SISTEM din 21 iulie 2017 de raportare contabilă la 30 iunie 2017 a societăţilor din domeniul asigurărilor
EMITENT
  • AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
    • Publicată în  MONITORUL OFICIAL nr. 613 bis din 28 iulie 2017



    Notă Aprobat de Norma nr. 19 din 21 iulie 2017, publicat în Monitorul Oficial al României nr. 613 din 28 iulie 2017.

    ANEXĂ la normă

    Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2017 a societăţilor din domeniul asigurărilor

    CAPITOLUL 1

    Dispoziţii generale

    SECŢIUNEA 1.1

    Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017

        1. 1.1.1. - Prevederi generale

          1. 1. Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei

            A.S.F. nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Normei A.S.F. nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile brokerilor de asigurare şi/sau de reasigurare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

          2. 2. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.

          3. 3. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 se completează în lei.

          4. 4. - (1) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2017, şi evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico - financiare desfăşurate în ţară.

            (2) În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2017 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei.

          5. 5. - (1) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele în drept prevăzute la art. 10 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar ale acestora.

            1. (2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:

              • - directorul economic, contabilul - şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;

              • - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

        2. 1.1.2. - Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2017

          1. 6. - (1) Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt depuse la:

            1. a) A.S.F., astfel:

              1. (i) pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate şi ştampilate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice; brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept; şi

              2. (ii) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS (https://repapp.csa-isc.ro/PROD_Front).

            2. b) unităţile teritoriale ale M.F.P., astfel:

              1. (i) în format hârtie şi în format electronic - la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă elaborat de M.F.P, semnate şi ştampilate, potrivit legii; sau

              2. (ii) numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.

                (2) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2017, menţionat la alin. (1) lit. (b), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă,

                se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de către unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul M.F.P., la adresa www.mfinante.ro.

          2. 7. Raportările contabile la 30 iunie 2017 se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august 2017.

          3. 8. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate şi ştampilate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin.

            (4) din normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

        3. 1.1.3. - Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2017

    1. 9. Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

      1. a) Bilanţ (cod 01);

      2. b) Contul de profit şi pierdere, compus din:

        • - contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

        • - contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);

        • - contul netehnic (cod 04);

      3. c) Date informative (cod 05).

    2. 10. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, astfel:

      1. a) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii

      2. b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

    3. 11. Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

      1. a) Bilanţ (cod 01);

      2. b) Contul de profit şi pierdere (cod 02);

      3. c) Date informative (cod 03).

    4. 12. Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) - d) din normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2017 compuse din formularele menţionate la pct. 9 şi 10 sau la pct. 11, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

    5. 13. Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2017, menţionate la punctele 9 - 11, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.

    6. 14. - (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor;

      1. (2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.

      2. (3) Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

    7. 15. - (1) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare completează codul privind activitatea desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

      (2) În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2017 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta.

    8. 16. - (1) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.

      1. (2) Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2017, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.

      2. (3) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" cu datele prevăzute la pct.

      14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2017 nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

    9. 17. În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul

      perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2017.

    10. 18. În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

      SECŢIUNEA 1.2

      Nomenclator - forme de proprietate

    11. 19. Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE

      10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

      12 Societăţi cu capital integral de stat

      15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social

      1. 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

      2. 21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

      3. 22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

      4. 23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

      5. 24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

      6. 25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

      7. 26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

      8. 27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

      9. 28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

      10. 29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora

      11. 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)

        1. 34 Societăţi pe acţiuni

        2. 35 Societăţi cu răspundere limitată

      CAPITOLUL 2

      Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2017

      SECŢIUNEA 2.1

      Asigurători şi reasigurători

    12. 20. Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul:

      BILANŢ

      la data de 30 iunie 2017

      Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax               

      Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă

      (denumire clasă CAEN)               

      Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

      Număr din registrul comerţului                                           I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      ACTIV

      A

      ACTIVE NECORPORALE

      I. Imobilizări necorporale

      1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

      01

      2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)

      02

      3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

      03

      4. Fondul comercial (5071-58017-58027-58037)

      04

      5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (523+524-59213-59223-59233)

      05

      6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-

      59028-58038-59038)

      06

      TOTAL (rd. 01 la 06)

      07

      B

      PLASAMENTE

      I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs

      1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)

      08

      2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)

      09

      TOTAL (rd. 08 + 09)

      10

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare

      1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)

      11

      2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-

      29625+26751+26761-29665)

      12

      3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în

      comun (262+263-29613-29623-29663)

      13

      4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-29627+26752+26762-

      29667)

      14

      5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732

      +26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-

      29629+26753+26763-29664-29669)

      15

      TOTAL (rd. 11 la 15)

      16

      III. Alte plasamente financiare

      1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733)

      17

      2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)

      18

      3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724- 29734)

      19

      4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

      20

      5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

      21

      6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-29651+26754+26764-

      2967)

      22

      7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-

      29718-29728-29738)

      23

      TOTAL (rd. 17 la 23)

      24

      IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)

      25

      C

      PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE

      INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)

      26

      TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

      27

      D

      PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

      I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în

      reasigurare (395)

      28

      2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)

      29

      3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în

      reasigurare (397)

      30

      4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate

      în reasigurare

      a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă

      contractelor cedate în reasigurare (3992)

      31

      b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)

      32

      c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate

      în reasigurare (3993)

      33

      TOTAL (rd. 28 la 33)

      34

      II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă

      1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)

      35

      2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în

      reasigurare (398)

      36

      3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

      37

      4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în

      reasigurare (396)

      38

      5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)

      39

      TOTAL (rd. 35 la 39)

      40

      III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)

      41

      TOTAL (rd. 34+40+41)

      42

      E

      CREANŢE

      Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)

      43

      Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495)

      44

      TOTAL (rd. 43+44)

      45

      I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă

      Asiguraţi (401*-491)

      46

      Intermediari în asigurări (404-491)

      47

      Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)

      48

      TOTAL (rd. 46 la 48)

      49

      II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare

      (411*+412*-491)

      50

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      III. Alte creanţe (425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*-

      496+54512+54522+4284+4384+54532)

      51

      IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495)

      52

      F

      ALTE ELEMENTE DE ACTIV

      I. Imobilizări corporale şi stocuri

      1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-

      58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-

      59123-59124+51132+51133+51134-58132-58133-58134-

      59132-59133-59134)

      53

      2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136)

      54

      3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)

      55

      TOTAL (rd. 53 la 55)

      56

      Stocuri

      4. Materiale consumabile (531+532-593-594)

      57

      5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

      58

      TOTAL (rd. 57+58)

      59

      II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)

      60

      III. Alte elemente de activ (542-596)

      61

      G

      CHELTUIELI ÎN AVANS

      I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)

      62

      II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65)

      63

      1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)

      64

      2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de

      viaţă (4721)

      65

      III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)

      66

      TOTAL (rd. 62+63+66)

      67

      TOTAL ACTIV

      (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67)

      68

      PASIV

      A

      CAPITAL ŞI REZERVE

      I. Capital

      Capital social (1011+1012+1013) din care:

      69

      - capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

      70

      Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102)

      71

      Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

      Sold C

      72

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      Sold D

      73

      II. Prime de capital (1041+1042+1043)

      74

      III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)

      75

      IV. Rezerve

      1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

      76

      2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)

      77

      3.Alte rezerve (10618+10628+10638)

      78

      Total (rd. 76 la 78)

      79

      Acţiuni proprii (1091+1092+1093)

      80

      Caştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii

      (ct.141)

      81

      Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii

      (ct. 149)

      82

      TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

      83

      V Rezultatul reportat

      1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită

      (11711+11721+11731)

      Sold C

      84

      Sold D

      85

      2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722)

      Sold C

      86

      Sold D

      87

      3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733)

      Sold C

      88

      Sold D

      89

      4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)

      Sold C

      90

      Sold D

      91

      5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare

      Sold C

      92

      Sold D

      93

      6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu

      Directivele Europene (11716+11726)

      Sold C

      94

      Sold D

      95

      VI. Rezultatul exerciţiului (121)

      Sold C

      96

      Sold D

      97

      VII. Repartizarea profitului (129)

      98

      TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-

      95+96-97-98)

      99

      B

      DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

      100

      C

      REZERVE TEHNICE

      I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)

      101

      1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

      102

      2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)

      103

      3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)

      104

      a) Rezerva de daune avizate (3271)

      105

      b) Rezerva de daune neavizate (3272)

      106

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale

      (rd. 108+109+110)

      107

      a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

      108

      b) Rezerva de catastrofă (333)

      109

      c) Alte rezerve tehnice (335)

      110

      II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118)

      111

      1. Rezerve matematice (311)

      112

      2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)

      113

      3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind

      asigurările de viaţă (312)

      114

      4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)

      115

      a) Rezerva de daune avizate (3261)

      116

      b) Rezerva de daune neavizate (3262)

      117

      5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)

      118

      TOTAL (rd. 101+111)

      119

      D

      REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314)

      120

      E

      PROVIZIOANE

      1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor

      (15115+15125+15135)

      121

      2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

      122

      3. Alte provizioane

      (15111+15113+15114+15118+15121+15123+

      15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132

      +15133)

      123

      TOTAL (rd. 121 la 123)

      124

      F

      DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

      (1651+1652+16818+16828)

      125

      G

      DATORII

      Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931)

      126

      Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26922+

      4521**+4528**+16432+16836+26932)

      127

      I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă

      (402+404+405**)

      128

      II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare

      (411**+412**)

      129

      III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

      (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128

      +16811+16821-1691-1692)

      130

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      IV. Sume datorate instituţiilor de credit

      (16211+16212+16214+16215+16217+16218+

      16221+16222+16224+16225+16227+16228+

      16812+16822+16832+16231+16232+16234+

      16235+16237+16238)

      131

      V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+4 21+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+437**+438

      1+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+448**+45

      51+4558+457+4582**+462+463+475**+249+26913+26923+

      279+549+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+

      4283+4383+16837+26933+54531+5463+26914+26924+26

      934)

      132

      TOTAL (rd. 126 la 132 )

      133

      H

      VENITURI ÎN AVANS

      I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+47633)

      134

      II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)

      135

      TOTAL (rd. 134+135)

      136

      TOTAL PASIV

      (rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

      137

      *soldurile debitoare ale conturilor respective

      **soldurile creditoare ale conturilor respective

      ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

      Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

      Semnătura Calitatea 2

      Semnătura                         

      Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

      image

    13. 21. Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele:

      1. 1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

        la data de 30 iunie 2017

        02 - lei -

        Denumirea indicatorilor

        Nr. rd

        Realizări aferente perioadei de raportare

        precedentă

        curentă

        A

        B

        1

        2

        1. Venituri din prime, nete de reasigurare

        a) venituri din prime brute subscrise (+)

        01

        b) prime cedate în reasigurare (-)

        02

        c) variaţia rezervei de prime (+/-)

        03

        d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)

        04

        TOTAL (rd. 01-02-03+04)

        05

        2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)

        06

        3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

        07

        4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

        a) daune plătite (rd. 09-10):

        08

        - sume brute

        09

        - partea reasigurătorilor (-)

        10

        b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)

        11

        TOTAL (rd. 08+11)

        12

        5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:

        a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

        13

        b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)

        14

        c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)

        15

        TOTAL (rd. 13+14+15)

        16

        6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-)

        17

        7. Cheltuieli de exploatare nete

        a) cheltuieli de achiziţie

        18

        b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)

        19

        c) cheltuieli de administrare

        20

        02 - lei -

        Denumirea indicatorilor

        Nr. rd

        Realizări aferente perioadei de raportare

        precedentă

        curentă

        A

        B

        1

        2

        d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)

        21

        TOTAL (rd. 18+19+20-21)

        22

        8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

        23

        9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

        24

        Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

        25

        ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

        Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

        Semnătura Calitatea 2

        Semnătura                         

        Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

        image

      2. 2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ

        la data de 30 iunie 2017

        03 - lei -

        Denumirea indicatorilor

        Nr. rd

        Realizări aferente perioadei de raportare

        precedentă

        curentă

        A

        B

        1

        2

        1. Venituri din prime, nete de reasigurare

        a) venituri din prime brute subscrise (+)

        01

        b) prime cedate în reasigurare(-)

        02

        c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

        03

        TOTAL (rd. 01-02-03)

        04

        2. Venituri din plasamente

        a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care:

        05

        - venituri din plasamente la societăţile afiliate

        06

        b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care:

        07

        - venituri provenind din terenuri şi construcţii

        08

        - venituri provenind din alte plasamente

        09

        03 - lei -

        Denumirea indicatorilor

        Nr. rd

        Realizări aferente perioadei de raportare

        precedentă

        curentă

        A

        B

        1

        2

        c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

        10

        d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

        11

        TOTAL (rd. 05+07+10+11)

        12

        3. Plusvalori nerealizate din plasamente

        13

        4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

        14

        5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)

        15

        a) sume plătite (rd. 17-18)

        16

        - sume brute

        17

        - partea reasigurătorilor (-)

        18

        b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )

        19

        - suma brută

        20

        - partea reasigurătorilor (-)

        21

        6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29)

        22

        a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)

        23

        - suma brută

        24

        - partea reasigurătorilor (-)

        25

        b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28)

        26

        - suma brută

        27

        - partea reasigurătorilor (-)

        28

        c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

        29

        - suma brută

        30

        - partea reasigurătorilor (-)

        31

        7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)

        32

        - suma brută

        33

        - partea reasigurătorilor

        34

        8. Cheltuieli de exploatare nete:

        a) cheltuieli de achiziţii

        35

        b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate

        36

        c) cheltuieli de administrare

        37

        d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)

        38

        TOTAL (rd. 35+36+37-38)

        39

        9. Cheltuieli cu plasamente:

        a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

        40

        b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

        plasamente

        41

        03 - lei -

        Denumirea indicatorilor

        Nr. rd

        Realizări aferente

        perioadei de raportare

        precedentă

        curentă

        A

        B

        1

        2

        c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

        42

        TOTAL (rd. 40+41+42)

        43

        10. Minusvalori nerealizate din plasamente

        44

        11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

        45

        12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

        contul netehnic

        46

        13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

        Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

        47

        Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

        48

        ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

        Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

        Semnătura Calitatea 2

        Semnătura                         

        Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

        image

      3. 3. CONTUL NETEHNIC

      la data de 30 iunie 2017

      04 - lei -

      Denumirea indicatorilor

      Nr.

      rd.

      Realizări aferente perioadei de raportare

      precedentă

      curentă

      A

      B

      1

      2

      1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

      Profit

      01

      Pierdere

      02

      2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

      Profit

      03

      Pierdere

      04

      3. Venituri din plasamente

      a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun

      05

      b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate

      06

      c) Venituri din alte plasamente, din care:

      07

      - venituri provenind din terenuri şi construcţii

      08

      - venituri provenind din alte plasamente

      09

      d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

      10

      04 - lei -

      Denumirea indicatorilor

      Nr.

      rd.

      Realizări aferente perioadei de raportare

      precedentă

      curentă

      A

      B

      1

      2

      e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

      11

      TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

      12

      4. Plusvalori nerealizate din plasamente

      13

      5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă

      14

      6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)

      15

      a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

      16

      b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

      plasamente

      17

      c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

      18

      7. Minusvalori nerealizate din plasamente

      19

      8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale

      20

      9. Alte venituri netehnice

      21

      10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare

      22

      11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii

      facultative*

      23

      12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii

      facultative*

      24

      13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24)

      25

      14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)

      26

      15. Rezultatul curent

      Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

      27

      Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

      28

      16. Alte venituri

      29

      17. Alte cheltuieli

      30

      18. Rezultatul extraordinar

      Profit (rd. 29-30)

      31

      Pierdere (rd. 30-29)

      32

      19. Venituri totale

      33

      20. Cheltuieli totale

      34

      21. Rezultatul brut

      Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

      35

      Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)

      36

      22. Impozit pe profit

      37

      23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)

      38

      24. Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38)

      39

      Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35)

      40

      * Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

      ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

      Numele şi prenumele                           Numele şi prenumele                        Semnătura Calitatea 2

      Semnătura                         

      Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

      image

    14. 22. Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul:

      DATE INFORMATIVE

      la data de 30 iunie 2017

      05

      I. Date privind rezultatul înregistrat

      Nr.

      rd.

      Nr. unităţi

      Sume - lei -

      1

      2

      Societăţi care au înregistrat profit

      01

      Societăţi care au înregistrat pierdere

      02

      II. Date privind plăţile restante

      Nr.

      rd.

      Total col.2+3

      din care:

      Pentru activitatea curentă

      Pentru activitatea de investiţii

      A

      B

      1

      2

      3

      Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 22+26)

      din care:

      03

      Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)

      Total (rd. 05+06+07), din care:

      04

      X

      - peste 30 zile

      05

      X

      - peste 90 zile

      06

      X

      - peste 180 zile

      07

      X

      Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct.411+412 SC)

      Total (rd. 09+10+11), din care:

      08

      X

      - peste 30 zile

      09

      X

      - peste 90 zile

      10

      X

      - peste 180 zile

      11

      X

      Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor

      12

      05

      sociale

      Total (rd. 13 la 17), din care:

      - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat

      datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)

      13

      - Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de angajatori şi de persoanele asigurate

      (din ct. 4313+4314+43152+43162)

      14

      - Contribuţia pentru pensia suplimentară

      15

      - Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate de angajatori şi de persoanele asigurate

      (din ct. 4371 +4372+4373+4374)

      16

      - Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

      17

      Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din ct. 443+447)

      18

      Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427

      +4281+451+457+4582+462+4283)

      19

      Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct. 441+442+444+446+448)

      20

      Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la

      bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)

      21

      Credite bancare nerambursate la scadenţă (din ct. 162+546) - total (rd. 23 la 25), din care:

      22

      - restante după 30 zile

      23

      - restante după 90 zile

      24

      - restante după 1 an

      25

      Dobânzi restante (din ct. 16812+16822+54617+ 54627+16832+54637)

      26

      III. Număr mediu de salariaţi

      Nr.

      rd.

      30 iunie 2016

      30 iunie 2017

      A

      B

      1

      2

      Număr mediu de salariaţi

      27

      Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

      28

      IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante

      Nr.

      rd.

      Sume

      - lei-

      A

      B

      1

      Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

      29

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      30

      Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

      31

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      32

      Venituri brute din dobânzi plătite către persoane

      33

      05

      juridice nerezidente, din care:

      - impozit datorat la bugetul de stat

      34

      Venituri brute din dobânzi plătite către persoane

      juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

      35

      - impozit datorat la bugetul de stat

      36

      Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care:

      37

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      38

      Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din statele membre ale UE din care:

      39

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      40

      Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările

      ulterioare, din care:

      41

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      42

      Venituri brute din redevenţe plătite către persoane

      fizice nerezidente, din care:

      43

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      44

      Venituri brute din redevenţe plătite către persoane

      fizice nerezidente, din state membe ale Uniunii Europene, din care:

      45

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      46

      Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

      47

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      48

      Venituri din redevenţe plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

      49

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      50

      Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1)

      51

      Venituri brute din servicii plătite către persoane

      nerezidente, din care:

      52

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      53

      Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

      54

      - impozitul datorat la bugetul de stat

      55

      Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

      56

      - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

      57

      - subvenţii aferente veniturilor, din care

      58

      - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de

      59

      05

      muncă**)

      Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:

      60

      - creanţe restante de la entităţi din sectorul

      majoritar sau integral de stat

      61

      - creanţe restante de la entităţi din sectorul

      privat

      62

      V. Tichete de masă

      Nr.

      rd.

      Sume

      - lei-

      Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor (ct. 645)

      63

      VI. Alte informaţii

      Nr.

      rd.

      30 iunie 2016

      30 iunie 2017

      Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale

      (ct. 524)

      64

      Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522)

      65

      Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 67+75),

      din care:

      66

      Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct. 261+263+265) (rd. 68 la 74), din

      care:

      67

      - acţiuni cotate emise de rezidenţi

      68

      - acţiuni necotate emise de rezidenţi

      69

      - părţi sociale emise de rezidenţi

      70

      - obligaţiuni emise de rezidenţi

      71

      - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi

      72

      - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi

      73

      - obligaţiuni emise de nerezidenţi

      74

      Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 76+77), din care:

      75

      - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei

      valute (din ct. 267)

      76

      - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

      77

      Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute

      (din ct. 461)

      78

      Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 80+86+92), din care:

      79

      Asiguraţi - total (rd. 81 +85), (ct. 401), din care:

      80

      Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/poliţe din ct. 401 (rd. 82 la 84), din care:

      81

      - până în 30 zile

      82

      - între 31 şi 90 zile

      83

      05

      - peste 90 zile

      84

      Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)

      85

      Intermediari în asigurări - total (rd. 87+91) (ct. 404 SD), din care:

      86

      Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de

      scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 88 la 90), din care:

      87

      - până în 30 zile

      88

      - între 31 si 90 zile

      89

      - peste 90 zile

      90

      Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări

      la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)

      91

      Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare

      directă - total (rd. 93 la 96) (ct. 405 SD), din care:

      92

      - până în 30 zile

      93

      - între 31 şi 90 zile

      94

      - peste 90 zile

      95

      - creanţe neîncasate la termenul de scadenţă

      stabilit (din ct. 405)

      96

      Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 98 la 101) (ct. 411+412 SD), din care:

      97

      - până în 30 zile

      98

      - între 31 si 90 zile

      99

      - peste 90 zile

      100

      - creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi

      412SD)

      101

      Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282)

      102

      Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului

      (ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+

      446+447+4482), (rd.104 la 108), din care:

      103

      - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382)

      104

      - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului

      (ct. 441+4424+4428+444+446)

      105

      - subvenţii de încasat (ct. 445)

      106

      - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

      107

      - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)

      108

      Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate

      (ct. 451)

      109

      Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

      110

      05

      şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+

      445+446+447+4482)

      Alte creanţe (ct. 451+452+456+4581+461+471+

      475), (rd. 112 la 114), din care:

      111

      - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind

      capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 451+452+456+4581)

      112

      - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)

      113

      - sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate

      până la data de raportare (din ct. 461)

      114

      Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522), din care:

      115

      - de la nerezidenţi

      116

      Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor

      economici***)

      117

      Investiţii pe termen scurt, în sume brute

      (ct. 271+272+273+274+278), (rd. 119 la 125), din

      care:

      118

      - acţiuni cotate emise de rezidenţi

      119

      - acţiuni necotate emise de rezidenţi

      120

      - părţi sociale emise de rezidenţi

      121

      - obligaţiuni emise de rezidenţi

      122

      - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

      123

      - acţiuni emise de nerezidenţi

      124

      - obligaţiuni emise de nerezidenţi

      125

      Alte valori de încasat (ct. 548)

      126

      Casa în lei şi în valută (rd. 128+ 129), din care:

      127

      - în lei (ct. 54711+54721)

      128

      - în valută (ct. 54714+54724)

      129

      Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 131+133), din care:

      130

      - în lei (ct. 54411+54421), din care:

      131

      - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

      132

      - în valută (ct. 54414+54424), din care

      133

      - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

      134

      Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 136+137), din care:

      135

      - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei

      136

      05

      (ct. 543+54415+54425+55111+55122)

      - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+55112+55122)

      137

      Datorii (rd. 139+142+145+148+151+154+157+

      160+163+166+169+170+173+175+176+177+179

      +180+185+186+187+192+193), din care:

      138

      Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume

      brute (ct. 161), (rd.140+141), din care:

      139

      - în lei

      140

      - în valută

      141

      Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (din ct. 168),

      (rd. 143+144), din care:

      142

      - în lei

      143

      - în valută

      144

      Credite bancare interne pe termen scurt

      (din ct. 5461+5462), (rd. 146+147), din care:

      145

      - în lei

      146

      - în valută

      147

      Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 54617+54627),

      (rd. 149+150), din care:

      148

      - în lei

      149

      - în valută

      150

      Credite bancare externe pe termen scurt

      (din ct. 5461+5462), (rd. 152+153), din care:

      151

      - în lei

      152

      - în valută

      153

      Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 155+156), din care:

      154

      - în lei

      155

      - în valută

      156

      Credite bancare pe termen lung

      (din ct. 1621+1622), (rd. 158+159), din care:

      157

      - în lei

      158

      - în valută

      159

      Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd.161+162), din care:

      160

      - în lei

      161

      - în valută

      162

      Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621+1622), (rd.164+165), din care:

      163

      - în lei

      164

      - în valută

      165

      Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd. 167+168),

      166

      05

      din care:

      - în lei

      167

      - în valută

      168

      Credite de la trezoreria statului şi dobânzile

      aferente (ct. 16216+16226+din ct. 168)

      169

      Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163+164+165+167+din ct. 168),

      (rd. 171+172), din care:

      170

      - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se

      face în funcţie de cursul unei valute

      171

      - în valută

      172

      Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167)

      173

      Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

      174

      Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)

      175

      Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare

      (ct. 411+412)

      176

      Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.

      462), din care:

      177

      - datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

      178

      Datorii în legătură cu personalul şi conturi

      asimilate (ct. 421+422+423+426+427+4281)

      179

      Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului

      (ct. 431+437+4381+441+4423+4428+444+446+

      447+4481), (rd. 181 la 184), din care:

      180

      - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381)

      181

      - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4423+4428+444+446)

      182

      - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

      183

      - alte datorii în legătură cu bugetul statului

      (ct. 4481)

      184

      Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451)

      185

      Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)

      186

      Alte datorii (ct. 131+451+452+455+457+4582+ 462+474+475+249+269+279+549), (rd. 188 la

      191), din care:

      187

      - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451+452+455+457+4582)

      188

      - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi

      persoanele juridice, altele decât datoriile în

      189

      05

      legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 462+ct. 474 +475) 2)

      - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)

      190

      - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt

      (ct. 249+269+279+549)

      191

      Venituri în avans aferente activelor primite prin

      transfer de la clienţi (din ct. 474 )

      192

      Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521)

      193

      Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

      economici***) (din ct.167)

      194

      Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:

      195

      - acţiuni cotate 3)

      196

      - acţiuni necotate 4)

      197

      - părţi sociale

      198

      X

      X

      - capital subscris vărsat de nerezidenţi

      199

      Brevete şi licenţe (din ct. 505)

      200

      VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

      Nr.

      rd.

      30 iunie 2016

      30 iunie 2017

      Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621)

      201

      Cheltuieli privind comisioanele si onorariile

      (ct. 65612+65622)

      202

      VIII. Capital social vărsat

      Nr.

      rd.

      30 iunie 2016

      30 iunie 2017

      Sume

      - lei -

      %

      Sume

      - lei -

      %

      Capital social vărsat (ct. 1012) 5)

      (rd. 204+207+211+212+213+214), din care:

      203

      x

      x

      - deţinut de instituţii publice, din care:

      204

      - deţinut de instituţii publice din subordonare centrală

      205

      - deţinut de instituţii publice din subordonare locală

      206

      - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:

      207

      - cu capital integral de stat

      208

      - cu capital majoritar de stat

      209

      - cu capital minoritar de stat

      210

      - deţinut de regii autonome

      211

      - deţinut de societăţile cu capital privat

      212

      - deţinut de persoane fizice

      213

      - deţinut de alte entităţi

      214

      IX. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ****)

      Nr. rd

      Sume - lei -

      A

      B

      30 iunie 2016

      30 iunie 2017

      Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care:

      215

      05

      - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

      216

      Creanţe preluate prin cesionare de la persoane

      juridice la (cost de achiziţie), din care:

      217

      - creanţe preluate prin cesionare de la persoane

      juridice afiliate

      218

      *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

      **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

      ***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

      ****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

      Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit.

      c) şi d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

      1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

      2) În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

      3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

      4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

      5) La secţiunea „VIII. Capital social vărsat" la rd. 204 la 214 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 203.

      ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

      Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

      Semnătura Calitatea 2

      Semnătura                         

      Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

      image

      VVVVVVVVVVVV

      1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

      2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

      • - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

        sau

      • - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    15. 23. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

      1. 1. SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

        la data de 30 iunie 2017

        • - lei -

          Denumire indicator

          Nr.

          rd.

          Sold la 01.01.2017

          Sold la 30.06.2017

          A

          B

          1

          2

          A. ACTIVE IMOBILIZATE

          I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*

          1. Cheltuieli de constituire

          01

          2. Cheltuieli de dezvoltare

          02

          3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

          03

          4. Fondul comercial

          04

          5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs

          05

          TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)

          06

          II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

          1. Terenuri şi construcţii**

          07

          2. Instalaţii tehnice şi maşini

          08

          3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

          09

          4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie

          10

          TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

          11

          III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

          1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate

          12

          2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate

          13

          3. Interese de participare

          14

          4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare

          15

          5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***

          16

          6. Investiţii deţinute ca imobilizări

          17

          7. Alte împrumuturi

          18

          TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

          19

          TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)

          20

          B. ACTIVE CIRCULANTE

          I. STOCURI

          - lei -

          Denumire indicator

          Nr.

          rd.

          Sold la 01.01.2017

          Sold la 30.06.2017

          A

          B

          1

          2

          1. Materiale consumabile şi alte stocuri

          21

          2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

          22

          TOTAL STOCURI (rd. 21+22)

          23

          II. CREANŢE

          1. Creanţe comerciale

          24

          2. Sume de încasat de la entităţile afiliate

          25

          3. Sume de încasat din interese de participare

          26

          4. Alte creanţe

          27

          5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat

          28

          TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)

          29

          III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

          1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

          30

          2. Alte investiţii financiare pe termen scurt

          31

          TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)

          32

          IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

          33

          TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)

          34

          C. CHELTUIELI ÎN AVANS

          35

          D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN

          1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

          36

          2. Sume datorate instituţiilor de credit

          37

          3. Avansuri încasate în contul clienţilor

          38

          4. Datorii comerciale

          39

          5. Efecte de comerţ de plătit

          40

          6. Sume datorate entităţilor afiliate

          41

          7. Sume datorate privind interesele de participare

          42

          8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale

          43

          TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

          44

          E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)

          45

          F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)

          46

          G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

          1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

          47

          2. Sume datorate instituţiilor de credit

          48

          3. Avansuri încasate în contul clienţilor

          49

          4. Datorii comerciale

          50

          5. Efecte de comerţ de plătit

          51

          6. Sume datorate entităţilor afiliate

          52

          7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun

          53

          8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru

          asigurările sociale

          54

          - lei -

          Denumire indicator

          Nr.

          rd.

          Sold la 01.01.2017

          Sold la 30.06.2017

          A

          B

          1

          2

          TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

          55

          H. PROVIZIOANE

          1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare

          56

          2. Provizioane pentru impozite

          57

          3. Alte provizioane

          58

          TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

          59

          I. VENITURI ÎN AVANS

          1. Subvenţii pentru investiţii

          60

          2. Venituri înregistrate în avans

          61

          TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

          62

          J. CAPITAL ŞI REZERVE

          I. CAPITAL, din care:

          - Capital subscris vărsat

          63

          - Capital subscris nevărsat

          64

          TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)

          65

          II. PRIME DE CAPITAL

          66

          III. REZERVE DIN REEVALUARE

          Sold C

          67

          IV. REZERVE

          1. Rezerve legale

          68

          2. Rezerve statutare sau contractuale

          69

          4. Alte rezerve

          70

          5. Acţiuni proprii

          71

          TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70-71)

          72

          V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

          Sold C

          73

          Sold D

          74

          VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR

          Sold C

          75

          Sold D

          76

          TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+72+73-74+75-76)

          77

          * Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.

          ** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

          *** Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

          ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

          Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

          Semnătura Calitatea 2

          Semnătura                         

          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

          image

      2. 2. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR

        la data de 30 iunie 2017

        • - lei -

          Denumire indicator

          Nr.

          rd.

          Realizări aferente perioadei de raportare

          precedentă

          curentă

          A

          B

          1

          2

          VENITURI DIN EXPLOATARE

          1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii

          01

          2. Alte venituri din exploatare

          02

          VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)

          03

          CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

          I. CHELTUIELI MATERIALE

          3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la

          07)

          04

          a) Cheltuieli cu materialele consumabile

          05

          b) Alte cheltuieli cu materialele

          06

          c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)

          07

          4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)

          08

          a) Salarii

          09

          b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

          10

          5. Ajustări

          a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi necorporale (rd. 12-13)

          11

          a.1) Cheltuieli

          12

          a.2) Venituri

          13

          b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

          14

          b.1) Cheltuieli

          15

          b.2) Venituri

          16

          6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

          17

          a) Cheltuieli privind prestaţiile externe

          18

          b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

          19

          c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate

          20

          7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)

          21

          a) Cheltuieli

          22

          b) Venituri

          23

          CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)

          24

          PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

          Profit (rd. 03-24)

          25

          Pierdere (rd. 24-03)

          26

          VENITURI FINANCIARE

          8. Venituri din interese de participare

          27

          - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

          28

          9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care

          29

        • - lei -

      Denumire indicator

      Nr.

      rd.

      Realizări aferente perioadei de raportare

      precedentă

      curentă

      A

      B

      1

      2

      fac parte din activele imobilizate

      - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

      30

      10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare

      31

      - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

      32

      11. Alte venituri financiare

      33

      VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)

      34

      CHELTUIELI FINANCIARE

      12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante

      (rd. 36-37)

      35

      Cheltuieli

      36

      Venituri

      37

      13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare

      38

      - din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

      39

      14. Alte cheltuieli financiare

      40

      CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.3 5+38+40)

      41

      PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

      Profit (rd. 34-41)

      42

      Pierdere (rd. 41-34)

      43

      PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

      Profit (rd. 03+34-24-41)

      44

      Pierdere (rd. 24+41-03-34)

      45

      15.ALTE VENITURI

      46

      16.ALTE CHELTUIELI

      47

      17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

      Profit (rd. 46-47)

      48

      Pierdere (rd. 47-46)

      49

      VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)

      50

      CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)

      51

      PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

      Profit (rd. 50-51)

      52

      Pierdere (rd. 51-50)

      53

      ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

      Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

      Semnătura Calitatea 2

      Semnătura                         

      Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

      image

      VVVVVVVVVVVV

      1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

      2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

      • - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

        sau

      • - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

      SECŢIUNEA 2.2

      Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare

    16. 24. Formularul de bilanţ pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul:

      BILANŢ

      la data de 30 iunie 2017

      Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax               

      Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă

      (denumire clasă CAEN)               

      Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

      Număr din registrul comerţului                                           I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      A.

      ACTIVE IMOBILIZATE

      I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

      1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

      01

      2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

      02

      3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)

      03

      4. Fondul comercial (2071-2807)

      04

      5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

      05

      TOTAL (rd. 01 la 05)

      06

      II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

      1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812-

      2815-2911-2912-2915)

      07

      2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)

      08

      3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)

      09

      4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs

      10

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      (ct. 231+235+4093-2931-2935)

      TOTAL (rd. 07 la 10)

      11

      III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

      1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)

      12

      2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672- 2964)

      13

      3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţi controlate

      în comun (ct. 262+263-2962)

      14

      4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

      15

      5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)

      16

      6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni

      (ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

      17

      TOTAL (rd. 12 la 17)

      18

      ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)

      19

      B.

      ACTIVE CIRCULANTE

      I. STOCURI

      1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392)

      20

      2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

      21

      TOTAL (rd. 20+21 )

      22

      II. CREANŢE

      1. Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491)

      23

      2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495)

      24

      3.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în

      comun (ct. 453-495)

      25

      4. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+437+4382+441+4424+442 8+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+464+473-

      496+5182)

      26

      5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)

      27

      TOTAL (rd. 23 la 27)

      28

      III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

      1. Actiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)

      29

      2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113)

      30

      TOTAL (rd. 29 la 30)

      31

      IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)

      32

      ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)

      33

      C.

      CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

      34

      D.

      DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

      1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni

      convertibile (ct. 161+1681-169)

      35

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      2. Sume datorate instituţiilor de credit

      (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

      36

      3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402+403**)

      37

      4. Sume datorate entităţilor afiliate

      (ct. 1661 +1685+2691+451**)

      38

      5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct.1642+1686+2692+453**)

      39

      6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+408+419+421+422+423+4 24+425+426+427+4281+431**+437**+4381+441**+4423+4

      428**+443**+444**+446**+447**+4481+455+456**+457+45

      82+462+463+473**+509+5181+5194+5195+5196+5197)

      40

      TOTAL (rd. 35 la 40 )

      41

      E.

      ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 )

      42

      F.

      TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 )

      43

      G

      DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

      1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

      44

      2. Sume datorate instituţiilor de credit

      (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1628+1682+5191+5192+ 5198)

      45

      3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402

      +403**)

      46

      4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**)

      47

      5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate

      în comun (ct. 1662+1686+2692+453**)

      48

      6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+408+419+421**+422+423+ 424+425+427+4281+431**+437**+4381+441+4423+4428**

      +444**+446**+447**+4481+455+456**+457+4582+462+473

      **+509+5181+5194+5195+5196+5197)

      49

      TOTAL (rd. 44 la 49)

      50

      H

      PROVIZIOANE

      1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)

      51

      2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

      52

      3. Alte provizioane (ct. 1511+1513+1514++15117+1518)

      53

      TOTAL (rd. 51 la 53)

      54

      I.

      VENITURI ÎN AVANS

      1. Subvenţii (ct. 445)

      55

      2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

      56

      01 - lei -

      Denumirea elementului

      Nr.

      rd.

      Sold la:

      01.01.2017

      30.06.2017

      A

      B

      1

      2

      Fondul comercial negativ (ct. 2075)

      57

      TOTAL (rd. 55+56+57)

      58

      J.

      CAPITAL ŞI REZERVE

      I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

      59

      1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

      60

      2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

      61

      Elemente similare capitalului social (ct. 102)

      62

      Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

      63

      II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

      64

      III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

      65

      IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

      66

      1. Rezerve legale (ct. 1061)

      67

      2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

      68

      3. Alte rezerve (1068)

      69

      Acţiuni proprii (ct. 109)

      70

      Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

      71

      Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

      72

      V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

      Sold C

      73

      Sold D

      74

      VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

      Sold C

      75

      Sold D

      76

      Repartizarea profitului (ct. 129)

      77

      CAPITALURI PROPRII - TOTAL

      (rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77)

      78

      Soldurile debitoare ale conturilor respective

      ** Solduri creditoare ale conturilor respective

      ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

      Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

      Semnătura Calitatea 2

      Semnătura                         

      Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

      image

    17. 25. Formularul Cont de profit şi pierdere pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul:

      CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

      la data de 30 iunie 2017

      02 - lei -

      Denumirea indicatorilor

      Nr.

      rd.

      Realizări aferente perioadei de

      raportare

      precedentă

      curentă

      A

      B

      1

      2

      1.

      Venituri din activitatea de brokeraj

      (rd. 02+05+06+07+08)

      01

      a) negocierea contractelor de asigurare şi

      reasigurare (ct.7071), (rd. 03+04), din care:

      02

      a.1) negocierea contractelor de asigurare

      (ct. 70711)

      03

      a.2) negocierea contractelor de reasigurare

      (ct. 70712)

      04

      b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072)

      05

      c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)

      06

      d) comisariat de avarii (ct. 7074)

      07

      e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate

      (ct. 7078)

      08

      2

      Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

      09

      3.

      Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)

      10

      4.

      Alte venituri din exploatare (ct. 706+721+722

      +725+758+7815)

      11

      - din care, venituri din fondul comercial negativ

      (ct.7815)

      12

      5

      Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale

      (ct.755)

      13

      VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

      (rd. 01-09+10+11+13)

      14

      6

      a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614++615+621+622

      +623+624+625+626+627+628)

      15

      - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

      16

      b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar

      (ct. 602+603)

      17

      7

      Reduceri comerciale primite (ct. 609)

      18

      8

      Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte

      asimilate (ct. 633+635+6586)

      19

      - din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)

      20

      9.

      Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)

      21

      a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)

      22

      b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia

      23

      02 - lei -

      Denumirea indicatorilor

      Nr.

      rd.

      Realizări aferente perioadei de

      raportare

      precedentă

      curentă

      A

      B

      1

      2

      socială (ct. 645)

      10

      Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător

      (ct. 652)

      24

      11

      Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

      (ct. 655)

      25

      12

      Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente

      similare (ct. 6587)

      26

      13

      Cheltuieli cu comisioanele datorate asistenţilor în

      brokeraj (ct. 656)

      27

      14

      Ajustări de valoare privind imobilizările corporale

      şi imobilizările necorporale (rd. 29-30)

      28

      a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

      29

      b) Venituri (ct. 7813+7815)

      30

      15

      Ajustări de valoare privind activele circulante

      (rd. 32-33)

      31

      a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

      32

      b) Venituri (ct. 754+7814)

      33

      16

      Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35+36)

      34

      a) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele

      cedate (ct. 6581+6582+6583)

      35

      b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)

      36

      17

      Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)

      37

      a) Cheltuieli (ct. 6812)

      38

      b) Venituri (ct. 7812)

      39

      CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

      (rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)

      40

      PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

      Profit (rd. 14-40)

      41

      Pierdere (rd. 40-14)

      42

      18.

      Venituri din interese de participare

      (ct. 7611+7612+7613)

      43

      - din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate

      44

      19

      Venituri din dobânzi (ct. 766)

      45

      - din care, veniturile obţinute de la entităţile

      afiliate

      46

      20.

      Alte venituri financiare

      ct.7615+762+765+766+767+768)

      47

      - din care, venituri din alte imobilizări financiare

      (ct. 7615)

      48

      VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43+45+47)

      49

      21.

      Ajustări de valoare privind imobilizările financiare

      (rd. 51-52)

      50

      a) Cheltuieli (ct. 686)

      51

      b) Venituri (ct. 786)

      52

      22

      Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

      53

      02 - lei -

      Denumirea indicatorilor

      Nr.

      rd.

      Realizări aferente perioadei de

      raportare

      precedentă

      curentă

      A

      B

      1

      2

      - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile

      afiliate

      54

      23

      Alte cheltuieli financiare

      (ct. 663+664+665+667+668)

      55

      CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

      (rd. 50+53+55)

      56

      24.

      PROFITUL SAU PIERDEREA

      FINANCIAR(Ă):

      Profit (rd. 49-56)

      57

      Pierdere (rd. 56-49)

      58

      25.

      PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

      59

      Profit (rd. 14+49-40-56)

      Pierdere (rd. 40+56-14-49)

      60

      VENITURI TOTALE (rd. 14+49)

      61

      CHELTUIELI TOTALE (rd. 40+56)

      62

      26

      PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

      63

      Profit (rd. 61-62)

      Pierdere (rd. 62-61)

      64

      27.

      Impozitul pe profit (ct. 691)

      65

      28

      Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus

      (ct. 698)

      66

      29.

      PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă)

      EXERCIŢIULUI FINANCIAR:

      67

      Profit (rd. 61-62-65-66)

      Pierdere (rd. 62-61+65+66)

      68

      ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

      Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

      Semnătura Calitatea 2

      Semnătura                         

      Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

      image

    18. 26. Formularul Date informative pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul:

    DATE INFORMATIVE

    la data de 30 iunie 2017

    03

    I. Date privind rezultatul înregistrat

    Nr.

    rd.

    Nr. unităţi

    Sume - lei -

    1

    2

    Unităţi care au înregistrat profit

    01

    Unităţi care au înregistrat pierdere

    02

    II. Date privind plăţile restante

    Nr.

    rd.

    Total col.2+3

    din care:

    Pentru activitate curentă

    Pentru activitate de investiţii

    A

    B

    1

    2

    3

    Plăţi restante - total (rd. 04+08+12 +18 la 22+26), din care:

    03

    Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care:

    04

    - peste 30 de zile

    05

    - peste 90 de zile

    06

    - peste 1 an

    07

    Obligaţii restante provenite din activitatea de intermediere (401+402+403)

    Total (rd. 9+10+11), din care:

    08

    - până în 30 zile

    09

    - între 31 şi 90 zile

    10

    - peste 90 zile

    11

    Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale

    - total (rd. 13 la 17), din care:

    12

    - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane

    13

    - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

    14

    - contribuţia pentru pensia suplimentară

    15

    - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj

    16

    - alte datorii sociale

    17

    Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri

    18

    Obligaţii restante faţă de alţi creditori

    19

    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

    20

    03

    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

    21

    Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 23 la 25),din care:

    22

    - restante după 30 de zile

    23

    - restante după 90 de zile

    24

    - restante după 1 an

    25

    Dobânzi restante

    26

    III. Număr mediu de salariaţi

    Nr.

    rd.

    30 iunie 2016

    30 iunie 2017

    A

    B

    1

    2

    Număr mediu de salariaţi

    27

    Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

    28

    IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante

    Nr.

    rd.

    Sume

    - lei -

    A

    B

    1

    Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

    29

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    30

    Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

    31

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    32

    Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

    33

    - impozit datorat la bugetul de stat

    34

    Venituri brute din dobănzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

    35

    - impozit datorat la bugetul de stat

    36

    Venituri brute din dividende plătite către persoane nerezidente, din care:

    37

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    38

    Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin.(1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările şi completările ulterioare, din care:

    39

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    40

    Venituri brute din redevenţe plătite către persoane

    41

    03

    juridice nerezidente, din care:

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    42

    Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

    43

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    44

    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri**)

    45

    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

    46

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    47

    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

    48

    - impozitul datorat la bugetul de stat

    49

    Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

    50

    - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

    51

    - subvenţii aferente veniturilor, din care

    52

    - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă***)

    53

    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:

    54

    - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat

    55

    - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

    56

    V. Tichete de masă

    Nr.

    rd.

    Sume

    - lei -

    Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor (ct. 642)

    57

    VI. Alte informaţii

    Nr.

    rd.

    30 iunie 2016

    30 iunie 2017

    Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

    58

    Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)

    59

    Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61+69), din care:

    60

    Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 62 la 68), din care:

    61

    - acţiuni cotate emise de rezidenţi

    62

    03

    - acţiuni necotate emise de rezidenţi

    63

    - părţi sociale emise de rezidenţi

    64

    - obligaţiuni emise de rezidenţi

    65

    - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi

    66

    - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi

    67

    - obligaţiuni emise de nerezidenţi

    68

    Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 70+71), din care:

    69

    - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

    70

    - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

    71

    Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418), din care:

    72

    - creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091+din ct. 4092+din ct.418)

    73

    Creanţe legate de activitatea de intermediere

    (ct. 403+411+412), (rd. 75 la 77 + 77a), din care:

    74

    - până în 30 zile

    75

    - între 31 şi 90 zile

    76

    - peste 90 zile

    77

    Creanţe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 403+411+412)

    77a)

    Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425+4282)

    78

    Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431+437+4382+441+4424+ 4428+444+445+446+447+4482), (rd. 80 la 84), din

    care:

    79

    - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382)

    80

    - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4424+4428+444+446)

    81

    - subvenţii de încasat (din ct. 445)

    82

    - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

    83

    - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

    84

    Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451)

    85

    03

    Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

    (din ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+

    445+446+447+ 4482)

    86

    Alte creanţe (din ct. 453+456+4582+461+471+ 473), (rd. 88 la 90), din care:

    87

    - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 453+455+456+4582)

    88

    - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+473)

    89

    - sumele preluate din ct. 542 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

    90

    Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

    91

    - de la nerezidenţi

    92

    Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici****)

    93

    Investiţii pe termen scurt, în sume brute

    (ct. 501+505+506+508), (rd. 95 la 101), din care:

    94

    - acţiuni cotate emise de rezidenţi

    95

    - acţiuni necotate emise de rezidenţi

    96

    - părţi sociale emise de rezidenţi

    97

    - obligaţiuni emise de rezidenţi

    98

    - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

    99

    - acţiuni emise de nerezidenţi

    100

    - obligaţiuni emise de nerezidenţi

    101

    Alte valori de încasat (ct. 511)

    102

    Casa în lei şi în valută (rd. 104+105), din care:

    103

    - în lei (ct. 5311)

    104

    - în valută (ct. 5314)

    105

    Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 107+109), din care:

    106

    - în lei (ct. 5121), din care:

    107

    - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

    108

    - în valută (ct. 5124), din care:

    109

    - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

    110

    03

    Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 112+113), din care:

    111

    - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)

    112

    - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5412)

    113

    Datorii (rd. 115+118+121+124+127+130+133+

    136+139+142+145+146+150+154+156+157+162+

    163+164+169), din care:

    114

    Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume brute (din ct. 161), (rd. 116+117), din care:

    115

    - în lei

    116

    - în valută

    117

    Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (din ct. 1681), (rd.119+120), din care:

    118

    - în lei

    119

    - în valută

    120

    Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5191+5192+5197), (rd. 122+123), din care:

    121

    - în lei

    122

    - în valută

    123

    Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 125+126), din care:

    124

    - în lei

    125

    - în valută

    126

    Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5194+5195), (rd. 128+129), din care:

    127

    - în lei

    128

    - în valută

    129

    Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 131+132), din care:

    130

    - în lei

    131

    - în valută

    132

    Credite bancare pe termen lung

    (ct. 1621+1622+1627), (rd. 134+135), din care:

    133

    - în lei

    134

    - în valută

    135

    Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 137+138), din care:

    136

    - în lei

    137

    - în valută

    138

    Credite bancare externe pe termen lung

    (din ct. 1623+1624+1625), (rd. 140+141), din care:

    139

    03

    - în lei

    140

    - în valută

    141

    Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 143+144), din care:

    142

    - în lei

    143

    - în valută

    144

    Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626+1682)

    145

    Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167+1685+1686+1687), (rd. 147+148), din care:

    146

    - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute

    147

    - în valută

    148

    Valoarea concesiunilor primite (din ct.167)

    149

    Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401+402+403), (rd. 151 la 153), din care:

    150

    - până în 30 zile

    151

    - între 31 si 90 zile

    152

    - peste 90 zile

    153

    Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:

    154

    - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

    155

    Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423+424+426+427+4281)

    156

    Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+437+4381+441+4423+ 4428+444+446+447+4481), (rd. 158 la 161), din

    care:

    157

    - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381)

    158

    - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4423+4428+444+446)

    159

    - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

    160

    - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct.4481)

    161

    Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451)

    162

    Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)

    163

    Alte datorii (ct. 131+451+452+455+456+457+ 4582+462+472+473+269+509), (rd. 165 la 168),

    din care:

    164

    03

    - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie

    (din ct. 451+452+455+456+457+4582)

    165

    - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462+472+473)

    166

    - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)

    167

    - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt

    (din ct. 269+509)

    168

    Dobânzi de plătit (ct. 5181)

    169

    Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici****)

    170

    Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:

    171

    - acţiuni cotate

    172

    - acţiuni necotate

    173

    - părţi sociale

    174

    - capital subscris vărsat de nerezidenţi

    175

    Brevete şi licenţe (din ct. 205)

    176

    VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare

    Nr.

    rd.

    30 iunie 2016

    30 iunie 2017

    A

    B

    1

    2

    Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:

    177

    - după surse de finanţare, din care:

    178

    - din fonduri publice

    179

    - din fonduri private

    180

    - după natura cheltuielilor, din care:

    181

    - cheltuieli curente;

    182

    - cheltuieli de capital

    183

    VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

    Nr.

    rd.

    30 iunie 2016

    30 iunie 2017

    Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

    184

    Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (din ct. 622)

    185

    IX. Capital social vărsat *****)

    Nr. rd

    30 iunie 2016

    30 iunie 2017

    Sume

    - lei -

    %

    Sume

    - lei -

    %

    Capital social vărsat (ct.1012)

    (rd. 187+190+194+195+196+197), din care:

    186

    x

    x

    - deţinut de instituţii publice, din care:

    187

    - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;

    188

    03

    - deţinut de instituţii publice de subordonare locală;

    189

    - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:

    190

    - cu capital integral de stat;

    191

    - cu capital majoritar de stat;

    192

    - cu capital minoritar de stat;

    193

    - deţinut de regii autonome

    194

    - deţinut de societăţile cu capital privat

    195

    - deţinut de persoane fizice

    196

    - deţinut de alte entităţi

    197

    X. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice******)

    Nr.

    rd.

    Sume

    - lei -

    A

    B

    30 iunie 2016

    30 iunie 2017

    Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

    198

    - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

    199

    Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:

    200

    - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

    201

    *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

    **) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

    ***) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

    ****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

    *****) La secţiunea „IX Capital social vărsat" la rd.187-197 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 186.

    ******) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

    Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit.

    c) şi d din Legea nr. 227 /2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

    ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

    Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

    Semnătura Calitatea 2

    Semnătura                         

    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

    image

    ============

    1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

    2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

    • - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

      sau

    • - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    SECŢIUNEA 2.3

    Corelaţii în cadrul formularelor

        1. 2.3.1. - Asigurători şi reasigurători

          27. BILANŢ (cod 01)

          1. 1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2

          2. 2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08+09 col. 1 şi 2

          3. 3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2

          4. 4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2

          5. 5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10+16+24+25+26 col. 1 şi 2

          6. 6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2

          7. 7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2

          8. 8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34+40+41 col. 1 şi 2

          9. 9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43+44 col. 1 şi 2

          10. 10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2

          11. 11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2

          12. 12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57+58 col. 1 şi 2

          13. 13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2

          14. 14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62+63+66 col. 1 şi 2

          15. 15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2

          16. 16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2

          17. 17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2

          18. 18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2

          19. 19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-95+96-97-98 col. 1 şi 2

          20. 20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2

          21. 21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2

          22. 22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2

          23. 23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2

          24. 24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2

          25. 25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+122 +123 col. 1 şi 2

          26. 26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2

          27. 27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134+135 col. 1 şi 2

          28. 28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99+100+119+120+124+125+133+136 col. 1 şi 2

          29. 29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2

            28. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

            28.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

            1. 1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01-02-03+04 col. 1 şi 2

            2. 2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09-10 col. 1 şi 2

            3. 3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08+11 col. 1 şi 2

            4. 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13+14+15 col. 1 şi 2

            5. 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18+19+20-21 col. 1 şi 2

            6. 6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07-12-16-17-22-23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 şi 2 > =

              rd. 12+16+17+22+23 col. 1 şi 2

            7. 7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

            8. 8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12+16+17+22+23-05-06-07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 şi 2 < =

              rd. 12+16+17+22+23 col. 1 şi 2

            9. 9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2

            28.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)

            1. 1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01-02-03 col. 1 şi 2

            2. 2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+07+10+11 col. 1 şi 2

            3. 3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16+19 col. 1 şi 2

            4. 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17-18 col. 1 şi 2

            5. 5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20-21 col. 1 şi 2

            6. 6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23+26+29 col. 1 şi 2

            7. 7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2

            8. 8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27-28 col. 1 şi 2

            9. 9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30-31 col. 1 şi 2

            10. 10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33-34 col. 1 şi 2

            11. 11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35+36+37-38 col. 1 şi 2

            12. 12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40+41+42 col. 1 şi 2

            13. 13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43- 44-45-46 col. 1 şi 2 dacă rd.

              04+12+13+14 col. 1 şi 2 > = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 şi 2

            14. 14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2

            15. 15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14 col. 1 şi 2 dacă rd.

              04+12+13+14 col. 1 şi 2 < = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 şi 2

            16. 16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2

            28.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)

            1. 1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2

            2. 2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16+17+18 col. 1 şi 2

            3. 3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23-24 col. 1 şi 2

            4. 4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2

            5. 5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

            6. 6. rd. 27-28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2

            7. 7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2

            8. 8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2

            9. 9. rd. 31-32 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2

            10. 10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2

            11. 11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2

            12. 12. rd. 35-36 col. 1 şi 2 = rd. 33-34 col. 1 şi 2

            13. 13. rd. 35-36 col. 1 şi 2 = rd. 27-28+31-32 col. 1 şi 2

            14. 14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2

            15. 15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2

            16. 16. rd. 39-40 col. 1 şi 2 = rd. 35-36-37 col. 1 şi 2

            17. 17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2

            18. 18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2

            19. 19. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2

            20. 20. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2

            29. DATE INFORMATIVE (cod 05)

            1. 1. rd. 01 + 02 col. 1= 1

            2. 2. rd. 03 = rd. 04+08+12+18+19 la 22+26 col. 1, 2 şi 3

            3. 3. rd. 04 = rd. 05+06+07 col. 1 şi 2

            4. 4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2

            5. 5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 şi 3

            6. 6. rd. 22 = rd. 23 la 25 col. 1, 2 şi 3

            7. 7. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 26

            8. 8. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

            9. 9. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+75 col. 1 şi 2

            10. 10. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68 la 74 col. 1 şi 2

            11. 11. rd. 75 col. 1 şi 2 = rd. 76+77 col. 1 şi 2

            12. 12. rd. 79 col 1 şi 2 = rd. 80+86+92 col.1 şi 2

            13. 13. rd. 138 col.1 şi 2 = rd. 139+142+145+148+151+154+157+160+163+166+169+170+173+

            175+176+177+179+180+185+186+187+192+193 col.1 şi 2

        2. 2.3.2. - Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare

          30. BILANŢ (cod 01)

          1. 1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2

          2. 2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2

          3. 3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2

          4. 4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2

          5. 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2

          6. 6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 la 27 col. 1 şi 2

          7. 7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2

          8. 8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2

          9. 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2

          10. 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2

          11. 11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2

          12. 12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2

          13. 13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2

          14. 14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2

          15. 15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2

          16. 16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2

          17. 17. rd.78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2

          18. 18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2

    31. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)

    1. 1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 şi 2

    2. 2. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 01-09+10+11+13 col. 1 şi 2

    3. 3. rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 22+23 col. 1 şi 2

    4. 4. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2

    5. 5. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 32-33 col. 1 şi 2

    6. 6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 35+36 col. 1 şi 2

    7. 7. rd. 37 col. 1 şi 2 = rd. 38-39 col. 1 şi 2

    8. 8. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+31+34+37 col. 1 şi 2

    9. 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 14-40 col. 1 şi 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 şi 2

    10. 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 40-14 col. 1 şi 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 şi 2

    11. 11. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 43+45+47 col. 1 şi 2

    12. 12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51-52 col. 1 şi 2

    13. 13. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 50+53+55 col. 1 şi 2

    14. 14. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 49-50 col. 1 şi 2 dacă rd. 50-49 > 0 col. 1 şi 2

    15. 15. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 50-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 49-50 < = 0 col. 1 şi 2

    16. 16. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 şi 2 dacă rd.14+49-40-56 > 0 col. 1 şi 2

    17. 17. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 40+56-14-49 < = 0 col. 1 şi 2

    18. 18. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 14+49 col. 1 şi 2

    19. 19. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 49+56 col. 1 şi 2

    20. 20. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 61-62 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 şi 2

    21. 21. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 62-61 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 < = 0 col. 1 şi 2

    22. 22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 63-65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66> 0 col. 1 şi 2

    23. 23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 64+65+66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63 = 0 col. 1 şi 2

    24. 24. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 65+66-63 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 şi rd. 63 > 0 col. 1 şi 2

    32. DATE INFORMATIVE (cod 03)

    1. 1. rd. 01+02 col. 1= 1

    2. 2. rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04+08+12+18 la 22+26 col. 1 la 3

    3. 3. rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3

    4. 4. rd. 08 col. 1 la 3 = rd. 9+10+11 col. 1 la 3

    5. 5. rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3

    6. 6. rd. 22 col. 1 la 3 = rd. 23 la 25 col. 1 la 3

    7. 7. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 26

    8. 8. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 +69 col. 1 şi 2

    9. 9. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62 la 68 col. 1 şi 2

    10. 10. rd. 69 col. 1şi 2 = rd. 70 +71 col. 1 şi 2

    11. 11. rd. 74 col. 1 şi 2 = rd. 75 la 77 +77a) col. 1 şi 2

    12. 12. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 80 la 84 col. 1 şi 2

    13. 13. rd. 87 col. 1 şi 2 = rd. 88 la 90 col. 1 şi 2

    14. 14. rd. 94 col. 1 şi 2 = rd. 95 la 101 col. 1 şi 2

    15. 15. rd. 103 col.1 şi 2 = rd. 104+105 col. 1 şi 2

    16. 16. rd. 106 col.1 şi 2 = rd. 107+109 col. 1 şi 2

    17. 17. rd. 111 col.1 şi 2 = rd. 112+113 col. 1 şi 2

    18. 18. rd. 114 col. 1 şi 2 = rd. 115+118+121+124+127+130+133+136+139+142+145+146+150+

    154+156+157+162+163+164+169 col. 1 şi 2

    SECŢIUNEA 2.4

    Corelaţii între formulare

        1. 2.4.1. Asigurători şi reasigurători

          Nr. crt.

          Indicatorii din formular

          Corespund cu indicatorii din formular

          Cod formular

          Nr. rând

          Coloana

          Cod formular

          Nr. rând

          Coloana

          1

          02

          24

          1 şi 2

          04

          01

          1 şi 2

          2

          02

          25

          1 şi 2

          04

          02

          1 şi 2

          3

          03

          47

          1 şi 2

          04

          03

          1 şi 2

          4

          03

          48

          1 şi 2

          04

          04

          1 şi 2

          5

          01

          96

          1 şi 2

          04

          39

          1 şi 2

          6

          01

          97

          1 şi 2

          04

          40

          1 şi 2

          7

          01

          70

          1 şi 2

          05

          195

          1 şi 2

          8

          01

          96

          2

          05

          01

          2

          9

          01

          97

          2

          05

          02

          2

        2. 2.4.2. Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare

    Nr. crt.

    Indicatorii din formular

    Corespund cu indicatorii din formular

    Cod formular

    Nr. rând

    Coloana

    Cod formular

    Nr. rând

    Coloana

    1

    01

    75

    1 şi 2

    02

    67

    1 şi 2

    2

    01

    76

    1 şi 2

    02

    68

    1 şi 2

    3

    01

    75

    2

    03

    67

    2

    4

    01

    76

    2

    03

    68

    2

    5

    01

    41+50

    2 > =

    03

    03

    1

    6

    01

    60

    1 şi 2

    03

    171

    1 şi 2