ORDIN nr. 2 din 12 februarie 2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001 EMITENT BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 228 din 4 aprilie 2003Având în vedere prevederile art. 58 alin. 2 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 36 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, Guvernatorul Băncii Naţionale a României emite următorul ordin:     Articolul 1 (1) Se aprobă şi se dispune aplicarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, care constituie anexa la prezentul ordin. ...  (2) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare periodice ale băncilor, persoane juridice române, şi ale sucursalelor din România ale băncilor străine, denumite în continuare instituţii de credit, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, astfel: ...  a) începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2003, prezentele reglementări se aplică de băncile, persoane juridice române, cotate la Bursa de Valori Bucureşti şi de esantionul reprezentativ de bănci, persoane juridice române, şi sucursale din România ale băncilor străine, cuprinse în lista prezentată în anexa nr. 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001; ...  b) începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2004, prezentele reglementări se aplică de toate băncile, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine. ...      Articolul 2 Administratorii, directorii financiari-contabili, contabilii-şefi şi orice alte persoane care au obligaţia sa gestioneze patrimoniul instituţiilor de credit răspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corecta a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare periodice.     Articolul 3 Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) au obligaţia să depună la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice întocmite în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.     Articolul 4 Situaţiile financiare periodice ale instituţiilor de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) se depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiilor financiare periodice ce fac obiectul prezentului ordin.     Articolul 5 Banca Naţionala a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil, constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, actualizează permanent Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs.     Articolul 6 Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) a prevederilor prezentului ordin.     Articolul 7 Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI, MUGUR CONSTANTIN ISARESCU Bucureşti, 12 februarie 2003. Nr. 2.     Anexa Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86 /635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, sunt emise de Banca Naţionala a României în baza prevederilor art. 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare.     Capitolul I DISPOZIŢII GENERALEBăncile, persoane juridice române, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001 au obligaţia, potrivit prevederilor art. 57 şi 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, sa întocmească situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individuală şi, după caz, pe baza consolidata. În baza prevederilor art. 58 alin. (2) şi 60 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, prezentele norme metodologice se aplică în mod corespunzător şi sucursalelor din România ale băncilor străine care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001.     Capitolul II DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE 1.1. Instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, au obligaţia, sa întocmească situaţii financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidela a poziţiei financiare şi a performantei instituţiilor de credit pentru respectiva perioada de timp. Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activităţii teritoriale acoperite şi frecventa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteza însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări. Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial şi anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare. 1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare. 1.3. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintă situaţiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancara. În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancara sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie complet ate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisă. O copie a acestor fisiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se păstrează de către instituţia de credit, potrivit prevederilor art. 22 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. 1.4. Situaţiile de sinteza constituie situaţii financiare periodice de baza şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080). Situaţiile de sinteza teritoriale se întocmesc de către instituţiile de credit şi privesc: - ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea banca, persoana juridică română (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional; - ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea sucursala din România a băncii străine (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional; - fiecare subunitate din străinătate a băncii, persoana juridică română (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 şi 4080 - străinătate. Situaţiile de sinteza globale se întocmesc de către băncile, persoane juridice române şi privesc: - situaţia globală a băncii, persoana juridică română (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 - global. 1.5. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţă, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc. În funcţie de situaţiile de sinteza la care se referă, se disting 2 categorii de situaţii anexe: - situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4000, în număr de 9, respectiv situaţiile model: 4014, 4020, 4021, 4023, 4025, 4026, 4027, 4028 şi 4032; - situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4080, în număr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084. 1.6. Pentru a furniza unele informaţii în legătură cu activitatea desfăşurată (efectivul de personal, reţeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteza şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090.           SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE         SITUAŢII DE SINTEZĂ       SITUAŢIA MODEL 4000:SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)   SITUAŢIA MODEL 4080:CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)         SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000         MOD 4014:OPERAŢIUNI CU CLIENTELA   MOD 4020:PORTOFOLIUL DE TITLURI   MOD 4021:CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE   MOD 4023:ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)   MOD 4025:OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE   MOD 4026:CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ   MOD 4027:PROVIZIOANE   MOD 4028:REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS   MOD 4032:SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE   SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080         MOD 4081:REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE   MOD 4084:REPARTIZAREA PROFITULUI         SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE         MOD 4090:INDICATORI DE ACTIVITATE 1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizata, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane. În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii: a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteza (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii: ... - datele de identificare (judeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului); - datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN); - codul fiscal; b) data pentru care se întocmesc situaţiile; ...  c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit; ...  d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file); ...  e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G"); ...  f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz: ... - indicativul "Lei" din formular arata ca situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei; - indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei; - indicativul "TM" din formular arata ca situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane. În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc). Liniile situaţiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit. Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc. 2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE 2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteza, situaţiile anexe la situaţiile de sinteza şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poarta răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactitatii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice. Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice. 2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza: A) Situaţii teritoriale a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual) - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual) - Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual ...  c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual. ... B) Situaţii globale a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual) - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual) - Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual) - Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual) - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: ... - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual) 2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteza: a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual) - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual) - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual) - Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual) - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual) - Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual) - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: ... - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual) 2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. În adresa de inaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele: - fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se afla pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective; - lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit; - întocmirea şi listarea formularelor s-a făcut pe baza fisierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţionala a României. Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţa contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente. 2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţionala a României, care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauza, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit: - denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare); - adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit; - numărul de înmatriculare la registrul comerţului; - codul fiscal; - capitalul social. 3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE 3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene: - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar; - până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent; - până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent; - până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent; - în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale. În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.     Capitolul III MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni. Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ. CONŢINUT Linii Posturile de activ, de pasiv şi din afară bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel: - pentru activ:         -operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;   -operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;   -operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;   -valori imobilizate;   -acţionari sau asociaţi. Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângă fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine. Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate". - pentru pasiv:         -operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;   -operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit;   -operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;   -capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative. Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate". - pentru extrabilantiere:         -angajamente de finanţare;   -angajamente de garanţie;   -angajamente privind titlurile;   -operaţiuni în devize;   -angajamente privind instrumentele financiare derivate;   -angajamente diverse;   -angajamente îndoielnice;   -conturi de evidenţă. Angajamentele indoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afară bilanţului. Coloane Situaţia - mod. 4000 - prezintă pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenti. Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenti este stabilită în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţă diferita, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent. Exemplu: - o operaţiune de pensiune livrata pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenţi", chiar dacă titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrata au fost emise de către nerezidenti. Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenţi". Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartida constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane". Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obţinute după deducerea provizioanelor şi amortizărilor. Instituţiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: - o situaţie - mod 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit); - o situaţie - mod 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); - o situaţie - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit trebuie să distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei. Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.                        SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -                 JUDEŢUL ______________________────FORMA DE PROPRIETATE ______________─────   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea preponderentă) _________________________   ADRESA LOC: , sector____Cod grupă CAEN─────────   STR.: nr.:CODUL FISCAL ───────────   TELEFONUL: ________ FAXUL: _________   NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________________     [N]Naţional*[ ]       [S]Străinătate*[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[3]TM                         mod 4000- mii lei -   ACTIVCod poziţieAmortizări şi provizioaneSume neteTotal   LeiDevize   RezidenţiNerezidenţiRezidenţiNerezidenţi   AB123456   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCAREA01               - Casa şi alte valoriA10                 - CasaA11                 - Alte valoriA19               - Cont curent la bănci centraleA20               - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)A25               - Depozite la instituţii de creditA101               - Credite acordate instituţiilor de creditA30               - Valori primite în pensiuneA40               - Valori de recuperatA50               - Creanţe restanteA102               - Creanţe îndoielniceA70               - Creanţe ataşateA90               OPERAŢIUNI CU CLIENTELAB01               - Creanţe comercialeB10               - Credite de trezorerieB3A               - Credite pentru exportB20               - Credite pentru echipamentB4A               - Credite pentru bunuri imobiliareB5A               - Alte credite acordate clienteleiB7A               - Credite acordate clientelei financiareB80               - Valori primite în pensiuneB85               - Conturi curente debitoareB99               - Valori de recuperatB9J               - Creanţe restanteB102               - Creanţe îndoielniceB9K               - Creanţe ataşateB9V               OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSEC0A               - Titluri primite în pensiune livratăC1A               - Titluri de tranzacţieC2A               - Titluri de plasamentC3A               - Titluri de investiţiiC4A               - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluriE6A               - Decontări intrabancareE7A               - Personal şi conturi asimilateE101               - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilateE102               - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilateE103               - Impozitul pe profit amânatE105               - Debitori diverşiE7H               - Conturi de stocuriE70               - Conturi de regularizareE8A               - Creanţe restanteE104               - Creanţe îndoielniceE90               - Creanţe ataşateE97               VALORI IMOBILIZATEF01               - Credite subordonateF02               - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliuF10               - Dotări pentru unităţile proprii din străinătateF50               - Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatareF6A               - Leasing şi operaţiuni asimilateF7A               - Locaţie simplăF80               - Creanţe restanteF102               - Creanţe îndoielniceF9A               - Creanţe ataşateF97               ACŢIONARI SAU ASOCIAŢIL0C               TOTALL98                     *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române   "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura   SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[ ]     [S]Străinătate[ ]   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[3]TM                     mod 4000- mii lei -   PASIVCod poziţieLeiDevizeTotal   RezidenţiNerezidenţiRezidenţiNerezidenţi   AB12345   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCAREG01             - Împrumuturi de refinanţare de la bănci centraleG20             - Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)G25             - Depozite ale instituţiilor de creditG101             - Împrumuturi primite de la instituţii de creditG30             - Valori date în pensiuneG40             - Alte sume datorateG49             - Datorii ataşateG90             OPERAŢIUNI CU CLIENTELAH01             - Împrumuturi primite de la clientela financiarăH10             - Valori date în pensiuneH20             - Conturi curente creditoareH40             - Conturi de factoringH50             - Conturi de depoziteH7A             - Certificate de depozitH80             - Carnete şi librete de economiiH6A             - Alte sume datorateH90             - Datorii ataşateH98             OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSEJ0A             - Titluri date în pensiune livratăJ1A             - Titluri de tranzacţieJ5A             - Titluri de piaţă interbancarăJ8G             - Titluri de creanţe negociabileJ8J             - ObligaţiuniJ9A             - Alte datorii constituite prin titluriJ9K             - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluriK6A             - Vărsăminte de efectuat privind titlurileK65             - Decontări intrabancareK7A             - Personal şi conturi asimilateK101             - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilateK102             - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilateK103             - Impozitul pe profit amânatK105             - Dividende de platăK104             - Creditori diverşiK7H             - Conturi de regularizareK8A             - Datorii ataşateK97             CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANEL01             - CapitalL9A             - Prime de capitalL7A             - Rezerve legaleL7H             - Rezerve statutare sau contractualeL7L             - Rezerva generală pentru riscul de creditL60             - Rezerve pentru acţiuni propriiL7M             - Rezerve din reevaluareL7V             - Rezerve din conversieL7W             - Alte rezerveL7Z             - Datorii subordonateL5A             - Subvenţii şi fonduri publice alocateL05             - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieliL10             - Datorii ataşateL9M             - Rezultatul reportat ( /-) (1)L90             - Profit sau pierdere ( /-) (1)L91             - Repartizarea profituluiL103             TOTALL99                   (1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura   SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[ ]     [S]Străinătate[ ]   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][3][G]Global[3]TM                           mod 4000- mii lei -   CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUICod poziţieLeiDevizeTotal   RezidenţiNerezidenţiRezidenţiNerezidenţi   AB12345   ANGAJAMENTE DE FINANŢARE-             -Angajamente în favoarea altor instituţii de creditN1B             -Angajamente primite de la alte instituţii de creditN1M             -Angajamente în favoarea clienteleiN1R             -Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publiceN2Y             ANGAJAMENTE DE GARANŢIE-             -Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de creditN3B             -Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de creditN4A             -Garanţii date pentru clientelăN5A             -Garanţii primite de la clientelăN7A             ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE-             -Titluri de primitN8B               -Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărareN8Q               -Alte titluri de primitN8Z             -Titluri de livratN9B               -Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărareN9Q               -Alte titluri de livratN9Z             OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE-             -Operaţiuni de schimb la vedere-               -Lei cumpăraţi şi încă neprimiţiP1C               -Devize cumpărate şi încă neprimiteP1G               -Lei vânduţi şi încă nelivraţiP1M               -Devize vândute şi încă nelivrateP1R             -Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut-               -Devize date cu împrumut şi încă nelivrateP2C               -Devize luate cu împrumut şi încă neprimiteP2G             -Operaţiuni de schimb la termen-               -Lei de primit contra devize de livratP3C               -Devize de livrat contra lei de primitP101               -Devize de primit contra lei de livratP4A               -Lei de livrat contra devize de primitP102               -Devize de primit contra devize de livratP5A               -Devize de livrat contra devize de primitP6A             -Report/deport calculat anticipat-               -de primitP8B               -de plătitP8E             -Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen-               -de încasatP9B               -de plătitP9E             -Conturi de ajustare devize ( /-)(1)P9T             ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE-             -Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă                 -Operaţiuni debitoareQ1A               -Operaţiuni creditoareQ2A             -Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb                 -Lei de primit contra devize de livratQ3A               -Devize de livrat contra lei de primitQ4A               -Devize de primit contra lei de livratQ5A               -Lei de livrat contra devize de primitQ6A               -Devize de primit contra devize de livratQ7A               -Devize de livrat contra devize de primitQ8A             ANGAJAMENTE DIVERSE-             -Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilateP103             -Angajamente primiteP104               -Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivateP112               -Alte valori primite în garanţieP113             -Angajamente dateP105               -Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivateP114               -Alte valori date în garanţieP115             -Alte angajamente diverse dateP106             -Alte angajamente diverse primiteP111             ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICEQ80             CONTURI DE EVIDENŢĂ-             -Mijloace fixe luate cu chirieQ101             -Valori primite în păstrare sau custodieQ102             -Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care:Q103               -Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legaleQ108                 -Credite aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuareQ109                 -Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuareQ110                 -Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuareQ111                 -Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuareQ112                 -Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuareQ113               -Creanţe ataşateQ114             -Debitori din penalităţi pretinseQ104             -Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixeQ105             -Alte valori primiteQ106             -Alte valori dateQ107             -Capital social subscris şi vărsat în devizeQ115             -Capital de dotare în devizeQ116             -Prime de emisiune plătite în devizeQ117             -Stocuri de natura obiectelor de inventarQ118                   (1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit). Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente. CONŢINUT - filele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciara; - fila 4 priveşte clientela financiară asa cum a fost definită mai sus. Fila 1 Linii Acestea detaliază finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara. Coloane Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartida. Fila 2 Linii Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni). Coloane Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private). Fila 3 Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente. Linii Cuprind diferitele categorii de credite. Coloane Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani). Fila 4 Linii Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente. Coloane Reprezintă structura clientelei financiare, astfel: - rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit); - nerezidenti. Fila 5 Linii Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni). Coloane Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private). REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela nefinanciara               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional*[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[ ]                   mod 4014- mii lei -   ACTIVCod poziţieSUME   RezidenţiNerezidenţi   AB12   CREANŢE COMERCIALE         - Scont şi operaţiuni asimilateB11       - FactoringB12       - Alte creanţe comercialeB19       CREDITE DE TREZORERIE         - Vânzări în rateB3F       - Credite acordate persoanelor fiziceB3G       - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de platăB3H       - Utilizări din deschideri de credite permanenteB3J       - Credit global de exploatareB3L       - Credite pentru finanţarea stocurilorB3M       - Credite garantate cu valori financiare           - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozitB3P         - Credite garantate cu alte valori financiareB3Q       - Credite acordate importatorilorB103       - Alte credite de trezorerieB3Z       CREDITE PENTRU EXPORT         - Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţiiB25       - Credite furnizoriB26       - Credite comerciale acordate nerezidenţilorB27       - Alte credite pentru exportB29       CREDITE PENTRU ECHIPAMENTB4A       CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE         - Credite investitoriB5G       - Credite promotoriB60       ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEIB7A       VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNEB85       CONTURI CURENTE DEBITOAREB99       CREDITE SUBORDONATE LA TERMENF03       CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂF05       PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIARF20       LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATEF73                     *)"G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române     "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine       DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global[ ]                 mod 4014- mii lei -   PASIVCod poziţieSUME   RezidenţiNerezidenţi   AB12   VALORI DATE ÎN PENSIUNEH20       CONTURI CURENTE CREDITOAREH40       CONTURI DE FACTORING         - Conturi de factoring disponibileH51       - Conturi de factoring indisponibileH52       CONTURI DE DEPOZITEH7A       - Depozite la vedereH101       - Depozite la termenH102       - Depozite colateraleH103       CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMIE         - Certificate de depozitH80       - Carnete şi librete de economiiH6A       ALTE SUME DATORATEH90       ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMENL5D       ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂL5N             ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatu                        OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -                          Clientela nefinanciara rezidenţă               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[ ]                           mod 4014- mii lei -   ACTIVCod poziţieREZIDENŢI   Societăţi nefinanciareÎntreprinzători individualiPersoane fiziceSocietăţi de asigurare şi de capitalizareAdministraţii publiceAdministraţii private   AB123456   CREANŢE COMERCIALEB10               CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB3B               - între 1-5 aniB3C               - peste 5 aniB104               din care: (toate termenele)                   - vânzări în rateB3F                 - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de platăB3H                 - utilizări din deschideri de credite permanenteB3J                 - credit global de exploatareB3L               CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB21     X         - între 1-5 aniB22     X         - peste 5 aniB105     X         CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB4B               - între 1-5 aniB4C               - peste 5 aniB106               CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB5B               - între 1-5 aniB5C               - peste 5 aniB107               ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB7B               - între 1-5 aniB7C               - peste 5 aniB108               VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNEB85               CONTURI CURENTE DEBITOAREB99               CREANŢE RESTANTEB102               CREANŢE ÎNDOIELNICEB9K               CREDITE SUBORDONATE LA TERMENF03               CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂF05               CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATEF103               CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATEF09               LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATEF73               CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATEF105               CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATEF76                           DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[ ]                         mod 4014- mii lei -   PASIVCod poziţieREZIDENŢI   Societăţi nefinanciareÎntreprinzători individualiPersoane fiziceSocietăţi de asigurare şi de capitalizareAdministraţii publiceAdministraţii private   AB123456   VALORI DATE ÎN PENSIUNEH20               CONTURI CURENTE CREDITOAREH40               CONTURI DE FACTORING                 - Conturi de factoring disponibileH51     X         - Conturi de factoring indisponibileH52     X         CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 lunăH104               - între 1-3 luni inclusivH105               - între 3-6 luni inclusivH106               - între 6-9 luni inclusivH107               - între 9-12 luni inclusivH108               - mai mari de 12 luniH109               CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 lunăH110               - între 1-3 luni inclusivH111               - între 3-6 luni inclusivH112               - între 6-9 luni inclusivH113               - între 9-12 luni inclusivH114               - mai mari de 12 luniH115               CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 lunăH116               - între 1-3 luni inclusivH117               - între 3-6 luni inclusivH118               - între 6-9 luni inclusivH119               - între 9-12 luni inclusivH120               - mai mari de 12 luniH121               ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMENL5D               ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂL5N                     ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -  Clientela nefinanciara nerezidenta               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][3][G]Global[ ]                   mod 4014- mii lei-   ACTIVCod poziţieNEREZIDENŢI - pe termene   Mai mici sau egale cu 1 anÎntre 1-5 aniPeste 5 ani   AB123   CREDITE DE TREZORERIEB3A         CREDITE PENTRU EXPORTB20         CREDITE PENTRU ECHIPAMENTB4A         CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIAREB5A         ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEIB7A               ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -   Clientela financiară               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][4][G]Global[ ]                   mod 4014- mii lei-     Cod poziţieRezidenţiNerezidenţi   Organisme de plasament colectiv în valori mobiliareInstituţii financiare, altele decât instituţiile de credit   AB123   ACTIV           Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiareB81         Credite la termen acordate clientelei financiareB82         Valori primite în pensiune de pe o zi pe altaB86         Valori primite în pensiune la termenB87         Conturi curente debitoareB99         Creanţe restanteB102         Creanţe îndoielniceB9K         Credite subordonate la termenF03         Credite subordonate pe durată nedeterminatăF05         Creanţe restante privind creditele subordonateF103         Creanţe îndoielnice privind creditele subordonateF09         PASIV           Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiarăH11         Împrumuturi la termen de la clientela financiarăH12         Valori date în pensiune de pe o zi pe altaH21         Valori date în pensiune la termenH22         Conturi curente creditoareH40         Împrumuturi subordonate la termenL5D         Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminatăL5N               ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura                         OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -                              Clientela nefinanciara               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][5][G]Global[ ]                         mod 4014- mii lei -   ACTIVCod poziţieNEREZIDENŢI   Societăţi nefinanciareÎntreprinzători individualiPersoane fiziceSocietăţi de asigurare şi de capitalizareAdministraţii publiceAdministraţii private   AB123456   CREANŢE COMERCIALEB10               CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB3B               - între 1-5 aniB3C               - peste 5 aniB104               din care: (toate termenele)                 - vânzări în rateB3F               - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de platăB3H               - utilizări din deschideri de credite permanenteB3J               - credit global de exploatareB3L               CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB21     X         - între 1-5 aniB22     X         - peste 5 aniB105     X         CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB4B               - între 1-5 aniB4C               - peste 5 aniB106               CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB5B               - între 1-5 aniB5C               - peste 5 aniB107               ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 anB7B               - între 1-5 aniB7C               - peste 5 aniB108               VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNEB85               CONTURI CURENTE DEBITOAREB99               CREANŢE RESTANTEB102               CREANŢE ÎNDOIELNICEB9K               CREDITE SUBORDONATE LA TERMENF03               CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂF05               CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATEF103               CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATEF09               LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATEF73               CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATEF105               CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATEF76                           DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][5][G]Global[ ]                         mod 4014- mii lei-   PASIVCod poziţieNEREZIDENŢI   Societăţi nefinanciareÎntreprinzători individualiPersoane fiziceSocietăţi de asigurare şi de capitalizareAdministraţii publiceAdministraţii private   AB123456   VALORI DATE ÎN PENSIUNEH20               CONTURI CURENTE CREDITOAREH40               CONTURI DE FACTORING                 - Conturi de factoring disponibileH51     X         - Conturi de factoring indisponibileH52     X         CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 lunăH104               - între 1-3 luni inclusivH105               - între 3-6 luni inclusivH106               - între 6-9 luni inclusivH107               - între 9-12 luni inclusivH108               - mai mari de 12 luniH109               CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 lunăH110               - între 1-3 luni inclusivH111               - între 3-6 luni inclusivH112               - între 6-9 luni inclusivH113               - între 9-12 luni inclusivH114               - mai mari de 12 luniH115               CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:                 - mai mici sau egale cu 1 lunăH116               - între 1-3 luni inclusivH117               - între 3-6 luni inclusivH118               - între 6-9 luni inclusivH119               - între 9-12 luni inclusivH120               - mai mari de 12 luniH121               ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMENL5D               ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂL5N                     ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 3. PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. CONŢINUT Linii Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabila a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi după cotatia bursiera. Fiecare poziţie reflecta o singura categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cat şi pe cele străine asimilate. Poziţiile "alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii. Poziţiile "titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni. Coloane Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor: Coloana 1 "Valoare bruta contabila" înregistrează: - valoarea justa - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justa; - costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii; - costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost; - costul de achiziţie, valoarea determinata în urma aplicării metodei punerii în echivalenta sau cea determinata prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu. Coloana 2 "Valoare la preţul de piaţa" înregistrează: - preţul pieţei din ziua cea mai recenta pentru titlurile de tranzacţie; - preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii. Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabila de negociere determinata, de regula, în funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente; - valoarea actuala sau de utilitate determinata în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotatia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu. Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii. Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenti rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi alta clientela financiară - şi global, pentru emitentii nerezidenti. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Moneda: Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare lei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][ ]   [ ]                         mod 4020- mii lei -   ACTIVCod poziţieValoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursare   AB123   TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titlurile date cu împrumut)             TITLURI CU VENIT FIX             -titluri de piaţă interbancară012           -titluri de creanţe negociabile               -certificate de trezorerie021             -certificate de depozit022             -bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare023             -bilete de trezorerie024             -alte titluri de creanţe negociabile025           -obligaţiuni030           -titluri subordonate031           -alte titluri cu venit fix040           TITLURI CU VENIT VARIABIL             -acţiuni061           -părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare-             -părţi pe termen scurt în OPCVM063             -alte părţi în OPCVM064           -alte titluri cu venit variabil065         TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut)             TITLURI CU VENIT FIX             -titluri de piaţă interbancară072           -titluri de creanţe negociabile-             -certificate de trezorerie081             -certificate de depozit082             -bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare083             -bilete de trezorerie084             -alte titluri de creanţe negociabile085           -obligaţiuni090           -titluri subordonate095           -alte titluri cu venit fix100           TITLURI CU VENIT VARIABIL             -acţiuni121           -părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare-             -părţi pe termen scurt în OPCVM123             -alte părţi în OPCVM124           -alte titluri cu venit variabil125         TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titlurile date cu împrumut)             TITLURI CU VENIT FIX             -titluri de piaţă interbancară141           -titluri de creanţe negociabile-             -certificate de trezorerie143             -certificate de depozit144             -bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare145             -bilete de trezorerie146             -alte titluri de creanţe negociabile147           -obligaţiuni150           -titluri subordonate155           -alte titluri cu venit fix160         PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE (exclusiv titlurile date cu împrumut)200         TITLURI DE PARTICIPARE           (exclusiv titlurile date cu împrumut)210         TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU           (exclusiv titlurile date cu împrumut)220               ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura                     PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][ ]   [ ]                               mod 4020- mii lei -     Cod poziţieEMITENŢI REZIDENŢI   Instituţii de creditOrganisme de plasament colectiv în valori mobiliare   Valoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursareValoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursare   AB123456   TITLURI DE TRANZACŢIE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   TITLURI CU VENIT FIX-                 -obligaţiuni030                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile050                 TITLURI CU VENIT VARIABIL060               TITLURI DE PLASAMENT                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   TITLURI CU VENIT FIX-                 -obligaţiuni-                   -cotate091                   -necotate092                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile110               TITLURI CU VENIT VARIABIL-                 -cotate131                 -necotate132               TITLURI DE INVESTIŢII                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -obligaţiuni-                   -cotate151                   -necotate152                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile170               PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate201                 -titluri necotate202               TITLURI DE PARTICIPARE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate211                 -titluri necotate212               TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate221                 -titluri necotate222                             ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura       PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -       DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][3][ ]   [ ]                               mod 4020- mii lei -     Cod poziţieEMITENŢI REZIDENŢI   Instituţii financiare, altele decât instituţiile de creditStatul   Valoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursareValoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursare   AB123456   TITLURI DE TRANZACŢIE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   TITLURI CU VENIT FIX-                 -obligaţiuni030                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile050                 TITLURI CU VENIT VARIABIL060               TITLURI DE PLASAMENT                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   TITLURI CU VENIT FIX-                 -obligaţiuni-                 -cotate091                 -necotate092                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile110                 TITLURI CU VENIT VARIABIL-                 -cotate131                 -necotate132               TITLURI DE INVESTIŢII                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -obligaţiuni-                 -cotate151                 -necotate152                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile170               PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate201                 -titluri necotate202               TITLURI DE PARTICIPARE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate211                 -titluri necotate212               TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate221                 -titluri necotate222                             ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura       PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -       DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][4][ ]   [ ]                               mod 4020- mii lei -     Cod poziţieEMITENŢI REZIDENŢI   Administraţii publice, în afară de statAltă clientelă nefinanciară   Valoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursareValoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursare   AB123456   TITLURI DE TRANZACŢIE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   TITLURI CU VENIT FIX-                 -obligaţiuni030                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile050                 TITLURI CU VENIT VARIABIL060               TITLURI DE PLASAMENT                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   TITLURI CU VENIT FIX-                 -obligaţiuni-                 -cotate091                 -necotate092                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile110                 TITLURI CU VENIT VARIABIL-                   -cotate131                   -necotate132               TITLURI DE INVESTIŢII                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -obligaţiuni-                   -cotate151                   -necotate152                 -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile170               PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate201                 -titluri necotate202               TITLURI DE PARTICIPARE                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate211                 -titluri necotate212               TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU                 (exclusiv titluri date cu împrumut)                   -titluri cotate221                 -titluri necotate222                     ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura                    PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0] [5][ ]   [ ]                         mod 4020- mii lei -     Cod poziţieEMITENŢI NEREZIDENŢI   Total   Valoare brută contabilăValoare la preţul de piaţăValoare de rambursare   AB123   TITLURI DE TRANZACŢIE           (exclusiv titluri date cu împrumut)             TITLURI CU VENIT FIX-           -obligaţiuni030           -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile050           TITLURI CU VENIT VARIABIL060         TITLURI DE PLASAMENT           (exclusiv titluri date cu împrumut)             TITLURI CU VENIT FIX-           -obligaţiuni-             -cotate091             -necotate092           -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile110           TITLURI CU VENIT VARIABIL-           -cotate131           -necotate132         TITLURI DE INVESTIŢII           (exclusiv titluri date cu împrumut)             -obligaţiuni-           -cotate151           -necotate152           -titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile170         PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE           (exclusiv titluri date cu împrumut)             -titluri cotate201           -titluri necotate202         TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut)             -titluri cotate211           -titluri necotate212         TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU           (exclusiv titluri date cu împrumut)             -titluri cotate221           -titluri necotate222               ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE - mod. 4021 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli. CONŢINUT Linii Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 (acţiuni proprii). Coloane O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident". REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează; Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE - mod. 4021 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional*[ ]       [ ]   [ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[3]TM                 mod 4021- mii lei -     Cod poziţieSUME   AB1   ACTIV       -Acţiuni propriiE5W     -Acţionari sau asociaţiL0C       PASIV       CAPITAL-     -Capital subscris nevărsatL9B     -Capital subscris vărsatL9C     -Elemente asimilate capitaluluiL9E     PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE       -Prime de capital-       -prime de emisiuneL7C       -prime de fuziuneL109       -prime de aportL115       -prime de sciziuneL116       -prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuniL117       -alte primeL7D     -Rezerve legale din profitul brutL110     -Rezerve legale din profitul netL111     -Rezerve statutare sau contractualeL7L     -Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brutL112     -Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul netL113     -Rezerve pentru acţiuni propriiL7M     -Rezerve din reevaluareL7V     -Rezerve din conversieL7W     -Alte rezerveL7Z     DATORII SUBORDONATE       -Datorii subordonate la termen-       -titluri subordonate la termenL5C       -împrumuturi participativeL5F       -alte împrumuturi subordonate la termenL5H     -Datorii subordonate pe durată nedeterminată-       -titluri subordonate pe durată nedeterminatăL5M       -împrumuturi subordonate pe durată nedeterminatăL5N     SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE       -Subvenţii pentru investiţiiL06     -Fonduri publice alocateL07     PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI       -Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnăturăL21     -Provizioane pentru facilităţi acordate personaluluiL16     -Provizioane pentru riscuri de ţarăL114     -Provizioane pentru restructurareL118     -Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acesteaL119     -Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieliL29     REZULTATUL REPORTAT       -Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată ( /-)(1)L120     -Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 ( /-)(1)L121     -Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile ( /-)(1)L122     -Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale ( /-)(1)L123     -Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare ( /-)(1)L124     REZULTATUL EXERCIŢIULUI       -Profit sau pierdere ( /-)(1)L91     REPARTIZAREA PROFITULUIL103                   )"G"-se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române.     "N"-se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine     -Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 5. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI - mod. 4023 (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) PREZENTARE Situaţia - mod. 4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -. CONŢINUT Linii Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de: - tipul instrumentului financiar derivat ● instrumente financiare derivate de dobânda; ● instrumente financiare derivate de curs de schimb. - natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate ● pieţe organizate şi asimilate; ● pieţe la buna înţelegere. - finalitatea operaţiunii ● operaţiuni de "microacoperire"; ● operaţiuni "poziţii deschise izolate". Coloane O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident". REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine. Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitatea: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI - mod. 4023 - (Instrumente financiare derivate)               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[ ]   [ ]       [ ]   [ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global[3]TM                 mod 4023- mii lei -     Cod poziţieSume   AB1   ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE       Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de dobândă       -operaţiuni de "micro-acoperire"         -Operaţiuni debitoareQ1B       -Operaţiuni creditoareQ2B     -operaţiuni "poziţii deschise izolate"         -Operaţiuni debitoareQ1C       -Operaţiuni creditoareQ2C     Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de dobândă       -operaţiuni de "micro-acoperire"         -Operaţiuni debitoareQ1D       -Operaţiuni creditoareQ2D     -operaţiuni "poziţii deschise izolate"         -Operaţiuni debitoareQ1E       -Operaţiuni creditoareQ2E     Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb       -operaţiuni de "micro-acoperire"         -Lei de primit contra devize de livratQ3B       -Devize de livrat contra lei de primitQ4B       -Devize de primit contra lei de livratQ5B       -Lei de livrat contra devize de primitQ6B       -Devize de primit contra devize de livratQ7B       -Devize de livrat contra devize de primitQ8B     -operaţiuni "poziţii deschise izolate"         -Lei de primit contra devize de livratQ3C       -Devize de livrat contra lei de primitQ4C       -Devize de primit contra lei de livratQ5C       -Lei de livrat contra devize de primitQ6C       -Devize de primit contra devize de livratQ7C       -Devize de livrat contra devize de primitQ8C     Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de curs de schimb       -operaţiuni de "micro-acoperire"         -Lei de primit contra devize de livratQ3D       -Devize de livrat contra lei de primitQ4D       -Devize de primit contra lei de livratQ5D       -Lei de livrat contra devize de primitQ6D       -Devize de primit contra devize de livratQ7D       -Devize de livrat contra devize de primitQ8D     -operaţiuni "poziţii deschise izolate"         -Lei de primit contra devize de livratQ3E       -Devize de livrat contra lei de primitQ4E       -Devize de primit contra lei de livratQ5E       -Lei de livrat contra devize de primitQ6E       -Devize de primit contra devize de livratQ7E       -Devize de livrat contra devize de primitQ8E           ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura     6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE     - mod. 4025 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize. Instituţiile de credit identifica operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată. CONŢINUT Situaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau doua devize între ele. Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative). Linii Operaţiunile de schimb la termen sunt detaliate: - în funcţie de următoarele operaţiuni: ● lei de primit contra devize de livrat; ● devize de livrat contra lei de primit; ● devize de primit contra lei de livrat; ● lei de livrat contra devize de primit; ● devize de primit contra devize de livrat; ● devize de livrat contra devize de primit. - în funcţie de natura schimburilor: ● existenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare; ● absenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare. Coloane Operaţiunile sunt separate după următoarele criterii: - locul de rezidenţă al agentului contrapartida; - modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna înţelegere, operaţiuni pe pieţe organizate); - pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna înţelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartida a fost realizată aceasta operaţiune. Agenţii contrapartida sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciara. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Moneda: Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................[N]Naţional[ ]       [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][ ]   [ ]     Simbol deviză: [,,]                       mod 4025- mii lei -     Cod poziţieREZIDENŢI   Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegereOperaţiuni pe pieţe organizate   Instituţii de creditOrganisme de plasament colectiv în valori mobiliareInstituţii financiare, altele decât instituţiile de creditClientela nefinanciară   AB12345   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P3D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P3E             DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P4D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P4E             DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P5D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P5E             LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P6D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P6E             DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P107             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P108             DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P109             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P110             INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB(3)               -Lei de primit contra devize de livratQ3F             -Devize de livrat contra lei de primitQ4F             -Devize de primit contra lei de livratQ5F             -Lei de livrat contra devize de primitQ6F             -Devize de primit contra devize de livratQ7F             -Devize de livrat contra devize de primitQ8F                           (1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)   (2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)   (3) Futures pe curs de schimb       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura       OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -       DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ......................................[N]Naţional[ ]       [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][ ]   [ ]     Simbol deviză: [,,_]                       mod 4025- mii lei-     Cod poziţieNEREZIDENŢI   Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegereOperaţiuni pe pieţe organizate   Instituţii de creditOrganisme de plasament colectiv în valori mobiliareInstituţii financiare, altele decât instituţiile de creditClientela nefinanciară   AB12345   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P3D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P3E             DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P4D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P4E             DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P5D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P5E             LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P6D             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P6E             DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P107             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P108             DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT               -Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)P109             -Operaţiuni de schimb financiare(2)P110             INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB(3)               -Lei de primit contra devize de livratQ3F             -Devize de livrat contra lei de primitQ4F             -Devize de primit contra lei de livratQ5F             -Lei de livrat contra devize de primitQ6F             -Devize de primit contra devize de livratQ7F             -Devize de livrat contra devize de primitQ8F                   (1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de piaţă a dobânzilor intermediare)   (2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)   (3) Contracte futures pe curs de schimb       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA - mod. 4026 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine. CONŢINUT Fila 1 Linii Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta. Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu. Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afară bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptarile de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintă risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora. Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara. Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar sunt rezidenţi în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacă situaţia o justifica. Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afară bilanţului (clasa 9). Coloane Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei. Fila 2 Linii Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora. Coloane Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize). REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: - o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit); - o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); - o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA - mod. 4026 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate*[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[3]TM                     mod 4026- mii lei -     Cod poziţieLEIDEVIZE   RezidenţiNerezidenţiRezidenţiNerezidenţi   AB1234   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE               CREANŢE RESTANTE-             - Creanţe restanteA106             - Dobânzi restanteA107             - Creanţe ataşateA108             CREANŢE ÎNDOIELNICE               - Creanţe îndoielniceA109             - Dobânzi îndoielniceA110             - Creanţe ataşateA111             RISCURI DE ŢARĂA80           CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA               CREANŢE RESTANTE               - Creanţe restanteB110             - Dobânzi restanteB111             - Creanţe ataşateB112             CREANŢE ÎNDOIELNICE               - Creanţe îndoielniceB113             - Dobânzi îndoielniceB114             - Creanţe ataşateB115             RISCURI DE ŢARĂB9S           OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE               CREANŢE RESTANTE               - Creanţe restanteE117             - Dobânzi restanteE118             - Creanţe ataşateE119             CREANŢE ÎNDOIELNICE               - Creanţe îndoielniceE120             - Dobânzi îndoielniceE121             - Creanţe ataşateE122             RISCURI DE ŢARĂE95           VALORI IMOBILIZATE               CREANŢE RESTANTE               - Creanţe restanteF125             - Dobânzi restanteF126             - Creanţe ataşateF127             CREANŢE ÎNDOIELNICE               - Creanţe îndoielniceF128             - Dobânzi îndoielniceF129             - Creanţe ataşateF130             RISCURI DE ŢARĂF9R           ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI               RISCURI DE ŢARĂQ90                           *)"G", "N" şi "S"-se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române.     "N"-se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura     CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA - mod. 4026 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[3]TM                     mod 4026- mii lei -     Cod poziţieLEIDEVIZE   AB12   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE         CREANŢE RESTANTE         Creanţe restante, din care:110         -Depozite la instituţii de credit111         -Credite acordate instituţiilor de credit112         -Valori primite în pensiune113       Dobânzi restante privind:120         -Cont curent la bănci centrale121         -Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)122         -Depozite la instituţii de credit123         -Credite acordate instituţiilor de credit124         -Valori primite în pensiune125         -Valori de recuperat126       Creanţe ataşate privind:130         -Creanţe restante, din care:131           -depozite la instituţii de credit132           -credite acordate instituţiilor de credit133           -valori primite în pensiune134         -Dobânzi restante, din care:135           -aferente contului curent la bănci centrale136           -aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)137           -aferente depozitelor la instituţii de credit138           -aferente creditelor acordate instituţiilor de credit139           -aferente valorilor primite în pensiune140           -aferente valorilor de recuperat141       CREANŢE ÎNDOIELNICE         Creanţe îndoielnice, din care:150         -Depozite la instituţii de credit151         -Credite acordate instituţiilor de credit152         -Valori primite în pensiune153         -Valori de recuperat154       Dobânzi îndoielnice privind:160         -Cont curent la bănci centrale161         -Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)162         -Depozite la instituţii de credit163         -Credite acordate instituţiilor de credit164         -Valori primite în pensiune165         -Valori de recuperat166       Creanţe ataşate privind:170         -Creanţe îndoielnice, din care:171           -depozite la instituţii de credit172           -credite acordate instituţiilor de credit173           -valori primite în pensiune174           -valori de recuperat175         -Dobânzi îndoielnice, din care:176           -aferente contului curent la bănci centrale177           -aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)178           -aferente depozitelor la instituţii de credit179           -aferente creditelor acordate instituţiilor de credit180           -aferente valorilor primite în pensiune181           -aferente valorilor de recuperat182       CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA         CREANŢE RESTANTE         Creanţe restante, din care:210         -Creanţe comerciale211         -Credite de trezorerie212         -Credite pentru export213         -Credite pentru echipament214         -Credite pentru bunuri imobiliare215         -Alte credite acordate clientelei216         -Credite acordate clientelei financiare217         -Valori primite în pensiune218         -Conturi curente debitoare219         -Valori de recuperat220       Dobânzi restante privind:230         -Creanţe comerciale231         -Credite de trezorerie232         -Credite pentru export233         -Credite pentru echipament234         -Credite pentru bunuri imobiliare235         -Alte credite acordate clientelei236         -Credite acordate clientelei financiare237         -Valori primite în pensiune238         -Conturi curente debitoare239         -Valori de recuperat240       Creanţe ataşate privind:250         -Creanţe restante, din care:251           -creanţe comerciale252           -credite de trezorerie253           -credite pentru export254           -credite pentru echipament255           -credite pentru bunuri imobiliare256           -alte credite acordate clientelei257           -credite acordate clientelei financiare258           -valori primite în pensiune259           -conturi curente debitoare260           -valori de recuperat261         -Dobânzi restante, din care:262           -aferente creanţelor comerciale263           -aferente creditelor de trezorerie264           -aferente creditelor pentru export265           -aferente creditelor pentru echipament266           -aferente creditelor pentru bunuri imobiliare267           -aferente altor credite acordate clientelei268           -aferente creditelor acordate clientelei financiare269           -aferente valorilor primite în pensiune270           -aferente conturilor curente debitoare271           -aferente valorilor de recuperat272       CREANŢE ÎNDOIELNICE         Creanţe îndoielnice, din care:310         -Creanţe comerciale311         -Credite de trezorerie312         -Credite pentru export313         -Credite pentru echipament314         -Credite pentru bunuri imobiliare315         -Alte credite acordate clientelei316         -Credite acordate clientelei financiare317         -Valori primite în pensiune318         -Conturi curente debitoare319         -Valori de recuperat320       Dobânzi îndoielnice privind:330         -Creanţe comerciale331         -Credite de trezorerie332         -Credite pentru export333         -Credite pentru echipament334         -Credite pentru bunuri imobiliare335         -Alte credite acordate clientelei336         -Credite acordate clientelei financiare337         -Valori primite în pensiune338         -Conturi curente debitoare339         -Valori de recuperat340       Creanţe ataşate privind:350         -Creanţe îndoielnice, din care:351           -creanţe comerciale352           -credite de trezorerie353           -credite pentru export354           -credite pentru echipament355           -credite pentru bunuri imobiliare356           -alte credite acordate clientelei357           -credite acordate clientelei financiare358           -valori primite în pensiune359           -conturi curente debitoare360           -valori de recuperat361         -Dobânzi îndoielnice, din care:362           -aferente creanţelor comerciale363           -aferente creditelor de trezorerie364           -aferente creditelor pentru export365           -aferente creditelor pentru echipament366           -aferente creditelor pentru bunuri imobiliare367           -aferente altor credite acordate clientelei368           -aferente creditelor acordate clientelei financiare369           -aferente valorilor primite în pensiune370           -aferente conturilor curente debitoare371           -aferente valorilor de recuperat372       OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE         CREANŢE RESTANTE         Creanţe restante, din care:410         -Titluri primite în pensiune livrată411         -Titluri de tranzacţie412         -Titluri de plasament413         -Titluri de investiţii414         -Debitori diverşi415       Dobânzi restante privind:420         -Titluri primite în pensiune livrată421         -Titluri de tranzacţie422         -Titluri de plasament423         -Titluri de investiţii424         -Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri425         -Debitori diverşi426         -Conturi de regularizare (Venituri de primit)427       Creanţe ataşate privind:430         -Creanţe restante, din care:431           -titluri primite în pensiune livrată432           -titluri de tranzacţie433           -titluri de plasament434           -titluri de investiţii435           -debitori diverşi436         -Dobânzi restante, din care:437           -aferente titlurilor primite în pensiune livrată438           -aferente titlurilor de tranzacţie439           -aferente titlurilor de plasament440           -aferente titlurilor de investiţii441           -aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri442           -aferente debitorilor diverşi443           -aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)444       CREANŢE ÎNDOIELNICE         Creanţe îndoielnice, din care:450         -Titluri primite în pensiune livrată451         -Titluri de tranzacţie452         -Titluri de plasament453         -Titluri de investiţii454         -Debitori diverşi455       Dobânzi îndoielnice privind:460         -Titluri primite în pensiune livrată461         -Titluri de tranzacţie462         -Titluri de plasament463         -Titluri de investiţii464         -Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri465         -Debitori diverşi466         -Conturi de regularizare (Venituri de primit)467       Creanţe ataşate privind:470         -Creanţe îndoielnice, din care:471           -titluri primite în pensiune livrată472           -titluri de tranzacţie473           -titluri de plasament474           -titluri de investiţii475           -debitori diverşi476         -Dobânzi îndoielnice, din care:477           -aferente titlurilor primite în pensiune livrată478           -aferente titlurilor de tranzacţie479           -aferente titlurilor de plasament480           -aferente titlurilor de investiţii481           -aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri482           -aferente debitorilor diverşi483           -aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)484       VALORI IMOBILIZATE         CREANŢE RESTANTE         Creanţe restante reprezentând credite subordonate510       Dobânzi restante privind:520         -Credite subordonate521         -Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut522       Creanţe ataşate privind:530         -Creanţe restante reprezentând credite subordonate531         -Dobânzi restante, din care:532           -aferente creditelor subordonate533           -aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut534       CREANŢE ÎNDOIELNICE         Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate550       Dobânzi îndoielnice privind:560         -Credite subordonate561         -Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut562       Creanţe ataşate privind:570         -Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate571         -Dobânzi îndoielnice, din care:572           -aferente creditelor subordonate573           -aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut574             ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 8. PROVIZIOANE - mod. 4027 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5. CONŢINUT FILA 1 Linii Permit identificarea: - naturii creanţelor şi angajamentelor care determina constituirea de provizioane: ● creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate; ● angajamente din afară bilanţului; ● riscuri de ţara. - monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor. Provizioanele constituite pentru angajamente în afară bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5. Fila 2 Linii Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Fila 3 Linii Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: - o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit); - o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); - o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize. Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. PROVIZIOANE - mod. 4027 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................[N]Naţional*[ ]       [S]Străinătate*[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[3]TM                   mod 4027- mii lei -     Cod poziţieLEIDEVIZE   RezidenţiNerezidenţiRezidenţiNerezidenţi   AB1234   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE             - exprimate în lei011           - exprimate în devize012           PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA             - exprimate în lei021           - exprimate în devize022           PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE             - exprimate în lei031           - exprimate în devize032           PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE             - exprimate în lei041           - exprimate în devize042           PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI             - exprimate în lei051           - exprimate în devize052           PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ             - exprimate în lei061           - exprimate în devize062                   *)"G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române     "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura     PROVIZIOANE - mod. 4027 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[3]TM                   mod 4027- mii lei -     Cod poziţieLEIDEVIZE   AB12   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE           -Provizioane specifice de risc de credit811         -Provizioane specifice de risc de dobândă812       PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA           -Provizioane specifice de risc de credit821         -Provizioane specifice de risc de dobândă822       PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE           PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR           Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament-         -pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate831         -pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix832         -pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil833         -pentru deprecierea acţiunilor proprii834         Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii-         -pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate836         -pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix837         PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR838         PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE839       PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE           PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU840         PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR-         Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs-         -pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs841         -pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs842         Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare-         -pentru fondul comercial843         -pentru alte imobilizări necorporale844         Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare-         -pentru deprecierea terenurilor şi a amenajărilor de terenuri845         -pentru deprecierea construcţiilor846         -pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport847         -pentru deprecierea altor active corporale848         Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare849         Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare850         PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING851         PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ852         PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE853       PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI           Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură854         Provizioane pentru facilităţi acordate personalului855         Provizioane pentru riscuri de ţară856         Provizioane pentru restructurare857         Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea858         Alte provizioane859             ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura     PROVIZIOANE - mod. 4027 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[3]TM                       mod 4027- mii lei -     Cod poziţieLEIDEVIZE   AB12   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE           PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE           -Provizioane pentru creanţe restante, din care:110           -aferente depozitelor la instituţii de credit111           -aferente creditelor acordate instituţiilor de credit112           -aferente valorilor primite în pensiune113         -Provizioane aferente dobânzilor restante privind:120           -Cont curent la bănci centrale121           -Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)122           -Depozite la instituţii de credit123           -Credite acordate instituţiilor de credit124           -Valori primite în pensiune125           -Valori de recuperat126         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:130           -Creanţe restante, din care:131             -depozite la instituţii de credit132             -credite acordate instituţiilor de credit133             -valori primite în pensiune134           -Dobânzi restante, din care:135             -aferente contului curent la bănci centrale136             -aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)137             -aferente depozitelor la instituţii de credit138             -aferente creditelor acordate instituţiilor de credit139             -aferente valorilor primite în pensiune140             -aferente valorilor de recuperat141         PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE           -Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:150           -aferente depozitelor la instituţii de credit151           -aferente creditelor acordate instituţiilor de credit152           -aferente valorilor primite în pensiune153           -aferente valorilor de recuperat154         -Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:160           -Cont curent la bănci centrale161           -Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)162           -Depozite la instituţii de credit163           -Credite acordate instituţiilor de credit164           -Valori primite în pensiune165           -Valori de recuperat166         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:170           -Creanţe îndoielnice, din care:171             -depozite la instituţii de credit172             -credite acordate instituţiilor de credit173             -valori primite în pensiune174             -valori de recuperat175           -Dobânzi îndoielnice, din care:176             -aferente contului curent la bănci centrale177             -aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)178             -aferente depozitelor la instituţii de credit179             -aferente creditelor acordate instituţiilor de credit180             -aferente valorilor primite în pensiune181             -aferente valorilor de recuperat182       PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA           PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE           -Provizioane pentru creanţe restante, din care:210           -aferente creanţelor comerciale211           -aferente creditelor de trezorerie212           -aferente creditelor pentru export213           -aferente creditelor pentru echipament214           -aferente creditelor pentru bunuri imobiliare215           -aferente altor credite acordate clientelei216           -aferente creditelor acordate clientelei financiare217           -aferente valorilor primite în pensiune218           -aferente conturilor curente debitoare219           -aferente valorilor de recuperat220         -Provizioane aferente dobânzilor restante privind:230           -Creanţe comerciale231           -Credite de trezorerie232           -Credite pentru export233           -Credite pentru echipament234           -Credite pentru bunuri imobiliare235           -Alte credite acordate clientelei236           -Credite acordate clientelei financiare237           -Valori primite în pensiune238           -Conturi curente debitoare239           -Valori de recuperat240         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:250           -Creanţe restante, din care:251             -creanţe comerciale252             -credite de trezorerie253             -credite pentru export254             -credite pentru echipament255             -credite pentru bunuri imobiliare256             -alte credite acordate clientelei257             -credite acordate clientelei financiare258             -valori primite în pensiune259             -conturi curente debitoare260             -valori de recuperat261           -Dobânzi restante, din care:262             -aferente creanţelor comerciale263             -aferente creditelor de trezorerie264             -aferente creditelor pentru export265             -aferente creditelor pentru echipament266             -aferente creditelor pentru bunuri imobiliare267             -aferente altor credite acordate clientelei268             -aferente creditelor acordate clientelei financiare269             -aferente valorilor primite în pensiune270             -aferente conturilor curente debitoare271             -aferente valorilor de recuperat272         PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE           -Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:310           -aferente creanţelor comerciale311           -aferente creditelor de trezorerie312           -aferente creditelor pentru export313           -aferente creditelor pentru echipament314           -aferente creditelor pentru bunuri imobiliare315           -aferente altor credite acordate clientelei316           -aferente creditelor acordate clientelei financiare317           -aferente valorilor primite în pensiune318           -aferente conturilor curente debitoare319           -aferente valorilor de recuperat320         -Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:330           -Creanţe comerciale331           -Credite de trezorerie332           -Credite pentru export333           -Credite pentru echipament334           -Credite pentru bunuri imobiliare335           -Alte credite acordate clientelei336           -Credite acordate clientelei financiare337           -Valori primite în pensiune338           -Conturi curente debitoare339           -Valori de recuperat340         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:350           -Creanţe îndoielnice, din care:351             -creanţe comerciale352             -credite de trezorerie353             -credite pentru export354             -credite pentru echipament355             -credite pentru bunuri imobiliare356             -alte credite acordate clientelei357             -credite acordate clientelei financiare358             -valori primite în pensiune359             -conturi curente debitoare360             -valori de recuperat361           -Dobânzi îndoielnice, din care:362             -aferente creanţelor comerciale363             -aferente creditelor de trezorerie364             -aferente creditelor pentru export365             -aferente creditelor pentru echipament366             -aferente creditelor pentru bunuri imobiliare367             -aferente altor credite acordate clientelei368             -aferente creditelor acordate clientelei financiare369             -aferente valorilor primite în pensiune370             -aferente conturilor curente debitoare371             -aferente valorilor de recuperat372       PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE           PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE           -Provizioane pentru creanţe restante, din care:410           -aferente titlurilor primite în pensiune livrată411           -aferente titlurilor de tranzacţie412           -aferente titlurilor de plasament413           -aferente titlurilor de investiţii414           -aferente debitorilor diverşi415         -Provizioane aferente dobânzilor restante privind:420           -Titluri primite în pensiune livrată421           -Titluri de tranzacţie422           -Titluri de plasament423           -Titluri de investiţii424           -Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri425           -Debitori diverşi426           -Conturi de regularizare (Venituri de primit)427         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:430           -Creanţe restante, din care:431             -titluri primite în pensiune livrată432             -titluri de tranzacţie433             -titluri de plasament434             -titluri de investiţii435             -debitori diverşi436           -Dobânzi restante, din care:437             -aferente titlurilor primite în pensiune livrată438             -aferente titlurilor de tranzacţie439             -aferente titlurilor de plasament440             -aferente titlurilor de investiţii441             -aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri442             -aferente debitorilor diverşi443             -aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)444         PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE           -Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:450           -aferente titlurilor primite în pensiune livrată451           -aferente titlurilor de tranzacţie452           -aferente titlurilor de plasament453           -aferente titlurilor de investiţii454           -aferente debitorilor diverşi455         -Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:460           -Titluri primite în pensiune livrată461           -Titluri de tranzacţie462           -Titluri de plasament463           -Titluri de investiţii464           -Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri465           -Debitori diverşi466           -Conturi de regularizare (Venituri de primit)467         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:470           -Creanţe îndoielnice, din care:471             -titluri primite în pensiune livrată472             -titluri de tranzacţie473             -titluri de plasament474             -titluri de investiţii475             -debitori diverşi476           -Dobânzi îndoielnice, din care:477             -aferente titlurilor primite în pensiune livrată478             -aferente titlurilor de tranzacţie479             -aferente titlurilor de plasament480             -aferente titlurilor de investiţii481             -aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri482             -aferente debitorilor diverşi483             -aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)484       PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE           PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE           -Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate510         -Provizioane aferente dobânzilor restante privind:520           -Credite subordonate521           -Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut522         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:530           -Creanţe restante reprezentând credite subordonate531           -Dobânzi restante, din care:532             -aferente creditelor subordonate533             -aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut534         PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE           -Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate550         -Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:560           -Credite subordonate561           -Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut562         -Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:570           -Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate571           -Dobânzi îndoielnice, din care:572             -aferente creditelor subordonate573             -aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut574             ADMINISTRATOR,CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI   (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)FINANCIAR-CONTABIL,   Numele, prenumele, semnăturaNumele, prenumele şi   şi ştampila instituţiei de creditsemnatura 9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS - mod. 4028 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului, care au scadente contractuale. CONŢINUT Linii Prezintă operaţiunile care au scadente contractuale. Coloane - valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduala corespunzătoare scadentei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate; - titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadentei finale de rambursare; - titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadentei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor respective. MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRARE PLASAMENTE 1. Finantarile sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadentele contractuale de rambursare. În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcţie de modalităţile de rambursare: - plecand de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare; - plecand de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare; - plecand de la prima coloana a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminari periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate. 2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevăzută în contract. 3. În cazul în care o operaţiune de refinantare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului. 4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpara ferm efectele primare, se ia în considerare scadenta acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete. 5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenta finala. 6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" şi creditele de prefinantare cu dobânda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadentei finale a acestor credite. 7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de către instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanţării efectuate de aceasta instituţie de credit. RESURSE 8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadentele contractuale de rambursare. 9. Orice împrumut primit însoţit de o clauza de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente. 10. Orice operaţiune de refinantare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente. 11. Durata unei operaţiuni de refinantare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente. Operaţiunile de refinantare efectuate cu Banca Naţionala a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenta biletelor de mobilizare. 12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit îşi denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI 13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizata, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS - mod. 4028 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional*[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[ ]                             mod 4028- mii lei -   PLASAMENTECod poziţieDURATA RĂMASĂ DE SCURS   D <= 1 lună1 lună < D <= 3 luni3 luni < D <= 6 luni6 luni < D <= 1 an1 an < D <= 5 aniD > 5 ani   AB123456   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE                 Depozite la termen la bănci centrale001               Depozite colaterale la bănci centrale002               Depozite la termen la instituţii de credit011               Depozite colaterale la instituţii de credit012               Credite la termen acordate instituţiilor de credit021               Credite financiare acordate instituţiilor de credit022               Valori primite în pensiune la termen                   -bănci centrale031                 -instituţii de credit032               OPERAŢIUNI CU CLIENTELA-               CREDITE ACORDATE CLIENTELEI-               Creanţe comerciale101               Credite de trezorerie102               Credite pentru export103               Credite pentru echipament104               Credite pentru bunuri imobiliare105               Alte credite acordate clientelei106               CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE-               Credite la termen acordate clientelei financiare                   -OPCVM111                 -instituţii financiare altele decât instituţiile de credit112               VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                 Valori primite în pensiune la termen                   -OPCVM121                 -instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit122                 -clientela nefinanciară123               OPERAŢIUNI CU TITLURI                 Titluri primite în pensiune livrată                   -instituţii de credit201                 -OPCVM202                 -instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit203                 -clientela nefinanciară204               Titluri de tranzacţie211               Titluri de plasament212               Titluri de investiţii213               Titluri date cu împrumut                   -titluri de tranzacţie221                 -titluri de plasament222                 -titluri de investiţii223               VALORI IMOBILIZATE                 Credite subordonate la termen231                             )"G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române     "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine       DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[ ]                             mod 4028- mii lei -   RESURSECod poziţieDURATA RĂMASĂ DE SCURS   D <= 1 lună1 lună < D <= 3 luni3 luni < D <= 6 luni6 luni < D <= 1 an1 an < D <= 5 aniD > 5 ani   AB123456   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE                 Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale                   -împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare301                 -împrumuturi lombard302                 -alte împrumuturi303               Depozite la termen ale instituţiilor de credit311               Depozite colaterale ale instituţiilor de credit312               Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit321               Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit322               Valori date în pensiune la termen                   -bănci centrale331                 -instituţii de credit332               OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                 ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ                 Împrumuturi la termen de la clientela financiară                   -OPCVM401                 -instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit402               VALORI DATE ÎN PENSIUNE                 Valori date în pensiune la termen                   -OPCVM411                 -instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit412                 -clientela nefinanciară413               CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI                 Depozite la termen421               Depozite colaterale422               Certificate de depozit423               Carnete şi librete de economii424               OPERAŢIUNI CU TITLURI                 Titluri date în pensiune livrată                   -instituţii de credit501                 -OPCVM502                 -instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit503                 -clientela nefinanciară504               Datorii constituite prin titluri                   -titluri de piaţă interbancară521                 -titluri de creanţe negociabile522                 -obligaţiuni523                 -alte datorii constituite prin titluri524               DATORII SUBORDONATE LA TERMEN530               FONDURI PUBLICE ALOCATE540                           DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional*[1]lei     [ ]   [2]devize   Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[ ]                         mod 4028- mii lei -   ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUICod poziţieDURATA RĂMASĂ DE SCURS   D <= 1 lună1 lună < D <= 3 luni3 luni < D <= 6 luni6 luni < D <= 1 an1 an < D <= 5 aniD > 5 ani   AB123456   ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                 Angajamente în favoarea altor instituţii de credit611               Angajamente primite de la alte instituţii de credit621               Angajamente în favoarea clientelei630               Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice631               ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                 Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de răscumpărare)710               Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de răscumpărare)720               Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare731               Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare741                     ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4032 - reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere). CONŢINUT Fila 1 Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea bruta. Linii Liniile reprezintă valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare. Coloane Coloanele reprezintă: - valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari; - valoarea totală a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari; - valoarea totală a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari; - existentul imobilizarilor la sfârşitul anului. Fila 2 Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate. Linii Liniile reprezintă valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor necorporale şi corporale. Coloane Coloanele reprezintă: - valoarea amortizarii la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare"; - valoarea amortizarii înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare"; - valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare"; - valoarea amortizarii cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare". Fila 3 Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate. Linii Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare. Coloane Coloanele reprezintă: - valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afară activităţii de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afară activităţii de exploatare"; - valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor; - valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor; - valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei). Periodicitate: anual. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional*[ ]       [ ]   [ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[3]TM                     mod 4032- mii lei -   VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRICod poziţieSold iniţialCreşteriReduceriSold final (col. 5 = 1 2 - 3)   Totaldin care: dezmembrări şi casări   AB1(1)2(2)3(3)4(4)5(5)   IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial101       X     Cheltuieli de constituire102       X     Alte imobilizări necorporale103       X     Imobilizări necorporale în curs104       X     TOTAL (poz. 101 la 104)105       X     IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri106       X     Amenajări de terenuri107       X     Construcţii108             Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)109             Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare110             Mijloace de transport111             Animale şi plantaţii112             Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale113             Imobilizări corporale în curs114       X     TOTAL (poz. 106 la 114)115             IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate116       X     Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix117       X     Părţi în societăţile comerciale legale118       X     Participaţii şi activităţi de portofoliu119       X     TOTAL (rd. 116 la 119)120       X     ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 105 115 120)121                   *)"G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române     "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit straine    SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional[ ]       [ ]   [ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[3]TM                   mod 4032- mii lei -   AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRICod poziţieSold iniţialAmortizare în cursul anuluiAmortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţăAmortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 7 - 8)   AB6(1)7(2)8(3)9(4)   IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial131           Cheltuieli de constituire132           Alte imobilizări necorporale133           TOTAL (poz. 131 la 133)134           IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri135           Amenajări de terenuri136           Construcţii137           Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)138           Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare139           Mijloace de transport140           Animale şi plantaţii141           Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale142           TOTAL (poz. 135 la 142)143           AMORTIZĂRI - TOTAL (poz. 134 143)144           SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................[N]Naţional[ ]       [ ]   [ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][3][G]Global[3]TM                   mod 4032- mii lei -   PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRICod. poziţieSold iniţialProvizioane constituite în cursul anuluiProvizioane reluate la venituriSold final (col. 13 = 10 11 - 12)   AB10(1)11(2)12(3)13(4)   IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial151           Cheltuieli de constituire152           Alte imobilizări necorporale153           Imobilizări necorporale în curs154           TOTAL (poz. 151 la 154)155           IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri156           Amenajări de terenuri157           Construcţii158           Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)159           Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare160           Mijloace de transport161           Animale şi plantaţii162           Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale163           Imobilizări corporale în curs164           TOTAL (poz. 156 la 164)165           IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate166           Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix167           Părţi în societăţile comerciale legate168           Participaţii şi activităţi de portofoliu169           TOTAL (poz. 166 la 169)170           PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (poz. 155 165 170)171                 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4080 - este o situaţie de sinteza, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit. CONŢINUT Contul de profit şi pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit. Veniturile sunt clasificate în: - venituri din activitatea de exploatare bancară; - venituri diverse din exploatare; - venituri din provizioane şi recuperari de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie; - venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit; - venituri extraordinare; - venituri din impozitul pe profit amânat. Cheltuielile sunt clasificate în: - cheltuieli de exploatare bancară; - cheltuieli cu personalul; - cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; - cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi; - cheltuieli diverse de exploatare; - cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale şi corporale; - cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie; - cheltuieli extraordinare; - cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite. Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalca pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi. În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului. Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: - o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit); - o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); - o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda; Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -                 JUDEŢUL ________________________ | _ | _ |FORMA DE PROPRIETATE _____________ | _ | _ |   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: _____________________________ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea preponderentă) ________________________   ADRESA LOC: , sector Cod grupă id_link=852865;CAEN _________________ | _ | _ | _ |   STR.: _________________ nr.: ________CODUL FISCAL _____ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | _ |   TELEFONUL: __________ FAXUL: ________     NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI __________________________       [N]Naţional*[ ]       [S]Străinătate*[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[3]TM                     mod 4080- mii lei -     Cod poziţieSuma   AB1   VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂW01       Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancareW05         DobânziW2A         -Bănci centraleW2B         -Conturi de corespondentW2E         -Depozite la instituţii de creditW101           -la vedereW102           -la termenW103           -colateraleW104         -Credite acordate instituţiilor de creditW2H           -de pe o zi pe altaW2J           -la termenW2K           -financiareW2L         -Valori primite în pensiuneW2M           -de pe o zi pe altaW2N           -la termenW2P         -Alte dobânziW2Z           -Titluri cu posibilitate de răscumpărareW20           -Report/deportW21           -Diverse dobânziW25         -Creanţe restante şi îndoielniceW27         ComisioaneW30       Venituri din operaţiunile cu clientelaW40         DobânziW6A         -Creanţe comerciale şi credite acordate clienteleiW6B           -Scont, asimilate şi alte creanţe comercialeW6C           -Operaţiuni de factoringW105           -Credite de trezorerieW6E           -Credite pentru exportW6D           -Credite pentru echipamentW6F           -Credite pentru bunuri imobiliareW6G           -Alte credite acordate clienteleiW6H         -Credite acordate clientelei financiareW7A           -de pe o zi pe altaW7B           -la termenW7L         -Valori primite în pensiuneW7N           -de pe o zi pe altaW7P           -la termenW7S         -Conturi curente debitoareW7V         -Alte dobânziW7Z           -Titluri cu posibilitate de răscumpărareW70           -Report/deportW73           -Diverse dobânziW75         -Creanţe restante şi îndoielniceW78         ComisioaneW80       Venituri din─operaţiunile cu titluriX0A         -Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livratăX0B         -Venituri din titlurile de tranzacţieX0E         -Venituri din titlurile de plasamentX0K           -DobânziX0L           -Dividende şi venituri asimilateX0Q           -Venituri din cesiuneX0R         -Venituri din titlurile de investiţiiX1A           -DobânziX1B           -Venituri din primeX1G         -Venituri din datorii constituite prin titluriX2A         -Venituri diverse din operaţiunile cu titluriX2P         -Dobânzi din creanţe restante şi îndoielniceX23         -ComisioaneX27       Venituri din operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilateX3A         -Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilateX3B           -Venituri din chiriiX3C           -Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilateX3V           -Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilateX3L           -Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilateX3Z         -Venituri din operaţiunile de locaţie simplăX4A           -Venituri din chiriiX4C           -Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplăX4P           -Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplăX4E           -Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplăX4V         -Venituri din creanţe restante şi îndoielniceX4W       Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliuX5A         -Dobânzi de la creditele subordonate la termenX5C         -Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminatăX5D         -Dividende şi venituri asimilateX5K         -Dobânzi din creanţe restante şi îndoielniceX5W       Venituri din operaţiunile de schimbX6A         -Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitrajX6B         -ComisioaneX6D       Venituri din operaţiunile în afara bilanţuluiX7A         -Venituri din angajamentele de finanţareX7B           -Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de creditX7G           -Angajamente de finanţare în favoarea clienteleiX7J         -Venituri din angajamentele de garanţieX8A           -Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de creditX8B           -Angajamente de garanţie în favoarea clienteleiX8G         -Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivateZ0A           -Venituri din instrumente financiare derivate de dobândăZ0C           -Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimbZ0F           -ComisioaneZ0M         -Venituri din alte angajamente dateZ0P       Venituri din prestaţiile de servicii financiareZ1A         -Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozitZ1B         -Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clienteleiZ1K         -Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţăZ1T           -Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fiziceZ1V           -Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridiceZ1W           -Alte comisioaneZ1X         -Venituri privind mijloacele de platăZ10         -Alte venituri din prestaţiile de servicii financiareZ15       Alte venituri din activitatea de exploatare bancarăZ2A         -Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comunZ2F         -Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comunZ2K         -Transferuri de cheltuieli de exploatare bancarăZ2P         -Venituri diverse de exploatare bancarăZ2R     VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATAREZ3A       Cheltuieli refacturateZ3B         -Cheltuieli refacturate societăţilor grupuluiZ3C         -Cheltuieli refacturate altor societăţiZ3D       Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comunZ4A       Cota-parte din cheltuielile sediului socialZ4D       Venituri din cesiunea imobilizărilorZ4F         -Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporaleZ4L         -Venituri din cesiunea imobilizărilor financiareZ4R       Venituri accesoriiZ5A         -Venituri privind imobilele legate de exploatareZ5B         -Venituri din activităţi nebancareZ5E         -Alte venituri accesoriiZ5L       Alte venituri diverse din exploatareZ6A         -Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancarăZ6B         -Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituriZ6E         -Venituri din subvenţii de exploatareZ101         -Venituri din producţia de imobilizăriZ102         -Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelorZ103         -Alte venituriZ6Z           -Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţiZ124           -Venituri din donaţii şi subvenţiiZ125           -Alte venituri diverse de exploatareZ126     VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIEZ8A       Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancareZ8C         -Venituri din provizioane specifice de risc de creditZ104         -Venituri din provizioane specifice de risc de dobândăZ105       Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientelaZ8D         -Venituri din provizioane specifice de risc de creditZ106         -Venituri din provizioane specifice de risc de dobândăZ107       Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverseZ8E         -Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilorZ108           -Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasamentZ109           -Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţiiZ110         -Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilorZ111         -Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielniceZ8F       Venituri din provizioane pentru valori imobilizateZ112         -Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliuZ113         -Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilorZ114           -Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în cursZ115           -Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatareZ116           -Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatareZ117         -Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielniceZ118       Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieliZ8V         -Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnăturăZ119         -Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personaluluiZ120         -Venituri din provizioane pentru risc de ţarăZ121         -Venituri din provizioane pentru restructurareZ127         -Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acesteaZ128         -Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieliZ122       Venituri din fondul comercial negativZ8W       Venituri din recuperări de creanţe amortizateZ8X       Venituri din ajustarea la inflaţieZ8Y     VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDITZ7A     TOTAL VENITURI CURENTEZ134     VENITURI EXTRAORDINAREZ90       Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similareZ123     TOTAL VENITURIZ99             *)"G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române     "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura     CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][2][G]Global[3]TM                       mod 4080- mii lei -     Cod poziţieSuma   AB1   CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂS01       Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancareS05         DobânziS2A           -Bănci centraleS2B           -Conturi de corespondentS2E           -Depozite ale instituţiilor de creditS101             -la vedereS102             -la termenS103             -colateraleS104           -Împrumuturi de la instituţii de creditS2H             -de pe o zi pe altaS2J             -la termenS2K             -financiareS105           -Valori date în pensiuneS2M             -de pe o zi pe altaS2N             -la termenS2P           -Alte dobânziS2Z             -Titluri cu posibilitate de răscumpărareS20             -Report/deportS21             -Diverse dobânziS25         ComisioaneS30       Cheltuieli cu operaţiunile cu clientelaS40         DobânziS6A           -Conturi de factoringS6X           -Împrumuturi primite de la clientela financiarăS6B             -de pe o zi pe altaS6C             -la termenS6F           -Valori date în pensiuneS6H             -de pe o zi pe altaS6N             -la termenS6P           -Conturi curente creditoareS6S           -Conturi de depoziteS106             -la vedereS107             -la termenS108             -colateraleS109           -Certificate de depozit, carnete şi librete de economiiS73           -Alte dobânziS75             -Titluri cu posibilitate de răscumpărareS76             -Report/deportS77             -Diverse dobânziS78         ComisioaneS80       Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluriT0A           -Dobânzi la titlurile date în pensiune livratăT0B           -Pierderi la titlurile de tranzacţieT0E           -Cheltuieli cu titlurile de plasamentT0K             -Cheltuieli de achiziţieT0M             -Pierderi din cesiuneT0R           -Cheltuieli cu titlurile de investiţiiT1A             -Cheltuieli de achiziţieT1B             -Cheltuieli cu amortizarea primelorT1G           -Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluriT2A             -Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancarăT2F             -Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabileT2K             -Dobânzi privind obligaţiunileT2N             -Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluriT2Z           -Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluriT23           -ComisioaneT27       Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilateT3A           -Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilateT3B             -Cheltuieli cu amortizareaT3C             -Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilateT3Q             -Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilateT3V             -Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilateT3L             -Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilateT3Z           -Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplăT4A             -Cheltuieli cu amortizareaT4B             -Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplăT4H             -Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplăT4P             -Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplăT4E             -Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplăT4Z       Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocateT5A           -Datorii subordonate la termenT5C           -Datorii subordonate pe durată nedeterminatăT5D           -Fonduri publice alocateT5H       Cheltuieli privind operaţiunile de schimbT6A           -Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitrajT6B           -ComisioaneT6D       Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţuluiT7A           -Cheltuieli cu angajamentele de finanţareT7B             -Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de creditT7G             -Angajamente de finanţare primite de la clientelăT7J           -Cheltuieli cu angajamentele de garanţieT8A             -Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de creditT8B             -Angajamente de garanţie primite de la clientelăT8G           -Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivateV0A             -Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândăV0C             -Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimbV0F             -ComisioaneV0M           -Cheltuieli cu alte angajamente primiteV0Z       Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiareV1A           -Cheltuieli cu mijloacele de platăV1B           -Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiareV1Z       Alte cheltuieli de exploatare bancarăV2A           -Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comunV2F           -Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comunV2K           -Cheltuieli diverse de exploatare bancarăV2P     CHELTUIELI CU PERSONALULV3A       Cheltuieli cu salariile personaluluiV3B       Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socialăV3E           -Contribuţia unităţii la asigurările socialeV101           -Contribuţia unităţii pentru ajutorul de şomajV102           -Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătateV170           -Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socialăV3H       Alte cheltuieli privind personalulV103     CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATEV4A       Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilateV105     CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢIV106       Cheltuieli cu materialeleV107           -Cheltuieli cu materialele consumabileV108           -Cheltuieli privind combustibiliiV109           -Cheltuieli privind piesele de schimbV110           -Cheltuieli privind alte materialeV111       Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventarV112       Cheltuieli privind alte stocuriV113       Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţiV114           -Cheltuieli de întreţinere şi reparaţiiV115           -Cheltuieli privind energia şi apaV116           -Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţiiV117           -Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediereV118           -Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul personalului şi bunurilorV119           -Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupuluiV120           -Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţiV121             -Cheltuieli cu primele de asigurareV122             -Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilateV123             -Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriileV124             -Alte cheltuieliV125       Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitateV126     CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATAREV6A       Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comunV6B       Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comunV6E       Cota-parte din cheltuielile sediului socialV6H       Pierderi din cesiunea imobilizărilorV6L           -Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporaleV6M           -Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiareV6N       Alte cheltuieli diverse de exploatareV6Z           -Despăgubiri, amenzi şi penalităţiV153           -Donaţii şi subvenţii acordateV154           -Cheltuieli privind sponsorizărileV155           -Pierderi din debitori diverşiV156           -Alte cheltuieli diverse de exploatareV157     CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALEV7G       Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporaleV127       Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporaleV128     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIEV8A       Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancareV129           -Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de creditV130           -Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândăV131       Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientelaV132           -Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de creditV133           -Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândăV134       Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverseV135           -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilorV136             -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasamentV137             -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţiiV138           -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilorV139           -Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielniceV140       Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizateV141           -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliuV142           -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilorV143             -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în cursV144             -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatareV145             -Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatareV146           -Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielniceV147       Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieliV8V           -Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnăturăV148           -Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personaluluiV149           -Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţarăV150           -Cheltuieli cu provizioane pentru restructurareV171           -Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acesteaV172           -Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieliV151       Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioaneV8X       Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioaneV8Z       Cheltuieli cu ajustarea la inflaţieV8Y     TOTAL CHELTUIELI CURENTEV167     CHELTUIELI EXTRAORDINAREV90       Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similareV152     TOTAL CHELTUIELI*)V99           *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite         ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura     CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][3][G]Global[3]TM                 mod 4080- mii lei -     Cod poziţieSuma   AB1   REZULTATUL CURENT         PROFITZ131       PIERDEREV164     REZULTATUL EXTRAORDINAR         PROFITZ132       PIERDEREV165     REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI         PROFITZ133       PIERDEREV166     Impozitul pe profit şi alte impoziteV92       -Cheltuieli cu impozitul pe profit curentV160       -Cheltuieli cu impozitul pe profit amânatV161       -Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai susV162       -Venituri din impozitul pe profit amânatZ129     REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI         PROFITZ95       PIERDEREV95     Repartizarea profitului*)V97     REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE*)V98           ) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent       ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate. CONŢINUT Linii Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobânda, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate"). Coloane Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere). REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine. Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitatea: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[ ]   [ ]       [ ]   [ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,_] [0][1][G]Global[3]TM                     mod 4081- mii lei -     Cod poziţieOperaţiuni pe pieţele organizateOperaţiuni pe pieţele asimilate pieţelor organizateOperaţiuni pe pieţele la buna înţelegere   AB123   Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă             Operaţiuni de "micro-acoperire"             -pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire030           -câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire040           -pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire050           -câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire060           -pierderi070           -câştiguri080           Operaţiuni "poziţii deschise izolate"             -pierderi100           -câştiguri110         Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb             Operaţiuni de "micro-acoperire"             -pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire230           -câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire240           -pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire250           -câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire260           -pierderi270           -câştiguri280           Operaţiuni "poziţii deschise izolate"             -pierderi300           -câştiguri310               ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 13. REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabila anuală. CONŢINUT Linii Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat. Coloane Identifica suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala Însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate: anual. REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [ ]   [ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*[3]TM             mod 4084- mii lei -   Denumirea indicatorilorCod poziţieSume   AB1   REPARTIZĂRI DIN PROFIT       Rezerve legale110     Rezerva generală pentru riscul de credit111     Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi112     Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare113     Alte repartizări prevăzute de lege114     PROFIT NEREPARTIZAT115                 )"G"-se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române     "N"-se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine         ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura 14. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod 4090 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plati restante, precum şi alte date informative. CONŢINUT Personalul Număr salariaţi: Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -. Număr mediu de salariaţi: Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetica simpla calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv. Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma întreaga vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5. Număr colaboratori: Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -. Salarii brute: Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legătură cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul". Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor: Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere". Reţeaua comercială Cuprinde numărul de subunitati teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghisee Automate de Banca, în ţara şi în străinătate, după caz. Numărul de conturi ale clientelei Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi. Noţiunea de conturi nu se confunda cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita. Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilor Credite: Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, asa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României. Împrumuturi: Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi. Date privind capitalul social şi capitalul de dotare Capital social: Cuprinde pe linii structura actionariatului instituţiei de credit, persoana juridică română, grupata pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Capital de dotare: Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Datele privind investiţiile străine în România Capital social: Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române. Capital de dotare: Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidentiate în capitalul de dotare. Plati restante Furnizori restanti: Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se considera obligaţii de plată restante cele care depăşesc 30 de zile. Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale: Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale". Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate Cuprinde contribuţia restanta la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate". Contribuţia pentru pensia suplimentară: Cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară". Contribuţii pentru ajutorul de şomaj: Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj". Alte datorii sociale: Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale"). Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale: Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate"). Obligaţii restante faţă de alţi creditori: Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursa", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu". Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat: Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.). Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale: Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.). Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului". Împrumuturi primite nerambursate la scadenta: Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinantare de la Banca Naţionala a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrata". Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite: Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate". Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta: Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontaliera între România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontaliera între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis - ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultura 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de sanse pentru bărbaţi şi femei, SAVE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)". Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite: Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate". Date privind rezultatele înregistrate La poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunitati vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora. Alte date informative Cuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenta 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare. REGULI DE RAPORTARE Instituţiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: - o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit); - o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); - o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, după caz, numai în devize. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -               DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional)[ ]       [S]Străinătate*)[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global*)[3]TM             mod 4090- mii lei -   PERSONALULCod poziţieRealizări aferente perioadei de raportare   AB1   Număr salariaţi010     Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă)020     Număr colaboratori (cu contract civil)030     Salarii brute - mii lei -040     Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor - mii lei -050                 REŢEAUA COMERCIALĂCod poziţieRealizări aferente perioadei de raportare   AB1   Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care:101       -sucursale102       -agenţii103       -puncte de lucru104       -reprezentante105     Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în străinătate, din care:111       -sucursale112       -agenţii113       -reprezentante114     Număr Ghişee Automate de Bancă121             NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEICod poziţieNumăr   AB1   CONTURI CURENTE, din care:201     - Clientela nefinanciară202     - Organisme colective de plasament în valori mobiliare203     - Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit204     CONTURI DE FACTORING210     CONTURI DE DEPOZITE211     - Clientela nefinanciară212     - Organisme colective de plasament în valori mobiliare213     - Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit214     CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII215                   *)"G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române     "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine       DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global[3]TM                   mod 4090- mii lei -   DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILORCod poziţieRealizări aferente perioadei de raportare - mii lei -   AB1   Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz. 302 la 307), din care:301       -până la 30 zile302       -30-90 zile303       -90-180 zile304       -180-270 zile305       -270-360 zile306       -peste 1 an307     Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate308     Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu instituţii de credit - TOTAL (poz. 310 la 321), din care:309       -credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit310       -credite acordate administratorilor instituţiei de credit (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane fizice311       -credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane juridice312       -credite acordate membrilor unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit, comisia de privatizare a instituţiei de credit etc.)313       -credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorilor acesteia314       -credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei de credit315       -credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz. 310 - 312316       -credite acordate societăţilor comerciale la al căror capital social instituţia de credit are o participaţie de cel puţin 10%317       -credite acordate societăţilor comerciale la care una din persoanele prevăzute la poz. 310 - 317 deţin controlul efectiv318       -credite acordate personalului Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară319       -credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României320       -credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute la poz. 310, 311, 313 - 316, 319 şi 320321     Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia322     Expuneri mari - TOTAL, din care:323       -expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit324     Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz. 326 329 330), din care:325       Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr. 7/1992 - total (poz. 327 328), din care:326         -aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi preluate la datoria publică internă, conform Legii nr. 7/1992327         -aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii-montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform Legii nr. 7/1992328       Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr. 1/1994329       Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale330     Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr. 95/1993331                 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global[3]TM                         mod 4090- mii lei -   DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIALCod poziţieCapital social subscris   Începutul anuluiSfârşitul perioadei   TOTAL -mii lei-din care:TOTAL -mii lei-din care:   în devize (echivalent mii lei)în devize (echivalent USD)în devize (echivalent mii lei)în devize (echivalent USD)   AB123456   Capital social, din care:401               -A.P.A.P.S.402               -S.I.F.403               -regii autonome404               -societăţi şi companii comerciale rezidente405               -societăţi şi companii comerciale nerezidente406               -persoane fizice rezidente407               -persoane fizice nerezidente408               DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIALCod poziţieCapital social vărsat   Începutul anuluiSfârşitul perioadei   TOTAL -mii lei-din care:TOTAL -mii lei-din care:   în devize (echivalent mii lei)în devize (echivalent USD)în devize (echivalent mii lei)în devize (echivalent USD)   AB123456   Capital social, din care:420               -A.P.A.P.S.421               -S.I.F.422               -regii autonome423               -societăţi şi companii comerciale rezidente424               -societăţi şi companii comerciale nerezidente425               -persoane fizice rezidente426               -persoane fizice nerezidente427                                   DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIALCod poziţieCapital de dotare   Începutul anuluiSfârşitul perioadei   TOTAL -mii lei-din care:TOTAL -mii lei-din care:   în devize (echivalent mii lei)în devize (echivalent USD)în devize (echivalent mii lei)în devize (echivalent USD)   AB123456   Capital de dotare, din care:430               -sumele în devize, puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine431               -rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine432                           DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global[3]TM               mod 4090- mii lei -   DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (instituţii de credit persoane juridice române)Cod poziţieSuma în devize (echivalent dolari SUA)   AB1   Total capital social vărsat de investitorul străin, până la începutul anului501     Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 503 la 506)502     -cumpărări de acţiuni503     -dividende reinvestite504     -conversii de împrumuturi în acţiuni505     -alte modalităţi506     Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 508 la 510)507     -vânzări de acţiuni508     -restituiri de capital509     -alte modalităţi510     Total capital social vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz. 501 502 - 507)511     Cota de participare a investitorului străin (%)512     Împrumuturi acordate de investitorul străin513               DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (sucursale ale instituţiilor de credit străine)Cod poziţieSuma în devize (echivalent dolari SUA)   AB1   Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până la începutul anului520     Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 522 la 524)521     -sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine522     -rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine523     -alte modalităţi524     Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 526 527)525     -restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine526     -alte modalităţi527     Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz. 520 521 - 525)528                 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,] [0][1][G]Global[3]TM                       mod 4090- mii lei -   PLĂŢI RESTANTECod poziţieTotal col. 2 3din care:   Pentru activitatea curentăPentru investiţii   AB123   PLĂŢI RESTANTE - TOTAL (poz. 602 606 612 la 616 621 622 627), din care:601           Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:602             -peste 30 zile603             -peste 90 zile604             -peste 1 an605           Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL (poz. 607 la 611), din care:606             -contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate607             -contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate608             -contribuţia pentru pensia suplimentară609             -contribuţii pentru ajutorul de şomaj610             -alte datorii sociale611           Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale612           Obligaţii restante faţă de alţi creditori613           Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat614           Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale615           Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL (poz. 617 la 620), din care:616             -restante până la 30 zile617             -restante după 30 zile618             -restante după 90 zile619             -restante după 1 an620           Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite621           Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz. 623 la 626), din care:622             -restante până la 30 zile623             -restante după 30 zile624             -restante după 90 zile625             -restante după 1 an626           Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite627                     DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................[N]Naţional[ ]       [S]Străinătate[ ]     Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,,_] [0][1][G]Global[3]TM               mod 4090- mii lei -   DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATECod poziţieNumăr unităţiRealizări aferente perioadei de raportare - mii lei -   AB12   Unităţi care au înregistrat profit701       Unităţi care au înregistrat pierderi702               ALTE DATE INFORMATIVECod poziţieRealizări aferente perioadei de raportare  - mii lei -   AB1   Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe801     Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în continuare802           ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de creditCONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura     Capitolul IV CONCORDANTELE ÎNTRE PLANUL DE CONTURI PENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare fila, care servesc la prelucrarea automată a datelor. Codificarea poziţiilor este independenta de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii. Aceeaşi poziţie, existenta în mai multe situaţii, este identificata cu acelaşi cod de poziţie. Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere: - primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se referă poziţia; - al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:             ACTIVPASIV   Clasa 1AG   Clasa 2BH   Clasa 3C, D, EJ, K   Clasa 4F-   Clasa 5_L   Clasa 9N, P, Q   Clasa 6S, T, V   Clasa 7W, X, Z Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordante. Corelatiile pot sa existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi. Fiecare cod de poziţie indica situaţiile la care se referă. Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, conţin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit. 2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII CLASA 1 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       ACTIV             A01OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ)4000     10 111 1171 121 1271 131 141 151 161 181 182-191     A10CASA ŞI ALTE VALORI4000     10     A11   CASA4000       101     A19   ALTE VALORI4000       109     A20CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE4000     111 - ex. 1911     A25CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro)4000     121 - ex. 1911     A101DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT4000     1311 1312 1313 - ex. 1911     A30CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (inclusiv credite financiare)4000     1411 1412 1413 - ex. 1911     A40VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE4000     1511 1512 - ex. 1911     A50VALORI DE RECUPERAT4000     1611 - ex. 1911     A102CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE)4000     1811 1812 1817 - ex. 1911 - ex. 1912     A106   CREANŢE RESTANTE4026       1811 - ex. 1911     A107   DOBÂNZI RESTANTE4026       1812 - ex. 1912     A108   CREANŢE ATAŞATE4026       1817 - ex. 1912     A70CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE)4000     1821 1822 1827 - ex. 1911 - ex. 1912     A109   CREANŢE ÎNDOIELNICE4026       1821 - ex. 1911     A110   DOBÂNZI ÎNDOIELNICE4026       1822 - ex. 1912     A111   CREANŢE ATAŞATE4026       1827 - ex. 1912     A80CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ4026     ex. 111 ex. 1171 ex. 121 ex. 1271 ex. 131 ex. 141 ex. 151 ex. 161 ex. 181 ex. 182     A90CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE)4000     1171 1271 1317 1417 1517 1617 - ex. 1912     CLASA 1     OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       PASIV           G01OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv)4000     112 1172 122 1272 132 142 152 162     G20ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE4000     112     G25CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro)4000     122     G101DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT4000     1321 1322 1323     G30ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT4000     1421 1422 1423     G40VALORI DATE ÎN PENSIUNE4000     1521 1522     G49ALTE SUME DATORATE4000     1621     G90DATORII ATAŞATE4000     1172 1272 1327 1427 1527 1627     CLASA 2     OPERAŢIUNI CU CLIENTELA           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       ACTIV             B01OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (ACTIV)4000     201 202 203 204 205 206 231 241 2511 25171 261 281 282-291     B10CREANŢE COMERCIALE4000     2011 - ex. 29114014   B11   SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE4014       20111 - ex. 2911     B12   FACTORING4014       20112 - ex. 2911     B19   ALTE CREANŢE COMERCIALE4014       20119 - ex. 2911     B3ACREDITE DE TREZORERIE4000     2021 - ex. 2911               CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ   B3B   CREDITE DE TREZORERIE = 1 an4014       ex. 2021 - ex. 2911     B3C   CREDITE DE TREZORERIE 1 - 5 ani4014       ex. 2021 - ex. 2911     B104   CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani4014       ex. 2021 - ex. 2911               CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE   B3F   VÂNZĂRI ÎN RATE4014       20211 - ex. 2911     B3G   CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE4014       20212 - ex. 2911     B3H   DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ4014       20213 - ex. 2911     B3J   UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE4014       20214 - ex. 2911     B3L   CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE4014       20215 - ex. 2911     B3M   CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR4014       20216 - ex. 2911               CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE   B3P   CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE4014       DE DEPOZIT         ex. 20217 - ex. 2911     B3Q   CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE4014       ex. 20217 - ex. 2911     B103   CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR4014       20218 - ex. 2911     B3Z   ALTE CREDITE DE TREZORERIE4014       20219 - ex. 2911     B20CREDITE PENTRU EXPORT4000     2031 - ex. 29114014             CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ   B21   CREDITE PENTRU EXPORT = 1 an4014       ex. 2031 - ex. 2911     B22   CREDITE PENTRU EXPORT 1 - 5 ani4014       ex. 2031 - ex. 2911     B105   CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani4014       ex. 2031 - ex. 2911               CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE   B25   CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA STRĂINĂTĂŢII4014       20311 - ex. 2911     B26   CREDITE FURNIZORI4014       20312 - ex. 2911     B27   CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR4014       20313 - ex. 2911     B29   ALTE CREDITE PENTRU EXPORT4014       20319 - ex. 2911     B4ACREDITE PENTRU ECHIPAMENT4000     2041 - ex. 29114014             CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ   B4B   CREDITE PENTRU ECHIPAMENT = 1 an4014       ex. 2041 - ex. 2911     B4C   CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani4014       ex. 2041 - ex. 2911     B106   CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani4014       ex. 2041 - ex. 2911     B5ACREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE4000     2051 2052 - ex. 29114014             CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ   B5B   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE = 1 an4014       ex. 2051 ex. 2052 - ex. 2911     B5C   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1 - 5 ani4014       ex. 2051 ex. 2052 - ex. 2911     B107   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani4014       ex. 2051 ex. 2052 - ex. 2911               CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT   B5G   CREDITE INVESTITORI4014       2051 - ex. 2911     B60   CREDITE PROMOTORI4014       2052 - ex. 2911     B7AALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI4000     2061 - ex. 29114014   B7B   ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI = 1 an4014       ex. 2061 - ex. 2911     B7C   ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1 - 5 ani4014       ex. 2061- ex. 29 11     B108   ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani4014       ex. 2061- ex. 2911     B80CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE4000     2311 2312 - ex. 2911     B81   CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE CLIENTELEI4014       FINANCIARE         2311 - ex. 2911     B82   CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE4014       2312 - ex. 2911     B85VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE4000     2411 2412 - ex. 29114014   B86   VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA4014       2411 - ex. 2911     B87   VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN4014       2412 - ex. 2911     B99CONTURI CURENTE DEBITOARE4000     2511 - ex. 29114014   B9JVALORI DE RECUPERAT4000     2611 - ex. 2911     B102CREANŢE RESTANTE4000     2811 2812 2817 - ex. 2911 - ex. 29124014   B110   CREANŢE RESTANTE4026       2811 - ex. 2911     B111   DOBÂNZI RESTANTE4026       2812 - ex. 2912     B112   CREANŢE ATAŞATE4026       2817 - ex. 2912     B9KCREANŢE ÎNDOIELNICE4000     2821 2822 2827 - ex. 2911 - ex. 29124014   B113   CREANŢE ÎNDOIELNICE4026       2821 - ex. 2911     B114   DOBÂNZI ÎNDOIELNICE4026       2822 - ex. 2912     B115   CREANŢE ATAŞATE4026       2827 - ex. 2912     B9SCREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ4026     ex. 201 ex. 202 ex. 203 ex. 204 ex. 205 ex. 206 ex. 231 ex. 241 ex. 2511 ex. 261 ex. 281 ex. 282     B9VCREANŢE ATAŞATE4000     2017 2027 2037 2047 2057 2067 2317 2417 25171 2617 - ex. 29     CLASA 2     OPERAŢIUNI CU CLIENTELA           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       PASIV             H01OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)4000     232 243 2511 25172 252 253 254 255 256 258 262     H10ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ4000     2321 2322     H11   ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA4014       2321     H12   ÎMPRUMUTURI LA TERMEN4014       2322     H20VALORI DATE ÎN PENSIUNE4000     2431 24324014   H21   VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA4014       2431     H22   VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN4014       2432     H40CONTURI CURENTE CREDITOARE4000     2511 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 25854014   H50CONTURI DE FACTORING4000       2521     H51   CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE4014       25211     H52   CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE4014       25212     H7ACONTURI DE DEPOZITE4000     2531 2532 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 25854014   H101   DEPOZITE LA VEDERE4014       2531     H102   DEPOZITE LA TERMEN4014       2532 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585     H103   DEPOZITE COLATERALE4014       2533                   CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN     H104   DEPOZITE = 1 lună4014       ex. 2531 ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585     H105   DEPOZITE 1 - 3 luni, inclusiv4014       ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585     H106   DEPOZITE 3 - 6 luni, inclusiv4014       ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585     H107   DEPOZITE 6 - 9 luni, inclusiv4014       ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585     H108   DEPOZITE 9 - 12 luni, inclusiv4014       ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585     H109   DEPOZITE > 12 luni4014       ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585     H80CERTIFICATE DE DEPOZIT4000     25414014   H110   CERTIFICATE DE DEPOZIT = 1 lună4014       ex. 2541     H111   CERTIFICATE DE DEPOZIT 1 - 3 luni, inclusiv4014       ex. 2541     H112   CERTIFICATE DE DEPOZIT 3 - 6 luni, inclusiv4014       ex. 2541     H113   CERTIFICATE DE DEPOZIT 6 - 9 luni, inclusiv4014       ex. 2541     H114   CERTIFICATE DE DEPOZIT 9 - 12 luni, inclusiv4014       ex. 2541     H115   CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni4014       ex. 2541     H6ACARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII4000     25424014   H116   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII = 1 lună4014       ex. 2542     H117   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1 - 3 luni, inclusiv4014       ex. 2542     H118   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3 - 6 luni, inclusiv4014       ex. 2542     H119   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6 - 9 luni, inclusiv4014       ex. 2542     H120   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9 - 12 luni, inclusiv4014       ex. 2542     H121   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni4014       ex. 2542     H90ALTE SUME DATORATE4000     26214014   H98DATORII ATAŞATE4000     2327 2437 25172 2527 2537 2547 2557 2567 2587 26     CLASA 3     OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       ACTIV             C0AOPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE4000     3011 3021 3025 3026 3031 3035 3037 3041 3045 3047 333 3362 3371 341 3514 35192 35262 35324 35326 35328 3534 35392 355 361 362 363 365 367 368 3712 372 373 374 375 378 37911 37921 3799 381 382-391-393-399 (3521 3522 3531 3533 3536 3538) sold debitor     C1ATITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ (toate categoriile de portofoliu)4000     30111             PORTOFOLIUL DE TITLURI   (cuprinde titlurile date cu împrumut)   C2ATITLURI DE TRANZACŢIE4000     3021 30251 30252 30253 30254 3026     C3ATITLURI DE PLASAMENT4000     3031 3035-3911     C4ATITLURI DE INVESTIŢII4000     3041 3045-3912     E5WACŢIUNI PROPRII4021     30214 30254 30264 30314 30354-39114     E6ACONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI4000     333 3362     E7ADECONTĂRI INTRABANCARE 4000       341     E101PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000       3514 35192     E102ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE4000     35262 3521 (sold debitor) 3522 (sold debitor)     E103BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE4000     35324 35326 35328 3534 35392 35311 (sold debitor) 3533 (sold debitor) 3536 (sold debitor) 3538 (sold debitor)     E105IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT4000     35312 (sold debitor)     E7HDEBITORI DIVERŞI4000     3551 3552 3556     E70CONTURI DE STOCURI4000     361 362 363 365 367 368-393     E8ACONTURI DE REGULARIZARE4000     3712 372 373 374 375 378 37911 37921 3799     E104CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE4000     3811 3812 3817 - ex. 399     E117   CREANŢE RESTANTE4026       3811 - ex. 399     E118   DOBÂNZI RESTANTE4026       3812 - ex. 399     E119   CREANŢE ATAŞATE4026       3817 - ex. 399     E90CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE4000     3821 3822 3827 - ex. 399     E120   CREANŢE ÎNDOIELNICE4026       3821 - ex. 399     E121   DOBÂNZI ÎNDOIELNICE4026       3822 - ex. 399     E122   CREANŢE ATAŞATE4026       3827 - ex. 399     E95OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ4026     ex. 3011 ex. 302 ex. 303 ex. 304 ex. 333 ex. 3362 ex. 355 ex. 381 ex. 382     E97CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE4000     30117 30257 3037 3047 3371 3557       CLASA 3     OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       PASIV             J0AOPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE4000     3012 3027 3036 418 32 331 332 333 334 335 3361 3372 341 3511 3512 3513 3515 3516 35191 3521 3522 35261 3531 35323 35327 35328 3533 3536 3538 35391 354 356 3716 372 373 376 377 37912 37922 3799     J1ATITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ4000     30121     J5ATITLURI DE TRANZACŢIE4000     30271 30272               DATORII PRIVIND TITLURILE   J8G   TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ4000       3211     J8J   TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE4000       3221     J9A   OBLIGAŢIUNI4000       3251     J9K   ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI4000       3261     K6ACONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI4000     331 332 333 334 335 3361     K65VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE4000     3036 418     K7ADECONTĂRI INTRABANCARE4000     341     K101PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE4000     3511 3512 3513 3515 3516 35191     K102ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE4000     3521 3522 35261     K103BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE4000     35311 35323 35327 35328 3533 3536 3538 35391     K105IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT4000     35312 (sold creditor)     K104DIVIDENDE DE PLATĂ4000     354     K7HCREDITORI DIVERŞI4000     3561 3562 3566     K8ACONTURI DE REGULARIZARE4000     3716 372 373 376 377 37912 37922 3799     K97DATORII ATAŞATE4000     30127 30277 3217 3227 3257 3267 3372 3567     CLASA 4     VALORI IMOBILIZATE           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       ACTIV             F01VALORI IMOBILIZATE4000     401 402 407 411 412 413 415 417 421 431 432 433 434 441 442 451 452-461-462 471 472 473 474-476 481 482-491-492-493-494-499     F02CREDITE SUBORDONATE4000     401 402     F03   CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN4014       401     F05   CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ4014       402     F103   CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE4014       ex. 4811 ex. 4812 ex. 4817 - ex. 499     F09   CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE4014       ex. 4821 ex. 4822 ex. 4827 - ex. 499     F10PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu împrumut)4000     411 412 413 415-491     F20PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR4014     4113 4123 - ex. 491     F50DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN STRĂINĂTATE4000     421     F6AIMOBILIZĂRI ÎN CURS, IMOBILIZĂRI ALE ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE, IMOBILIZĂRI ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE4000     431 432 433 434 441 442 451 452-461-462-4921-4922-4923- -4924-4925     F7ALEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE4000     4711 4712 4713 472 473-4761-493     F73   LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE4014       (nu există corelaţie)     F105CREANŢE RESTANTE DIN LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE4014     ex. 4811 ex. 4812 ex. 4817 - ex. 499     F76CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE4014     ex. 4821 ex. 4822 ex. 4827 - ex. 499     F80LOCAŢIE SIMPLĂ4000     4741-4762-494     F102CREANŢE RESTANTE4000     4811 4812 4817 - ex. 499     F125   CREANŢE RESTANTE4026       4811 - ex. 499     F126   DOBÂNZI RESTANTE4026       4812 - ex. 499     F127   CREANŢE ATAŞATE4026       4817 - ex. 499     F9ACREANŢE ÎNDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE4000     4821 4822 4827 - ex. 499     F128   CREANŢE ÎNDOIELNICE4026       4821 - ex. 499     F129   DOBÂNZI ÎNDOIELNICE4026       4822 - ex. 499     F130   CREANŢE ATAŞATE4026       4827 - ex. 499     F9RCREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ (valori imobilizate)4026     ex. 401 ex. 402 ex. 411 ex. 412 ex. 413 ex. 415 ex. 471 ex. 472 ex. 473 ex. 474 ex. 481 ex. 482     F97CREANŢE ATAŞATE VALORILOR IMOBILIZATE4000     407 417 4717 4747     CLASA 5     CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ       ACTIV           L0CACŢIONARI SAU ASOCIAŢI4000     5084021       PASIV             L01CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE4000     501 502 511 512 513 514 515 516 518 519 531 532 537 5411-5412 542 55±581±591-592     L9ACAPITAL4000     501 502     L9B   CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT4021       5011     L9C   CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT4021       5012     L9E   ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI4021       502     L7APRIME DE CAPITAL4000     511     L7C   PRIME DE EMISIUNE4021       5111     L109   PRIME DE FUZIUNE4021       5112     L115   PRIME DE APORT4021       5113     L116   PRIME DE SCIZIUNE4021       5114     L117   PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI4021       5115     L7D   ALTE PRIME4021       5119     L7HREZERVE LEGALE4000     5121 5122     L110   REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT4021       5121     L111   REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET4021       5122     L7LREZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE4000     5134021   L60REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT4000     514     L112   REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL BRUT4021       5141     L113   REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL NET4021       5142     L7MREZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII4000     5154021   L7VREZERVE DIN REEVALUARE4000     5164021   L7WREZERVE DIN CONVERSIE4000     5184021   L7ZALTE REZERVE4000     5194021   L5ADATORII SUBORDONATE4000     531 532     L5C   TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN4021       5311     L5D   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN4014       5312 5319     L5F   ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE4021       5312     L5H   ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN4021       5319     L5M   TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ4021       5321     L5N   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ4014       5322     L05SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE4000     5411-5412 542     L06   SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII4021       5411-5412     L07   FONDURI PUBLICE ALOCATE4021       542     L10PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI4000     55     L21   PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ4021       551     L16   PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI4021       552     L114   PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ4021       553     L118   PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE4021       554     L119   PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA4021       555     L29   ALTE PROVIZIOANE4021       559     L9MDATORII ATAŞATE4000     537     L90REZULTATUL REPORTAT4000     581     L120   REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, RESPECTIV PIERDEREA NERECUPERATĂ4021       5811     L121   REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS, MAI PUŢIN IAS 294021       5812     L122   REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE4021       POLITICILOR CONTABILE         5813     L123   REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR4021       FUNDAMENTALE         5814     L124   REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN REEVALUARE4021       5815     L91PROFIT SAU PIERDERE1)4000     5914021   L103REPARTIZAREA PROFITULUI4000     5924021   V97REPARTIZAREA PROFITULUI2)4080     592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legal ────────────     *1) În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării         profitului brut pe destinatiile prevăzute de lege şi a înregistrării         cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele         reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influentat cu         sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale.     *2) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează         pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile         prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe         profit curent.  CLASELE DIN BILANŢ (1, 2, 3, 4, 5)           COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ   L98TOTAL ACTIV4000   L99TOTAL PASIV4000     CLASA 6  CHELTUIELI                   COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ   S01CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ4080     60     S05   CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE4080       601     S2A     DOBÂNZI4080         6011 6012 6013 6014 6015 6017     S2B       BĂNCI CENTRALE4080           6011     S2E       CONTURI DE CORESPONDENT4080           6012     S101       DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT4080           6013     S102         LA VEDERE4080             60131     S103         LA TERMEN4080             60132     S104         COLATERALE4080             60133     S2H       ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE CREDIT4080           6014     S2J         DE PE O ZI PE ALTA4080             60141     S2K         LA TERMEN4080             60142     S105         FINANCIARE4080             60143     S2M       VALORI DATE ÎN PENSIUNE4080           6015     S2N         DE PE O ZI PE ALTA4080             60151     S2P         LA TERMEN4080             60152     S2Z       ALTE DOBÂNZI4080           6017     S20         TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE4080             60171     S21         REPORT/DEPORT4080             60172     S25         DIVERSE DOBÂNZI4080             60179     S30     COMISIOANE4080         6019     S40   CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA4080       602     S6A     DOBÂNZI4080         6021 6022 6023 6024 6025 6026 6027 6028     S6X       CONTURILE DE FACTORING4080           6021     S6B       ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ4080           6022     S6C         DE PE O ZI PE ALTA4080             60221     S6F         LA TERMEN4080             60222     S6H       VALORI DATE ÎN PENSIUNE4080           6023     S6N         DE PE O ZI PE ALTA4080             60231     S6P         LA TERMEN4080             60232     S6S       CONTURI CURENTE CREDITOARE4080           6024 ex. 6028     S106       CONTURI DE DEPOZITE4080           6025 ex. 6028     S107         DEPOZITE LA VEDERE4080             60251     S108         DEPOZITE LA TERMEN4080             60252 ex. 6028     S109         DEPOZITE COLATERALE4080             60253     S73       CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII4080           6026     S75       ALTE DOBÂNZI4080           6027     S76         TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE4080             60271     S77         REPORT/DEPORT4080             60272     S78         DIVERSE DOBÂNZI4080             60279     S80     COMISIOANE4080         6029     T0A   CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU TITLURI4080       603     T0B       DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ4080           6031     T0E       PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE4080           6032     T0K       CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT4080           6033     T0M         CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE4080             60331     T0R         PIERDERI DIN CESIUNE4080             60336     T1A       CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTIŢII4080           6034     T1B         CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE4080             60341     T1G         CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR4080             60342     T2A       CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI4080           6036     T2F         DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ4080             60361     T2K         DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE CREANŢE NEGOCIABILE4080             60362     T2N         DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE4080             60363     T2Z         ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI4080             60369     T23       CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI4080           6037     T27       COMISIOANE4080           6039     T3A   CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE4080       604     T3B       CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE4080           6041     T3C         CHELTUIELI CU AMORTIZAREA4080             60411     T3Q         PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE4080             60412     T3V         PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE4080             60413     T3L         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE4080             60414     T3Z         ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE4080             60419     T4A       CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ4080           6042     T4B         CHELTUIELI CU AMORTIZAREA4080             60421     T4H         PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ4080             60422     T4P         PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ4080             60423     T4E         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE4080             LOCAŢIE SIMPLĂ               60424     T4Z         ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ4080             60429     T5A   CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE ALOCATE4080       605     T5C       CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN4080           6051     T5D       CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ4080           6052     T5H       CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE PUBLICE ALOCATE4080           6053     T6A   CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE SCHIMB4080       606     T6B       PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ4080           6061     T6D       COMISIOANE4080           6069     T7A   CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI4080       607     T7B       CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE4080           6071     T7G         ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT4080             60711     T7J         ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ4080             60712     T8A       CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE4080           6072     T8B         ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT4080             60721     T8G         ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ4080             60722     V0A       CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE4080           6074     V0C         CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ4080             60741     V0F         CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB4080             60742     V0M         COMISIOANE4080             60749     V0Z       CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE4080           6077     V1A   CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE4080       608     V1B       CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ4080           6081     V1Z       ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE4080           6087     V2A   ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ4080       609     V2F       COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN4080           6092     V2K       VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN4080           6093     V2P       CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ4080           6099     V3ACHELTUIELI CU PERSONALUL4080     61     V3B   CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI4080       611     V3E   CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ4080       612     V101     CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE SOCIALE4080         6121     V102     CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AJUTORUL DE ŞOMAJ4080         6122     V170     CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE4080         SĂNĂTATE           6123     V3H     ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ4080         6127     V103   ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL4080       617     V4ACHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE4080     62     V105   CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE4080       627     V106CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI4080     63     V107   CHELTUIELI CU MATERIALELE4080       631     V108     CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE4080         6311     V109     CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII4080         6312     V110     CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB4080         6313     V111     CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE4080         6317     V112   CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR4080       632     V113   CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI4080       633     V114   CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI4080       634     V115     CHELTUIELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII4080         6341     V116     CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ŞI APA4080         6342     V117     CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE TELECOMUNICAŢII4080         6343     V118     CHELTUIELI CU COLABORATORII ŞI DE INTERMEDIERE4080         6344     V119     CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL PERSONALULUI ŞI BUNURILOR4080         6345     V120     CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE GRUPULUI4080         6346     V121     ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI4080         6347     V122       CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE4080           63471     V123       CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE4080           63472     V124       CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE ŞI CHIRIILE4080           63473     V125       ALTE CHELTUIELI4080           63479     V126   CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE4080       635     V6ACHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE4080     64     V6B   VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN4080       641     V6E   COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN4080       642     V6H   COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL4080       643     V6L   PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR4080       646     V6M     PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE4080         6461     V6N     PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE4080         6462     V6Z   ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE4080       649     V153     DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI4080         6491     V154     DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE4080         6492     V155     CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE4080         6493     V156     PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI4080         6494     V157     ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE4080         6497     V7GCHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE4080     65     V127   CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE4080       651     V128   CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE4080       652     V8ACHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE4080     66     V129   CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE4080       661     V130     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT4080         6611     V131     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ4080         6612     V132   CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA4080       662     V133     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT4080         6621     V134     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ4080         6622     V135   CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE4080       663     V136     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR4080         6631     V137       CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT4080           66311     V138       CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII4080           66312     V139     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR4080         6633     V140     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080         6637     V141   CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE4080       664     V142     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU4080         6641     V143     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR4080         6642     V144       CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS4080           66421     V145       CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE4080           66422     V146       CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE4080           66423     V147     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080         6647     V8V   CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI4080       665     V148     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ4080         6651     V149     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI4080         6652     V150     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ4080         6653     V171     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE4080         6654     V172     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA4080         6655     V151     CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI4080         6657     V8X   PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ACOPERITE CU PROVIZIOANE4080       667     V8Z   PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU4080       PROVIZIOANE         668     V8Y   CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE4080       669     V167TOTAL CHELTUIELI CURENTE4080   V90CHELTUIELI EXTRAORDINARE4080     67     V152   CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE EVENIMENTE SIMILARE4080       671     V99TOTAL CHELTUIELI3)4080   V164REZULTATUL CURENT - PIERDERE4080   V165REZULTATUL EXTRAORDINAR - PIERDERE4080   V166REZULTATUL BRUT - PIERDERE4080   V92   IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE4080       691 699     V160     CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT CURENT4080         6911     V161     CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT4080         6912     V162   ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS4080       699     V95REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI - PIERDERE4080   V98REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE44080 ───────────   *3) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite   *4) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent.     CLASA 7  VENITURI                   COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ   W01VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ4080     70     W05   VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE4080       701     W2A     DOBÂNZI4080         7011 7012 7013 7014 7015 7017 7018     W2B       BĂNCI CENTRALE4080           7011     W2E       CONTURI DE CORESPONDENT4080           7012     W101       DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT4080           7013     W102         LA VEDERE4080             70131     W103         LA TERMEN4080             70132     W104         COLATERALE4080             70133     W2H       CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT4080           7014     W2J         DE PE O ZI PE ALTA4080             70141     W2K         LA TERMEN4080             70142     W2L         FINANCIARE4080             70143     W2M       VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE4080           7015     W2N         DE PE O ZI PE ALTA4080             70151     W2P         LA TERMEN4080             70152     W2Z       ALTE DOBÂNZI4080           7017     W20         TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE4080             70171     W21         REPORT/DEPORT4080             70172     W25         DIVERSE DOBÂNZI4080             70179     W27       DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080           7018     W30     COMISIOANE4080         7019     W40   VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA4080       702     W6A     DOBÂNZI4080         7021 7022 7023 7024 7027 7028     W6B       CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE ACORDATE CLIENTELEI4080           7021     W6C         SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE COMERCIALE4080             70211     W105         OPERAŢIUNI DE FACTORING4080             70212     W6E         CREDITE DE TREZORERIE4080             70213     W6D         CREDITE PENTRU EXPORT4080             70214     W6F         CREDITE PENTRU ECHIPAMENT4080             70215     W6G         CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE4080             70216     W6H         ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI4080             70217     W7A       CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE4080           7022     W7B         DE PE O ZI PE ALTA4080             70221     W7L         LA TERMEN4080             70222     W7N       VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE4080           7023     W7P         DE PE O ZI PE ALTA4080             70231     W7S         LA TERMEN4080             70232     W7V       CONTURI CURENTE DEBITOARE4080           7024     W7Z       ALTE DOBÂNZI4080           7027     W70         TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE4080             70271     W73         REPORT/DEPORT4080             70272     W75         DIVERSE DOBÂNZI4080             70279     W78       DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080           7028     W80       COMISIOANE4080           7029     X0A   VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI4080       703     X0B       DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ4080           7031     X0E       VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE4080           7032     X0K       VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT4080           7033     X0L         DOBÂNZI4080             70331     X0Q         DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE4080             70333     X0R         VENITURI DIN CESIUNE4080             70336     X1A       VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII4080           7034     X1B         DOBÂNZI4080             70341     X1G         VENITURI DIN PRIME4080             70342     X2A       VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI4080           7036     X2P       VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI4080           7037     X23       DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080           7038     X27       COMISIOANE4080           7039     X3A   VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE4080       704     X3B       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE4080           7041     X3C         VENITURI DIN CHIRII4080             70411     X3V         VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE4080             70413     X3L         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE4080             70414     X3Z         ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE4080             70419     X4A       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ4080           7042     X4C         VENITURI DIN CHIRII4080             70421     X4P         VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ4080             70423     X4E         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ4080             70424     X4V         ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ4080             70429     X4W       VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080           7048     X5A   VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU4080       705     X5C       DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN4080           7051     X5D       DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATĂ4080           NEDETERMINATĂ             7052     X5K       DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE4080           7053     X5W       DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080           7058     X6A   VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB4080       706     X6B       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ4080           7061     X6D       COMISIOANE4080           7069     X7A   VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI4080       707     X7B       VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE4080           7071     X7G         ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT4080             70711     X7J         ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI4080             70712     X8A       VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE4080           7072     X8B         ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT4080             70721     X8G         ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI4080             70722     Z0A       VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE4080           7074     Z0C         VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ4080             70741     Z0F         VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE4080             CURS DE SCHIMB               70742     Z0M         COMISIOANE4080             70749     Z0P       VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE4080           7077     Z1A   VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE4080       708     Z1B       COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT4080           7081     Z1K       COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL CLIENTELEI4080           7082     Z1T       COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ4080           7083     Z1V         COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE FIZICE4080             70831     Z1W         COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE4080             70832     Z1X         ALTE COMISIOANE4080             70839     Z10       VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ4080           7085     Z15       ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE4080           7087     Z2A   ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ4080       709     Z2F       COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN4080           7092     Z2K       CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN4080           7093     Z2P       TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ4080           7094     Z2R       VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ4080           7099     Z3AVENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE4080     74     Z3B   CHELTUIELI REFACTURATE4080       741     Z3C       CHELTUIELI REFACTURATE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI4080           7411     Z3D       CHELTUIELI REFACTURATE ALTOR SOCIETĂŢI4080           7412     Z4A   COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN COMUN4080       742     Z4D   COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL4080       743     Z4F   VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR4080       746     Z4L       VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE4080           7461     Z4R       VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE4080           7462     Z5A   VENITURI ACCESORII4080       747     Z5B       VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE EXPLOATARE4080           7471     Z5E       VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE4080           7472     Z5L       ALTE VENITURI ACCESORII4080           7479     Z6A   ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE4080       749     Z6B       TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ4080           7491     Z6E       COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI4080           7492     Z101       VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE4080           7493     Z102       VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI4080           7494     Z103       VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR4080           7495     Z6Z       ALTE VENITURI4080           7499     Z124         VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI4080             74991     Z125         VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII4080             74992     Z126         ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE4080             74997     Z8AVENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE4080     76     Z8C   VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE4080       761     Z104       VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT4080           7611     Z105       VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ4080           7612     Z8D   VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA4080       762     Z106       VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT4080           7621     Z107       VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ4080           7622     Z8E   VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE4080       763     Z108       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR4080           7631     Z109         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT4080             76311     Z110         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII4080             76312     Z111       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR4080           7633     Z8F       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080           7637     Z112   VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE4080       764     Z113       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU4080           7641     Z114       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR4080           7642     Z115         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS4080             76421     Z116         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE4080             76422     Z117         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE4080             76423     Z118       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE4080           7647     Z8V   VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI4080       765     Z119       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ4080           7651     Z120       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI4080           7652     Z121       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ4080           7653     Z127       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE4080           7654     Z128       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA4080           7655     Z122       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI4080           7657     Z8W   VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV4080       766     Z8X   VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE4080       767     Z8Y   VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE4080       769     Z7A   VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE4080       CREDIT         781     Z134TOTAL VENITURI CURENTE4080   Z90VENITURI EXTRAORDINARE4080     77     Z123   VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE SIMILARE4080       771     Z129VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT4080     791     Z99TOTAL VENITURI4080   Z131REZULTATUL CURENT - PROFIT4080   Z132REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT4080   Z133REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI - PROFIT4080   Z95REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI40     CLASA 9  OPERAŢIUNI ÎN AFARĂ BILANŢULUI               COD POZIŢIECORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURISITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ   ANGAJAMENTE DE FINANŢARE   N1BANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT4000     901     N1MANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT4000     902     N1RANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI4000     903     N2YANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE4000     904             ANGAJAMENTE DE GARANŢIE   N3BCAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT4000     911     N4ACAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT4000     912     N5AGARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ4000     913     N7AGARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ4000     914             ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE   N8BTITLURI DE PRIMIT4000     921     N8Q   TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE4000       9211     N8Z   ALTE TITLURI DE PRIMIT4000       9219     N9BTITLURI DE LIVRAT4000     922     N9Q   TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE4000       9221     N9Z   ALTE TITLURI DE LIVRAT4000       9229               OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE                 OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE     P1C   LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI4000       9311     P1G   DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE4000       9312     P1M   LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI4000       9313     P1R   DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE4000       9314               OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT   P2C   DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE4000       9321     P2G   DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE4000       9322               OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN   P3C   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4000       9331     P3D     SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE4025         ex. 9331     P3E     operaţiuni de schimb financiare4025         ex. 9331     P101   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT4000       9332     P4D     SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE4025         ex. 9332     P4E     OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE4025         ex. 9332     P4A   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT4000       9333     P5D     SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE4025         ex. 9333     P5E     OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE4025         ex. 9333     P102   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4000       9334     P6D     SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE4025         ex. 9334     P6E     OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE4025         ex. 9334     P5A   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4000       9335     P107     SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE4025         ex. 9335     P108     OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE4025         ex. 9335     P6A   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4000       9336     P109     SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE4025         ex. 9336     P110     OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE4025         ex. 9336     P8B     REPORT/DEPORT DE PRIMIT4000         9341     P8E     REPORT/DEPORT DE PLĂTIT4000         9342     P9B     DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE ÎNCASAT4000         9351 - 9352     P9E     DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE PLĂTIT4000         9353 - 9354     P9T     CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE4000         9363                 ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE                 OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ     Q1A   OPERAŢIUNI DEBITOARE4000       94111 94151 94311 94351     Q2A   OPERAŢIUNI CREDITOARE4000       94112 94152 94312 94352               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE   DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -   OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"   Q1B   OPERAŢIUNI DEBITOARE4023       94111     Q2B   OPERAŢIUNI CREDITOARE4023       94112               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE   DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -   OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"   Q1C   OPERAŢIUNI DEBITOARE4023       94151     Q2C   OPERAŢIUNI CREDITOARE4023       94152               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE   INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -   OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"   Q1D   OPERAŢIUNI DEBITOARE4023       94311     Q2D   OPERAŢIUNI CREDITOARE4023       94312               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE   DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -   OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"   Q1E   OPERAŢIUNI DEBITOARE4023       94351     Q2E   OPERAŢIUNI CREDITOARE4023       94352                 OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE   DE CURS DE SCHIMB   Q3A   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4000       94411 94451 94511 94551     Q4A   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT4000       94412 94452 94512 94552     Q5A   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT4000       94413 94453 94513 94553     Q6A   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4000       94414 94454 94514 94554     Q7A   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4000       94415 94455 94515 94555     Q8A   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4000       94416 94456 94516 94556               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE   INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB   (FUTURES DE CURS DE SCHIMB)   Q3F   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4025       ex. 94411 ex. 94451     Q4F   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT4025       ex. 94412 ex. 94452     Q5F   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT4025       ex. 94413 ex. 94453     Q6F   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4025       ex. 94414 ex. 94454     Q7F   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4025       ex. 94415 ex. 94455     Q8F   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4025       ex. 94416 ex. 94456               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI   ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS   DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"   Q3B   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94411     Q4B   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT4023       94412     Q5B   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT4023       94413     Q6B   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94414     Q7B   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94415     Q8B   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94416               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE   DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB -   OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"   Q3C   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94451     Q4C   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT4023       94452     Q5C   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT4023       94453     Q6C   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94454     Q7C   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94455     Q8C   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94456               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE   INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB -   OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"   Q3D   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94511     Q4D   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT4023       94512     Q5D   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT4023       94513     Q6D   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94514     Q7D   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94515     Q8D   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94516               OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE   INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB -   OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"   Q3E   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94551     Q4E   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT4023       94552     Q5E   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT4023       94553     Q6E   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94554     Q7E   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT4023       94555     Q8E   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT4023       94556               ANGAJAMENTE DIVERSE   P103REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII ASIMILATE4000     951     P104ANGAJAMENTE PRIMITE4000     952     P112   VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE4000       9521     P113   ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE4000       9522     P105ANGAJAMENTE DATE4000     953     P114   VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE4000       9531     P115   ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE4000       9532     P106ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE4000     9591     P111ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE4000     9592     Q80ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE4000     981     Q90ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI4026     RISCURI DE ŢARĂ       ex. 901 ex. 903 ex. 911 ex. 913 ex. 921 ex. 953 ex. 9591 ex. 981     Q101MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE4000     991     Q102VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE4000     992     Q103CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE4000     993     Q108   CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR LEGALE4000       9931     Q109     CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE4000         99311     Q110     VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE4000         99312     Q111     TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE4000         99313     Q112     DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE4000         99317     Q113     ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE4000         99319     Q114   CREANŢE ATAŞATE4000       9937     Q104DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE4000     994     Q105AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE4000     995     Q106ALTE VALORI PRIMITE4000     9981     Q107ALTE VALORI DATE4000     9982     Q115CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE4000     99832     Q116CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE4000     99833     Q117PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE4000     9984     Q118STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR4000     99 3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII PORTOFOLIU - TITLURI - mod. 4020 - *5)*6) (Filele 01 la 05) ─────────── *5) Concordanta contabila indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. 1 sau 4 din mod. 4020). *6) Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţa, poziţiile înscrise în coloana "Valoare bruta contabila" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare la preţul de piaţa".           COD POZIŢIECONŢINUTPLAN DE CONTURI   012     TITLURI DE TRANZACŢIE       (exclusiv titlurile date cu împrumut)     012Titluri de piaţă interbancarăEx. 30212 ex. 30262   021Certificate de trezorerieEx. 30211 ex. 30212 ex. 30261 ex. 30262   022Certificate de depozitEx. 30212 ex. 30262   023Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiareEx. 30212 ex. 30262   024Bilete de trezorerieEx. 30212 ex. 30262   025Alte titluri de creanţe negociabileEx. 30212 ex. 30262   030ObligaţiuniEx. 30211 ex. 30212 ex. 30261 ex. 30262   031Titluri subordonateEx. 30212 ex. 30262   040Alte titluri cu venit fixEx. 30212 ex. 30262   050Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele)Ex. 30211 ex. 30212 ex. 30261 ex. 30262   060Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi următoarele)30213 30214 30263 30264   061AcţiuniEx. 30213 30214 ex. 30263 30264   063Părţi pe termen scurt în OPCVMEx. 30213 ex. 30263   064Alte părţi în OPCVMEx. 30213 ex. 30263   065Alte titluri cu venit variabilEx. 30213 ex. 30263     TITLURI DE PLASAMENT       (exclusiv titlurile date cu împrumut)     072Titluri de piaţă interbancarăEx. 30312   081Certificate de trezorerieEx. 30311 ex. 30312   082Certificate de depozitEx. 30312   083Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiareEx. 30312   084Bilete de trezorerieEx. 30312   085Alte titluri de creanţe negociabileEx. 30312   090ObligaţiuniEx. 30311 ex. 30312   091Obligaţiuni cotateEx. 30311 ex. 30312   092Obligaţiuni necotateEx. 30311 ex. 30312   095Titluri subordonateEx. 30312   100Alte titluri cu venit fixEx. 30312   110Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunileEx. 30311 ex. 30312   121AcţiuniEx. 30313 30314   123Părţi pe termen scurt în OPCVMEx. 30313   124Alte părţi în OPCVMEx. 30313   125Alte titluri cu venit variabilEx. 30313   131Titluri cu venit variabil cotateEx. 30313 ex. 30314   132Titluri cu venit variabil necotateEx. 30313 ex. 30314     TITLURI DE INVESTIŢII       (exclusiv titlurile date cu împrumut)     141Titluri de piaţă interbancarăEx. 30412   143Certificate de trezorerieEx. 30411 ex. 30412   144Certificate de depozitEx. 30412   145Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiareEx. 30412   146Bilete de trezorerieEx. 30412   147Alte titluri de creanţe negociabileEx. 30412   150ObligaţiuniEx. 30411 ex. 30412   151Obligaţiuni cotateEx. 30411 ex. 30412   152Obligaţiuni necotateEx. 30411 ex. 30412   155Titluri subordonateEx. 30412   160Alte titluri cu venit fixEx. 30412   170Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunileEx. 30411 ex. 30412     PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU       (exclusiv titlurile date cu împrumut)     200Părţi în societăţile comerciale legate (exclusiv titlurile date cu împrumut)411   201Titluri cotateEx. 411   202Titluri necotateEx. 411   210Titluri de participare (exclusiv titlurile date cu împrumut)412   211Titluri cotateEx. 412   212Titluri necotateEx. 412   220Titluri ale activităţii de portofoliu (exclusiv titlurile date cu împrumut)413   221Titluri cotateEx. 413   222Titluri necotateEx. 413 CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA  (Fila 02)  - mod. 4026 -         COD POZIŢIEPLAN DE CONTURI   01   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE   1101811 - ex. 1911   111ex. 1811 - ex. 1911   112ex. 1811 - ex. 1911   113ex. 1811 - ex. 1911   1201812 - ex. 1912   121ex. 1812 - ex. 1912   122ex. 1812 - ex. 1912   123ex. 1812 - ex. 1912   124ex. 1812 - ex. 1912   125ex. 1812 - ex. 1912   126ex. 1812 - ex. 1912   1301817 - ex. 1912   131ex. 1817 - ex. 1912   132ex. 1817 - ex. 1912   133ex. 1817 - ex. 1912   134ex. 1817 - ex. 1912   135ex. 1817 - ex. 1912   136ex. 1817 - ex. 1912   137ex. 1817 - ex. 1912   138ex. 1817 - ex. 1912   139ex. 1817 - ex. 1912   140ex. 1817 - ex. 1912   141ex. 1817 - ex. 1912   1501821 - ex. 1911   151ex. 1821 - ex. 1911   152ex. 1821 - ex. 1911   153ex. 1821 - ex. 1911   154ex. 1821 - ex. 1911   1601822 - ex. 1912   161ex. 1822 - ex. 1912   162ex. 1822 - ex. 1912   163ex. 1822 - ex. 1912   164ex. 1822 - ex. 1912   165ex. 1822 - ex. 1912   166ex. 1822 - ex. 1912   1701827 - ex. 1912   171ex. 1827 - ex. 1912   172ex. 1827 - ex. 1912   173ex. 1827 - ex. 1912   174ex. 1827 - ex. 1912   175ex. 1827 - ex. 1912   176ex. 1827 - ex. 1912   177ex. 1827 - ex. 1912   178ex. 1827 - ex. 1912   179ex. 1827 - ex. 1912   180ex. 1827 - ex. 1912   181ex. 1827 - ex. 1912   182ex. 1827 - ex. 1912   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA   2102811 - ex. 2911   211ex. 2811 - ex. 2911   212ex. 2811 - ex. 2911   213ex. 2811 - ex. 2911   214ex. 2811 - ex. 2911   215ex. 2811 - ex. 2911   216ex. 2811 - ex. 2911   217ex. 2811 - ex. 2911   218ex. 2811 - ex. 2911   219ex. 2811 - ex. 2911   220ex. 2811 - ex. 2911   2302812 - ex. 2912   231ex. 2812 - ex. 2912   232ex. 2812 - ex. 2912   233ex. 2812 - ex. 2912   234ex. 2812 - ex. 2912   235ex. 2812 - ex. 2912   236ex. 2812 - ex. 2912   237ex. 2812 - ex. 2912   238ex. 2812 - ex. 2912   239ex. 2812 - ex. 2912   240ex. 2812 - ex. 2912   2502817 - ex. 2912   251ex. 2817 - ex. 2912   252ex. 2817 - ex. 2912   253ex. 2817 - ex. 2912   254ex. 2817 - ex. 2912   255ex. 2817 - ex. 2912   256ex. 2817 - ex. 2912   257ex. 2817 - ex. 2912   258ex. 2817 - ex. 2912   259ex. 2817 - ex. 2912   260ex. 2817 - ex. 2912   261ex. 2817 - ex. 2912   262ex. 2817 - ex. 2912   263ex. 2817 - ex. 2912   264ex. 2817 - ex. 2912   265ex. 2817 - ex. 2912   266ex. 2817 - ex. 2912   267ex. 2817 - ex. 2912   268ex. 2817 - ex. 2912   269ex. 2817 - ex. 2912   270ex. 2817 - ex. 2912   271ex. 2817 - ex. 2912   272ex. 2817 - ex. 2912   3102821 - ex. 2911   311ex. 2821 - ex. 2911   312ex. 2821 - ex. 2911   313ex. 2821 - ex. 2911   314ex. 2821 - ex. 2911   315ex. 2821 - ex. 2911   316ex. 2821 - ex. 2911   317ex. 2821 - ex. 2911   318ex. 2821 - ex. 2911   319ex. 2821 - ex. 2911   320ex. 2821 - ex. 2911   3302822 - ex. 2912   331ex. 2822 - ex. 2912   332ex. 2822 - ex. 2912   333ex. 2822 - ex. 2912   334ex. 2822 - ex. 2912   335ex. 2822 - ex. 2912   336ex. 2822 - ex. 2912   337ex. 2822 - ex. 2912   338ex. 2822 - ex. 2912   339ex. 2822 - ex. 2912   340ex. 2822 - ex. 2912   3502827 - ex. 2912   351ex. 2827 - ex. 2912   352ex. 2827 - ex. 2912   353ex. 2827 - ex. 2912   354ex. 2827 - ex. 2912   355ex. 2827 - ex. 2912   356ex. 2827 - ex. 2912   357ex. 2827 - ex. 2912   358ex. 2827 - ex. 2912   359ex. 2827 - ex. 2912   360ex. 2827 - ex. 2912   361ex. 2827 - ex. 2912   362ex. 2827 - ex. 2912   363ex. 2827 - ex. 2912   364ex. 2827 - ex. 2912   365ex. 2827 - ex. 2912   366ex. 2827 - ex. 2912   367ex. 2827 - ex. 2912   368ex. 2827 - ex. 2912   369ex. 2827 - ex. 2912   370ex. 2827 - ex. 2912   371ex. 2827 - ex. 2912   372ex. 2827 - ex. 2912   OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE   4103811 - ex. 399   411ex. 3811 - ex. 399   412ex. 3811 - ex. 399   413ex. 3811 - ex. 399   414ex. 3811 - ex. 399   415ex. 3811 - ex. 399   4203812 - ex. 399   421ex. 3812 - ex. 399   422ex. 3812 - ex. 399   423ex. 3812 - ex. 399   424ex. 3812 - ex. 399   425ex. 3812 - ex. 399   426ex. 3812 - ex. 399   427ex. 3812 - ex. 399   4303817 - ex. 399   431ex. 3817 - ex. 399   432ex. 3817 - ex. 399   433ex. 3817 - ex. 399   434ex. 3817 - ex. 399   435ex. 3817 - ex. 399   436ex. 3817 - ex. 399   437ex. 3817 - ex. 399   438ex. 3817 - ex. 399   439ex. 3817 - ex. 399   440ex. 3817 - ex. 399   441ex. 3817 - ex. 399   442ex. 3817 - ex. 399   443ex. 3817 - ex. 399   444ex. 3817 - ex. 399   4503821 - ex. 399   451ex. 3821 - ex. 399   452ex. 3821 - ex. 399   453ex. 3821 - ex. 399   454ex. 3821 - ex. 399   455ex. 3821 - ex. 399   4603822 - ex. 399   461ex. 3822 - ex. 399   462ex. 3822 - ex. 399   463ex. 3822 - ex. 399   464ex. 3822 - ex. 399   465ex. 3822 - ex. 399   466ex. 3822 - ex. 399   467ex. 3822 - ex. 399   4703827 - ex. 399   471ex. 3827 - ex. 399   472ex. 3827 - ex. 399   473ex. 3827 - ex. 399   474ex. 3827 - ex. 399   475ex. 3827 - ex. 399   476ex. 3827 - ex. 399   477ex. 3827 - ex. 399   478ex. 3827 - ex. 399   479ex. 3827 - ex. 399   480ex. 3827 - ex. 399   481ex. 3827 - ex. 399   482ex. 3827 - ex. 399   483ex. 3827 - ex. 399   484ex. 3827 - ex. 399   VALORI IMOBILIZATE   5104811 - ex. 499   5204812 - ex. 499   521ex. 4812 - ex. 499   522ex. 4812 - ex. 499   5304817 - ex. 499   531ex. 4817 - ex. 499   532ex. 4817 - ex. 499   533ex. 4817 - ex. 499   534ex. 4817 - ex. 499   5504821 - ex. 499   5604822 - ex. 499   561ex. 4822 - ex. 499   562ex. 4822 - ex. 499   5704827 - ex. 499   571ex. 4827 - ex. 499   572ex. 4827 - ex. 499   573ex. 4827 - ex. 499   574ex. 4827 - ex. 499  PROVIZIOANE  Filele 01 şi 02  - mod. 4027 -         COD POZIŢIEPLAN DE CONTURI   01   011Ex. 191   012Ex. 191   021Ex. 291   022Ex. 291   031Ex. 391 ex. 393 ex. 399   032Ex. 391 ex. 393 ex. 399   041Ex. 491 ex. 492 ex. 493 ex. 494 ex. 499   042Ex. 491 ex. 492 ex. 493 ex. 494 ex. 499   051Ex. 551   052Ex. 551   061Ex. 553   062Ex. 553   8111911   8121912   8212911   8222912   83139111   83239112   83339113   83439114   83639121   83739122   838393   839399   840491   84149211   84249212   84349221   84449222   84549231   84649232   84749233   84849234   8494924   8504925   851493   852494   853499   854551   855552   856553   857554   858555   859559 PROVIZIOANE  Fila 03  - mod. 4027 -         COD POZIŢIEPLAN DE CONTURI   01   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE   110ex. 1911   111ex. 1911   112ex. 1911   113ex. 1911   120ex. 1912   121ex. 1912   122ex. 1912   123ex. 1912   124ex. 1912   125ex. 1912   126ex. 1912   130ex. 1912   131ex. 1912   132ex. 1912   133ex. 1912   134ex. 1912   135ex. 1912   136ex. 1912   137ex. 1912   138ex. 1912   139ex. 1912   140ex. 1912   141ex. 1912   150ex. 1911   151ex. 1911   152ex. 1911   153ex. 1911   154ex. 1911   160ex. 1912   161ex. 1912   162ex. 1912   163ex. 1912   164ex. 1912   165ex. 1912   166ex. 1912   170ex. 1912   171ex. 1912   172ex. 1912   173ex. 1912   174ex. 1912   175ex. 1912   176ex. 1912   177ex. 1912   178ex. 1912   179ex. 1912   180ex. 1912   181ex. 1912   182ex. 1912   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA   210ex. 2911   211ex. 2911   212ex. 2911   213ex. 2911   214ex. 2911   215ex. 2911   216ex. 2911   217ex. 2911   218ex. 2911   219ex. 2911   220ex. 2911   230ex. 2912   231ex. 2912   232ex. 2912   233ex. 2912   234ex. 2912   235ex. 2912   236ex. 2912   237ex. 2912   238ex. 2912   239ex. 2912   240ex. 2912   250ex. 2912   251ex. 2912   252ex. 2912   253ex. 2912   254ex. 2912   255ex. 2912   256ex. 2912   257ex. 2912   258ex. 2912   259ex. 2912   260ex. 2912   261ex. 2912   262ex. 2912   263ex. 2912   264ex. 2912   265ex. 2912   266ex. 2912   267ex. 2912   268ex. 2912   269ex. 2912   270ex. 2912   271ex. 2912   272ex. 2912   310ex. 2911   311ex. 2911   312ex. 2911   313ex. 2911   314ex. 2911   315ex. 2911   316ex. 2911   317ex. 2911   318ex. 2911   319ex. 2911   320ex. 2911   330ex. 2912   331ex. 2912   332ex. 2912   333ex. 2912   334ex. 2912   335ex. 2912   336ex. 2912   337ex. 2912   338ex. 2912   339ex. 2912   340ex. 2912   350ex. 2912   351ex. 2912   352ex. 2912   353ex. 2912   354ex. 2912   355ex. 2912   356ex. 2912   357ex. 2912   358ex. 2912   359ex. 2912   360ex. 2912   361ex. 2912   362ex. 2912   363ex. 2912   364ex. 2912   365ex. 2912   366ex. 2912   367ex. 2912   368ex. 2912   369ex. 2912   370ex. 2912   371ex. 2912   372ex. 2912   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE   410ex. 399   411ex. 399   412ex. 399   413ex. 399   414ex. 399   415ex. 399   420ex. 399   421ex. 399   422ex. 399   423ex. 399   424ex. 399   425ex. 399   426ex. 399   427ex. 399   430ex. 399   431ex. 399   432ex. 399   433ex. 399   434ex. 399   435ex. 399   436ex. 399   437ex. 399   438ex. 399   439ex. 399   440ex. 399   441ex. 399   442ex. 399   443ex. 399   444ex. 399   450ex. 399   451ex. 399   452ex. 399   453ex. 399   454ex. 399   455ex. 399   460ex. 399   461ex. 399   462ex. 399   463ex. 399   464ex. 399   465ex. 399   466ex. 399   467ex. 399   470ex. 399   471ex. 399   472ex. 399   473ex. 399   474ex. 399   475ex. 399   476ex. 399   477ex. 399   478ex. 399   479ex. 399   480ex. 399   481ex. 399   482ex. 399   483ex. 399   484ex. 399   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE   510ex. 499   520ex. 499   521ex. 499   522ex. 499   530ex. 499   531ex. 499   532ex. 499   533ex. 499   534ex. 499   550ex. 499   560ex. 499   561ex. 499   562ex. 499   570ex. 499   571ex. 499   572ex. 499   573ex. 499   574ex. 499  REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN  AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS  - mod. 4028 -         COD POZIŢIEPLAN DE CONTURI   01     PLASAMENTE   0011113 - ex. 1911   0021114 - ex. 1911   0111312 - ex. 1911   0121313 - ex. 1911   0211412 - ex. 1911   0221413 - ex. 1911   031Ex. 1512 - ex. 1911   032Ex. 1512 - ex. 1911   1012011 - ex. 2911   1022021 - ex. 2911   1032031 - ex. 2911   1042041 - ex. 2911   1052051 2052 - ex. 2911   1062061 - ex. 2911   111Ex. 2312 - ex. 2911   112Ex. 2312 - ex. 2911   121Ex. 2412 - ex. 2911   122Ex. 2412 - ex. 2911   123Ex. 2412 - ex. 2911   201Ex. 30111   202Ex. 30111   203Ex. 30111   204Ex. 30111   21130211 30212   21230311 30312 - ex. 39111 - ex. 39112   2133041 - ex. 3912   22130251 30252 30253 30254   2223035 - ex. 3911   2233045 - ex. 3912   231401           RESURSE   3011121   3021122   3031123   3111322   3121323   3211422   3221423   331Ex. 1522   332Ex. 1522   401Ex. 2322   402Ex. 2322   411Ex. 2432   412Ex. 2432   413Ex. 2432   4212532 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585   4222533   4232541   424Ex. 2542   501Ex. 30121   502Ex. 30121   503Ex. 30121   504Ex. 30121   5213211   5223221   5233251   5243261   530531   540542           ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI   611901   621902   630903   631904   7109219   7209229   7319211   7419221  REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE  - mod. 4081 -         COD POZIŢIEPLAN DE CONTURI   030Ex. 37911   040Ex. 37912   050Ex. 37921   060Ex. 37922   070Ex. 60179 ex. 60279 ex. 6037 ex. 60741   080Ex. 70179 ex. 70279 ex. 7037 ex. 70741   100Ex. 60741   110Ex. 70741   230Ex. 37911   240Ex. 37912   250Ex. 37921   260Ex. 37922   270Ex. 60742   280Ex. 70742   300Ex. 60742   310Ex. 70742  REPARTIZAREA PROFITULUI  - mod. 4084 -         COD POZIŢIEPLAN DE CONTURI   01   110Ex. 592   111Ex. 592   112Ex. 592   113Ex. 592   114Ex. 592     Capitolul V CONTROLUL SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE1. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4000 1.1. Controlul orizontal. Pentru fiecare linie din situaţia - mod. 4000 - se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afară bilanţului). 1.2. Controlul vertical. Fila 01 A01 = A10 A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90 A10 = A11 A19 B01 = B10 B3A B20 B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V C0A = C1A C2A C3A C4A E6A E7A E101 E102 E103 E105 E7H E70 E8A E104 E90 E97 F01 = F02 F10 F50 F6A F7A F80 F102 F9A F97 L98 = A01 B01 C0A F01 L0C Fila 02 G01 = G20 G25 G101 G30 G40 G49 G90 H01 = H10 H20 H40 H50 H7A H80 H6A H90 H98 J0A = J1A J5A J8G J8J J9A J9K K6A K65 K7A K101 K102 K103 K105 K104 K7H K8A K97 L01 = L9A L7A L7H L7L L60 L7M L7V L7W L7Z L5A L05 L10 L9M ± L90 ± L91 - L103 L99 = G01 H01 J0A L01 Fila 03 N8B = N8Q N8Z N9B = N9Q N9Z P104 = P112 P113 P105 = P114 P115 Q103 = Q108 Q114 Q108 = Q109 Q110 Q111 Q112 Q113 1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei. Se va verifica ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere. 2. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4014 2.1. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4014 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000 2.2. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (activ) a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - coloana 1   Fila 01 - coloana 2   B11 B12 B19<=B10   B3F B3G B3H B3J B3L B3M B3P B3Q B103 B3Z=B3A   B25 B26 B27 B29=B20   B4A=B4A   B5G B60=B5A   B7A=B7A   B85<=B85   B99<=B99   F03 F05<=F02   F20<=F10 b) Situaţia în lei/nerezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - coloana 2   Fila 01 - coloana 3   B11 B12 B19<=B10   B3F B3G B3H B3J B3L B3M B3P B3Q B103 B3Z=B3A   B25 B26 B27 B29=B20   B4A=B4A   B5G B60=B5A   B7A=B7A   B85<=B85   B99<=B99   F03 F05<=F02   F20<=F10 c) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 01   Coloana 1Coloana 4 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 01   Coloana 2Coloana 5 2.2.1. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv) a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - coloana 1   Fila 02 - coloana 1   H20<=H20   H40<=H40   H51 H52<=H50   H101 H102 H103<=H7A   H80<=H80   H6A<=H6A   H90<=H90   L5D L5N<=L5A b) Situaţia în lei/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 02   Coloana 2Coloana 2 c) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 02   Coloana 1Coloana 3 d) Situaţia în de vize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 02   Coloana 2Coloana 4 2.2.2. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (activ) a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   Fila 01 - coloana 2   B10<=B10   B3B B3C B104=B3A   B3F B3H B3J B3L<=B3A   B21 B22 B105=B20   B4B B4C B106=B4A   B5B B5C B107=B5A   B7B B7C B108=B7A   B85<=B85   B99<=B99   B102<=B102   B9K<=B9K   F03 F05<=F02   F103 F105<=F102   F09 F76<=F9A b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 02Fila 01   Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6Coloana 4 2.2.3. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv) a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   Fila 02 - coloana 1   H20<=H20   H40<=H40   H51 H52<=H50   H104 H105 H106 H107 H108 H109<=H7A   H110 H111 H112 H113 H114 H115<=H80   H116 H117 H118 H119 H120 H121<=H6A   L5D L5N<=L5A b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 02Fila 02   Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6Coloana 3 2.2.4. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 - a) Situaţia în lei/nerezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3   Fila 01 - coloana 3   B3A=B3A   B20=B20   B4A=B4A   B5A=B5A   B7A=B7A b) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 03Fila 01   Suma din coloanele 1, 2 şi 3Coloana 5 2.2.5. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ) a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2   Fila 01 - coloana 2   B81 B82=B80   B86 B87<=B85   B99<=B99   B102<=B102   B9K<=B9K   F03 F05<=F02   F103<=F102   F09<=F9A b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 04Fila 01   Suma din coloanele 1 şi 2Coloana 4 c) Situaţia în lei/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 04Fila 01   Coloana 3Coloana 3 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 04Fila 01   Coloana 3Coloana 5 2.2.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv) a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2   Fila 02 - coloana 1   H11 H12=H10   H21 H22<=H20   H40<=H40   L5D L5N<=L5A b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 04Fila 02   Suma din coloanele 1 şi 2Coloana 3 c) Situaţia în lei/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 04Fila 02   Coloana 3Coloana 2 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 04Fila 02   Coloana 3Coloana 4 2.2.7. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (activ) a) Situaţia în lei/nerezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   Fila 01 - coloana 3   B10<=B10   B3B B3C B104=B3A   B3F B3H B3J B3L<=B3A   B21 B22 B105=B20   B4B B4C B106=B4A   B5B B5C B107=B5A   B7B B7C B108=B7A   B85<=B85   B99<=B99   B102<=B102   B9K<=B9K   F03 F05<=F02   F103 F105<=F102   F09 F76<=F9A b) Situaţia în de vize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 05Fila 01   Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6Coloana 5 2.2.8. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv) a) Situaţia în lei/nerezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   Fila 02 - coloana 2   H20<=H20   H40<=H40   H51 H52<=H50   H104 H105 H106 H107 H108 H109<=H7A   H110 H111 H112 H113 H114 H115<=H80   H116 H117 H118 H119 H120 H121<=H6A   L5D L5N<=L5A b) Situaţia în de vize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 05Fila 02   Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6Coloana 4 2.3. CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI - mod. 4014 - 2.3.1. Activ a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4014 -   Fila 01 - coloana 1   Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   B85=B85   B99=B99   F03=F03   F05=F05   F73=F73 b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4014 -   Fila 01Fila 02   Coloana 1Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 c) Situaţia în lei/nerezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4014 -   Fila 01 - coloana 2   Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   B85=B85   B99=B99   F03=F03   F05=F05   F73=F73 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4014 -   Fila 01Fila 05   Coloana 2Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 2.3.2. Pasiv a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4014 -   Fila 01 - coloana 1   Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   H20=H20   H40=H40   H51=H51   H52-H52   H7A=H104 H105 H106 H107 H108 H109   H80=H110 H111 H112 H113 H114 H115   H6A=H116 H117 H118 H119 H120 H121   L5D=L5D   L5N=L5N b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4014 -   Fila 01Fila 02   Coloana 1Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 c) Situaţia în lei/nerezidenţi           - mod. 4014 -relaţia- mod. 4014 -   Fila 01 - coloana 2   Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   H20=H20   H40=H40   H51=H51   H52=H52   H7A=H104 H105 H106 H107 H108 H109   H80=H110 H111 H112 H113 H114 H115   H6A=H116 H117 H118 H119 H120 H121   L5D=L5D   L5N=L5N d) Situaţia în de vize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4014 -Situaţia - mod. 4014 -   Fila 01Fila 05   Coloana 2Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6  3. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4021    3.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4021 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000           - mod. 4021 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - coloana 1   Fila 01 - coloana 6   E5W<=C2A C3A   L0C=L0C   Fila 01 - coloana 1 L9B L9C L9E=Fila 02 - coloana 5 L9A   L7C L109 L115 L116 L117 L7D=L7A   L110 L111=L7H   L7L=L7L   L112 L113=L60   L7M=L7M   L7V=L7V   L7W=L7W   L7Z=L7Z   L5C L5F L5H L5M L5N =L5A   L06 L07=L05   L21 L16 L114 L118 L119 L29=L10   L120 L121 L122 L123 L124=L90   L91=L91   L103=L103  4. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4023    CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4023 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000           - mod. 4023 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - coloana 1   Fila 03 - coloana 5   Q1B Q1C Q1D Q1E=Q1A   Q2B Q2C Q2D Q2E=Q2A   Q3B Q3C Q3D Q3E=Q3A   Q4B Q4C Q4D Q4E=Q4A   Q5B Q5C Q5D Q5E=Q5A   Q6B Q6C Q6D Q6E=Q6A   Q7B Q7C Q7D Q7E=Q7A   Q8B Q8C Q8D Q8E=Q8A  5. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4025 CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4025 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000 a) Operaţiuni în devize/rezidenţi           - mod. 4025 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5   Fila 03 - coloana 1   P3D P3E=P3C   P6D P6E=P102   Q3F<=Q3A   Q6F<=Q6A   Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5   Fila 03 - coloana 3   P4D P4E=P101   P5D P5E=P4A   P107 P108=P5A   P109 P110=P6A   Q4F<=Q4A   Q5F<=Q5A   Q7F<=Q7A   Q8F<=Q8A b) Operaţiuni în devize/nerezidenţi           - mod. 4025 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5   Fila 03 - coloana 2   P3D P3E=P3C   P6D P6E=P102   Q3F<=Q3A   Q6F<=Q6A   Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5   Fila 03 - coloana 4   P4D P4E=P101   P5D P5E=P4A   P107 P108=P5A   P109 P110=P6A   Q4F<=Q4A   Q5F<=Q5A   Q7F<=Q7A   Q8F<=Q8A  6. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4026 6.1. CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4026 6.1.1. Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 şi 2 110 = 111 112 113 120 = 121 122 123 124 125 126 130 = 131 135 131 = 132 133 134 135 = 136 137 138 139 140 141 150 = 151 152 153 154 160 = 161 162 163 164 165 166 170 = 171 176 171 = 172 173 174 175 176 = 177 178 179 180 181 182 210 = 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 230 = 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 250 = 251 262 251 = 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 = 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 310 = 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 = 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 350 = 351 362 351 = 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 = 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 410 = 411 412 413 414 415 420 = 421 422 423 424 425 426 427 430 = 431 437 431 = 432 433 434 435 436 437 = 438 439 440 441 442 443 444 450 = 451 452 453 454 455 460 = 461 462 463 464 465 466 467 470 = 471 477 471 = 472 473 474 475 476 477 = 478 479 480 481 482 483 484 520 = 521 522 530 = 531 532 532 = 533 534 560 = 561 562 570 = 571 572 572 = 573 574 6.1.2. Corelaţii între Fila 01 şi Fila 02 a) Situaţia în lei           - mod. 4026 -relaţia- mod. 4026 -   Fila 02 - coloana 1   Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2   110=A106   120=A107   130=A108   150=A109   160=A110   170=A111   210=B110   230=B111   250=B112   310=B113   330=B114   350=B115   410=E117   420=E118   430=E119   450=E120   460=E121   470=E122   510=F125   520=F126   530=F127   550=F128   560=F129   570=F130 b) Situaţia în devize Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4026 -Situaţia - mod. 4026 -   Fila 02 - coloana 2Fila 01 - suma coloanelor 3 şi 4 6.2. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4026 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000 a) Situaţia în lei/rezidenţi           - mod. 4026 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - coloana 1   Fila 01 - coloana 2   A106 A107 A108=A102   A109 A110 A111=A70   A80<=A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90   B110 B111 B112=B102   B113 B114 B115=B9K   B9S<=B10 B20 B3A B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V   E117 E118 E119=E104   E120 E121 E122=E90   E95<=C1A C2A C3A C4A E6A E7H E104 E90 E97   F125 F126 F127=F102   F128 F129 F130=F9A   F9R<=F02 F10 F7A F80 F102 F9A F97   Fila 01 - coloana 1   Fila 03 - coloana 1   Q90<=N1B N1R N3B N5A N8B P1C P1G P3C P4A P5A Q1A Q3A Q5A Q7A P105 P106 b) Situaţia în lei/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4026 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 01 - coloana 3   Coloana 2şi Fila 03 - coloana 2 c) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4026 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 01 - coloana 4   Coloana 3şi Fila 03 - coloana 3 d) Situaţia în de vize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4026 -Situaţia - mod. 4000 -   Fila 01Fila 01 - coloana 5   Coloana 4şi Fila 03 - coloana 4    7. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4027 7.1. CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4027 7.1.1. Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 şi 2 110 = 111 112 113 120 = 121 122 123 124 125 126 130 = 131 135 131 = 132 133 134 135 = 136 137 138 139 140 141 150 = 151 152 153 154 160 = 161 162 163 164 165 166 170 = 171 176 171 = 172 173 174 175 176 = 177 178 179 180 181 182 210 = 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 230 = 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 250 = 251 262 251 = 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 = 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 310 = 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 = 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 350 = 351 362 351 = 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 = 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 410 = 411 412 413 414 415 420 = 421 422 423 424 425 426 427 430 = 431 437 431 = 432 433 434 435 436 437 = 438 439 440 441 442 443 444 450 = 451 452 453 454 455 460 = 461 462 463 464 465 466 467 470 = 471 477 471 = 472 473 474 475 476 477 = 478 479 480 481 482 483 484 520 = 521 522 530 = 531 532 532 = 533 534 560 = 561 562 570 = 571 572 572 = 573 574 7.1.2. Corelaţii între Fila 02 şi Fila 03 a) Situaţia în lei           - mod. 4027 -relaţia- mod. 4027 -   Fila 03 - coloana 1   Fila 02 - coloana 1   110 150<=811   120 130 160 170<=812   210 310<=821   230 250 330 350<=822   410 420 430 450 460 470=839   510 520 530 550 560 570=849 b) Situaţia în devize Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:         Situaţia - mod. 4027 -Situaţia - mod. 4027 -   Fila 03 - coloana 2Fila 02 - coloana 2 7.2. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4027 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000           - mod. 4027 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3 şi 4   Fila 01 - coloana 1   011 012=A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90   021 022=B10 B3A B20 B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V   031 032<=C3A C4A E70 E104 E90   041 042<=F10 F6A F7A F80 F102 F9A   Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3 şi 4   Fila 02 - coloana 5   051 052<=L10   061 062<=L10   Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2   Fila 01 - coloana 1   811 812=A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90   821 822=B10 B3A B20 B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V   831 832 833 834=C3A   836 837=C4A   838=E70   839=E104 E90   840=F10   841 842 843 844 845 846 847 848 849 850<=F6A   851<=F7A   852<=F80   853=F102 F9A   Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2   Fila 02 - coloana 5   854 855 856 857 858 859=L10 8. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4028    8.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4028 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000 a) Situaţia în lei       PLASAMENTE           - mod. 4028 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3   001<=A20   002<=A20   011<=A101   012<=A101   021<=A30   022<=A30   031 032<=A40   101<=B10   102<=B3A   103<=B20   104<=B4A   105<=B5A   106<=B7A   111 112<=B80   121 122 123<=B85   201 202 203 204<=C1A   211<=C2A   212<=C3A   213<=C4A   221 222 223<=C2A C3 A C4A   231<=F02       RESURSE           - mod. 4028 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2   301 302 303<=G20   311<=G101   312<=G101   321<=G30   322<=G30   331 332<=G40   401 402<=H10   411 412 413<=H20   421 422 423 424<=H7A H80 H6A   501 502 503 504<=J1A   521=J8G   522=J8J   523=J9A   524=J9K   530<=L5A   540<=L05       ÎN AFARA BILANŢULUI           - mod. 4028 -relaţia- mod. 4000 -   Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6   Fila 03 - suma coloanelor 1 şi 2   611=N1B   621=N1M   630=N1R   631=N2Y   710=N8Z   720=N9Z   731=N8Q   741=N9Q b) Situaţia în devize  ... Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei, înlocuind:         Activ:     - în situaţia - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2 3 cu Fila 01, coloanele 4 5;   Pasiv:     - în situaţia - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1 2 cu Fila 02, coloanele 3 4;   În afara bilanţului:     - în situaţia - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1 2 cu Fila 03, coloanele 3 4. 9. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4080 CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4080 Fila 01 1) W01 = W05 W40 X0A X3A X5A X6A X7A Z1A Z2A W05 = W2A W30 W2A = W2B W2E W101 W2H W2M W2Z W27 W101 = W102 W103 W104 W2H = W2J W2K W2L W2M = W2N W2P W2Z = W20 W21 W25 W40 = W6A W80 W6A = W6B W7A W7N W7V W7Z W78 W6B = W6C W105 W6E W6D W6F W6G W6H W7A = W7B W7L W7N = W7P W7S W7Z = W70 W73 W75 X0A = X0B X0E X0K X1A X2A X2P X23 X27 X0K = X0L X0Q X0R X1A = X1B X1G X3A = X3B X4A X4W X3B = X3C X3V X3L X3Z X4A = X4C X4P X4E X4V X5A = X5C X5D X5K X5W X6A = X6B X6D X7A = X7B X8A Z0A Z0P X7B = X7G X7J X8A = X8B X8G Z0A = Z0C Z0F Z0M Z1A = Z1B Z1K Z1T Z10 Z15 Z1T = Z1V Z1W Z1X Z2A = Z2F Z2K Z2P Z2R 2) Z3A = Z3B Z4A Z4D Z4F Z5A Z6A Z3B = Z3C Z3D Z4F = Z4L Z4R Z5A = Z5B Z5E Z5L Z6A = Z6B Z6E Z101 Z102 Z103 Z6Z Z6Z = Z124 Z125 Z126 3) Z8A = Z8C Z8D Z8E Z112 Z8V Z8W Z8X Z8Y Z8C = Z104 Z105 Z8D = Z106 Z107 Z8E = Z108 Z111 Z8F Z108 = Z109 Z110 Z112 = Z113 Z114 Z118 Z114 = Z115 Z116 Z117 Z8V = Z119 Z120 Z121 Z127 Z128 Z122 4) Z134 = W01 Z3A Z8A Z7A Z90 = Z123 5) Z99 = Z134 Z90 Fila 02 1) S01 = S0S S40 T0A T3A T5A T6A T7A V1A V2A S05 = S2A S30 S2A = S2B S2E S101 S2H S2M S2Z S101 = S102 S103 S104 S2H = S2J S2K S105 S2M = S2N S2P S2Z = S20 S21 S25 S40 = S6A S80 S6A = S6X S6B S6H S6S S106 S73 S75 S6B = S6C S6F S6H = S6N S6P S106 = S107 S108 S109 S75 = S76 S77 S78 T0A = T0B T0E T0K T1A T2A T23 T27 T0K = T0M T0R T1A = T1B T1G T2A = T2F T2K T2N T2Z T3A = T3B T4A T3B = T3C T3L T3Q T3V T3Z T4A = T4B T4E T4H T4P T4Z T5A = T5C T5D T5H T6A = T6B T6D T7A = T7B T8A V0A V0Z T7B = T7G T7J T8A = T8B T8G V0A = V0C V0F V0M V1A = V1B V1Z V2A = V2F V2K V2P 2) V3A = V3B V3E V103 V3E = V101 V102 V170 V3H 3) V4A = V105 4) V106 = V107 V112 V113 V114 V126 V107 = V108 V109 V110 V111 V114 = V115 V116 V117 V118 V119 V120 V121 V121 = V122 V123 V124 V125 5) V6A = V6B V6E V6H V6L V6Z V6L = V6M V6N V6Z = V153 V154 V155 V156 V157 6) V7G = V127 V128 7) V8A = V129 V132 V135 V141 V8V V8X V8Z V8Y V129 = V130 V131 V132 = V133 V134 V135 = V136 V139 V140 V136 = V137 V138 V141 = V142 V143 V147 V143 = V144 V145 V146 V8V = V148 V149 V150 V171 V172 V151 8) V167 = S01 V3A V4A V106 V6A V7G V8A 9) V90 = V152 V99 = V167 V90 Fila 03 Z131 = Z134 - V167 dacă Z134 > V167 Z131 = 0 dacă Z134 = V167 V164 = V167 - Z134 dacă V167 > Z134 V164 = 0 dacă Z134 = V167 Z131 - V164 = Z134 - V167 Z132 = Z90 - V90 dacă Z90 > V90 Z132 = 0 dacă Z90 = V90 V165 = V90 - Z90 dacă V90 > Z90 V165 = 0 dacă Z90 = V90 Z132 - V165 = Z90 - V90 Z133 = Z99 - V99 dacă Z99 > V99 Z133 = 0 dacă Z99 = V99 Z133 = Z131 - V164 Z132 - V165 dacă (Z131 Z132) > (V164 V165) V166 = V99 - Z99 dacă V99 > Z99 V166 = 0 dacă Z99 = V99 V166 = V164 - Z131 V165 - Z132 dacă (V164 V165) > (Z131 Z132) Z133 - V166 = Z99 - V99 V92 = V160 V161 V162 - Z129 Z95 = Z133 - V166 - V92 dacă Z133 - V166 V92 >= 0 V95 = V166 V92 - Z133 dacă Z133 - V166 V92 < 0 Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92     Capitolul VI CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal. La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele: a) În privinta controlului intern: ... - asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în funcţie de modificările intervenite în legislaţie; - cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora; - gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesari neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic; - stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire; - soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului. b) În privinta controlului extern: ... - verificarea completa sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic; - verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementează; - verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat. 2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale: a) să asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează; ...  b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă; ...  c) sa precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecărei date. Fiecare data înregistrată în contabilitate trebuie să se regaseasca în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cat şi organele de control; ...  d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicandu-se inserari, intercalari, precum şi orice eliminari sau adăugiri ulterioare; ...  e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior; ...  f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art. 24 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată; ...  g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate; ...  h) sa nu permită inserari, modificări sau eliminari de date pentru o perioadă închisă; ...  i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: ... - data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii; - jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile; - numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine; - numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent); j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii; ...  k) să asigure listari clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagina, după caz: ... - tipul documentului sau a situaţiei; - denumirea unităţii patrimoniale; - perioada la care se referă informaţia; - datarea listarilor; - paginarea cronologică; - precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate; l) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteza necesare conducerii operative a unităţii; ...  m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţionala a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul; ...  n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrării; ...  o) sa nu permită: ... - deschiderea a doua conturi cu acelaşi număr; - modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont; - suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold; - editarea a doua sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie; p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exercitii financiare), în mod automat sau manual; ...  q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare: ... - monopost sau multipost; - monosocietate sau multisocietate; - reţea de calculatoare; - portabilitatea fisierelor de date; r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: ... - preluări pe loturi cu control ulterior; - preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat; - combinarea celor două tipuri; s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile; ...  t) sa posede documentaţia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora; ...  u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare. ... 3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori. 4. Unităţile de informatica sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poarta răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare. 5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne. -------------