This view shows headings in full and the first 5 words of other elements. Element numbers are preserved for reference.
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din...
(Legea nr. 207 din 20...
PARLAMENTUL
Parlamentul României adoptă prezenta lege.
Definiţii
În înţelesul prezentului cod, termenii...
1. actul administrativ fiscal -...
2. administrarea creanţelor fiscale -...
3. analiza de risc -...
4. contribuabil - orice persoană...
5. contribuţie socială - prelevare...
6. control fiscal - totalitatea...
7. creanţă bugetară - dreptul...
8. creanţă bugetară principală -...
9. creanţă bugetară accesorie -...
10. creanţă fiscală - dreptul...
11. creanţă fiscală principală -...
12. creanţă fiscală accesorie -...
13. creditor fiscal - titularul...
14. creditor bugetar - titularul...
15. debitor fiscal - titularul...
16. debitor bugetar - titularul...
17. declaraţie fiscală - act...
18. declaraţie de impunere -...
19. declaraţie informativă - actul...
20. dobândă - obligaţia fiscală...
21. drepturi vamale - drepturi...
22. executor fiscal - persoana...
23. impozit - prelevare obligatorie,...
24. legislaţie fiscală - totalitatea...
25. legislaţie contabilă - totalitatea...
26. majorare de întârziere -...
27. obligaţie fiscală - obligaţia...
28. obligaţie fiscală principală -...
29. obligaţie fiscală accesorie -...
30. organ fiscal - organul...
31. organ fiscal central -...
32. organ fiscal local -...
33. penalitate de întârziere -...
34. penalitate de nedeclarare -...
35. plătitor - persoana care,...
36. taxă - prelevarea obligatorie,...
37. titlu de creanţă fiscală...
38. titlu de creanţă bugetară...
39. vector fiscal - totalitatea...
40. date de identificare -...
Obiectul şi sfera de aplicare...
Raportul Codului de procedură fiscală...
Principiul legalităţii
Aplicarea unitară a legislaţiei
Exercitarea dreptului de apreciere
Rolul activ şi alte reguli...
Limba oficială în administraţia fiscală
Dreptul de a fi ascultat
Obligaţia de cooperare
Secretul fiscal
Buna-credinţă
Interpretarea legii
Prevalenţa conţinutului economic al situaţiilor...
Eludarea legislaţiei fiscale
Conţinutul raportului juridic fiscal
Subiectele raportului juridic fiscal
Împuterniciţii
Numirea curatorului fiscal
Obligaţiile reprezentanţilor legali
Naşterea creanţelor şi obligaţiilor fiscale
Stingerea creanţelor fiscale
Creanţele fiscale se sting prin...
Preluarea obligaţiei fiscale
Garantarea obligaţiei fiscale
Răspunderea solidară
Dispoziţii speciale privind stabilirea răspunderii
Drepturile şi obligaţiile succesorilor
Dispoziţii privind cesiunea creanţelor fiscale...
Competenţa generală a organului fiscal...
Competenţa materială şi teritorială a...
Domiciliul fiscal în cazul creanţelor...
Înregistrarea/modificarea domiciliului fiscal
Competenţa în cazul sediilor secundare
Competenţa privind impozitul şi contribuţiile...
Competenţa în cazul contribuabilului nerezident
În cazul contribuabilului nerezident care...
Schimbarea competenţei
Competenţa generală a organului fiscal...
Administrarea creanţelor fiscale datorate bugetului...
Competenţa teritorială a organului fiscal...
Domiciliul fiscal în cazul creanţelor...
Competenţa specială
Conflictul de competenţă
Conflictul de competenţă în cazul...
În cazul în care există...
Conflictul de competenţă în cazul...
Conflictul de interese
Persoana din cadrul organului fiscal...
Abţinerea şi recuzarea
Conţinutul şi motivarea actului administrativ...
Comunicarea actului administrativ fiscal
Opozabilitatea actului administrativ fiscal
Nulitatea actului administrativ fiscal
Anularea, desfiinţarea sau modificarea actului...
Efectele anulării actului administrativ fiscal
Soluţia fiscală individuală anticipată şi...
Îndreptarea erorilor materiale din actul...
Prevederi aplicabile actelor de executare...
Dispoziţiile art. 46 alin. (6),...
Mijloace de probă
Dreptul organului fiscal de a...
Comunicarea informaţiilor între organele fiscale
Obligaţia de a furniza informaţii
Furnizarea periodică de informaţii
Obligaţii declarative cu privire la...
Obligaţia instituţiilor de credit de...
Obligaţia instituţiilor financiare de a...
Expertiza
Prezentarea de înscrisuri
Constatarea la faţa locului
Dreptul rudelor de a refuza...
Dreptul altor persoane de a...
Obligaţia autorităţilor şi instituţiilor publice...
Colaborarea dintre autorităţile publice, instituţiile...
Condiţii şi limite ale colaborării
Colaborarea interstatală dintre autorităţile publice
Forţa probantă a documentelor justificative...
Documentele justificative şi evidenţele contabile...
Sarcina probei în dovedirea situaţiei...
Dovedirea titularului dreptului de proprietate...
Calcularea termenelor
Termenele de orice fel privind...
Prelungirea termenelor
Termenele stabilite în baza legii...
Termenul de soluţionare a cererilor...
Cazul de forţă majoră şi...
Transmiterea cererilor la organul fiscal...
Identificarea contribuabilului/plătitorului în mediul electronic
Contribuabilul/Plătitorul care depune cereri, înscrisuri...
Sfera activităţii de înregistrare fiscală
Obligaţia de înregistrare fiscală
Prevederi speciale privind înregistrarea fiscală...
Identificarea contribuabilului/plătitorului în relaţia cu...
În scopul administrării impozitelor şi...
Declararea filialelor şi sediilor secundare
Forma şi conţinutul declaraţiei de...
Certificatul de înregistrare fiscală
Modificări ulterioare înregistrării fiscale
Modificări ulterioare înregistrării fiscale în...
Radierea înregistrării fiscale
Registrul contribuabililor/plătitorilor
Registrul contribuabililor/plătitorilor inactivi/reactivaţi
Sfera şi actele de stabilire...
Stabilirea creanţelor fiscale sub rezerva...
Decizia de impunere
Renunţarea la stabilirea creanţei fiscale
Forma şi conţinutul deciziei de...
Decizia de impunere trebuie să...
Acte administrative fiscale asimilate deciziilor...
Sunt asimilate deciziilor de impunere...
Deciziile referitoare la bazele de...
Decizii privind stabilirea unor creanţe...
Obligaţia depunerii declaraţiei fiscale
Forma şi conţinutul declaraţiei fiscale
Depunerea declaraţiei fiscale
Certificarea declaraţiei fiscale depuse la...
Corectarea declaraţiei fiscale
Dreptul organului fiscal de a...
Stabilirea din oficiu a creanţelor...
Obligaţia de a conduce evidenţa...
Reguli pentru conducerea evidenţelor contabile...
Obiectul, termenul şi momentul de...
Întreruperea şi suspendarea termenului de...
Efectul împlinirii termenului de prescripţie...
Dacă organul fiscal constată împlinirea...
Obiectul inspecţiei fiscale
Persoanele supuse inspecţiei fiscale
Inspecţia fiscală se exercită asupra...
Formele şi întinderea inspecţiei fiscale
Metode de control
Perioada supusă inspecţiei fiscale
Reguli privind inspecţia fiscală
Competenţa de efectuare a inspecţiei...
Inspecţia fiscală se exercită exclusiv,...
Reguli speciale privind competenţa de...
Selectarea contribuabililor/plătitorilor pentru inspecţie fiscală
Avizul de inspecţie fiscală
Începerea inspecţiei fiscale
Obligaţia de colaborare a contribuabilului/plătitorului
Locul şi timpul desfăşurării inspecţiei...
Durata efectuării inspecţiei fiscale
Suspendarea inspecţiei fiscale
Reverificarea
Refacerea inspecţiei fiscale
Dreptul contribuabilului/plătitorului de a fi...
Rezultatul inspecţiei fiscale
Sesizarea organelor de urmărire penală
Decizia de impunere provizorie
Obiectul controlului inopinat
Reguli privind desfăşurarea controlului inopinat
Competenţa de efectuare a controlului...
Controlul operativ şi inopinat se...
Reguli privind controlul operativ şi...
Obiectul şi regulile privind verificarea...
Drepturile şi obligaţiile organului fiscal...
În scopul verificării situaţiei fiscale...
Perioada, locul şi durata desfăşurării...
Avizul de verificare
Suspendarea verificării
Dreptul de colaborare al persoanei...
Persoana fizică verificată are dreptul...
Reverificarea
Prin excepţie de la prevederile...
Raportul de verificare
Decizia de impunere
Alte norme aplicabile
Dispoziţiile prezentului capitol se completează...
Sfera şi obiectul verificării documentare
Rezultatul verificării documentare
Regimul actelor de sesizare a...
Dispoziţii finale privind controlul fiscal...
Colectarea creanţelor fiscale
Evidenţa creanţelor fiscale
Scadenţa creanţelor fiscale
Prevederi speciale privind scadenţa şi...
Termenele de plată
Obligaţii fiscale restante
Certificatul de atestare fiscală emis...
Certificatul de atestare fiscală emis...
Solicitarea certificatului de atestare fiscală...
Plata obligaţiilor fiscale în cazuri...
Orice persoană poate efectua, pentru...
Publicarea listelor debitorilor care înregistrează...
Dispoziţii privind efectuarea plăţii
Dispoziţii privind corectarea erorilor din...
Ordinea stingerii obligaţiilor fiscale
Reguli speciale privind stingerea creanţelor...
Compensarea
1. la data plăţii pentru...
2. la data prevăzută de...
3. la data emiterii deciziei...
4. la data procesului-verbal de...
5. la data prevăzută de...
6. la data depunerii cererii...
Restituiri de sume
Prevederi speciale privind rambursarea taxei...
Prevederi speciale privind restituirea impozitului...
Regularizarea obligaţiilor fiscale în cazul...
Obligaţia băncilor supuse regimului de...
Băncile supuse regimului de supraveghere...
Dispoziţii generale privind dobânzi şi...
Dobânzi
Dobânzi în cazul impozitelor administrate...
Penalităţi de întârziere
Dobânzi şi penalităţi de întârziere...
Dobânzi şi penalităţi de întârziere...
În cazul creanţelor fiscale stinse...
Dobânzi şi penalităţi de întârziere...
În cazul debitorilor cărora li...
Dobânzi şi penalităţi de întârziere...
Penalitatea de nedeclarare în cazul...
Dobânzi în cazul sumelor de...
Majorări de întârziere în cazul...
Instituirea posibilităţii acordării eşalonărilor la...
Instituirea posibilităţii acordării înlesnirilor la...
Condiţii de acordare a eşalonării...
Cererea de acordare a eşalonării...
Retragerea cererii de acordare a...
Prevederi speciale privind stingerea obligaţiilor...
În cazul în care în...
Alte prevederi speciale privind stingerea...
Eliberarea certificatului de atestare fiscală
Modul de soluţionare a cererii
Garanţii
Condiţii de menţinere a valabilităţii...
Modificarea deciziei de eşalonare la...
Renunţarea la eşalonarea la plată
Dobânzi şi penalităţi de întârziere
Penalitate
Pierderea valabilităţii eşalonării la plată...
Menţinerea eşalonării la plată
Dobânzi şi majorări de întârziere...
În cazul pierderii valabilităţii eşalonării...
Executarea garanţiilor
Suspendarea executării silite
Regimul special al obligaţiilor fiscale...
Calcularea termenelor
Prevederi speciale pentru eşalonările la...
Dispoziţii finale
Amânarea la plată a penalităţilor...
Acte normative de aplicare
Procedura de aplicare a eşalonării...
Constituirea de garanţii
Organul fiscal solicită constituirea unei...
Tipuri de garanţii
Garanţiile pentru luarea măsurilor prevăzute...
Valorificarea garanţiilor
Poprirea şi sechestrul asigurător
Ridicarea măsurilor asigurătorii
Începerea termenului de prescripţie
Suspendarea termenului de prescripţie
Termenul de prescripţie prevăzut la...
Întreruperea termenului de prescripţie
Termenul de prescripţie prevăzut la...
Efecte ale împlinirii termenului de...
Prescripţia dreptului de a cere...
Dreptul contribuabilului/plătitorului de a cere...
Organele de executare silită
Reguli speciale privind executarea silită...
Executarea silită în cazul debitorilor...
Executorii fiscali
Executarea silită împotriva veniturilor bugetului...
Impozitele, taxele, contribuţiile sociale şi...
Executarea silită împotriva unei asocieri...
Pentru executarea silită a creanţelor...
Titlul executoriu şi condiţiile pentru...
Reguli privind executarea silită
Obligaţia de informare
În vederea începerii executării silite,...
Precizarea naturii debitului
În toate actele de executare...
Somaţia
Drepturi şi obligaţii ale terţului
Terţul nu se poate opune...
Evaluarea bunurilor supuse executării silite
Suspendarea executării silite
Încetarea executării silite şi ridicarea...
Suspendarea executării silite în cazul...
Executarea silită a sumelor ce...
Executarea silită a terţului poprit
Executarea silită a bunurilor mobile
Procesul-verbal de sechestru
Custodele
Înlocuirea bunurilor sechestrate
La solicitarea debitorului, organul fiscal...
Executarea silită a bunurilor imobile
Instituirea administratorului-sechestru
Suspendarea executării silite a bunurilor...
Executarea silită a fructelor neculese...
Executarea silită a unui ansamblu...
Modalităţi de valorificare a bunurilor...
Valorificarea bunurilor sechestrate potrivit înţelegerii...
Valorificarea bunurilor sechestrate prin vânzare...
Vânzarea bunurilor sechestrate la licitaţie
Comisia de licitaţie
Adjudecarea
Plata în rate
Procesul-verbal de adjudecare
Reluarea procedurii de valorificare a...
Cheltuieli de executare silită
Sumele realizate din executare silită
Ordinea de distribuire
Reguli privind eliberarea şi distribuirea
Contestaţia la executare silită
Termen de contestare
Judecarea contestaţiei
Darea în plată
Conversia în acţiuni a obligaţiilor...
Conduita organului fiscal în cazul...
Anularea creanţelor fiscale
Dispoziţii speciale privind colectarea
Prevederile prezentului titlu se aplică...
Posibilitatea de contestare
Forma şi conţinutul contestaţiei
Termenul de depunere a contestaţiei
Retragerea contestaţiei
Organul competent
Decizia de soluţionare
Forma şi conţinutul deciziei de...
Introducerea altor persoane în procedura...
Soluţionarea contestaţiei
Suspendarea procedurii de soluţionare a...
Suspendarea executării actului administrativ fiscal
Soluţii asupra contestaţiei
Respingerea contestaţiei pentru neîndeplinirea condiţiilor...
Comunicarea deciziei şi calea de...
Procedura amiabilă
Procedura pentru eliminarea dublei impuneri...
Scopul
Sfera de aplicare
Definiţii
În sensul prezentului capitol, termenii...
Autoritatea competentă din România
§1. Schimbul de informaţii la...
Procedura aplicabilă schimbului de informaţii...
La cererea autorităţii solicitante din...
Anchete administrative
Termene pentru schimbul de informaţii...
§2. Schimbul automat obligatoriu de...
Sfera de aplicare şi condiţiile...
(i) cuantumul brut total al...
(ii) încasările brute totale din...
§3. Schimbul spontan de informaţii
Sfera de aplicare şi condiţiile...
Termene pentru schimbul spontan de...
§1. Prezenţa în birourile administrative...
Sfera de aplicare şi condiţii
§2. Cooperarea administrativă prin efectuarea...
Controale simultane
§3. Notificări administrative
Cereri de notificare
§4. Rezultatul utilizării informaţiilor
Condiţii
§5. Schimbul de experienţă şi...
Sfera de aplicare şi condiţii
Transmiterea de informaţii şi documente
Limite
Obligaţii
Lărgirea cooperării extinse oferite unei...
În cazul în care România...
Formulare-tip şi formate electronice
Măsuri practice
Obligaţii speciale
Autoritatea competentă din România dispune...
Evaluare
Schimbul de informaţii cu ţările...
Protecţia datelor
Păstrarea informaţiilor
Informaţiile prelucrate în conformitate cu...
Scopul
Prezentul capitol stabileşte norme privind...
Sfera de aplicare
Definiţii
În sensul prezentului capitol, termenii...
Autoritatea competentă din România
Furnizarea de informaţii
Schimbul de informaţii fără cerere...
În cazul în care urmează...
Prezenţa în birourile administrative şi...
Cererea de notificare a anumitor...
Mijloace de notificare
Cererea de recuperare
Condiţii aplicabile cererilor de recuperare
Titlul executoriu şi alte documente...
Recuperarea creanţei
Litigii
Modificarea sau retragerea cererii de...
Cererea de măsuri asigurătorii
Normele aplicabile cererilor de măsuri...
Pentru aplicarea dispoziţiilor art. 325...
Limite ale obligaţiilor autorităţii solicitate
Aspecte privind prescripţia
Costuri
Formulare-tip şi mijloace de comunicare
Limba utilizată
Divulgarea informaţiilor şi a documentelor
Aplicarea altor acorduri privind asistenţa
Norme de aplicare
Normele de aplicare a dispoziţiilor...
Raportare
Contravenţii
Contravenţii în cazul declaraţiilor recapitulative
Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor
Dispoziţii aplicabile
Dispoziţiile prezentului titlu se completează...
Dispoziţii privind regimul vamal
Neplata la termenul legal a...
Dispoziţii privind funcţionarii publici din...
Acte normative de aplicare
Scutirea organelor fiscale de plata...
Organele fiscale sunt scutite de...
Scutirea de la plata taxelor...
Certificatele, adeverinţele sau alte documente...
Înscrierea creanţelor la Arhiva Electronică...
A.N.A.F. este autorizată ca operator...
Conflictul temporal al actelor normative
Dispoziţii privind termenele
Termenele în curs la data...
Confiscări
Constatarea faptelor ce pot constitui...
Colaborarea cu organele de urmărire...
Soluţionarea căilor de atac în...
Prin derogare de la dispoziţiile...
Aplicarea legii noi şi ultraactivarea...
Intrarea în vigoare
Prezentul cod intră în vigoare...
Abrogări
La data intrării în vigoare...
Prevederile capitolului I al titlului...
Prevederile capitolului II al titlului...
Această lege a fost adoptată...
Bucureşti, 20 iulie 2015.
Nr. 207.
NORME
de raportare şi de precauţie...
de informaţii referitoare la conturile...
Prezenta anexă stabileşte normele de...
A. Sub rezerva dispoziţiilor lit....
1. numele, adresa, statul membru...
2. numărul de cont (sau...
3. numele şi numărul de...
4. soldul sau valoarea contului,...
5. în cazul oricărui Cont...
6. în cazul oricărui Cont...
7. în cazul oricărui cont...
B. Informaţiile raportate trebuie să...
C. Fără a aduce atingere...
D. Fără a aduce atingere...
E. Fără a aduce atingere...
1. Instituţia Financiară Raportoare este...
2. informaţia este disponibilă şi...
A. Un cont este considerat...
B. Soldul sau valoarea unui...
C. În cazul în care...
D. Instituţiile Financiare Raportoare pot...
E. Instituţiile Financiare Raportoare pot...
A. Introducere. Următoarele proceduri se...
B. Conturi cu Valoare Mai...
1. Adresa de rezidenţă. În...
2. Căutarea în registrul electronic....
3. În cazul în care...
4. În cazul în care...
5. În cazul în care...
6. Sub rezerva găsirii unor...
(i) o declaraţie pe propria...
(ii) Documente Justificative care stabilesc...
(i) o declaraţie pe proprie...
(ii) Documente Justificative care stabilesc...
C. Proceduri de examinare aprofundată...
1. Căutarea în registrul electronic....
2. Căutarea în registrul pe...
3. Excepţie, în măsura în...
4. Consultarea responsabilului pentru relaţii...
5. Efectele găsirii unor indicii:
6. În cazul în care...
7. Odată ce o Instituţie...
8. În cazul în care...
9. O Instituţie Financiară Raportoare...
D. Examinarea Conturilor de Persoană...
E. Orice Cont de Persoană...
Următoarele proceduri se aplică în...
A. În ceea ce priveşte...
B. În cazul în care...
C. În cazul în care...
Următoarele proceduri se aplică în...
A. Conturi de Entitate care...
B. Conturi de entitate care...
C. Conturi de entitate care...
D. Proceduri de examinare pentru...
1. Să stabilească dacă Entitatea...
2. Să stabilească dacă Entitatea...
(i) informaţii colectate şi păstrate...
(ii) o autocertificare din partea...
E. Calendarul punerii în aplicare...
1. Examinarea Conturilor de Entitate...
2. Examinarea Conturilor de Entitate...
3. În cazul în care...
Următoarele proceduri se aplică în...
Proceduri de examinare pentru identificarea...
1. Să stabilească dacă Entitatea...
2. Să stabilească dacă Entitatea...
Se aplică următoarele norme suplimentare...
A. Recurgerea la autocertificări şi...
B. Proceduri alternative pentru Conturile...
(i) contractul de asigurare cu...
(ii) angajatul/deţinătorul de certificate are...
(iii) suma agregată plătibilă oricărui...
Termenul "Contract de asigurare cu...
Termenul "Contract de rentă viageră...
C. Norme privind Agregarea soldurilor...
1. Agregarea Conturilor de persoană...
2. Agregarea Conturilor de entitate....
3. Norme speciale privind agregarea...
4. Toate sumele exprimate în...
Următorii termeni sunt definiţi în...
A. Instituţie Financiară Raportoare
1. Termenul "Instituţie Financiară Raportoare"...
2. Termenul "Instituţie Financiară dintr-o...
3. Termenul "Instituţie Financiară" înseamnă...
4. Termenul "Instituţie de Custodie"...
5. Termenul "Instituţie Depozitară" înseamnă...
6. Termenul "Entitate de Investiţii"...
(i) tranzacţii cu instrumente de...
(ii) administrarea individuală şi colectivă...
(iii) care investeşte, administrează sau...
sau
O Entitate este considerată a...
Prezentul punct se interpretează într-o...
7. Termenul "Activ Financiar" include...
8. Termenul "Companie de asigurări...
B. Instituţie Financiară Nonraportoare
1. Termenul "Instituţie Financiară Nonraportoare"...
2. Termenul "Entitate guvernamentală" înseamnă...
(i) Entitatea să fie deţinută...
(ii) veniturile nete ale Entităţii...
(iii) activele Entităţii să revină...
3. Termenul "Organizaţie internaţională" înseamnă...
4. Termenul "Bancă centrală" înseamnă...
5. Termenul "Fond de pensii...
(i) fondul este, în general,...
(ii) fondul primeşte cel puţin...
(iii) plăţile sau retragerile din...
(iv) contribuţiile angajaţilor (altele decât...
6. Termenul "Fond de pensii...
7. Termenul "Fond de pensii...
8. Termenul "Emitent de carduri...
9. Termenul "Organism de plasament...
Simplul fapt că organismul de...
C. Cont Financiar
1. Termenul "Cont Financiar" înseamnă...
Termenul "Cont Financiar" nu include...
2. Termenul "Cont de Depozit"...
3. Termenul "Cont de Custodie"...
4. Termenul "Participaţie în capitalurile...
5. Termenul "Contract de asigurare"...
6. Termenul "Contract de rentă...
7. Termenul "Contract de asigurare...
8. Termenul "Valoare de răscumpărare"...
9. Termenul "Cont Preexistent" înseamnă:
(i) Titularul de cont deţine,...
(ii) Instituţia Financiară Raportoare (şi,...
(iii) în ceea ce priveşte...
(iv) deschiderea Contului Financiar nu...
10. Termenul "Cont Nou" înseamnă...
11. Termenul "Cont de Persoană...
12. Termenul "Cont de Persoană...
13. Termenul "Cont de Entitate...
14. Termenul "Cont cu Valoare...
15. Termenul "Cont cu Valoare...
16. Termenul "Cont de Entitate...
17. Termenul "Cont Exclus" înseamnă...
(i) contul este reglementat drept...
(ii) contul beneficiază de un...
(iii) este obligatorie raportarea informaţiilor...
(iv) retragerile sunt condiţionate de...
(v) fie (i) contribuţiile anuale...
Un Cont Financiar care îndeplineşte...
(i) contul este reglementat drept...
(ii) contul beneficiază de un...
(iii) retragerile sunt condiţionate de...
(iv) contribuţiile anuale sunt limitate...
Un Cont Financiar care îndeplineşte...
(i) primele sunt periodice, nu...
(ii) nicio persoană nu poate...
(iii) suma (alta decât o...
(iv) contractul nu este deţinut...
(i) un ordin judecătoresc sau...
(ii) o vânzare, un schimb,...
- contul este finanţat exclusiv...
- contul este instituit şi...
- activele contului, inclusiv veniturile...
- contul nu este un...
- contul nu este asociat...
(iii) obligaţia unei Instituţii Financiare...
(iv) obligaţia unei Instituţii Financiare...
(i) contul există numai din...
(ii) de la data de...
D. Cont care face obiectul...
1. Termenul "Cont care face...
2. Termenul "Persoană care face...
3. Termenul "Persoană dintr-un alt...
4. Termenul "Jurisdicţie Participantă" cu...
5. Termenul "Persoane care exercită...
6. Termenul "ENFS" înseamnă orice...
7. Termenul "ENFS pasivă" înseamnă...
8. Termenul "ENFS activă" înseamnă...
(i) este constituită şi îşi...
(ii) este scutită de impozitul...
(iii) nu are acţionari sau...
(iv) legislaţia României aplicabilă ENFS...
(v) legislaţia României aplicabilă ENFS...
E. Diverse
1. Termenul "Titular de cont"...
2. Termenul "Proceduri AML/KYC" ("anti-money...
3. Termenul "Entitate" înseamnă o...
4. O Entitate este o...
5. Termenul "NIF" înseamnă număr...
6. Termenul "Documente Justificative" include...
Cu privire la un Cont...
În conformitate cu art. 291...
1. norme care să împiedice...
2. norme care impun Instituţiilor...
3. proceduri administrative pentru a...
4. proceduri administrative pentru a...
5. dispoziţii eficace de asigurare...
În cazul Instituţiilor Financiare Raportoare...
În cazul Conturilor preexistente deţinute...
NORME SUPLIMENTARE
de raportare şi de precauţie...
de informaţii referitoare la conturile...
1. Modificarea circumstanţelor
O "modificare a circumstanţelor" include...
În cazul în care o...
2. Autocertificarea pentru Conturile de...
În ceea ce priveşte Conturile...
3. Rezidenţa unei Instituţii Financiare
O Instituţie Financiară este "rezidentă"...
În cazul în care o...
4. Cont administrat
În general, se poate considera...
5. Fiducii care sunt ENFS...
O Entitate precum o societate...
6. Adresa sediului principal al...
Una dintre cerinţele prevăzute la...
------