SISTEM din 21 iulie 2017 de raportare contabilă la 30 iunie 2017 a societăţilor din domeniul asigurărilor EMITENT AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ Publicată în  MONITORUL OFICIAL nr. 613 bis din 28 iulie 2017 Aprobat de Norma nr. 19 din 21 iulie 2017, publicat în Monitorul Oficial al României nr. 613 din 28 iulie 2017. ANEXĂ la normă Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2017 a societăţilor din domeniul asigurărilor CAPITOLUL 1 Dispoziţii generale SECŢIUNEA 1.1 Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 1.1.1. - Prevederi generale 1. Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei A.S.F. nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Normei A.S.F. nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile brokerilor de asigurare şi/sau de reasigurare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 2. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă. 3. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 se completează în lei. 4. - (1) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2017, şi evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico - financiare desfăşurate în ţară. (2) În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2017 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei. 5. - (1) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele în drept prevăzute la art. 10 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar ale acestora. (2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel: - directorul economic, contabilul - şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. 1.1.2. - Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2017 6. - (1) Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt depuse la: a) A.S.F., astfel: (i) pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate şi ştampilate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice; brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept; şi (ii) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS (https://repapp.csa-isc.ro/PROD_Front). b) unităţile teritoriale ale M.F.P., astfel: (i) în format hârtie şi în format electronic - la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă elaborat de M.F.P, semnate şi ştampilate, potrivit legii; sau (ii) numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă. (2) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2017, menţionat la alin. (1) lit. (b), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de către unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul M.F.P., la adresa www.mfinante.ro. 7. Raportările contabile la 30 iunie 2017 se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august 2017. 8. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate şi ştampilate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 1.1.3. - Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2017 9. Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare: a) Bilanţ (cod 01); b) Contul de profit şi pierdere, compus din: - contul tehnic al asigurării generale (cod 02); - contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03); - contul netehnic (cod 04); c) Date informative (cod 05). 10. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, astfel: a) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor. 11. Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare: a) Bilanţ (cod 01); b) Contul de profit şi pierdere (cod 02); c) Date informative (cod 03). 12. Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) - d) din normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2017 compuse din formularele menţionate la pct. 9 şi 10 sau la pct. 11, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări). 13. Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2017, menţionate la punctele 9 - 11, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2. 14. - (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor; (2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin. (3) Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz. 15. - (1) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare completează codul privind activitatea desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. (2) În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2017 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta. 16. - (1) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate. (2) Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2017, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. (3) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" cu datele prevăzute la pct. 14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2017 nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 17. În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2017. 18. În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. SECŢIUNEA 1.2 Nomenclator - forme de proprietate 19. Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE 10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT 12 Societăţi cu capital integral de stat 15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin 29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin) 34 Societăţi pe acţiuni 35 Societăţi cu răspundere limitată CAPITOLUL 2 Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2017 SECŢIUNEA 2.1 Asigurători şi reasigurători 20. Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul: BILANŢ la data de 30 iunie 2017 Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax                Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului                                           I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 ACTIV A ACTIVE NECORPORALE I. Imobilizări necorporale 1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) 01 2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033) 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035) 03 4. Fondul comercial (5071-58017-58027-58037) 04 5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (523 524-59213-59223-59233) 05 6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018- 59028-58038-59038) 06 TOTAL (rd. 01 la 06) 07 B PLASAMENTE I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs 1. Terenuri şi construcţii (211-281-291) 08 2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231 232-293) 09 TOTAL (rd. 08 09) 10 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare 1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661) 11 2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711 26721 26731 26741-29615- 29625 26751 26761-29665) 12 3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262 263-29613-29623-29663) 13 4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713 26723 26733 26743-29617-29627 26752 26762- 29667) 14 5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265 26712 26714 26722 26724 26732 26734 26742 26744-29614-29616-29619-29624-29626- 29629 26753 26763-29664-29669) 15 TOTAL (rd. 11 la 15) 16 III. Alte plasamente financiare 1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711 2712 273-29711-29713- 29721-29723 2713-29731-29733) 17 2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721 2722-29712-29722 2723-29732) 18 3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724- 29734) 19 4. Împrumuturi ipotecare (26715 26725-29631) 20 5. Alte împrumuturi (26716 26726-29632) 21 6. Depozite la instituţiile de credit (26717 26727 26737 26747-29641-29651 26754 26764- 2967) 22 7. Alte plasamente financiare (26718 26738 26758 278- 29718-29728-29738) 23 TOTAL (rd. 17 la 23) 24 IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652) 25 C PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294) 26 TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 16 24 25 26) 27 D PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) 28 2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) 29 3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) 30 4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) 31 b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) 32 c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993) 33 TOTAL (rd. 28 la 33) 34 II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă 1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) 35 2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) 36 3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) 37 4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) 38 5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) 39 TOTAL (rd. 35 la 39) 40 III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394) 41 TOTAL (rd. 34 40 41) 42 E CREANŢE Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511 4518-495) 43 Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521 4528-495) 44 TOTAL (rd. 43 44) 45 I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă Asiguraţi (401*-491) 46 Intermediari în asigurări (404-491) 47 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051 4052-491) 48 TOTAL (rd. 46 la 48) 49 II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411* 412*-491) 50 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 III. Alte creanţe (425 4282 431* 437* 4382 441* 4424 4428* 443* 444* 445 446* 447* 448* 4581 461 464 475*- 496 54512 54522 4284 4384 54532) 51 IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495) 52 F ALTE ELEMENTE DE ACTIV I. Imobilizări corporale şi stocuri 1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112 51113 51114 51122 51123 51124-58112-58113- 58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122- 59123-59124 51132 51133 51134-58132-58133-58134- 59132-59133-59134) 53 2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116 51126-58116- 58126-59116-59126 51136-58136-59136) 54 3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211 5212 5221 5222-59211-59221 5213 5223-59231) 55 TOTAL (rd. 53 la 55) 56 Stocuri 4. Materiale consumabile (531 532-593-594) 57 5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) 58 TOTAL (rd. 57 58) 59 II. Casa şi conturi la bănci (543 544 547 548 551 552) 60 III. Alte elemente de activ (542-596) 61 G CHELTUIELI ÎN AVANS I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) 62 II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64 65) 63 1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722) 64 2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721) 65 III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473) 66 TOTAL (rd. 62 63 66) 67 TOTAL ACTIV (rd. 07 27 42 45 49 50 51 52 56 59 60 61 67) 68 PASIV A CAPITAL ŞI REZERVE I. Capital Capital social (1011 1012 1013) din care: 69 - capital subscris vărsat (10112 10122 10132) 70 Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102) 71 Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103) Sold C 72 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 Sold D 73 II. Prime de capital (1041 1042 1043) 74 III. Rezerve din reevaluare (1051 1052 1053) 75 IV. Rezerve 1. Rezerve legale (10611 10621 10631) 76 2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 10623 10633) 77 3.Alte rezerve (10618 10628 10638) 78 Total (rd. 76 la 78) 79 Acţiuni proprii (1091 1092 1093) 80 Caştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141) 81 Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 82 TOTAL (rd. 69 71 72-73 74 75 79-80 81-82) 83 V Rezultatul reportat 1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711 11721 11731) Sold C 84 Sold D 85 2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712 11722) Sold C 86 Sold D 87 3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713 11723 11733) Sold C 88 Sold D 89 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714 11724 11734) Sold C 90 Sold D 91 5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare Sold C 92 Sold D 93 6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716 11726) Sold C 94 Sold D 95 VI. Rezultatul exerciţiului (121) Sold C 96 Sold D 97 VII. Repartizarea profitului (129) 98 TOTAL (rd. 83 84-85 86-87 88-89 90-91 92-93 94- 95 96-97-98) 99 B DATORII SUBORDONATE (1631 1632 1633) 100 C REZERVE TEHNICE I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102 103 104 107) 101 1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315) 102 2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332) 103 3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105 106) 104 a) Rezerva de daune avizate (3271) 105 b) Rezerva de daune neavizate (3272) 106 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108 109 110) 107 a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 108 b) Rezerva de catastrofă (333) 109 c) Alte rezerve tehnice (335) 110 II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112 113 114 115 118) 111 1. Rezerve matematice (311) 112 2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318) 113 3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312) 114 4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116 117) 115 a) Rezerva de daune avizate (3261) 116 b) Rezerva de daune neavizate (3262) 117 5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313) 118 TOTAL (rd. 101 111) 119 D REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314) 120 E PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115 15125 15135) 121 2. Provizioane pentru impozite (15116 15126 15136) 122 3. Alte provizioane (15111 15113 15114 15118 15121 15123 15124 15128 15131 15134 15138 15112 15122 15132 15133) 123 TOTAL (rd. 121 la 123) 124 F DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 1652 16818 16828) 125 G DATORII Sume datorate entităţilor afiliate (16411 16421 16815 16825 26911 26921 4511** 4518** 16431 16835 26931) 126 Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412 16422 16816 16826 26912 26922 4521** 4528** 16432 16836 26932) 127 I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402 404 405**) 128 II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411** 412**) 129 III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114 16115 16117 16118 16124 16125 16127 16128 16811 16821-1691-1692) 130 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211 16212 16214 16215 16217 16218 16221 16222 16224 16225 16227 16228 16812 16822 16832 16231 16232 16234 16235 16237 16238) 131 V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213 16216 16223 16226 1671 1672 16817 16827 4 21 422 423 426 427 424 429 4281** 431** 437** 438 1 441** 4423 4428** 443** 444** 446** 447** 448** 45 51 4558 457 4582** 462 463 475** 249 26913 26923 279 549 54511 54521 5461 5462 1673 16233 16236 4283 4383 16837 26933 54531 5463 26914 26924 26 934) 132 TOTAL (rd. 126 la 132 ) 133 H VENITURI ÎN AVANS I. Subvenţii pentru investiţii (4761 4762 47633) 134 II. Venituri înregistrate în avans (4741 4742 4743) 135 TOTAL (rd. 134 135) 136 TOTAL PASIV (rd. 99 100 119 120 124 125 133 136) 137 *soldurile debitoare ale conturilor respective **soldurile creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional 21. Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele: 1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE la data de 30 iunie 2017 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise ( ) 01 b) prime cedate în reasigurare (-) 02 c) variaţia rezervei de prime ( /-) 03 d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare ( /-) 04 TOTAL (rd. 01-02-03 04) 05 2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic ( ) 06 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare ( ) 07 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare a) daune plătite (rd. 09-10): 08 - sume brute 09 - partea reasigurătorilor (-) 10 b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare ( /-) 11 TOTAL (rd. 08 11) 12 5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate ( /-) 13 b) Variaţia rezervei de catastrofă ( /-) 14 c) Variaţia altor rezerve tehnice ( /-) 15 TOTAL (rd. 13 14 15) 16 6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri ( /-) 17 7. Cheltuieli de exploatare nete a) cheltuieli de achiziţie 18 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate ( /-) 19 c) cheltuieli de administrare 20 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 21 TOTAL (rd. 18 19 20-21) 22 8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 23 9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05 06 07-12-16-17-22-23) 24 Pierdere (rd. 12 16 17 22 23-05-06-07) 25 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional 2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ la data de 30 iunie 2017 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise ( ) 01 b) prime cedate în reasigurare(-) 02 c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare ( /-) 03 TOTAL (rd. 01-02-03) 04 2. Venituri din plasamente a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care: 05 - venituri din plasamente la societăţile afiliate 06 b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care: 07 - venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 - venituri provenind din alte plasamente 09 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05 07 10 11) 12 3. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16 19) 15 a) sume plătite (rd. 17-18) 16 - sume brute 17 - partea reasigurătorilor (-) 18 b) variaţia rezervei de daune ( /-) (rd. 20-21 ) 19 - suma brută 20 - partea reasigurătorilor (-) 21 6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23 26 29) 22 a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25) 23 - suma brută 24 - partea reasigurătorilor (-) 25 b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28) 26 - suma brută 27 - partea reasigurătorilor (-) 28 c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) 29 - suma brută 30 - partea reasigurătorilor (-) 31 7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare ( /-) TOTAL (rd. 33-34) 32 - suma brută 33 - partea reasigurătorilor 34 8. Cheltuieli de exploatare nete: a) cheltuieli de achiziţii 35 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate 36 c) cheltuieli de administrare 37 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 38 TOTAL (rd. 35 36 37-38) 39 9. Cheltuieli cu plasamente: a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 41 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42 TOTAL (rd. 40 41 42) 43 10. Minusvalori nerealizate din plasamente 44 11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 45 12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic 46 13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04 12 13 14-15-22-32-39-43-44-45-46) 47 Pierdere (rd.15 22 32 39 43 44 45 46-04-12-13-14) 48 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional 3. CONTUL NETEHNIC la data de 30 iunie 2017 04 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit 01 Pierdere 02 2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit 03 Pierdere 04 3. Venituri din plasamente a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun 05 b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate 06 c) Venituri din alte plasamente, din care: 07 - venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 - venituri provenind din alte plasamente 09 d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 04 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05 06 07 10 11) 12 4. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă 14 6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16 17 18) 15 a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 16 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 17 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 18 7. Minusvalori nerealizate din plasamente 19 8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale 20 9. Alte venituri netehnice 21 10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare 22 11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 23 12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 24 13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24) 25 14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23) 26 15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02 03-04 12 13 14-15-19-20 21-22 25-26) 27 Pierdere (rd. 02-01 04-03-12-13-14 15 19 20-21 22 26-25) 28 16. Alte venituri 29 17. Alte cheltuieli 30 18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30) 31 Pierdere (rd. 30-29) 32 19. Venituri totale 33 20. Cheltuieli totale 34 21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27 31); 35 Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28 32) 36 22. Impozit pe profit 37 23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente) 38 24. Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38) 39 Pierdere (rd. 36 37 38); (rd. 37 38-35) 40 * Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                           Numele şi prenumele                        Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional 22. Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul: DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2017 05 I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume - lei - 1 2 Societăţi care au înregistrat profit 01 Societăţi care au înregistrat pierdere 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col.2 3 din care: Pentru activitatea curentă Pentru activitatea de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (rd. 04 08 12 18 la 22 26) din care: 03 Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402 404 405 SC) Total (rd. 05 06 07), din care: 04 X - peste 30 zile 05 X - peste 90 zile 06 X - peste 180 zile 07 X Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct.411 412 SC) Total (rd. 09 10 11), din care: 08 X - peste 30 zile 09 X - peste 90 zile 10 X - peste 180 zile 11 X Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor 12 05 sociale Total (rd. 13 la 17), din care: - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate (din ct. 4311 4312 43151 43161) 13 - Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4313 4314 43152 43162) 14 - Contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4371 4372 4373 4374) 16 - Alte datorii sociale (din ct. 4381 4383) 17 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din ct. 443 447) 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161 164 167 168 269 279 421 423 426 427 4281 451 457 4582 462 4283) 19 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct. 441 442 444 446 448) 20 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441 442 444 446 448) 21 Credite bancare nerambursate la scadenţă (din ct. 162 546) - total (rd. 23 la 25), din care: 22 - restante după 30 zile 23 - restante după 90 zile 24 - restante după 1 an 25 Dobânzi restante (din ct. 16812 16822 54617 54627 16832 54637) 26 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 27 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 28 IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei- A B 1 Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care: 29 - impozitul datorat la bugetul de stat 30 Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 31 - impozitul datorat la bugetul de stat 32 Venituri brute din dobânzi plătite către persoane 33 05 juridice nerezidente, din care: - impozit datorat la bugetul de stat 34 Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 35 - impozit datorat la bugetul de stat 36 Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care: 37 - impozitul datorat la bugetul de stat 38 Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din statele membre ale UE din care: 39 - impozitul datorat la bugetul de stat 40 Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din care: 41 - impozitul datorat la bugetul de stat 42 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din care: 43 - impozitul datorat la bugetul de stat 44 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din state membe ale Uniunii Europene, din care: 45 - impozitul datorat la bugetul de stat 46 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice nerezidente, din care: 47 - impozitul datorat la bugetul de stat 48 Venituri din redevenţe plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 49 - impozitul datorat la bugetul de stat 50 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1) 51 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 52 - impozitul datorat la bugetul de stat 53 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 54 - impozitul datorat la bugetul de stat 55 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 56 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 57 - subvenţii aferente veniturilor, din care 58 - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de 59 05 muncă**) Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 60 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 61 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 62 V. Tichete de masă Nr. rd. Sume - lei- Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor (ct. 645) 63 VI. Alte informaţii Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524) 64 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522) 65 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 67 75), din care: 66 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct. 261 263 265) (rd. 68 la 74), din care: 67 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 68 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 69 - părţi sociale emise de rezidenţi 70 - obligaţiuni emise de rezidenţi 71 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 72 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi 73 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 74 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 76 77), din care: 75 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 76 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 77 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461) 78 Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 80 86 92), din care: 79 Asiguraţi - total (rd. 81 85), (ct. 401), din care: 80 Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/poliţe din ct. 401 (rd. 82 la 84), din care: 81 - până în 30 zile 82 - între 31 şi 90 zile 83 05 - peste 90 zile 84 Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD) 85 Intermediari în asigurări - total (rd. 87 91) (ct. 404 SD), din care: 86 Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 88 la 90), din care: 87 - până în 30 zile 88 - între 31 si 90 zile 89 - peste 90 zile 90 Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404) 91 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 93 la 96) (ct. 405 SD), din care: 92 - până în 30 zile 93 - între 31 şi 90 zile 94 - peste 90 zile 95 - creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405) 96 Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 98 la 101) (ct. 411 412 SD), din care: 97 - până în 30 zile 98 - între 31 si 90 zile 99 - peste 90 zile 100 - creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412SD) 101 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282) 102 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482), (rd.104 la 108), din care: 103 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4382) 104 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 4424 4428 444 446) 105 - subvenţii de încasat (ct. 445) 106 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 107 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) 108 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451) 109 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale 110 05 şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482) Alte creanţe (ct. 451 452 456 4581 461 471 475), (rd. 112 la 114), din care: 111 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 451 452 456 4581) 112 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 471 475) 113 - sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 114 Dobânzi de încasat (ct. 54512 54522), din care: 115 - de la nerezidenţi 116 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***) 117 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 272 273 274 278), (rd. 119 la 125), din care: 118 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 119 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 120 - părţi sociale emise de rezidenţi 121 - obligaţiuni emise de rezidenţi 122 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 123 - acţiuni emise de nerezidenţi 124 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 125 Alte valori de încasat (ct. 548) 126 Casa în lei şi în valută (rd. 128 129), din care: 127 - în lei (ct. 54711 54721) 128 - în valută (ct. 54714 54724) 129 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 131 133), din care: 130 - în lei (ct. 54411 54421), din care: 131 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 132 - în valută (ct. 54414 54424), din care 133 - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente 134 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 136 137), din care: 135 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei 136 05 (ct. 543 54415 54425 55111 55122) - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415 54425 55112 55122) 137 Datorii (rd. 139 142 145 148 151 154 157 160 163 166 169 170 173 175 176 177 179 180 185 186 187 192 193), din care: 138 Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume brute (ct. 161), (rd.140 141), din care: 139 - în lei 140 - în valută 141 Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (din ct. 168), (rd. 143 144), din care: 142 - în lei 143 - în valută 144 Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461 5462), (rd. 146 147), din care: 145 - în lei 146 - în valută 147 Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 54617 54627), (rd. 149 150), din care: 148 - în lei 149 - în valută 150 Credite bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461 5462), (rd. 152 153), din care: 151 - în lei 152 - în valută 153 Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461 5462), (rd. 155 156), din care: 154 - în lei 155 - în valută 156 Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 1622), (rd. 158 159), din care: 157 - în lei 158 - în valută 159 Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1681 1682), (rd.161 162), din care: 160 - în lei 161 - în valută 162 Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621 1622), (rd.164 165), din care: 163 - în lei 164 - în valută 165 Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1681 1682), (rd. 167 168), 166 05 din care: - în lei 167 - în valută 168 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 16226 din ct. 168) 169 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 164 165 167 din ct. 168), (rd. 171 172), din care: 170 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 171 - în valută 172 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167) 173 Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 174 Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402 404 405) 175 Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411 412) 176 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: 177 - datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute 178 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 422 423 426 427 4281) 179 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 437 4381 441 4423 4428 444 446 447 4481), (rd. 181 la 184), din care: 180 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4381) 181 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 4423 4428 444 446) 182 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 183 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) 184 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451) 185 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) 186 Alte datorii (ct. 131 451 452 455 457 4582 462 474 475 249 269 279 549), (rd. 188 la 191), din care: 187 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451 452 455 457 4582) 188 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în 189 05 legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 462 ct. 474 475) 2) - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476) 190 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249 269 279 549) 191 Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (din ct. 474 ) 192 Dobânzi de plătit (ct. 54511 54521) 193 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) (din ct.167) 194 Capital subscris vărsat (ct. 10112 10122 10132), din care: 195 - acţiuni cotate 3) 196 - acţiuni necotate 4) 197 - părţi sociale 198 X X - capital subscris vărsat de nerezidenţi 199 Brevete şi licenţe (din ct. 505) 200 VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 65621) 201 Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct. 65612 65622) 202 VIII. Capital social vărsat Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Sume - lei - % Sume - lei - % Capital social vărsat (ct. 1012) 5) (rd. 204 207 211 212 213 214), din care: 203 x x - deţinut de instituţii publice, din care: 204 - deţinut de instituţii publice din subordonare centrală 205 - deţinut de instituţii publice din subordonare locală 206 - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 207 - cu capital integral de stat 208 - cu capital majoritar de stat 209 - cu capital minoritar de stat 210 - deţinut de regii autonome 211 - deţinut de societăţile cu capital privat 212 - deţinut de persoane fizice 213 - deţinut de alte entităţi 214 IX. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ****) Nr. rd Sume - lei - A B 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care: 215 05 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 216 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care: 217 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 218 *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ***)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. ****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476 3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii. 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate. 5) La secţiunea „VIII. Capital social vărsat" la rd. 204 la 214 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 203. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional VVVVVVVVVVVV 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. 23. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. 1. SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2017 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2017 Sold la 30.06.2017 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* 1. Cheltuieli de constituire 01 2. Cheltuieli de dezvoltare 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă 03 4. Fondul comercial 04 5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs 05 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii** 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini 08 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate 13 3. Interese de participare 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare 15 5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor*** 16 6. Investiţii deţinute ca imobilizări 17 7. Alte împrumuturi 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) 19 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 11 19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2017 Sold la 30.06.2017 A B 1 2 1. Materiale consumabile şi alte stocuri 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 TOTAL STOCURI (rd. 21 22) 23 II. CREANŢE 1. Creanţe comerciale 24 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate 25 3. Sume de încasat din interese de participare 26 4. Alte creanţe 27 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat 28 TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate 30 2. Alte investiţii financiare pe termen scurt 31 TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 31) 32 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 33 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 29 32 33) 34 C. CHELTUIELI ÎN AVANS 35 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 36 2. Sume datorate instituţiilor de credit 37 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 38 4. Datorii comerciale 39 5. Efecte de comerţ de plătit 40 6. Sume datorate entităţilor afiliate 41 7. Sume datorate privind interesele de participare 42 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale 43 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) 44 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 35-44-61) 45 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 45-60) 46 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 47 2. Sume datorate instituţiilor de credit 48 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 49 4. Datorii comerciale 50 5. Efecte de comerţ de plătit 51 6. Sume datorate entităţilor afiliate 52 7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun 53 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale 54 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2017 Sold la 30.06.2017 A B 1 2 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) 55 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare 56 2. Provizioane pentru impozite 57 3. Alte provizioane 58 TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) 59 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii pentru investiţii 60 2. Venituri înregistrate în avans 61 TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 61) 62 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL, din care: - Capital subscris vărsat 63 - Capital subscris nevărsat 64 TOTAL CAPITAL (rd . 63 64) 65 II. PRIME DE CAPITAL 66 III. REZERVE DIN REEVALUARE Sold C 67 IV. REZERVE 1. Rezerve legale 68 2. Rezerve statutare sau contractuale 69 4. Alte rezerve 70 5. Acţiuni proprii 71 TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70-71) 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C 73 Sold D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR Sold C 75 Sold D 76 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 66 67 72 73-74 75-76) 77 * Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete. ** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. *** Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional 2. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2017 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii 01 2. Alte venituri din exploatare 02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 02) 03 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE I. CHELTUIELI MATERIALE 3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) 04 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 05 b) Alte cheltuieli cu materialele 06 c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) 07 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 10) 08 a) Salarii 09 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 10 5. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi necorporale (rd. 12-13) 11 a.1) Cheltuieli 12 a.2) Venituri 13 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) 14 b.1) Cheltuieli 15 b.2) Venituri 16 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) 17 a) Cheltuieli privind prestaţiile externe 18 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate 19 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate 20 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23) 21 a) Cheltuieli 22 b) Venituri 23 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 08 11 14 17 21) 24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE Profit (rd. 03-24) 25 Pierdere (rd. 24-03) 26 VENITURI FINANCIARE 8. Venituri din interese de participare 27 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 28 9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care 29 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 fac parte din activele imobilizate - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 30 10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare 31 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 32 11. Alte venituri financiare 33 VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27 29 31 33) 34 CHELTUIELI FINANCIARE 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36-37) 35 Cheltuieli 36 Venituri 37 13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare 38 - din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate 39 14. Alte cheltuieli financiare 40 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.3 5 38 40) 41 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ Profit (rd. 34-41) 42 Pierdere (rd. 41-34) 43 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ Profit (rd. 03 34-24-41) 44 Pierdere (rd. 24 41-03-34) 45 15.ALTE VENITURI 46 16.ALTE CHELTUIELI 47 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ Profit (rd. 46-47) 48 Pierdere (rd. 47-46) 49 VENITURI TOTALE (rd. 03 34 46) 50 CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 41 47) 51 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) Profit (rd. 50-51) 52 Pierdere (rd. 51-50) 53 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional VVVVVVVVVVVV 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. SECŢIUNEA 2.2 Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare 24. Formularul de bilanţ pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul: BILANŢ la data de 30 iunie 2017 Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax                Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)                Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului                                           I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205 208-2805-2808-2905-2908) 03 4. Fondul comercial (2071-2807) 04 5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 05 TOTAL (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 212 215-2811-2812- 2815-2911-2912-2915) 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) 08 3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914) 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs 10 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 (ct. 231 235 4093-2931-2935) TOTAL (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671 2672- 2964) 13 3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 262 263-2962) 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 2673 2674-2965) 15 5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963) 16 6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni (ct. 2675 2676 2677 2678 2679-2966-2968) 17 TOTAL (rd. 12 la 17) 18 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 11 18) 19 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302 303-392) 20 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091) 21 TOTAL (rd. 20 21 ) 22 II. CREANŢE 1. Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403* 411 412-491) 23 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495) 24 3.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în comun (ct. 453-495) 25 4. Alte creanţe (ct.4092 418 425 4282 431 437 4382 441 4424 442 8 443* 444 445 446 447 4482 4581 461 464 473- 496 5182) 26 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495) 27 TOTAL (rd. 23 la 27) 28 III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 1. Actiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591) 29 2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 506 508-595-596- 598 5112 5113) 30 TOTAL (rd. 29 la 30) 31 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111 512 531 532 541 542) 32 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22 28 31 32) 33 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 34 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 1681-169) 35 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198) 36 3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401 402 403**) 37 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 1685 2691 451**) 38 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct.1642 1686 2692 453**) 39 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623 1626 167 1687 2693 408 419 421 422 423 4 24 425 426 427 4281 431** 437** 4381 441** 4423 4 428** 443** 444** 446** 447** 4481 455 456** 457 45 82 462 463 473** 509 5181 5194 5195 5196 5197) 40 TOTAL (rd. 35 la 40 ) 41 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33 34-41-56 ) 42 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 42-55 ) 43 G DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 1681-169) 44 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621 1622 1624 1625 1627 1628 1682 5191 5192 5198) 45 3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401 402 403**) 46 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 1685 2691 451**) 47 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1662 1686 2692 453**) 48 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623 1626 167 1687 2693 408 419 421** 422 423 424 425 427 4281 431** 437** 4381 441 4423 4428** 444** 446** 447** 4481 455 456** 457 4582 462 473 ** 509 5181 5194 5195 5196 5197) 49 TOTAL (rd. 44 la 49) 50 H PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) 51 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 52 3. Alte provizioane (ct. 1511 1513 1514 15117 1518) 53 TOTAL (rd. 51 la 53) 54 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii (ct. 445) 55 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 56 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2017 30.06.2017 A B 1 2 Fondul comercial negativ (ct. 2075) 57 TOTAL (rd. 55 56 57) 58 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 60 61 62 63) 59 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 60 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 61 Elemente similare capitalului social (ct. 102) 62 Alte elemente de capital propriu (ct. 103) 63 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 64 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 65 IV. REZERVE (rd. 67 68 69 ) 66 1. Rezerve legale (ct. 1061) 67 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 68 3. Alte rezerve (1068) 69 Acţiuni proprii (ct. 109) 70 Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 71 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) Sold C 73 Sold D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C 75 Sold D 76 Repartizarea profitului (ct. 129) 77 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 59 64 65 66-70 71-72 73-74 75-76-77) 78  Soldurile debitoare ale conturilor respective ** Solduri creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional 25. Formularul Cont de profit şi pierdere pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie 2017 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din activitatea de brokeraj (rd. 02 05 06 07 08) 01 a) negocierea contractelor de asigurare şi reasigurare (ct.7071), (rd. 03 04), din care: 02 a.1) negocierea contractelor de asigurare (ct. 70711) 03 a.2) negocierea contractelor de reasigurare (ct. 70712) 04 b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072) 05 c) regularizări în caz de daune (ct. 7073) 06 d) comisariat de avarii (ct. 7074) 07 e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate (ct. 7078) 08 2 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 09 3. Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741) 10 4. Alte venituri din exploatare (ct. 706 721 722 725 758 7815) 11 - din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) 12 5 Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755) 13 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01-09 10 11 13) 14 6 a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605 611 612 613 614 615 621 622 623 624 625 626 627 628) 15 - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 16 b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602 603) 17 7 Reduceri comerciale primite (ct. 609) 18 8 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633 635 6586) 19 - din care, taxa de funcţionare (ct. 6331) 20 9. Cheltuieli cu personalul (rd. 22 23) 21 a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 642 643 644) 22 b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia 23 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 socială (ct. 645) 10 Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652) 24 11 Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 25 12 Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) 26 13 Cheltuieli cu comisioanele datorate asistenţilor în brokeraj (ct. 656) 27 14 Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 29-30) 28 a) Cheltuieli (ct. 6811 6813 6817) 29 b) Venituri (ct. 7813 7815) 30 15 Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 32-33) 31 a) Cheltuieli (ct. 654 6814) 32 b) Venituri (ct. 754 7814) 33 16 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35 36) 34 a) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 6581 6582 6583) 35 b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588) 36 17 Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39) 37 a) Cheltuieli (ct. 6812) 38 b) Venituri (ct. 7812) 39 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 15 17-18 19 21 24 25 26 27 28 31 34 37) 40 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE Profit (rd. 14-40) 41 Pierdere (rd. 40-14) 42 18. Venituri din interese de participare (ct. 7611 7612 7613) 43 - din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate 44 19 Venituri din dobânzi (ct. 766) 45 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 46 20. Alte venituri financiare ct.7615 762 765 766 767 768) 47 - din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615) 48 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43 45 47) 49 21. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 51-52) 50 a) Cheltuieli (ct. 686) 51 b) Venituri (ct. 786) 52 22 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 53 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 54 23 Alte cheltuieli financiare (ct. 663 664 665 667 668) 55 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 50 53 55) 56 24. PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): Profit (rd. 49-56) 57 Pierdere (rd. 56-49) 58 25. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă) 59 Profit (rd. 14 49-40-56) Pierdere (rd. 40 56-14-49) 60 VENITURI TOTALE (rd. 14 49) 61 CHELTUIELI TOTALE (rd. 40 56) 62 26 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) 63 Profit (rd. 61-62) Pierdere (rd. 62-61) 64 27. Impozitul pe profit (ct. 691) 65 28 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 66 29. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI FINANCIAR: 67 Profit (rd. 61-62-65-66) Pierdere (rd. 62-61 65 66) 68 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional 26. Formularul Date informative pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul: DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2017 03 I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume - lei - 1 2 Unităţi care au înregistrat profit 01 Unităţi care au înregistrat pierdere 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col.2 3 din care: Pentru activitate curentă Pentru activitate de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (rd. 04 08 12 18 la 22 26), din care: 03 Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: 04 - peste 30 de zile 05 - peste 90 de zile 06 - peste 1 an 07 Obligaţii restante provenite din activitatea de intermediere (401 402 403) Total (rd. 9 10 11), din care: 08 - până în 30 zile 09 - între 31 şi 90 zile 10 - peste 90 zile 11 Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care: 12 - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane 13 - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 14 - contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 16 - alte datorii sociale 17 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori 19 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 20 03 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 21 Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 23 la 25),din care: 22 - restante după 30 de zile 23 - restante după 90 de zile 24 - restante după 1 an 25 Dobânzi restante 26 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 27 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie 28 IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei - A B 1 Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care: 29 - impozitul datorat la bugetul de stat 30 Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 31 - impozitul datorat la bugetul de stat 32 Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care: 33 - impozit datorat la bugetul de stat 34 Venituri brute din dobănzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 35 - impozit datorat la bugetul de stat 36 Venituri brute din dividende plătite către persoane nerezidente, din care: 37 - impozitul datorat la bugetul de stat 38 Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin.(1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările şi completările ulterioare, din care: 39 - impozitul datorat la bugetul de stat 40 Venituri brute din redevenţe plătite către persoane 41 03 juridice nerezidente, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 42 Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 43 - impozitul datorat la bugetul de stat 44 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri**) 45 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 46 - impozitul datorat la bugetul de stat 47 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 48 - impozitul datorat la bugetul de stat 49 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 50 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 51 - subvenţii aferente veniturilor, din care 52 - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă***) 53 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 54 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 55 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 56 V. Tichete de masă Nr. rd. Sume - lei - Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor (ct. 642) 57 VI. Alte informaţii Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 58 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) 59 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 69), din care: 60 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 62 la 68), din care: 61 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 62 03 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 63 - părţi sociale emise de rezidenţi 64 - obligaţiuni emise de rezidenţi 65 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 66 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi 67 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 68 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 70 71), din care: 69 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 70 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 71 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091 4092 418), din care: 72 - creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091 din ct. 4092 din ct.418) 73 Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403 411 412), (rd. 75 la 77 77a), din care: 74 - până în 30 zile 75 - între 31 şi 90 zile 76 - peste 90 zile 77 Creanţe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 403 411 412) 77a) Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282) 78 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482), (rd. 80 la 84), din care: 79 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 437 4382) 80 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441 4424 4428 444 446) 81 - subvenţii de încasat (din ct. 445) 82 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 83 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482) 84 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451) 85 03 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482) 86 Alte creanţe (din ct. 453 456 4582 461 471 473), (rd. 88 la 90), din care: 87 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 453 455 456 4582) 88 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 471 473) 89 - sumele preluate din ct. 542 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 90 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 91 - de la nerezidenţi 92 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici****) 93 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 505 506 508), (rd. 95 la 101), din care: 94 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 95 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 96 - părţi sociale emise de rezidenţi 97 - obligaţiuni emise de rezidenţi 98 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 99 - acţiuni emise de nerezidenţi 100 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 101 Alte valori de încasat (ct. 511) 102 Casa în lei şi în valută (rd. 104 105), din care: 103 - în lei (ct. 5311) 104 - în valută (ct. 5314) 105 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 107 109), din care: 106 - în lei (ct. 5121), din care: 107 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 108 - în valută (ct. 5124), din care: 109 - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente 110 03 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 112 113), din care: 111 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125 532 5411) 112 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 5412) 113 Datorii (rd. 115 118 121 124 127 130 133 136 139 142 145 146 150 154 156 157 162 163 164 169), din care: 114 Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume brute (din ct. 161), (rd. 116 117), din care: 115 - în lei 116 - în valută 117 Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (din ct. 1681), (rd.119 120), din care: 118 - în lei 119 - în valută 120 Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5191 5192 5197), (rd. 122 123), din care: 121 - în lei 122 - în valută 123 Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 125 126), din care: 124 - în lei 125 - în valută 126 Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5194 5195), (rd. 128 129), din care: 127 - în lei 128 - în valută 129 Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 131 132), din care: 130 - în lei 131 - în valută 132 Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 1622 1627), (rd. 134 135), din care: 133 - în lei 134 - în valută 135 Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 137 138), din care: 136 - în lei 137 - în valută 138 Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1623 1624 1625), (rd. 140 141), din care: 139 03 - în lei 140 - în valută 141 Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 143 144), din care: 142 - în lei 143 - în valută 144 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 1682) 145 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 1685 1686 1687), (rd. 147 148), din care: 146 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 147 - în valută 148 Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) 149 Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401 402 403), (rd. 151 la 153), din care: 150 - până în 30 zile 151 - între 31 si 90 zile 152 - peste 90 zile 153 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: 154 - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute 155 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 423 424 426 427 4281) 156 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 437 4381 441 4423 4428 444 446 447 4481), (rd. 158 la 161), din care: 157 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 437 4381) 158 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441 4423 4428 444 446) 159 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 160 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct.4481) 161 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451) 162 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) 163 Alte datorii (ct. 131 451 452 455 456 457 4582 462 472 473 269 509), (rd. 165 la 168), din care: 164 03 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451 452 455 456 457 4582) 165 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 472 473) 166 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445) 167 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269 509) 168 Dobânzi de plătit (ct. 5181) 169 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici****) 170 Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: 171 - acţiuni cotate 172 - acţiuni necotate 173 - părţi sociale 174 - capital subscris vărsat de nerezidenţi 175 Brevete şi licenţe (din ct. 205) 176 VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 A B 1 2 Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care: 177 - după surse de finanţare, din care: 178 - din fonduri publice 179 - din fonduri private 180 - după natura cheltuielilor, din care: 181 - cheltuieli curente; 182 - cheltuieli de capital 183 VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 184 Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (din ct. 622) 185 IX. Capital social vărsat *****) Nr. rd 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Sume - lei - % Sume - lei - % Capital social vărsat (ct.1012) (rd. 187 190 194 195 196 197), din care: 186 x x - deţinut de instituţii publice, din care: 187 - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală; 188 03 - deţinut de instituţii publice de subordonare locală; 189 - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 190 - cu capital integral de stat; 191 - cu capital majoritar de stat; 192 - cu capital minoritar de stat; 193 - deţinut de regii autonome 194 - deţinut de societăţile cu capital privat 195 - deţinut de persoane fizice 196 - deţinut de alte entităţi 197 X. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice******) Nr. rd. Sume - lei - A B 30 iunie 2016 30 iunie 2017 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 198 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 199 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: 200 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 201 *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). ***) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. *****) La secţiunea „IX Capital social vărsat" la rd.187-197 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 186. ******) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227 /2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1, Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                  Semnătura Calitatea 2 Semnătura                          Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ============ 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. SECŢIUNEA 2.3 Corelaţii în cadrul formularelor 2.3.1. - Asigurători şi reasigurători 27. BILANŢ (cod 01) 1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2 2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 09 col. 1 şi 2 3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2 4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2 5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 16 24 25 26 col. 1 şi 2 6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2 7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2 8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 40 41 col. 1 şi 2 9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 44 col. 1 şi 2 10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2 11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2 12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 58 col. 1 şi 2 13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 65 col. 1 şi 2 14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 63 66 col. 1 şi 2 15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07 27 42 45 49 50 51 52 56 59 60 61 67 col. 1 şi 2 16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2 17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76 77 78 col. 1 şi 2 18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 71 72-73 74 75 79-80 81-82 col. 1 şi 2 19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83 84-85 86-87 88-89 90-91 92-93 94-95 96-97-98 col. 1 şi 2 20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102 103 104 107 col. 1 şi 2 21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108 109 110 col. 1 şi 2 22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112 113 114 115 118 col. 1 şi 2 23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116 117 col. 1 şi 2 24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101 111col. 1 şi 2 25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121 122 123 col. 1 şi 2 26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2 27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 135 col. 1 şi 2 28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 100 119 120 124 125 133 136 col. 1 şi 2 29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2 28. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE 28.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02) 1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01-02-03 04 col. 1 şi 2 2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09-10 col. 1 şi 2 3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 11 col. 1 şi 2 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 14 15 col. 1 şi 2 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 19 20-21 col. 1 şi 2 6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 06 07-12-16-17-22-23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 06 07 col. 1 şi 2 > = rd. 12 16 17 22 23 col. 1 şi 2 7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 16 17 22 23-05-06-07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 06 07 col. 1 şi 2 < = rd. 12 16 17 22 23 col. 1 şi 2 9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2 28.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03) 1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01-02-03 col. 1 şi 2 2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 07 10 11 col. 1 şi 2 3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 19 col. 1 şi 2 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17-18 col. 1 şi 2 5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20-21 col. 1 şi 2 6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 26 29 col. 1 şi 2 7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2 8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27-28 col. 1 şi 2 9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30-31 col. 1 şi 2 10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33-34 col. 1 şi 2 11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 36 37-38 col. 1 şi 2 12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 41 42 col. 1 şi 2 13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 12 13 14-15-22-32-39-43- 44-45-46 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 12 13 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 col. 1 şi 2 14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2 15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46-04-12-13-14 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 12 13 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 col. 1 şi 2 16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2 28.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04) 1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 06 07 10 11 col. 1 şi 2 2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 17 18 col. 1 şi 2 3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23-24 col. 1 şi 2 4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2 5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 6. rd. 27-28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02 03-04 12 13 14-15-19-20 21-22 25-26 col. 1 şi 2 7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2 8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2 9. rd. 31-32 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2 10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2 11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2 12. rd. 35-36 col. 1 şi 2 = rd. 33-34 col. 1 şi 2 13. rd. 35-36 col. 1 şi 2 = rd. 27-28 31-32 col. 1 şi 2 14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2 15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2 16. rd. 39-40 col. 1 şi 2 = rd. 35-36-37 col. 1 şi 2 17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2 18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2 19. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36 37 38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2 20. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37 38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2 29. DATE INFORMATIVE (cod 05) 1. rd. 01 02 col. 1= 1 2. rd. 03 = rd. 04 08 12 18 19 la 22 26 col. 1, 2 şi 3 3. rd. 04 = rd. 05 06 07 col. 1 şi 2 4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2 5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 şi 3 6. rd. 22 = rd. 23 la 25 col. 1, 2 şi 3 7. col. 1 = col. 2 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 26 8. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11 9. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 75 col. 1 şi 2 10. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68 la 74 col. 1 şi 2 11. rd. 75 col. 1 şi 2 = rd. 76 77 col. 1 şi 2 12. rd. 79 col 1 şi 2 = rd. 80 86 92 col.1 şi 2 13. rd. 138 col.1 şi 2 = rd. 139 142 145 148 151 154 157 160 163 166 169 170 173 175 176 177 179 180 185 186 187 192 193 col.1 şi 2 2.3.2. - Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare 30. BILANŢ (cod 01) 1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2 2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2 3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2 4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06 11 18 col. 1 şi 2 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20 21 col. 1 şi 2 6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 la 27 col. 1 şi 2 7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2 8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22 28 31 32 col. 1 şi 2 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 34-41-56 col. 1 şi 2 11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19 42-55 col. 1 şi 2 12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2 13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2 14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55 56 57 col. 1 şi 2 15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60 61 62 63 col. 1 şi 2 16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 68 69 col. 1 şi 2 17. rd.78 col. 1 şi 2 = rd. 59 64 65 66-70 71-72 73-74 75-76-77 col.1 şi 2 18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2 31. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02) 1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 05 06 07 08 col. 1 şi 2 2. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 01-09 10 11 13 col. 1 şi 2 3. rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 22 23 col. 1 şi 2 4. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2 5. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 32-33 col. 1 şi 2 6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 35 36 col. 1 şi 2 7. rd. 37 col. 1 şi 2 = rd. 38-39 col. 1 şi 2 8. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 15 17-18 19 21 24 25 26 27 31 34 37 col. 1 şi 2 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 14-40 col. 1 şi 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 şi 2 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 40-14 col. 1 şi 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 şi 2 11. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 43 45 47 col. 1 şi 2 12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51-52 col. 1 şi 2 13. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 50 53 55 col. 1 şi 2 14. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 49-50 col. 1 şi 2 dacă rd. 50-49 > 0 col. 1 şi 2 15. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 50-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 49-50 < = 0 col. 1 şi 2 16. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 14 49-40-56 col. 1 şi 2 dacă rd.14 49-40-56 > 0 col. 1 şi 2 17. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 40 56-14-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 56-14-49 < = 0 col. 1 şi 2 18. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 14 49 col. 1 şi 2 19. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 49 56 col. 1 şi 2 20. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 61-62 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 şi 2 21. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 62-61 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 < = 0 col. 1 şi 2 22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 63-65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66> 0 col. 1 şi 2 23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 64 65 66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63 = 0 col. 1 şi 2 24. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 65 66-63 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 şi rd. 63 > 0 col. 1 şi 2 32. DATE INFORMATIVE (cod 03) 1. rd. 01 02 col. 1= 1 2. rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04 08 12 18 la 22 26 col. 1 la 3 3. rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3 4. rd. 08 col. 1 la 3 = rd. 9 10 11 col. 1 la 3 5. rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3 6. rd. 22 col. 1 la 3 = rd. 23 la 25 col. 1 la 3 7. col. 1 = col. 2 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 26 8. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 69 col. 1 şi 2 9. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62 la 68 col. 1 şi 2 10. rd. 69 col. 1şi 2 = rd. 70 71 col. 1 şi 2 11. rd. 74 col. 1 şi 2 = rd. 75 la 77 77a) col. 1 şi 2 12. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 80 la 84 col. 1 şi 2 13. rd. 87 col. 1 şi 2 = rd. 88 la 90 col. 1 şi 2 14. rd. 94 col. 1 şi 2 = rd. 95 la 101 col. 1 şi 2 15. rd. 103 col.1 şi 2 = rd. 104 105 col. 1 şi 2 16. rd. 106 col.1 şi 2 = rd. 107 109 col. 1 şi 2 17. rd. 111 col.1 şi 2 = rd. 112 113 col. 1 şi 2 18. rd. 114 col. 1 şi 2 = rd. 115 118 121 124 127 130 133 136 139 142 145 146 150 154 156 157 162 163 164 169 col. 1 şi 2 SECŢIUNEA 2.4 Corelaţii între formulare 2.4.1. Asigurători şi reasigurători Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 02 24 1 şi 2 04 01 1 şi 2 2 02 25 1 şi 2 04 02 1 şi 2 3 03 47 1 şi 2 04 03 1 şi 2 4 03 48 1 şi 2 04 04 1 şi 2 5 01 96 1 şi 2 04 39 1 şi 2 6 01 97 1 şi 2 04 40 1 şi 2 7 01 70 1 şi 2 05 195 1 şi 2 8 01 96 2 05 01 2 9 01 97 2 05 02 2 2.4.2. Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 01 75 1 şi 2 02 67 1 şi 2 2 01 76 1 şi 2 02 68 1 şi 2 3 01 75 2 03 67 2 4 01 76 2 03 68 2 5 01 41 50 2 > = 03 03 1 6 01 60 1 şi 2 03 171 1 şi 2