ORDIN nr. 2 din 12 februarie 2003

Capitolul I

Capitolul II

Capitolul III

Capitolul IV

Capitolul V

Capitolul VI

EMITENT

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Articolul 4

Articolul 5

Articolul 6

Articolul 7

privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 228 din 4 aprilie 2003

Având în vedere prevederile art. 58 alin. 2 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 36 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare,

Guvernatorul Băncii Naţionale a României emite următorul ordin:

(1) Se aprobă şi se dispune aplicarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, care constituie anexa la prezentul ordin. ... (2) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare periodice ale băncilor, persoane juridice române, şi ale sucursalelor din România ale băncilor străine, denumite în continuare instituţii de credit, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, astfel: ... a) începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2003, prezentele reglementări se aplică de băncile, persoane juridice române, cotate la Bursa de Valori Bucureşti şi de esantionul reprezentativ de bănci, persoane juridice române, şi sucursale din România ale băncilor străine, cuprinse în lista prezentată în anexa nr. 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001; ... b) începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2004, prezentele reglementări se aplică de toate băncile, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine. ...

Administratorii, directorii financiari-contabili, contabilii-şefi şi orice alte persoane care au obligaţia sa gestioneze patrimoniul instituţiilor de credit răspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corecta a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare periodice.

Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) au obligaţia să depună la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice întocmite în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.

Situaţiile financiare periodice ale instituţiilor de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) se depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiilor financiare periodice ce fac obiectul prezentului ordin.

Banca Naţionala a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil, constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, actualizează permanent Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs.

Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) a prevederilor prezentului ordin.

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare.

GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR CONSTANTIN ISARESCU

Bucureşti, 12 februarie 2003.

Nr. 2.

Anexa

Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86 /635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, sunt emise de Banca Naţionala a României în baza prevederilor art. 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare.

DISPOZIŢII GENERALE

Băncile, persoane juridice române, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001 au obligaţia, potrivit prevederilor art. 57 şi 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, sa întocmească situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.

Situaţiile financiare periodice trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individuală şi, după caz, pe baza consolidata.

În baza prevederilor art. 58 alin. (2) şi 60 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, prezentele norme metodologice se aplică în mod corespunzător şi sucursalelor din România ale băncilor străine care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001.

DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1.1. Instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, au obligaţia, sa întocmească situaţii financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidela a poziţiei financiare şi a performantei instituţiilor de credit pentru respectiva perioada de timp.

Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activităţii teritoriale acoperite şi frecventa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteza însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări.

Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial şi anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.

1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare.

1.3. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintă situaţiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancara.

În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancara sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie complet ate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisă.

O copie a acestor fisiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se păstrează de către instituţia de credit, potrivit prevederilor art. 22 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

1.4. Situaţiile de sinteza constituie situaţii financiare periodice de baza şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080).

Situaţiile de sinteza teritoriale se întocmesc de către instituţiile de credit şi privesc:

- ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea banca, persoana juridică română (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;

- ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea sucursala din România a băncii străine (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;

- fiecare subunitate din străinătate a băncii, persoana juridică română (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 şi 4080 - străinătate.

Situaţiile de sinteza globale se întocmesc de către băncile, persoane juridice române şi privesc:

- situaţia globală a băncii, persoana juridică română (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 - global.

1.5. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţă, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc.

În funcţie de situaţiile de sinteza la care se referă, se disting 2 categorii de situaţii anexe:

- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4000, în număr de 9, respectiv situaţiile model: 4014, 4020, 4021, 4023, 4025, 4026, 4027, 4028 şi 4032;

- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4080, în număr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084.

1.6. Pentru a furniza unele informaţii în legătură cu activitatea desfăşurată (efectivul de personal, reţeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteza şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090.

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE


	SITUAŢII DE SINTEZĂ

	SITUAŢIA MODEL 4000:	SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)
	SITUAŢIA MODEL 4080:	CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)


	SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000

	MOD 4014:	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
	MOD 4020:	PORTOFOLIUL DE TITLURI
	MOD 4021:	CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
	MOD 4023:	ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)
	MOD 4025:	OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE
	MOD 4026:	CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ
	MOD 4027:	PROVIZIOANE
	MOD 4028:	REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
	MOD 4032:	SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
	SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080

	MOD 4081:	REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
	MOD 4084:	REPARTIZAREA PROFITULUI


	SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE

	MOD 4090:	INDICATORI DE ACTIVITATE

1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizata, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.

În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:

a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteza (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii: ...

- datele de identificare (judeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);

- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);

- codul fiscal;

b) data pentru care se întocmesc situaţiile; ... c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit; ... d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file); ... e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G"); ... f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz: ...

- indicativul "Lei" din formular arata ca situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;

- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;

- indicativul "TM" din formular arata ca situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).

Liniile situaţiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.

Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteza, situaţiile anexe la situaţiile de sinteza şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poarta răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactitatii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza:

A) Situaţii teritoriale

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ...

- Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

- Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual ... c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ...

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual. ...

B) Situaţii globale

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ...

- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

- Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

- Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: ...

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteza:

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ...

- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

- Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

- Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

- Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

- Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: ...

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

În adresa de inaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:

- fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se afla pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;

- lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;

- întocmirea şi listarea formularelor s-a făcut pe baza fisierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţionala a României.

Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţa contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.

2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţionala a României, care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauza, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:

- denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare);

- adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;

- numărul de înmatriculare la registrul comerţului;

- codul fiscal;

- capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:

- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;

- până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;

- până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;

- până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;

- în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.

Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.

CONŢINUT

Linii

Posturile de activ, de pasiv şi din afară bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:

- pentru activ:


	-	operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
	-	operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;
	-	operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
	-	valori imobilizate;
	-	acţionari sau asociaţi.

Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângă fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.

Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate".

- pentru pasiv:


	-	operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
	-	operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit;
	-	operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
	-	capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.

Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate".

- pentru extrabilantiere:


	-	angajamente de finanţare;
	-	angajamente de garanţie;
	-	angajamente privind titlurile;
	-	operaţiuni în devize;
	-	angajamente privind instrumentele financiare derivate;
	-	angajamente diverse;
	-	angajamente îndoielnice;
	-	conturi de evidenţă.

Angajamentele indoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afară bilanţului.

Coloane

Situaţia - mod. 4000 - prezintă pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenti.

Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenti este stabilită în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţă diferita, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.

Exemplu:

- o operaţiune de pensiune livrata pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenţi", chiar dacă titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrata au fost emise de către nerezidenti.

Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenţi".

Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartida constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".

Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obţinute după deducerea provizioanelor şi amortizărilor.

Instituţiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit trebuie să distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -


JUDEŢUL _______________________─_─_─_─_	FORMA DE PROPRIETATE ______________─_─_─_─_─_
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ____________________________	ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea preponderentă) _________________________
ADRESA LOC: ____________, sector____	Cod grupă CAEN__________________─_─_─_─_─_─_─_─_─_
STR.: ______________________nr.:____	CODUL FISCAL ______─_─_─_─_─_─_─_─_─_─_─
TELEFONUL: ________ FAXUL: _________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________________
		[N]	Naţional*	[ ]
		[S]	Străinătate*	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]		[G]	Global*	[3]	TM


mod 4000		- mii lei -
ACTIV			Cod poziţie	Amortizări şi provizioane	Sume nete				Total
					Lei		Devize
					Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenţi
A			B	1	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE			A01
- Casa şi alte valori			A10
	- Casa		A11
	- Alte valori		A19
- Cont curent la bănci centrale			A20
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)			A25
- Depozite la instituţii de credit			A101
- Credite acordate instituţiilor de credit			A30
- Valori primite în pensiune			A40
- Valori de recuperat			A50
- Creanţe restante			A102
- Creanţe îndoielnice			A70
- Creanţe ataşate			A90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA			B01
- Creanţe comerciale			B10
- Credite de trezorerie			B3A
- Credite pentru export			B20
- Credite pentru echipament			B4A
- Credite pentru bunuri imobiliare			B5A
- Alte credite acordate clientelei			B7A
- Credite acordate clientelei financiare			B80
- Valori primite în pensiune			B85
- Conturi curente debitoare			B99
- Valori de recuperat			B9J
- Creanţe restante			B102
- Creanţe îndoielnice			B9K
- Creanţe ataşate			B9V
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE			C0A
- Titluri primite în pensiune livrată			C1A
- Titluri de tranzacţie			C2A
- Titluri de plasament			C3A
- Titluri de investiţii			C4A
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri			E6A
- Decontări intrabancare			E7A
- Personal şi conturi asimilate			E101
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate			E102
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate			E103
- Impozitul pe profit amânat			E105
- Debitori diverşi			E7H
- Conturi de stocuri			E70
- Conturi de regularizare			E8A
- Creanţe restante			E104
- Creanţe îndoielnice			E90
- Creanţe ataşate			E97
VALORI IMOBILIZATE			F01
- Credite subordonate			F02
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu			F10
- Dotări pentru unităţile proprii din străinătate			F50
- Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare			F6A
- Leasing şi operaţiuni asimilate			F7A
- Locaţie simplă			F80
- Creanţe restante			F102
- Creanţe îndoielnice			F9A
- Creanţe ataşate			F97
ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI			L0C
TOTAL			L98


	*) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române
	"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4000	- mii lei -
PASIV		Cod poziţie	Lei		Devize		Total
PASIV		Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenţi	Total
A		B	1	2	3	4	5
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE		G01
- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale		G20
- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)		G25
- Depozite ale instituţiilor de credit		G101
- Împrumuturi primite de la instituţii de credit		G30
- Valori date în pensiune		G40
- Alte sume datorate		G49
- Datorii ataşate		G90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA		H01
- Împrumuturi primite de la clientela financiară		H10
- Valori date în pensiune		H20
- Conturi curente creditoare		H40
- Conturi de factoring		H50
- Conturi de depozite		H7A
- Certificate de depozit		H80
- Carnete şi librete de economii		H6A
- Alte sume datorate		H90
- Datorii ataşate		H98
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE		J0A
- Titluri date în pensiune livrată		J1A
- Titluri de tranzacţie		J5A
- Titluri de piaţă interbancară		J8G
- Titluri de creanţe negociabile		J8J
- Obligaţiuni		J9A
- Alte datorii constituite prin titluri		J9K
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri		K6A
- Vărsăminte de efectuat privind titlurile		K65
- Decontări intrabancare		K7A
- Personal şi conturi asimilate		K101
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate		K102
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate		K103
- Impozitul pe profit amânat		K105
- Dividende de plată		K104
- Creditori diverşi		K7H
- Conturi de regularizare		K8A
- Datorii ataşate		K97
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE		L01
- Capital		L9A
- Prime de capital		L7A
- Rezerve legale		L7H
- Rezerve statutare sau contractuale		L7L
- Rezerva generală pentru riscul de credit		L60
- Rezerve pentru acţiuni proprii		L7M
- Rezerve din reevaluare		L7V
- Rezerve din conversie		L7W
- Alte rezerve		L7Z
- Datorii subordonate		L5A
- Subvenţii şi fonduri publice alocate		L05
- Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli		L10
- Datorii ataşate		L9M
- Rezultatul reportat ( /-) (1)		L90
- Profit sau pierdere ( /-) (1)		L91
- Repartizarea profitului		L103
TOTAL		L99


	(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4000				- mii lei -
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI					Cod poziţie	Lei		Devize		Total
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI					Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenţi	Total
A					B	1	2	3	4	5
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE					-
-	Angajamente în favoarea altor instituţii de credit				N1B
-	Angajamente primite de la alte instituţii de credit				N1M
-	Angajamente în favoarea clientelei				N1R
-	Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice				N2Y
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE					-
-	Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit				N3B
-	Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit				N4A
-	Garanţii date pentru clientelă				N5A
-	Garanţii primite de la clientelă				N7A
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE					-
-	Titluri de primit				N8B
	-	Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare			N8Q
	-	Alte titluri de primit			N8Z
-	Titluri de livrat				N9B
	-	Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare			N9Q
	-	Alte titluri de livrat			N9Z
OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE					-
-	Operaţiuni de schimb la vedere				-
	-	Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi			P1C
	-	Devize cumpărate şi încă neprimite			P1G
	-	Lei vânduţi şi încă nelivraţi			P1M
	-	Devize vândute şi încă nelivrate			P1R
-	Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut				-
	-	Devize date cu împrumut şi încă nelivrate			P2C
	-	Devize luate cu împrumut şi încă neprimite			P2G
-	Operaţiuni de schimb la termen				-
	-	Lei de primit contra devize de livrat			P3C
	-	Devize de livrat contra lei de primit			P101
	-	Devize de primit contra lei de livrat			P4A
	-	Lei de livrat contra devize de primit			P102
	-	Devize de primit contra devize de livrat			P5A
	-	Devize de livrat contra devize de primit			P6A
-	Report/deport calculat anticipat				-
	-	de primit			P8B
	-	de plătit			P8E
-	Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen				-
	-	de încasat			P9B
	-	de plătit			P9E
-	Conturi de ajustare devize ( /-)(1)				P9T
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE					-
-	Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă
	-	Operaţiuni debitoare			Q1A
	-	Operaţiuni creditoare			Q2A
-	Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
	-	Lei de primit contra devize de livrat			Q3A
	-	Devize de livrat contra lei de primit			Q4A
	-	Devize de primit contra lei de livrat			Q5A
	-	Lei de livrat contra devize de primit			Q6A
	-	Devize de primit contra devize de livrat			Q7A
	-	Devize de livrat contra devize de primit			Q8A
ANGAJAMENTE DIVERSE					-
-	Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate				P103
-	Angajamente primite				P104
	-	Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate			P112
	-	Alte valori primite în garanţie			P113
-	Angajamente date				P105
	-	Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate			P114
	-	Alte valori date în garanţie			P115
-	Alte angajamente diverse date				P106
-	Alte angajamente diverse primite				P111
ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE					Q80
CONTURI DE EVIDENŢĂ					-
-	Mijloace fixe luate cu chirie				Q101
-	Valori primite în păstrare sau custodie				Q102
-	Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care:				Q103
	-	Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale			Q108
		-	Credite aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare		Q109
		-	Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare		Q110
		-	Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare		Q111
		-	Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare		Q112
		-	Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare		Q113
	-	Creanţe ataşate			Q114
-	Debitori din penalităţi pretinse				Q104
-	Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe				Q105
-	Alte valori primite				Q106
-	Alte valori date				Q107
-	Capital social subscris şi vărsat în devize				Q115
-	Capital de dotare în devize				Q116
-	Prime de emisiune plătite în devize				Q117
-	Stocuri de natura obiectelor de inventar				Q118


	(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)

	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).

Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.

CONŢINUT

- filele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciara;

- fila 4 priveşte clientela financiară asa cum a fost definită mai sus.

Fila 1

Linii

Acestea detaliază finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara.

Coloane

Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartida.

Fila 2

Linii

Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

Fila 3

Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.

Linii

Cuprind diferitele categorii de credite.

Coloane

Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).

Fila 4

Linii

Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente.

Coloane

Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:

- rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);

- nerezidenti.

Fila 5

Linii

Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

Clientela nefinanciara


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional*	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[ ]


mod 4014		- mii lei -
ACTIV			Cod poziţie	SUME
ACTIV			Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi
A			B	1	2
CREANŢE COMERCIALE
- Scont şi operaţiuni asimilate			B11
- Factoring			B12
- Alte creanţe comerciale			B19
CREDITE DE TREZORERIE
- Vânzări în rate			B3F
- Credite acordate persoanelor fizice			B3G
- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată			B3H
- Utilizări din deschideri de credite permanente			B3J
- Credit global de exploatare			B3L
- Credite pentru finanţarea stocurilor			B3M
- Credite garantate cu valori financiare
	- Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit		B3P
	- Credite garantate cu alte valori financiare		B3Q
- Credite acordate importatorilor			B103
- Alte credite de trezorerie			B3Z
CREDITE PENTRU EXPORT
- Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii			B25
- Credite furnizori			B26
- Credite comerciale acordate nerezidenţilor			B27
- Alte credite pentru export			B29
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT			B4A
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE
- Credite investitori			B5G
- Credite promotori			B60
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI			B7A
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE			B85
CONTURI CURENTE DEBITOARE			B99
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN			F03
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ			F05
PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR			F20
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE			F73


*)	"G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
	"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................		[N]	Naţional	[1]	lei
		[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]		[G]	Global	[ ]


mod 4014	- mii lei -
PASIV		Cod poziţie	SUME
PASIV		Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi
A		B	1	2
VALORI DATE ÎN PENSIUNE		H20
CONTURI CURENTE CREDITOARE		H40
CONTURI DE FACTORING
- Conturi de factoring disponibile		H51
- Conturi de factoring indisponibile		H52
CONTURI DE DEPOZITE		H7A
- Depozite la vedere		H101
- Depozite la termen		H102
- Depozite colaterale		H103
CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMIE
- Certificate de depozit		H80
- Carnete şi librete de economii		H6A
ALTE SUME DATORATE		H90
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN		L5D
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		L5N


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatu

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

Clientela nefinanciara rezidenţă


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[ ]


mod 4014		- mii lei -
ACTIV			Cod poziţie	REZIDENŢI
ACTIV			Cod poziţie	Societăţi nefinanciare	Întreprinzători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Administraţii publice	Administraţii private
A			B	1	2	3	4	5	6
CREANŢE COMERCIALE			B10
CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an			B3B
- între 1-5 ani			B3C
- peste 5 ani			B104
din care: (toate termenele)
	- vânzări în rate		B3F
	- diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată		B3H
	- utilizări din deschideri de credite permanente		B3J
	- credit global de exploatare		B3L
CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an			B21			X
- între 1-5 ani			B22			X
- peste 5 ani			B105			X
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an			B4B
- între 1-5 ani			B4C
- peste 5 ani			B106
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an			B5B
- între 1-5 ani			B5C
- peste 5 ani			B107
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an			B7B
- între 1-5 ani			B7C
- peste 5 ani			B108
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE			B85
CONTURI CURENTE DEBITOARE			B99
CREANŢE RESTANTE			B102
CREANŢE ÎNDOIELNICE			B9K
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN			F03
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ			F05
CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE			F103
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE			F09
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE			F73
CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE			F105
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE			F76


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[ ]


mod 4014	- mii lei -
PASIV		Cod poziţie	REZIDENŢI
PASIV		Cod poziţie	Societăţi nefinanciare	Întreprinzători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Administraţii publice	Administraţii private
A		B	1	2	3	4	5	6
VALORI DATE ÎN PENSIUNE		H20
CONTURI CURENTE CREDITOARE		H40
CONTURI DE FACTORING
- Conturi de factoring disponibile		H51			X
- Conturi de factoring indisponibile		H52			X
CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 lună		H104
- între 1-3 luni inclusiv		H105
- între 3-6 luni inclusiv		H106
- între 6-9 luni inclusiv		H107
- între 9-12 luni inclusiv		H108
- mai mari de 12 luni		H109
CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 lună		H110
- între 1-3 luni inclusiv		H111
- între 3-6 luni inclusiv		H112
- între 6-9 luni inclusiv		H113
- între 9-12 luni inclusiv		H114
- mai mari de 12 luni		H115
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 lună		H116
- între 1-3 luni inclusiv		H117
- între 3-6 luni inclusiv		H118
- între 6-9 luni inclusiv		H119
- între 9-12 luni inclusiv		H120
- mai mari de 12 luni		H121
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN		L5D
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		L5N


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

Clientela nefinanciara nerezidenta


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3]	[G]	Global	[ ]


mod 4014	- mii lei-
ACTIV		Cod poziţie	NEREZIDENŢI - pe termene
ACTIV		Cod poziţie	Mai mici sau egale cu 1 an	Între 1-5 ani	Peste 5 ani
A		B	1	2	3
CREDITE DE TREZORERIE		B3A
CREDITE PENTRU EXPORT		B20
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT		B4A
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE		B5A
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI		B7A


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

Clientela financiară


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4]	[G]	Global	[ ]


mod 4014	- mii lei-
		Cod poziţie	Rezidenţi		Nerezidenţi
		Cod poziţie	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	Nerezidenţi
A		B	1	2	3
ACTIV
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare		B81
Credite la termen acordate clientelei financiare		B82
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta		B86
Valori primite în pensiune la termen		B87
Conturi curente debitoare		B99
Creanţe restante		B102
Creanţe îndoielnice		B9K
Credite subordonate la termen		F03
Credite subordonate pe durată nedeterminată		F05
Creanţe restante privind creditele subordonate		F103
Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate		F09
PASIV
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară		H11
Împrumuturi la termen de la clientela financiară		H12
Valori date în pensiune de pe o zi pe alta		H21
Valori date în pensiune la termen		H22
Conturi curente creditoare		H40
Împrumuturi subordonate la termen		L5D
Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată		L5N


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

Clientela nefinanciara


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5]	[G]	Global	[ ]


mod 4014	- mii lei -
ACTIV		Cod poziţie	NEREZIDENŢI
ACTIV		Cod poziţie	Societăţi nefinanciare	Întreprinzători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Administraţii publice	Administraţii private
A		B	1	2	3	4	5	6
CREANŢE COMERCIALE		B10
CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an		B3B
- între 1-5 ani		B3C
- peste 5 ani		B104
din care: (toate termenele)
- vânzări în rate		B3F
- diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată		B3H
- utilizări din deschideri de credite permanente		B3J
- credit global de exploatare		B3L
CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an		B21			X
- între 1-5 ani		B22			X
- peste 5 ani		B105			X
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an		B4B
- între 1-5 ani		B4C
- peste 5 ani		B106
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an		B5B
- între 1-5 ani		B5C
- peste 5 ani		B107
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an		B7B
- între 1-5 ani		B7C
- peste 5 ani		B108
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE		B85
CONTURI CURENTE DEBITOARE		B99
CREANŢE RESTANTE		B102
CREANŢE ÎNDOIELNICE		B9K
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN		F03
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		F05
CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F103
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F09
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F73
CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F105
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F76


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5]	[G]	Global	[ ]


mod 4014	- mii lei-
PASIV		Cod poziţie	NEREZIDENŢI
PASIV		Cod poziţie	Societăţi nefinanciare	Întreprinzători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Administraţii publice	Administraţii private
A		B	1	2	3	4	5	6
VALORI DATE ÎN PENSIUNE		H20
CONTURI CURENTE CREDITOARE		H40
CONTURI DE FACTORING
- Conturi de factoring disponibile		H51			X
- Conturi de factoring indisponibile		H52			X
CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 lună		H104
- între 1-3 luni inclusiv		H105
- între 3-6 luni inclusiv		H106
- între 6-9 luni inclusiv		H107
- între 9-12 luni inclusiv		H108
- mai mari de 12 luni		H109
CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 lună		H110
- între 1-3 luni inclusiv		H111
- între 3-6 luni inclusiv		H112
- între 6-9 luni inclusiv		H113
- între 9-12 luni inclusiv		H114
- mai mari de 12 luni		H115
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 lună		H116
- între 1-3 luni inclusiv		H117
- între 3-6 luni inclusiv		H118
- între 6-9 luni inclusiv		H119
- între 9-12 luni inclusiv		H120
- mai mari de 12 luni		H121
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN		L5D
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		L5N


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

3. PORTOFOLIUL DE TITLURI

- mod. 4020 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate.

CONŢINUT

Linii

Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabila a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi după cotatia bursiera. Fiecare poziţie reflecta o singura categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cat şi pe cele străine asimilate.

Poziţiile "alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii.

Poziţiile "titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni.

Coloane

Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor:

Coloana 1 "Valoare bruta contabila" înregistrează:

- valoarea justa - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justa;

- costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;

- costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost;

- costul de achiziţie, valoarea determinata în urma aplicării metodei punerii în echivalenta sau cea determinata prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu.

Coloana 2 "Valoare la preţul de piaţa" înregistrează:

- preţul pieţei din ziua cea mai recenta pentru titlurile de tranzacţie;

- preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii.

Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabila de negociere determinata, de regula, în funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente;

- valoarea actuala sau de utilitate determinata în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotatia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu.

Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii.

Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenti rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi alta clientela financiară - şi global, pentru emitentii nerezidenti.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare lei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[ ]		[ ]


mod 4020				- mii lei -
ACTIV					Cod poziţie	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A					B	1	2	3
TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titlurile date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX
	-	titluri de piaţă interbancară			012
	-	titluri de creanţe negociabile
		-	certificate de trezorerie		021
		-	certificate de depozit		022
		-	bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare		023
		-	bilete de trezorerie		024
		-	alte titluri de creanţe negociabile		025
	-	obligaţiuni			030
	-	titluri subordonate			031
	-	alte titluri cu venit fix			040
	TITLURI CU VENIT VARIABIL
	-	acţiuni			061
	-	părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare			-
		-	părţi pe termen scurt în OPCVM		063
		-	alte părţi în OPCVM		064
	-	alte titluri cu venit variabil			065
TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX
	-	titluri de piaţă interbancară			072
	-	titluri de creanţe negociabile			-
		-	certificate de trezorerie		081
		-	certificate de depozit		082
		-	bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare		083
		-	bilete de trezorerie		084
		-	alte titluri de creanţe negociabile		085
	-	obligaţiuni			090
	-	titluri subordonate			095
	-	alte titluri cu venit fix			100
	TITLURI CU VENIT VARIABIL
	-	acţiuni			121
	-	părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare			-
		-	părţi pe termen scurt în OPCVM		123
		-	alte părţi în OPCVM		124
	-	alte titluri cu venit variabil			125
TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titlurile date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX
	-	titluri de piaţă interbancară			141
	-	titluri de creanţe negociabile			-
		-	certificate de trezorerie		143
		-	certificate de depozit		144
		-	bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare		145
		-	bilete de trezorerie		146
		-	alte titluri de creanţe negociabile		147
	-	obligaţiuni			150
	-	titluri subordonate			155
	-	alte titluri cu venit fix			160
PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE (exclusiv titlurile date cu împrumut)					200
TITLURI DE PARTICIPARE
(exclusiv titlurile date cu împrumut)					210
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
(exclusiv titlurile date cu împrumut)					220


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[ ]		[ ]


mod 4020				- mii lei -
					Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
						Instituţii de credit			Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
						Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A					B	1	2	3	4	5	6
TITLURI DE TRANZACŢIE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			030
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			050
	TITLURI CU VENIT VARIABIL				060
TITLURI DE PLASAMENT
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		091
		-	necotate		092
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			110
TITLURI CU VENIT VARIABIL					-
		-	cotate		131
		-	necotate		132
TITLURI DE INVESTIŢII
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		151
		-	necotate		152
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			170
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			201
	-	titluri necotate			202
TITLURI DE PARTICIPARE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			211
	-	titluri necotate			212
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			221
	-	titluri necotate			222


ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................		[N]	Naţional	[1]	lei
		[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3]		[ ]		[ ]


mod 4020				- mii lei -
					Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
						Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit			Statul
						Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A					B	1	2	3	4	5	6
TITLURI DE TRANZACŢIE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			030
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			050
	TITLURI CU VENIT VARIABIL				060
TITLURI DE PLASAMENT
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		091
		-	necotate		092
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			110
	TITLURI CU VENIT VARIABIL				-
		-	cotate		131
		-	necotate		132
TITLURI DE INVESTIŢII
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		151
		-	necotate		152
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			170
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			201
	-	titluri necotate			202
TITLURI DE PARTICIPARE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			211
	-	titluri necotate			212
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			221
	-	titluri necotate			222


ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................		[N]	Naţional	[1]	lei
		[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4]		[ ]		[ ]


mod 4020				- mii lei -
					Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
						Administraţii publice, în afară de stat			Altă clientelă nefinanciară
						Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A					B	1	2	3	4	5	6
TITLURI DE TRANZACŢIE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			030
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			050
	TITLURI CU VENIT VARIABIL				060
TITLURI DE PLASAMENT
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		091
		-	necotate		092
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			110
	TITLURI CU VENIT VARIABIL				-
		-	cotate		131
		-	necotate		132
TITLURI DE INVESTIŢII
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		151
		-	necotate		152
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			170
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			201
	-	titluri necotate			202
TITLURI DE PARTICIPARE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			211
	-	titluri necotate			212
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			221
	-	titluri necotate			222


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................	[N]	Naţional	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0] [5]	[ ]		[ ]


mod 4020				- mii lei -
					Cod poziţie	EMITENŢI NEREZIDENŢI
						Total
						Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A					B	1	2	3
TITLURI DE TRANZACŢIE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			030
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			050
	TITLURI CU VENIT VARIABIL				060
TITLURI DE PLASAMENT
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	TITLURI CU VENIT FIX				-
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		091
		-	necotate		092
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			110
	TITLURI CU VENIT VARIABIL				-
		-	cotate		131
		-	necotate		132
TITLURI DE INVESTIŢII
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	obligaţiuni			-
		-	cotate		151
		-	necotate		152
	-	titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile			170
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			201
	-	titluri necotate			202
TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			211
	-	titluri necotate			212
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
(exclusiv titluri date cu împrumut)
	-	titluri cotate			221
	-	titluri necotate			222


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

- mod. 4021 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli.

CONŢINUT

Linii

Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 (acţiuni proprii).

Coloane

O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează;

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE - mod. 4021 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional*	[ ]
	[ ]		[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[3]	TM


mod 4021			- mii lei -
				Cod poziţie	SUME
A				B	1
ACTIV
-	Acţiuni proprii			E5W
-	Acţionari sau asociaţi			L0C
	PASIV
CAPITAL				-
-	Capital subscris nevărsat			L9B
-	Capital subscris vărsat			L9C
-	Elemente asimilate capitalului			L9E
PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE
-	Prime de capital			-
	-	prime de emisiune		L7C
	-	prime de fuziune		L109
	-	prime de aport		L115
	-	prime de sciziune		L116
	-	prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni		L117
	-	alte prime		L7D
-	Rezerve legale din profitul brut			L110
-	Rezerve legale din profitul net			L111
-	Rezerve statutare sau contractuale			L7L
-	Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut			L112
-	Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net			L113
-	Rezerve pentru acţiuni proprii			L7M
-	Rezerve din reevaluare			L7V
-	Rezerve din conversie			L7W
-	Alte rezerve			L7Z
DATORII SUBORDONATE
-	Datorii subordonate la termen			-
	-	titluri subordonate la termen		L5C
	-	împrumuturi participative		L5F
	-	alte împrumuturi subordonate la termen		L5H
-	Datorii subordonate pe durată nedeterminată			-
	-	titluri subordonate pe durată nedeterminată		L5M
	-	împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată		L5N
SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE
-	Subvenţii pentru investiţii			L06
-	Fonduri publice alocate			L07
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
-	Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură			L21
-	Provizioane pentru facilităţi acordate personalului			L16
-	Provizioane pentru riscuri de ţară			L114
-	Provizioane pentru restructurare			L118
-	Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea			L119
-	Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli			L29
REZULTATUL REPORTAT
-	Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată ( /-)(1)			L120
-	Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 ( /-)(1)			L121
-	Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile ( /-)(1)			L122
-	Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale ( /-)(1)			L123
-	Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare ( /-)(1)			L124
REZULTATUL EXERCIŢIULUI
-	Profit sau pierdere ( /-)(1)			L91
REPARTIZAREA PROFITULUI				L103

5. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI - mod. 4023

(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -.

CONŢINUT

Linii

Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:

- tipul instrumentului financiar derivat

● instrumente financiare derivate de dobânda;

● instrumente financiare derivate de curs de schimb.

- natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate

● pieţe organizate şi asimilate;

● pieţe la buna înţelegere.

- finalitatea operaţiunii

● operaţiuni de "microacoperire";

● operaţiuni "poziţii deschise izolate".

Coloane

O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI - mod. 4023 -

(Instrumente financiare derivate)


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[ ]		[ ]
	[ ]		[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4023			- mii lei -
				Cod poziţie	Sume
A				B	1
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE
Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de dobândă
-	operaţiuni de "micro-acoperire"
	-	Operaţiuni debitoare		Q1B
	-	Operaţiuni creditoare		Q2B
-	operaţiuni "poziţii deschise izolate"
	-	Operaţiuni debitoare		Q1C
	-	Operaţiuni creditoare		Q2C
Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de dobândă
-	operaţiuni de "micro-acoperire"
	-	Operaţiuni debitoare		Q1D
	-	Operaţiuni creditoare		Q2D
-	operaţiuni "poziţii deschise izolate"
	-	Operaţiuni debitoare		Q1E
	-	Operaţiuni creditoare		Q2E
Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb
-	operaţiuni de "micro-acoperire"
	-	Lei de primit contra devize de livrat		Q3B
	-	Devize de livrat contra lei de primit		Q4B
	-	Devize de primit contra lei de livrat		Q5B
	-	Lei de livrat contra devize de primit		Q6B
	-	Devize de primit contra devize de livrat		Q7B
	-	Devize de livrat contra devize de primit		Q8B
-	operaţiuni "poziţii deschise izolate"
	-	Lei de primit contra devize de livrat		Q3C
	-	Devize de livrat contra lei de primit		Q4C
	-	Devize de primit contra lei de livrat		Q5C
	-	Lei de livrat contra devize de primit		Q6C
	-	Devize de primit contra devize de livrat		Q7C
	-	Devize de livrat contra devize de primit		Q8C
Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de curs de schimb
-	operaţiuni de "micro-acoperire"
	-	Lei de primit contra devize de livrat		Q3D
	-	Devize de livrat contra lei de primit		Q4D
	-	Devize de primit contra lei de livrat		Q5D
	-	Lei de livrat contra devize de primit		Q6D
	-	Devize de primit contra devize de livrat		Q7D
	-	Devize de livrat contra devize de primit		Q8D
-	operaţiuni "poziţii deschise izolate"
	-	Lei de primit contra devize de livrat		Q3E
	-	Devize de livrat contra lei de primit		Q4E
	-	Devize de primit contra lei de livrat		Q5E
	-	Lei de livrat contra devize de primit		Q6E
	-	Devize de primit contra devize de livrat		Q7E
	-	Devize de livrat contra devize de primit		Q8E


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

- mod. 4025 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize.

Instituţiile de credit identifica operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată.

CONŢINUT

Situaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau doua devize între ele.

Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative).

Linii

Operaţiunile de schimb la termen sunt detaliate:

- în funcţie de următoarele operaţiuni:

● lei de primit contra devize de livrat;

● devize de livrat contra lei de primit;

● devize de primit contra lei de livrat;

● lei de livrat contra devize de primit;

● devize de primit contra devize de livrat;

● devize de livrat contra devize de primit.

- în funcţie de natura schimburilor:

● existenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare;

● absenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare.

Coloane

Operaţiunile sunt separate după următoarele criterii:

- locul de rezidenţă al agentului contrapartida;

- modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna înţelegere, operaţiuni pe pieţe organizate);

- pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna înţelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartida a fost realizată aceasta operaţiune. Agenţii contrapartida sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciara.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda:

Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................	[N]	Naţional	[ ]
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[ ]		[ ]
Simbol deviză: [_,_,_]


mod 4025		- mii lei -
			Cod poziţie	REZIDENŢI
				Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere				Operaţiuni pe pieţe organizate
				Instituţii de credit	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	Clientela nefinanciară	Operaţiuni pe pieţe organizate
A			B	1	2	3	4	5
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P3D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P3E
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P4D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P4E
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P5D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P5E
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P6D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P6E
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P107
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P108
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P109
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P110
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB(3)
-	Lei de primit contra devize de livrat		Q3F
-	Devize de livrat contra lei de primit		Q4F
-	Devize de primit contra lei de livrat		Q5F
-	Lei de livrat contra devize de primit		Q6F
-	Devize de primit contra devize de livrat		Q7F
-	Devize de livrat contra devize de primit		Q8F


(1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)
(2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)
(3) Futures pe curs de schimb

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ......................................		[N]	Naţional	[ ]
		[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]		[ ]		[ ]
Simbol deviză: [_,_,_]


mod 4025		- mii lei-
			Cod poziţie	NEREZIDENŢI
				Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere				Operaţiuni pe pieţe organizate
				Instituţii de credit	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	Clientela nefinanciară	Operaţiuni pe pieţe organizate
A			B	1	2	3	4	5
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P3D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P3E
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P4D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P4E
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P5D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P5E
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P6D
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P6E
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P107
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P108
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
-	Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1)		P109
-	Operaţiuni de schimb financiare(2)		P110
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB(3)
-	Lei de primit contra devize de livrat		Q3F
-	Devize de livrat contra lei de primit		Q4F
-	Devize de primit contra lei de livrat		Q5F
-	Lei de livrat contra devize de primit		Q6F
-	Devize de primit contra devize de livrat		Q7F
-	Devize de livrat contra devize de primit		Q8F


	(1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de piaţă a dobânzilor intermediare)
	(2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)
	(3) Contracte futures pe curs de schimb

	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA

- mod. 4026 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine.

CONŢINUT

Fila 1

Linii

Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.

Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.

Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afară bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptarile de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintă risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.

Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara.

Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar sunt rezidenţi în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacă situaţia o justifica.

Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afară bilanţului (clasa 9).

Coloane

Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

Fila 2

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.

Coloane

Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize).

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA - mod. 4026 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................	[N]	Naţional*	[ ]
	[S]	Străinătate*	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[3]	TM


mod 4026		- mii lei -
			Cod poziţie	LEI		DEVIZE
			Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenţi
A			B	1	2	3	4
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
	CREANŢE RESTANTE		-
	- Creanţe restante		A106
	- Dobânzi restante		A107
	- Creanţe ataşate		A108
	CREANŢE ÎNDOIELNICE
	- Creanţe îndoielnice		A109
	- Dobânzi îndoielnice		A110
	- Creanţe ataşate		A111
	RISCURI DE ŢARĂ		A80
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
	CREANŢE RESTANTE
	- Creanţe restante		B110
	- Dobânzi restante		B111
	- Creanţe ataşate		B112
	CREANŢE ÎNDOIELNICE
	- Creanţe îndoielnice		B113
	- Dobânzi îndoielnice		B114
	- Creanţe ataşate		B115
	RISCURI DE ŢARĂ		B9S
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
	CREANŢE RESTANTE
	- Creanţe restante		E117
	- Dobânzi restante		E118
	- Creanţe ataşate		E119
	CREANŢE ÎNDOIELNICE
	- Creanţe îndoielnice		E120
	- Dobânzi îndoielnice		E121
	- Creanţe ataşate		E122
	RISCURI DE ŢARĂ		E95
VALORI IMOBILIZATE
	CREANŢE RESTANTE
	- Creanţe restante		F125
	- Dobânzi restante		F126
	- Creanţe ataşate		F127
	CREANŢE ÎNDOIELNICE
	- Creanţe îndoielnice		F128
	- Dobânzi îndoielnice		F129
	- Creanţe ataşate		F130
	RISCURI DE ŢARĂ		F9R
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI
	RISCURI DE ŢARĂ		Q90


*)	"G", "N" şi "S"	-	se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române.
	"N"	-	se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit				CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA - mod. 4026 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4026				- mii lei -
					Cod poziţie	LEI	DEVIZE
A					B	1	2
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
CREANŢE RESTANTE
Creanţe restante, din care:					110
	-	Depozite la instituţii de credit			111
	-	Credite acordate instituţiilor de credit			112
	-	Valori primite în pensiune			113
Dobânzi restante privind:					120
	-	Cont curent la bănci centrale			121
	-	Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)			122
	-	Depozite la instituţii de credit			123
	-	Credite acordate instituţiilor de credit			124
	-	Valori primite în pensiune			125
	-	Valori de recuperat			126
Creanţe ataşate privind:					130
	-	Creanţe restante, din care:			131
		-	depozite la instituţii de credit		132
		-	credite acordate instituţiilor de credit		133
		-	valori primite în pensiune		134
	-	Dobânzi restante, din care:			135
		-	aferente contului curent la bănci centrale		136
		-	aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)		137
		-	aferente depozitelor la instituţii de credit		138
		-	aferente creditelor acordate instituţiilor de credit		139
		-	aferente valorilor primite în pensiune		140
		-	aferente valorilor de recuperat		141
CREANŢE ÎNDOIELNICE
Creanţe îndoielnice, din care:					150
	-	Depozite la instituţii de credit			151
	-	Credite acordate instituţiilor de credit			152
	-	Valori primite în pensiune			153
	-	Valori de recuperat			154
Dobânzi îndoielnice privind:					160
	-	Cont curent la bănci centrale			161
	-	Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)			162
	-	Depozite la instituţii de credit			163
	-	Credite acordate instituţiilor de credit			164
	-	Valori primite în pensiune			165
	-	Valori de recuperat			166
Creanţe ataşate privind:					170
	-	Creanţe îndoielnice, din care:			171
		-	depozite la instituţii de credit		172
		-	credite acordate instituţiilor de credit		173
		-	valori primite în pensiune		174
		-	valori de recuperat		175
	-	Dobânzi îndoielnice, din care:			176
		-	aferente contului curent la bănci centrale		177
		-	aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)		178
		-	aferente depozitelor la instituţii de credit		179
		-	aferente creditelor acordate instituţiilor de credit		180
		-	aferente valorilor primite în pensiune		181
		-	aferente valorilor de recuperat		182
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
CREANŢE RESTANTE
Creanţe restante, din care:					210
	-	Creanţe comerciale			211
	-	Credite de trezorerie			212
	-	Credite pentru export			213
	-	Credite pentru echipament			214
	-	Credite pentru bunuri imobiliare			215
	-	Alte credite acordate clientelei			216
	-	Credite acordate clientelei financiare			217
	-	Valori primite în pensiune			218
	-	Conturi curente debitoare			219
	-	Valori de recuperat			220
Dobânzi restante privind:					230
	-	Creanţe comerciale			231
	-	Credite de trezorerie			232
	-	Credite pentru export			233
	-	Credite pentru echipament			234
	-	Credite pentru bunuri imobiliare			235
	-	Alte credite acordate clientelei			236
	-	Credite acordate clientelei financiare			237
	-	Valori primite în pensiune			238
	-	Conturi curente debitoare			239
	-	Valori de recuperat			240
Creanţe ataşate privind:					250
	-	Creanţe restante, din care:			251
		-	creanţe comerciale		252
		-	credite de trezorerie		253
		-	credite pentru export		254
		-	credite pentru echipament		255
		-	credite pentru bunuri imobiliare		256
		-	alte credite acordate clientelei		257
		-	credite acordate clientelei financiare		258
		-	valori primite în pensiune		259
		-	conturi curente debitoare		260
		-	valori de recuperat		261
	-	Dobânzi restante, din care:			262
		-	aferente creanţelor comerciale		263
		-	aferente creditelor de trezorerie		264
		-	aferente creditelor pentru export		265
		-	aferente creditelor pentru echipament		266
		-	aferente creditelor pentru bunuri imobiliare		267
		-	aferente altor credite acordate clientelei		268
		-	aferente creditelor acordate clientelei financiare		269
		-	aferente valorilor primite în pensiune		270
		-	aferente conturilor curente debitoare		271
		-	aferente valorilor de recuperat		272
CREANŢE ÎNDOIELNICE
Creanţe îndoielnice, din care:					310
	-	Creanţe comerciale			311
	-	Credite de trezorerie			312
	-	Credite pentru export			313
	-	Credite pentru echipament			314
	-	Credite pentru bunuri imobiliare			315
	-	Alte credite acordate clientelei			316
	-	Credite acordate clientelei financiare			317
	-	Valori primite în pensiune			318
	-	Conturi curente debitoare			319
	-	Valori de recuperat			320
Dobânzi îndoielnice privind:					330
	-	Creanţe comerciale			331
	-	Credite de trezorerie			332
	-	Credite pentru export			333
	-	Credite pentru echipament			334
	-	Credite pentru bunuri imobiliare			335
	-	Alte credite acordate clientelei			336
	-	Credite acordate clientelei financiare			337
	-	Valori primite în pensiune			338
	-	Conturi curente debitoare			339
	-	Valori de recuperat			340
Creanţe ataşate privind:					350
	-	Creanţe îndoielnice, din care:			351
		-	creanţe comerciale		352
		-	credite de trezorerie		353
		-	credite pentru export		354
		-	credite pentru echipament		355
		-	credite pentru bunuri imobiliare		356
		-	alte credite acordate clientelei		357
		-	credite acordate clientelei financiare		358
		-	valori primite în pensiune		359
		-	conturi curente debitoare		360
		-	valori de recuperat		361
	-	Dobânzi îndoielnice, din care:			362
		-	aferente creanţelor comerciale		363
		-	aferente creditelor de trezorerie		364
		-	aferente creditelor pentru export		365
		-	aferente creditelor pentru echipament		366
		-	aferente creditelor pentru bunuri imobiliare		367
		-	aferente altor credite acordate clientelei		368
		-	aferente creditelor acordate clientelei financiare		369
		-	aferente valorilor primite în pensiune		370
		-	aferente conturilor curente debitoare		371
		-	aferente valorilor de recuperat		372
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
CREANŢE RESTANTE
Creanţe restante, din care:					410
	-	Titluri primite în pensiune livrată			411
	-	Titluri de tranzacţie			412
	-	Titluri de plasament			413
	-	Titluri de investiţii			414
	-	Debitori diverşi			415
Dobânzi restante privind:					420
	-	Titluri primite în pensiune livrată			421
	-	Titluri de tranzacţie			422
	-	Titluri de plasament			423
	-	Titluri de investiţii			424
	-	Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri			425
	-	Debitori diverşi			426
	-	Conturi de regularizare (Venituri de primit)			427
Creanţe ataşate privind:					430
	-	Creanţe restante, din care:			431
		-	titluri primite în pensiune livrată		432
		-	titluri de tranzacţie		433
		-	titluri de plasament		434
		-	titluri de investiţii		435
		-	debitori diverşi		436
	-	Dobânzi restante, din care:			437
		-	aferente titlurilor primite în pensiune livrată		438
		-	aferente titlurilor de tranzacţie		439
		-	aferente titlurilor de plasament		440
		-	aferente titlurilor de investiţii		441
		-	aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri		442
		-	aferente debitorilor diverşi		443
		-	aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)		444
CREANŢE ÎNDOIELNICE
Creanţe îndoielnice, din care:					450
	-	Titluri primite în pensiune livrată			451
	-	Titluri de tranzacţie			452
	-	Titluri de plasament			453
	-	Titluri de investiţii			454
	-	Debitori diverşi			455
Dobânzi îndoielnice privind:					460
	-	Titluri primite în pensiune livrată			461
	-	Titluri de tranzacţie			462
	-	Titluri de plasament			463
	-	Titluri de investiţii			464
	-	Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri			465
	-	Debitori diverşi			466
	-	Conturi de regularizare (Venituri de primit)			467
Creanţe ataşate privind:					470
	-	Creanţe îndoielnice, din care:			471
		-	titluri primite în pensiune livrată		472
		-	titluri de tranzacţie		473
		-	titluri de plasament		474
		-	titluri de investiţii		475
		-	debitori diverşi		476
	-	Dobânzi îndoielnice, din care:			477
		-	aferente titlurilor primite în pensiune livrată		478
		-	aferente titlurilor de tranzacţie		479
		-	aferente titlurilor de plasament		480
		-	aferente titlurilor de investiţii		481
		-	aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri		482
		-	aferente debitorilor diverşi		483
		-	aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)		484
VALORI IMOBILIZATE
CREANŢE RESTANTE
Creanţe restante reprezentând credite subordonate					510
Dobânzi restante privind:					520
	-	Credite subordonate			521
	-	Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut			522
Creanţe ataşate privind:					530
	-	Creanţe restante reprezentând credite subordonate			531
	-	Dobânzi restante, din care:			532
		-	aferente creditelor subordonate		533
		-	aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut		534
CREANŢE ÎNDOIELNICE
Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate					550
Dobânzi îndoielnice privind:					560
	-	Credite subordonate			561
	-	Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut			562
Creanţe ataşate privind:					570
	-	Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate			571
	-	Dobânzi îndoielnice, din care:			572
		-	aferente creditelor subordonate		573
		-	aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut		574


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

8. PROVIZIOANE - mod. 4027 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.

CONŢINUT

FILA 1

Linii

Permit identificarea:

- naturii creanţelor şi angajamentelor care determina constituirea de provizioane:

● creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;

● angajamente din afară bilanţului;

● riscuri de ţara.

- monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.

Provizioanele constituite pentru angajamente în afară bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.

Fila 2

Linii

Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

Fila 3

Linii

Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.

Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

PROVIZIOANE - mod. 4027 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................	[N]	Naţional*	[ ]
	[S]	Străinătate*	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[3]	TM


mod 4027	- mii lei -
		Cod poziţie	LEI		DEVIZE
		Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenţi
A		B	1	2	3	4
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
- exprimate în lei		011
- exprimate în devize		012
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- exprimate în lei		021
- exprimate în devize		022
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
- exprimate în lei		031
- exprimate în devize		032
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE
- exprimate în lei		041
- exprimate în devize		042
PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI
- exprimate în lei		051
- exprimate în devize		052
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ
- exprimate în lei		061
- exprimate în devize		062


*)	"G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române
	"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit		CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4027			- mii lei -
				Cod poziţie	LEI	DEVIZE
A				B	1	2
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
	-	Provizioane specifice de risc de credit		811
	-	Provizioane specifice de risc de dobândă		812
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
	-	Provizioane specifice de risc de credit		821
	-	Provizioane specifice de risc de dobândă		822
PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
	PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR
	Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament			-
	-	pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate		831
	-	pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix		832
	-	pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil		833
	-	pentru deprecierea acţiunilor proprii		834
	Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii			-
	-	pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate		836
	-	pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix		837
	PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR			838
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE			839
PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE
	PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU			840
	PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR			-
	Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs			-
	-	pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs		841
	-	pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs		842
	Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare			-
	-	pentru fondul comercial		843
	-	pentru alte imobilizări necorporale		844
	Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare			-
	-	pentru deprecierea terenurilor şi a amenajărilor de terenuri		845
	-	pentru deprecierea construcţiilor		846
	-	pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport		847
	-	pentru deprecierea altor active corporale		848
	Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare			849
	Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare			850
	PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING			851
	PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ			852
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE			853
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
	Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură			854
	Provizioane pentru facilităţi acordate personalului			855
	Provizioane pentru riscuri de ţară			856
	Provizioane pentru restructurare			857
	Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea			858
	Alte provizioane			859


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4027					- mii lei -
						Cod poziţie	LEI	DEVIZE
A						B	1	2
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
	-	Provizioane pentru creanţe restante, din care:				110
		-	aferente depozitelor la instituţii de credit			111
		-	aferente creditelor acordate instituţiilor de credit			112
		-	aferente valorilor primite în pensiune			113
	-	Provizioane aferente dobânzilor restante privind:				120
		-	Cont curent la bănci centrale			121
		-	Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)			122
		-	Depozite la instituţii de credit			123
		-	Credite acordate instituţiilor de credit			124
		-	Valori primite în pensiune			125
		-	Valori de recuperat			126
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				130
		-	Creanţe restante, din care:			131
			-	depozite la instituţii de credit		132
			-	credite acordate instituţiilor de credit		133
			-	valori primite în pensiune		134
		-	Dobânzi restante, din care:			135
			-	aferente contului curent la bănci centrale		136
			-	aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)		137
			-	aferente depozitelor la instituţii de credit		138
			-	aferente creditelor acordate instituţiilor de credit		139
			-	aferente valorilor primite în pensiune		140
			-	aferente valorilor de recuperat		141
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
	-	Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:				150
		-	aferente depozitelor la instituţii de credit			151
		-	aferente creditelor acordate instituţiilor de credit			152
		-	aferente valorilor primite în pensiune			153
		-	aferente valorilor de recuperat			154
	-	Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:				160
		-	Cont curent la bănci centrale			161
		-	Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)			162
		-	Depozite la instituţii de credit			163
		-	Credite acordate instituţiilor de credit			164
		-	Valori primite în pensiune			165
		-	Valori de recuperat			166
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				170
		-	Creanţe îndoielnice, din care:			171
			-	depozite la instituţii de credit		172
			-	credite acordate instituţiilor de credit		173
			-	valori primite în pensiune		174
			-	valori de recuperat		175
		-	Dobânzi îndoielnice, din care:			176
			-	aferente contului curent la bănci centrale		177
			-	aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)		178
			-	aferente depozitelor la instituţii de credit		179
			-	aferente creditelor acordate instituţiilor de credit		180
			-	aferente valorilor primite în pensiune		181
			-	aferente valorilor de recuperat		182
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
	-	Provizioane pentru creanţe restante, din care:				210
		-	aferente creanţelor comerciale			211
		-	aferente creditelor de trezorerie			212
		-	aferente creditelor pentru export			213
		-	aferente creditelor pentru echipament			214
		-	aferente creditelor pentru bunuri imobiliare			215
		-	aferente altor credite acordate clientelei			216
		-	aferente creditelor acordate clientelei financiare			217
		-	aferente valorilor primite în pensiune			218
		-	aferente conturilor curente debitoare			219
		-	aferente valorilor de recuperat			220
	-	Provizioane aferente dobânzilor restante privind:				230
		-	Creanţe comerciale			231
		-	Credite de trezorerie			232
		-	Credite pentru export			233
		-	Credite pentru echipament			234
		-	Credite pentru bunuri imobiliare			235
		-	Alte credite acordate clientelei			236
		-	Credite acordate clientelei financiare			237
		-	Valori primite în pensiune			238
		-	Conturi curente debitoare			239
		-	Valori de recuperat			240
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				250
		-	Creanţe restante, din care:			251
			-	creanţe comerciale		252
			-	credite de trezorerie		253
			-	credite pentru export		254
			-	credite pentru echipament		255
			-	credite pentru bunuri imobiliare		256
			-	alte credite acordate clientelei		257
			-	credite acordate clientelei financiare		258
			-	valori primite în pensiune		259
			-	conturi curente debitoare		260
			-	valori de recuperat		261
		-	Dobânzi restante, din care:			262
			-	aferente creanţelor comerciale		263
			-	aferente creditelor de trezorerie		264
			-	aferente creditelor pentru export		265
			-	aferente creditelor pentru echipament		266
			-	aferente creditelor pentru bunuri imobiliare		267
			-	aferente altor credite acordate clientelei		268
			-	aferente creditelor acordate clientelei financiare		269
			-	aferente valorilor primite în pensiune		270
			-	aferente conturilor curente debitoare		271
			-	aferente valorilor de recuperat		272
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
	-	Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:				310
		-	aferente creanţelor comerciale			311
		-	aferente creditelor de trezorerie			312
		-	aferente creditelor pentru export			313
		-	aferente creditelor pentru echipament			314
		-	aferente creditelor pentru bunuri imobiliare			315
		-	aferente altor credite acordate clientelei			316
		-	aferente creditelor acordate clientelei financiare			317
		-	aferente valorilor primite în pensiune			318
		-	aferente conturilor curente debitoare			319
		-	aferente valorilor de recuperat			320
	-	Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:				330
		-	Creanţe comerciale			331
		-	Credite de trezorerie			332
		-	Credite pentru export			333
		-	Credite pentru echipament			334
		-	Credite pentru bunuri imobiliare			335
		-	Alte credite acordate clientelei			336
		-	Credite acordate clientelei financiare			337
		-	Valori primite în pensiune			338
		-	Conturi curente debitoare			339
		-	Valori de recuperat			340
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				350
		-	Creanţe îndoielnice, din care:			351
			-	creanţe comerciale		352
			-	credite de trezorerie		353
			-	credite pentru export		354
			-	credite pentru echipament		355
			-	credite pentru bunuri imobiliare		356
			-	alte credite acordate clientelei		357
			-	credite acordate clientelei financiare		358
			-	valori primite în pensiune		359
			-	conturi curente debitoare		360
			-	valori de recuperat		361
		-	Dobânzi îndoielnice, din care:			362
			-	aferente creanţelor comerciale		363
			-	aferente creditelor de trezorerie		364
			-	aferente creditelor pentru export		365
			-	aferente creditelor pentru echipament		366
			-	aferente creditelor pentru bunuri imobiliare		367
			-	aferente altor credite acordate clientelei		368
			-	aferente creditelor acordate clientelei financiare		369
			-	aferente valorilor primite în pensiune		370
			-	aferente conturilor curente debitoare		371
			-	aferente valorilor de recuperat		372
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
	-	Provizioane pentru creanţe restante, din care:				410
		-	aferente titlurilor primite în pensiune livrată			411
		-	aferente titlurilor de tranzacţie			412
		-	aferente titlurilor de plasament			413
		-	aferente titlurilor de investiţii			414
		-	aferente debitorilor diverşi			415
	-	Provizioane aferente dobânzilor restante privind:				420
		-	Titluri primite în pensiune livrată			421
		-	Titluri de tranzacţie			422
		-	Titluri de plasament			423
		-	Titluri de investiţii			424
		-	Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri			425
		-	Debitori diverşi			426
		-	Conturi de regularizare (Venituri de primit)			427
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				430
		-	Creanţe restante, din care:			431
			-	titluri primite în pensiune livrată		432
			-	titluri de tranzacţie		433
			-	titluri de plasament		434
			-	titluri de investiţii		435
			-	debitori diverşi		436
		-	Dobânzi restante, din care:			437
			-	aferente titlurilor primite în pensiune livrată		438
			-	aferente titlurilor de tranzacţie		439
			-	aferente titlurilor de plasament		440
			-	aferente titlurilor de investiţii		441
			-	aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri		442
			-	aferente debitorilor diverşi		443
			-	aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)		444
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
	-	Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:				450
		-	aferente titlurilor primite în pensiune livrată			451
		-	aferente titlurilor de tranzacţie			452
		-	aferente titlurilor de plasament			453
		-	aferente titlurilor de investiţii			454
		-	aferente debitorilor diverşi			455
	-	Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:				460
		-	Titluri primite în pensiune livrată			461
		-	Titluri de tranzacţie			462
		-	Titluri de plasament			463
		-	Titluri de investiţii			464
		-	Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri			465
		-	Debitori diverşi			466
		-	Conturi de regularizare (Venituri de primit)			467
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				470
		-	Creanţe îndoielnice, din care:			471
			-	titluri primite în pensiune livrată		472
			-	titluri de tranzacţie		473
			-	titluri de plasament		474
			-	titluri de investiţii		475
			-	debitori diverşi		476
		-	Dobânzi îndoielnice, din care:			477
			-	aferente titlurilor primite în pensiune livrată		478
			-	aferente titlurilor de tranzacţie		479
			-	aferente titlurilor de plasament		480
			-	aferente titlurilor de investiţii		481
			-	aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri		482
			-	aferente debitorilor diverşi		483
			-	aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)		484
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
	-	Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate				510
	-	Provizioane aferente dobânzilor restante privind:				520
		-	Credite subordonate			521
		-	Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut			522
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				530
		-	Creanţe restante reprezentând credite subordonate			531
		-	Dobânzi restante, din care:			532
			-	aferente creditelor subordonate		533
			-	aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut		534
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
	-	Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate				550
	-	Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:				560
		-	Credite subordonate			561
		-	Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut			562
	-	Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:				570
		-	Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate			571
		-	Dobânzi îndoielnice, din care:			572
			-	aferente creditelor subordonate		573
			-	aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut		574


	ADMINISTRATOR,	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
	(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)	FINANCIAR-CONTABIL,
	Numele, prenumele, semnătura	Numele, prenumele şi
	şi ştampila instituţiei de credit	semnatura

9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN

AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS

- mod. 4028 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului, care au scadente contractuale.

CONŢINUT

Linii

Prezintă operaţiunile care au scadente contractuale.

Coloane

- valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduala corespunzătoare scadentei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;

- titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadentei finale de rambursare;

- titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadentei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor respective.

MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRARE

PLASAMENTE

1. Finantarile sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.

În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcţie de modalităţile de rambursare:

- plecand de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;

- plecand de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;

- plecand de la prima coloana a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminari periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.

2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevăzută în contract.

3. În cazul în care o operaţiune de refinantare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.

4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpara ferm efectele primare, se ia în considerare scadenta acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete.

5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenta finala.

6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" şi creditele de prefinantare cu dobânda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadentei finale a acestor credite.

7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de către instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanţării efectuate de aceasta instituţie de credit.

RESURSE

8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.

9. Orice împrumut primit însoţit de o clauza de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.

10. Orice operaţiune de refinantare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.

11. Durata unei operaţiuni de refinantare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.

Operaţiunile de refinantare efectuate cu Banca Naţionala a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenta biletelor de mobilizare.

12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit îşi denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse.

ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizata, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ

BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS - mod. 4028 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................	[N]	Naţional*	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[ ]


mod 4028			- mii lei -
PLASAMENTE				Cod poziţie	DURATA RĂMASĂ DE SCURS
PLASAMENTE				Cod poziţie	D <= 1 lună	1 lună < D <= 3 luni	3 luni < D <= 6 luni	6 luni < D <= 1 an	1 an < D <= 5 ani	D > 5 ani
A				B	1	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
Depozite la termen la bănci centrale				001
Depozite colaterale la bănci centrale				002
Depozite la termen la instituţii de credit				011
Depozite colaterale la instituţii de credit				012
Credite la termen acordate instituţiilor de credit				021
Credite financiare acordate instituţiilor de credit				022
Valori primite în pensiune la termen
	-	bănci centrale		031
	-	instituţii de credit		032
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA				-
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI				-
Creanţe comerciale				101
Credite de trezorerie				102
Credite pentru export				103
Credite pentru echipament				104
Credite pentru bunuri imobiliare				105
Alte credite acordate clientelei				106
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE				-
Credite la termen acordate clientelei financiare
	-	OPCVM		111
	-	instituţii financiare altele decât instituţiile de credit		112
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE
Valori primite în pensiune la termen
	-	OPCVM		121
	-	instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit		122
	-	clientela nefinanciară		123
OPERAŢIUNI CU TITLURI
Titluri primite în pensiune livrată
	-	instituţii de credit		201
	-	OPCVM		202
	-	instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit		203
	-	clientela nefinanciară		204
Titluri de tranzacţie				211
Titluri de plasament				212
Titluri de investiţii				213
Titluri date cu împrumut
	-	titluri de tranzacţie		221
	-	titluri de plasament		222
	-	titluri de investiţii		223
VALORI IMOBILIZATE
Credite subordonate la termen				231


*)	"G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
	"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................		[N]	Naţional*	[1]	lei
		[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]		[G]	Global*	[ ]


mod 4028			- mii lei -
RESURSE				Cod poziţie	DURATA RĂMASĂ DE SCURS
RESURSE				Cod poziţie	D <= 1 lună	1 lună < D <= 3 luni	3 luni < D <= 6 luni	6 luni < D <= 1 an	1 an < D <= 5 ani	D > 5 ani
A				B	1	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale
	-	împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare		301
	-	împrumuturi lombard		302
	-	alte împrumuturi		303
Depozite la termen ale instituţiilor de credit				311
Depozite colaterale ale instituţiilor de credit				312
Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit				321
Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit				322
Valori date în pensiune la termen
	-	bănci centrale		331
	-	instituţii de credit		332
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ
Împrumuturi la termen de la clientela financiară
	-	OPCVM		401
	-	instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit		402
VALORI DATE ÎN PENSIUNE
Valori date în pensiune la termen
	-	OPCVM		411
	-	instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit		412
	-	clientela nefinanciară		413
CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI
Depozite la termen				421
Depozite colaterale				422
Certificate de depozit				423
Carnete şi librete de economii				424
OPERAŢIUNI CU TITLURI
Titluri date în pensiune livrată
	-	instituţii de credit		501
	-	OPCVM		502
	-	instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit		503
	-	clientela nefinanciară		504
Datorii constituite prin titluri
	-	titluri de piaţă interbancară		521
	-	titluri de creanţe negociabile		522
	-	obligaţiuni		523
	-	alte datorii constituite prin titluri		524
DATORII SUBORDONATE LA TERMEN				530
FONDURI PUBLICE ALOCATE				540


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................	[N]	Naţional*	[1]	lei
	[ ]		[2]	devize
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[ ]


mod 4028	- mii lei -
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI		Cod poziţie	DURATA RĂMASĂ DE SCURS
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI		Cod poziţie	D <= 1 lună	1 lună < D <= 3 luni	3 luni < D <= 6 luni	6 luni < D <= 1 an	1 an < D <= 5 ani	D > 5 ani
A		B	1	2	3	4	5	6
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE
Angajamente în favoarea altor instituţii de credit		611
Angajamente primite de la alte instituţii de credit		621
Angajamente în favoarea clientelei		630
Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice		631
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de răscumpărare)		710
Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de răscumpărare)		720
Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare		731
Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare		741


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

- mod. 4032 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4032 - reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere).

CONŢINUT

Fila 1

Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea bruta.

Linii

Liniile reprezintă valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare.

Coloane

Coloanele reprezintă:

- valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari;

- valoarea totală a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;

- valoarea totală a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;

- existentul imobilizarilor la sfârşitul anului.

Fila 2

Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate.

Linii

Liniile reprezintă valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor necorporale şi corporale.

Coloane

Coloanele reprezintă:

- valoarea amortizarii la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";

- valoarea amortizarii înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";

- valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";

- valoarea amortizarii cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare".

Fila 3

Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.

Linii

Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare.

Coloane

Coloanele reprezintă:

- valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afară activităţii de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afară activităţii de exploatare";

- valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;

- valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;

- valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).

Periodicitate: anual.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................	[N]	Naţional*	[ ]
	[ ]		[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[3]	TM


mod 4032	- mii lei -
VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI		Cod poziţie	Sold iniţial	Creşteri	Reduceri		Sold final (col. 5 = 1 2 - 3)
VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI		Cod poziţie	Sold iniţial	Creşteri	Total	din care: dezmembrări şi casări	Sold final (col. 5 = 1 2 - 3)
A		B	1(1)	2(2)	3(3)	4(4)	5(5)
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial		101				X
Cheltuieli de constituire		102				X
Alte imobilizări necorporale		103				X
Imobilizări necorporale în curs		104				X
TOTAL (poz. 101 la 104)		105				X
IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri		106				X
Amenajări de terenuri		107				X
Construcţii		108
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)		109
Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare		110
Mijloace de transport		111
Animale şi plantaţii		112
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale		113
Imobilizări corporale în curs		114				X
TOTAL (poz. 106 la 114)		115
IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate		116				X
Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix		117				X
Părţi în societăţile comerciale legale		118				X
Participaţii şi activităţi de portofoliu		119				X
TOTAL (rd. 116 la 119)		120				X
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 105 115 120)		121


	*)	"G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
		"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit straine

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................	[N]	Naţional	[ ]
	[ ]		[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4032	- mii lei -
AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI		Cod poziţie	Sold iniţial	Amortizare în cursul anului	Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă	Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 7 - 8)
A		B	6(1)	7(2)	8(3)	9(4)
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial		131
Cheltuieli de constituire		132
Alte imobilizări necorporale		133
TOTAL (poz. 131 la 133)		134
IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri		135
Amenajări de terenuri		136
Construcţii		137
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)		138
Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare		139
Mijloace de transport		140
Animale şi plantaţii		141
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale		142
TOTAL (poz. 135 la 142)		143
AMORTIZĂRI - TOTAL (poz. 134 143)		144

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................	[N]	Naţional	[ ]
	[ ]		[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4032	- mii lei -
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI		Cod. poziţie	Sold iniţial	Provizioane constituite în cursul anului	Provizioane reluate la venituri	Sold final (col. 13 = 10 11 - 12)
A		B	10(1)	11(2)	12(3)	13(4)
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial		151
Cheltuieli de constituire		152
Alte imobilizări necorporale		153
Imobilizări necorporale în curs		154
TOTAL (poz. 151 la 154)		155
IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri		156
Amenajări de terenuri		157
Construcţii		158
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)		159
Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare		160
Mijloace de transport		161
Animale şi plantaţii		162
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale		163
Imobilizări corporale în curs		164
TOTAL (poz. 156 la 164)		165
IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate		166
Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix		167
Părţi în societăţile comerciale legate		168
Participaţii şi activităţi de portofoliu		169
TOTAL (poz. 166 la 169)		170
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (poz. 155 165 170)		171


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

- mod. 4080 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4080 - este o situaţie de sinteza, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.

CONŢINUT

Contul de profit şi pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.

Veniturile sunt clasificate în:

- venituri din activitatea de exploatare bancară;

- venituri diverse din exploatare;

- venituri din provizioane şi recuperari de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;

- venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit;

- venituri extraordinare;

- venituri din impozitul pe profit amânat.

Cheltuielile sunt clasificate în:

- cheltuieli de exploatare bancară;

- cheltuieli cu personalul;

- cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate;

- cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi;

- cheltuieli diverse de exploatare;

- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale şi corporale;

- cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;

- cheltuieli extraordinare;

- cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.

Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalca pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.

În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.

Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda;

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -


JUDEŢUL ________________________ \| _ \| _ \|	FORMA DE PROPRIETATE _____________ \| _ \| _ \|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: _____________________________	ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea preponderentă) ________________________
ADRESA LOC: _________, sector _______	Cod grupă id_link=852865;CAEN _________________ \| _ \| _ \| _ \|
STR.: _________________ nr.: ________	CODUL FISCAL _____ \| _ \| _ \| _ \| _ \| _ \| _ \| _ \| _ \| _ \|
TELEFONUL: __________ FAXUL: ________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI __________________________
		[N]	Naţional*	[ ]
		[S]	Străinătate*	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]		[G]	Global*	[3]	TM


mod 4080					- mii lei -
						Cod poziţie	Suma
A						B	1
VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ						W01
	Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare					W05
		Dobânzi				W2A
		-	Bănci centrale			W2B
		-	Conturi de corespondent			W2E
		-	Depozite la instituţii de credit			W101
			-	la vedere		W102
			-	la termen		W103
			-	colaterale		W104
		-	Credite acordate instituţiilor de credit			W2H
			-	de pe o zi pe alta		W2J
			-	la termen		W2K
			-	financiare		W2L
		-	Valori primite în pensiune			W2M
			-	de pe o zi pe alta		W2N
			-	la termen		W2P
		-	Alte dobânzi			W2Z
			-	Titluri cu posibilitate de răscumpărare		W20
			-	Report/deport		W21
			-	Diverse dobânzi		W25
		-	Creanţe restante şi îndoielnice			W27
		Comisioane				W30
	Venituri din operaţiunile cu clientela					W40
		Dobânzi				W6A
		-	Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei			W6B
			-	Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale		W6C
			-	Operaţiuni de factoring		W105
			-	Credite de trezorerie		W6E
			-	Credite pentru export		W6D
			-	Credite pentru echipament		W6F
			-	Credite pentru bunuri imobiliare		W6G
			-	Alte credite acordate clientelei		W6H
		-	Credite acordate clientelei financiare			W7A
			-	de pe o zi pe alta		W7B
			-	la termen		W7L
		-	Valori primite în pensiune			W7N
			-	de pe o zi pe alta		W7P
			-	la termen		W7S
		-	Conturi curente debitoare			W7V
		-	Alte dobânzi			W7Z
			-	Titluri cu posibilitate de răscumpărare		W70
			-	Report/deport		W73
			-	Diverse dobânzi		W75
		-	Creanţe restante şi îndoielnice			W78
		Comisioane				W80
	Venituri din─operaţiunile cu titluri					X0A
		-	Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată			X0B
		-	Venituri din titlurile de tranzacţie			X0E
		-	Venituri din titlurile de plasament			X0K
			-	Dobânzi		X0L
			-	Dividende şi venituri asimilate		X0Q
			-	Venituri din cesiune		X0R
		-	Venituri din titlurile de investiţii			X1A
			-	Dobânzi		X1B
			-	Venituri din prime		X1G
		-	Venituri din datorii constituite prin titluri			X2A
		-	Venituri diverse din operaţiunile cu titluri			X2P
		-	Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice			X23
		-	Comisioane			X27
	Venituri din operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate					X3A
		-	Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate			X3B
			-	Venituri din chirii		X3C
			-	Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate		X3V
			-	Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate		X3L
			-	Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate		X3Z
		-	Venituri din operaţiunile de locaţie simplă			X4A
			-	Venituri din chirii		X4C
			-	Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă		X4P
			-	Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă		X4E
			-	Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă		X4V
		-	Venituri din creanţe restante şi îndoielnice			X4W
	Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu					X5A
		-	Dobânzi de la creditele subordonate la termen			X5C
		-	Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată			X5D
		-	Dividende şi venituri asimilate			X5K
		-	Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice			X5W
	Venituri din operaţiunile de schimb					X6A
		-	Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj			X6B
		-	Comisioane			X6D
	Venituri din operaţiunile în afara bilanţului					X7A
		-	Venituri din angajamentele de finanţare			X7B
			-	Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit		X7G
			-	Angajamente de finanţare în favoarea clientelei		X7J
		-	Venituri din angajamentele de garanţie			X8A
			-	Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit		X8B
			-	Angajamente de garanţie în favoarea clientelei		X8G
		-	Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate			Z0A
			-	Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă		Z0C
			-	Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb		Z0F
			-	Comisioane		Z0M
		-	Venituri din alte angajamente date			Z0P
	Venituri din prestaţiile de servicii financiare					Z1A
		-	Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit			Z1B
		-	Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei			Z1K
		-	Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă			Z1T
			-	Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice		Z1V
			-	Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice		Z1W
			-	Alte comisioane		Z1X
		-	Venituri privind mijloacele de plată			Z10
		-	Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare			Z15
	Alte venituri din activitatea de exploatare bancară					Z2A
		-	Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun			Z2F
		-	Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun			Z2K
		-	Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară			Z2P
		-	Venituri diverse de exploatare bancară			Z2R
VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE						Z3A
	Cheltuieli refacturate					Z3B
		-	Cheltuieli refacturate societăţilor grupului			Z3C
		-	Cheltuieli refacturate altor societăţi			Z3D
	Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun					Z4A
	Cota-parte din cheltuielile sediului social					Z4D
	Venituri din cesiunea imobilizărilor					Z4F
		-	Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale			Z4L
		-	Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare			Z4R
	Venituri accesorii					Z5A
		-	Venituri privind imobilele legate de exploatare			Z5B
		-	Venituri din activităţi nebancare			Z5E
		-	Alte venituri accesorii			Z5L
	Alte venituri diverse din exploatare					Z6A
		-	Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară			Z6B
		-	Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri			Z6E
		-	Venituri din subvenţii de exploatare			Z101
		-	Venituri din producţia de imobilizări			Z102
		-	Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor			Z103
		-	Alte venituri			Z6Z
			-	Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi		Z124
			-	Venituri din donaţii şi subvenţii		Z125
			-	Alte venituri diverse de exploatare		Z126
VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE						Z8A
	Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare					Z8C
		-	Venituri din provizioane specifice de risc de credit			Z104
		-	Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă			Z105
	Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela					Z8D
		-	Venituri din provizioane specifice de risc de credit			Z106
		-	Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă			Z107
	Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse					Z8E
		-	Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor			Z108
			-	Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament		Z109
			-	Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii		Z110
		-	Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor			Z111
		-	Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice			Z8F
	Venituri din provizioane pentru valori imobilizate					Z112
		-	Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu			Z113
		-	Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor			Z114
			-	Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs		Z115
			-	Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare		Z116
			-	Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare		Z117
		-	Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice			Z118
	Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli					Z8V
		-	Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură			Z119
		-	Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personalului			Z120
		-	Venituri din provizioane pentru risc de ţară			Z121
		-	Venituri din provizioane pentru restructurare			Z127
		-	Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea			Z128
		-	Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli			Z122
	Venituri din fondul comercial negativ					Z8W
	Venituri din recuperări de creanţe amortizate					Z8X
	Venituri din ajustarea la inflaţie					Z8Y
VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT						Z7A
TOTAL VENITURI CURENTE						Z134
VENITURI EXTRAORDINARE						Z90
	Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare					Z123
TOTAL VENITURI						Z99


*)	"G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române
	"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit		CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4080						- mii lei -
							Cod poziţie	Suma
A							B	1
CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ							S01
	Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare						S05
		Dobânzi					S2A
			-	Bănci centrale			S2B
			-	Conturi de corespondent			S2E
			-	Depozite ale instituţiilor de credit			S101
				-	la vedere		S102
				-	la termen		S103
				-	colaterale		S104
			-	Împrumuturi de la instituţii de credit			S2H
				-	de pe o zi pe alta		S2J
				-	la termen		S2K
				-	financiare		S105
			-	Valori date în pensiune			S2M
				-	de pe o zi pe alta		S2N
				-	la termen		S2P
			-	Alte dobânzi			S2Z
				-	Titluri cu posibilitate de răscumpărare		S20
				-	Report/deport		S21
				-	Diverse dobânzi		S25
		Comisioane					S30
	Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela						S40
		Dobânzi					S6A
			-	Conturi de factoring			S6X
			-	Împrumuturi primite de la clientela financiară			S6B
				-	de pe o zi pe alta		S6C
				-	la termen		S6F
			-	Valori date în pensiune			S6H
				-	de pe o zi pe alta		S6N
				-	la termen		S6P
			-	Conturi curente creditoare			S6S
			-	Conturi de depozite			S106
				-	la vedere		S107
				-	la termen		S108
				-	colaterale		S109
			-	Certificate de depozit, carnete şi librete de economii			S73
			-	Alte dobânzi			S75
				-	Titluri cu posibilitate de răscumpărare		S76
				-	Report/deport		S77
				-	Diverse dobânzi		S78
		Comisioane					S80
	Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri						T0A
			-	Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată			T0B
			-	Pierderi la titlurile de tranzacţie			T0E
			-	Cheltuieli cu titlurile de plasament			T0K
				-	Cheltuieli de achiziţie		T0M
				-	Pierderi din cesiune		T0R
			-	Cheltuieli cu titlurile de investiţii			T1A
				-	Cheltuieli de achiziţie		T1B
				-	Cheltuieli cu amortizarea primelor		T1G
			-	Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri			T2A
				-	Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară		T2F
				-	Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile		T2K
				-	Dobânzi privind obligaţiunile		T2N
				-	Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri		T2Z
			-	Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri			T23
			-	Comisioane			T27
	Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate						T3A
			-	Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate			T3B
				-	Cheltuieli cu amortizarea		T3C
				-	Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilate		T3Q
				-	Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate		T3V
				-	Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate		T3L
				-	Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate		T3Z
			-	Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă			T4A
				-	Cheltuieli cu amortizarea		T4B
				-	Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă		T4H
				-	Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă		T4P
				-	Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă		T4E
				-	Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă		T4Z
	Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate						T5A
			-	Datorii subordonate la termen			T5C
			-	Datorii subordonate pe durată nedeterminată			T5D
			-	Fonduri publice alocate			T5H
	Cheltuieli privind operaţiunile de schimb						T6A
			-	Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj			T6B
			-	Comisioane			T6D
	Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului						T7A
			-	Cheltuieli cu angajamentele de finanţare			T7B
				-	Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit		T7G
				-	Angajamente de finanţare primite de la clientelă		T7J
			-	Cheltuieli cu angajamentele de garanţie			T8A
				-	Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de credit		T8B
				-	Angajamente de garanţie primite de la clientelă		T8G
			-	Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate			V0A
				-	Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă		V0C
				-	Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb		V0F
				-	Comisioane		V0M
			-	Cheltuieli cu alte angajamente primite			V0Z
	Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare						V1A
			-	Cheltuieli cu mijloacele de plată			V1B
			-	Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare			V1Z
	Alte cheltuieli de exploatare bancară						V2A
			-	Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun			V2F
			-	Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun			V2K
			-	Cheltuieli diverse de exploatare bancară			V2P
CHELTUIELI CU PERSONALUL							V3A
	Cheltuieli cu salariile personalului						V3B
	Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială						V3E
			-	Contribuţia unităţii la asigurările sociale			V101
			-	Contribuţia unităţii pentru ajutorul de şomaj			V102
			-	Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate			V170
			-	Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială			V3H
	Alte cheltuieli privind personalul						V103
CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE							V4A
	Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate						V105
CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI							V106
	Cheltuieli cu materialele						V107
			-	Cheltuieli cu materialele consumabile			V108
			-	Cheltuieli privind combustibilii			V109
			-	Cheltuieli privind piesele de schimb			V110
			-	Cheltuieli privind alte materiale			V111
	Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar						V112
	Cheltuieli privind alte stocuri						V113
	Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi						V114
			-	Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii			V115
			-	Cheltuieli privind energia şi apa			V116
			-	Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii			V117
			-	Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere			V118
			-	Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul personalului şi bunurilor			V119
			-	Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului			V120
			-	Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi			V121
				-	Cheltuieli cu primele de asigurare		V122
				-	Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate		V123
				-	Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriile		V124
				-	Alte cheltuieli		V125
	Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate						V126
CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE							V6A
	Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun						V6B
	Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comun						V6E
	Cota-parte din cheltuielile sediului social						V6H
	Pierderi din cesiunea imobilizărilor						V6L
			-	Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale			V6M
			-	Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare			V6N
	Alte cheltuieli diverse de exploatare						V6Z
			-	Despăgubiri, amenzi şi penalităţi			V153
			-	Donaţii şi subvenţii acordate			V154
			-	Cheltuieli privind sponsorizările			V155
			-	Pierderi din debitori diverşi			V156
			-	Alte cheltuieli diverse de exploatare			V157
CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE							V7G
	Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale						V127
	Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale						V128
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE							V8A
	Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare						V129
			-	Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit			V130
			-	Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă			V131
	Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela						V132
			-	Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit			V133
			-	Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă			V134
	Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse						V135
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor			V136
				-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament		V137
				-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii		V138
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor			V139
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice			V140
	Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate						V141
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu			V142
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor			V143
				-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs		V144
				-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare		V145
				-	Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare		V146
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice			V147
	Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli						V8V
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură			V148
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului			V149
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară			V150
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare			V171
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea			V172
			-	Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli			V151
	Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane						V8X
	Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane						V8Z
	Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie						V8Y
TOTAL CHELTUIELI CURENTE							V167
CHELTUIELI EXTRAORDINARE							V90
	Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare						V152
TOTAL CHELTUIELI*)							V99


	*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4080			- mii lei -
				Cod poziţie	Suma
A				B	1
REZULTATUL CURENT
	PROFIT			Z131
	PIERDERE			V164
REZULTATUL EXTRAORDINAR
	PROFIT			Z132
	PIERDERE			V165
REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI
	PROFIT			Z133
	PIERDERE			V166
Impozitul pe profit şi alte impozite				V92
	-	Cheltuieli cu impozitul pe profit curent		V160
	-	Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat		V161
	-	Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus		V162
	-	Venituri din impozitul pe profit amânat		Z129
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI
	PROFIT			Z95
	PIERDERE			V95
Repartizarea profitului*)				V97
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE*)				V98


	*) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.

CONŢINUT

Linii

Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobânda, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate").

Coloane

Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere).

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[ ]		[ ]
	[ ]		[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4081			- mii lei -
				Cod poziţie	Operaţiuni pe pieţele organizate	Operaţiuni pe pieţele asimilate pieţelor organizate	Operaţiuni pe pieţele la buna înţelegere
A				B	1	2	3
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă
	Operaţiuni de "micro-acoperire"
	-	pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire		030
	-	câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire		040
	-	pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire		050
	-	câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire		060
	-	pierderi		070
	-	câştiguri		080
	Operaţiuni "poziţii deschise izolate"
	-	pierderi		100
	-	câştiguri		110
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
	Operaţiuni de "micro-acoperire"
	-	pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire		230
	-	câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire		240
	-	pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire		250
	-	câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire		260
	-	pierderi		270
	-	câştiguri		280
	Operaţiuni "poziţii deschise izolate"
	-	pierderi		300
	-	câştiguri		310


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

13. REPARTIZAREA PROFITULUI

- mod. 4084 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabila anuală.

CONŢINUT

Linii

Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.

Coloane

Identifica suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala Însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional*	[ ]
	[ ]		[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*	[3]	TM


mod 4084	- mii lei -
Denumirea indicatorilor		Cod poziţie	Sume
A		B	1
REPARTIZĂRI DIN PROFIT
Rezerve legale		110
Rezerva generală pentru riscul de credit		111
Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi		112
Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare		113
Alte repartizări prevăzute de lege		114
PROFIT NEREPARTIZAT		115


*)	"G"	-	se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române
	"N"	-	se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit				CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

14. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod 4090 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plati restante, precum şi alte date informative.

CONŢINUT

Personalul

Număr salariaţi:

Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.

Număr mediu de salariaţi:

Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetica simpla calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.

Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma întreaga vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.

Număr colaboratori:

Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.

Salarii brute:

Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legătură cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".

Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:

Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".

Reţeaua comercială

Cuprinde numărul de subunitati teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghisee Automate de Banca, în ţara şi în străinătate, după caz.

Numărul de conturi ale clientelei

Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi.

Noţiunea de conturi nu se confunda cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita.

Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilor

Credite:

Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, asa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României.

Împrumuturi:

Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.

Date privind capitalul social şi capitalul de dotare

Capital social:

Cuprinde pe linii structura actionariatului instituţiei de credit, persoana juridică română, grupata pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Capital de dotare:

Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Datele privind investiţiile străine în România

Capital social:

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române.

Capital de dotare:

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidentiate în capitalul de dotare.

Plati restante

Furnizori restanti:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se considera obligaţii de plată restante cele care depăşesc 30 de zile.

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale:

Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".

Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

Cuprinde contribuţia restanta la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".

Contribuţia pentru pensia suplimentară:

Cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".

Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:

Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".

Alte datorii sociale:

Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").

Obligaţii restante faţă de alţi creditori:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursa", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).

Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".

Împrumuturi primite nerambursate la scadenta:

Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinantare de la Banca Naţionala a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrata".

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".

Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta:

Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontaliera între România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontaliera între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis - ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultura 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de sanse pentru bărbaţi şi femei, SAVE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".

Date privind rezultatele înregistrate

La poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunitati vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora.

Alte date informative

Cuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenta 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, după caz, numai în devize.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional*)	[ ]
	[S]	Străinătate*)	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global*)	[3]	TM


mod 4090	- mii lei -
PERSONALUL		Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare
A		B	1
Număr salariaţi		010
Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă)		020
Număr colaboratori (cu contract civil)		030
Salarii brute - mii lei -		040
Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor - mii lei -		050


REŢEAUA COMERCIALĂ			Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare
A			B	1
Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care:			101
	-	sucursale	102
	-	agenţii	103
	-	puncte de lucru	104
	-	reprezentante	105
Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în străinătate, din care:			111
	-	sucursale	112
	-	agenţii	113
	-	reprezentante	114
Număr Ghişee Automate de Bancă			121


NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI	Cod poziţie	Număr
A	B	1
CONTURI CURENTE, din care:	201
- Clientela nefinanciară	202
- Organisme colective de plasament în valori mobiliare	203
- Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	204
CONTURI DE FACTORING	210
CONTURI DE DEPOZITE	211
- Clientela nefinanciară	212
- Organisme colective de plasament în valori mobiliare	213
- Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit	214
CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII	215


*)	"G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române
	"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................		[N]	Naţional	[ ]
		[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]		[G]	Global	[3]	TM


mod 4090				- mii lei -
DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR					Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A					B	1
Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz. 302 la 307), din care:					301
	-	până la 30 zile			302
	-	30-90 zile			303
	-	90-180 zile			304
	-	180-270 zile			305
	-	270-360 zile			306
	-	peste 1 an			307
Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate					308
Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu instituţii de credit - TOTAL (poz. 310 la 321), din care:					309
	-	credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit			310
	-	credite acordate administratorilor instituţiei de credit (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane fizice			311
	-	credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane juridice			312
	-	credite acordate membrilor unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit, comisia de privatizare a instituţiei de credit etc.)			313
	-	credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorilor acesteia			314
	-	credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei de credit			315
	-	credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz. 310 - 312			316
	-	credite acordate societăţilor comerciale la al căror capital social instituţia de credit are o participaţie de cel puţin 10%			317
	-	credite acordate societăţilor comerciale la care una din persoanele prevăzute la poz. 310 - 317 deţin controlul efectiv			318
	-	credite acordate personalului Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară			319
	-	credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României			320
	-	credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute la poz. 310, 311, 313 - 316, 319 şi 320			321
Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia					322
Expuneri mari - TOTAL, din care:					323
	-	expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit			324
Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz. 326 329 330), din care:					325
	Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr. 7/1992 - total (poz. 327 328), din care:				326
		-	aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi preluate la datoria publică internă, conform Legii nr. 7/1992		327
		-	aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii-montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform Legii nr. 7/1992		328
	Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr. 1/1994				329
	Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale				330
Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr. 95/1993					331


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4090		- mii lei -
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL			Cod poziţie	Capital social subscris
				Începutul anului			Sfârşitul perioadei
				TOTAL -mii lei-	din care:		TOTAL -mii lei-	din care:
				TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)	TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)
A			B	1	2	3	4	5	6
Capital social, din care:			401
-	A.P.A.P.S.		402
-	S.I.F.		403
-	regii autonome		404
-	societăţi şi companii comerciale rezidente		405
-	societăţi şi companii comerciale nerezidente		406
-	persoane fizice rezidente		407
-	persoane fizice nerezidente		408
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL			Cod poziţie	Capital social vărsat
				Începutul anului			Sfârşitul perioadei
				TOTAL -mii lei-	din care:		TOTAL -mii lei-	din care:
				TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)	TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)
A			B	1	2	3	4	5	6
Capital social, din care:			420
-	A.P.A.P.S.		421
-	S.I.F.		422
-	regii autonome		423
-	societăţi şi companii comerciale rezidente		424
-	societăţi şi companii comerciale nerezidente		425
-	persoane fizice rezidente		426
-	persoane fizice nerezidente		427


DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL		Cod poziţie	Capital de dotare
			Începutul anului			Sfârşitul perioadei
			TOTAL -mii lei-	din care:		TOTAL -mii lei-	din care:
			TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)	TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)
A		B	1	2	3	4	5	6
Capital de dotare, din care:		430
-	sumele în devize, puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine	431
-	rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine	432


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4090		- mii lei -
DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (instituţii de credit persoane juridice române)			Cod poziţie	Suma în devize (echivalent dolari SUA)
A			B	1
Total capital social vărsat de investitorul străin, până la începutul anului			501
Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 503 la 506)			502
-	cumpărări de acţiuni		503
-	dividende reinvestite		504
-	conversii de împrumuturi în acţiuni		505
-	alte modalităţi		506
Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 508 la 510)			507
-	vânzări de acţiuni		508
-	restituiri de capital		509
-	alte modalităţi		510
Total capital social vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz. 501 502 - 507)			511
Cota de participare a investitorului străin (%)			512
Împrumuturi acordate de investitorul străin			513


DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (sucursale ale instituţiilor de credit străine)		Cod poziţie	Suma în devize (echivalent dolari SUA)
A		B	1
Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până la începutul anului		520
Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 522 la 524)		521
-	sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine	522
-	rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine	523
-	alte modalităţi	524
Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 526 527)		525
-	restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine	526
-	alte modalităţi	527
Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz. 520 521 - 525)		528


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4090				- mii lei -
PLĂŢI RESTANTE					Cod poziţie	Total col. 2 3	din care:
PLĂŢI RESTANTE					Cod poziţie	Total col. 2 3	Pentru activitatea curentă	Pentru investiţii
A					B	1	2	3
PLĂŢI RESTANTE - TOTAL (poz. 602 606 612 la 616 621 622 627), din care:					601
	Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:				602
		-	peste 30 zile		603
		-	peste 90 zile		604
		-	peste 1 an		605
	Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL (poz. 607 la 611), din care:				606
		-	contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate		607
		-	contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate		608
		-	contribuţia pentru pensia suplimentară		609
		-	contribuţii pentru ajutorul de şomaj		610
		-	alte datorii sociale		611
	Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale				612
	Obligaţii restante faţă de alţi creditori				613
	Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat				614
	Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale				615
	Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL (poz. 617 la 620), din care:				616
		-	restante până la 30 zile		617
		-	restante după 30 zile		618
		-	restante după 90 zile		619
		-	restante după 1 an		620
	Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite				621
	Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz. 623 la 626), din care:				622
		-	restante până la 30 zile		623
		-	restante după 30 zile		624
		-	restante după 90 zile		625
		-	restante după 1 an		626
	Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite				627


DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................	[N]	Naţional	[ ]
	[S]	Străinătate	[ ]
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1]	[G]	Global	[3]	TM


mod 4090	- mii lei -
DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE		Cod poziţie	Număr unităţi	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A		B	1	2
Unităţi care au înregistrat profit		701
Unităţi care au înregistrat pierderi		702


ALTE DATE INFORMATIVE	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1
Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe	801
Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în continuare	802


	ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit	CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

CONCORDANTELE ÎNTRE PLANUL DE CONTURI PENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare fila, care servesc la prelucrarea automată a datelor.

Codificarea poziţiilor este independenta de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii.

Aceeaşi poziţie, existenta în mai multe situaţii, este identificata cu acelaşi cod de poziţie.

Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere:

- primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se referă poziţia;

- al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:


	ACTIV	PASIV
Clasa 1	A	G
Clasa 2	B	H
Clasa 3	C, D, E	J, K
Clasa 4	F	-
Clasa 5	_	L
Clasa 9	N, P, Q
Clasa 6	S, T, V
Clasa 7	W, X, Z

Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordante. Corelatiile pot sa existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.

Fiecare cod de poziţie indica situaţiile la care se referă.

Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, conţin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit.

2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII

CLASA 1

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	ACTIV


A01	OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ)		4000
	10 111 1171 121 1271 131 141 151 161 181 182-191
A10	CASA ŞI ALTE VALORI		4000
	10
A11		CASA	4000
		101
A19		ALTE VALORI	4000
		109
A20	CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE		4000
	111 - ex. 1911
A25	CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro)		4000
	121 - ex. 1911
A101	DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT		4000
	1311 1312 1313 - ex. 1911
A30	CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (inclusiv credite financiare)		4000
	1411 1412 1413 - ex. 1911
A40	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE		4000
	1511 1512 - ex. 1911
A50	VALORI DE RECUPERAT		4000
	1611 - ex. 1911
A102	CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE)		4000
	1811 1812 1817 - ex. 1911 - ex. 1912
A106		CREANŢE RESTANTE	4026
		1811 - ex. 1911
A107		DOBÂNZI RESTANTE	4026
		1812 - ex. 1912
A108		CREANŢE ATAŞATE	4026
		1817 - ex. 1912
A70	CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE)		4000
	1821 1822 1827 - ex. 1911 - ex. 1912
A109		CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
		1821 - ex. 1911
A110		DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
		1822 - ex. 1912
A111		CREANŢE ATAŞATE	4026
		1827 - ex. 1912
A80	CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ		4026
	ex. 111 ex. 1171 ex. 121 ex. 1271 ex. 131 ex. 141 ex. 151 ex. 161 ex. 181 ex. 182
A90	CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE)		4000
	1171 1271 1317 1417 1517 1617 - ex. 1912

CLASA 1

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	PASIV


G01	OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv)	4000
	112 1172 122 1272 132 142 152 162
G20	ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE	4000
	112
G25	CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro)	4000
	122
G101	DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT	4000
	1321 1322 1323
G30	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT	4000
	1421 1422 1423
G40	VALORI DATE ÎN PENSIUNE	4000
	1521 1522
G49	ALTE SUME DATORATE	4000
	1621
G90	DATORII ATAŞATE	4000
	1172 1272 1327 1427 1527 1627

CLASA 2

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	ACTIV


B01	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (ACTIV)		4000
	201 202 203 204 205 206 231 241 2511 25171 261 281 282-291
B10	CREANŢE COMERCIALE		4000
	2011 - ex. 2911		4014
B11		SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE	4014
		20111 - ex. 2911
B12		FACTORING	4014
		20112 - ex. 2911
B19		ALTE CREANŢE COMERCIALE	4014
		20119 - ex. 2911
B3A	CREDITE DE TREZORERIE		4000
	2021 - ex. 2911

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B3B		CREDITE DE TREZORERIE = 1 an	4014
		ex. 2021 - ex. 2911
B3C		CREDITE DE TREZORERIE 1 - 5 ani	4014
		ex. 2021 - ex. 2911
B104		CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani	4014
		ex. 2021 - ex. 2911

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE
B3F		VÂNZĂRI ÎN RATE	4014
		20211 - ex. 2911
B3G		CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE	4014
		20212 - ex. 2911
B3H		DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ	4014
		20213 - ex. 2911
B3J		UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE	4014
		20214 - ex. 2911
B3L		CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE	4014
		20215 - ex. 2911
B3M		CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR	4014
		20216 - ex. 2911

CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE
B3P		CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE	4014
		DE DEPOZIT
		ex. 20217 - ex. 2911
B3Q		CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE	4014
		ex. 20217 - ex. 2911
B103		CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR	4014
		20218 - ex. 2911
B3Z		ALTE CREDITE DE TREZORERIE	4014
		20219 - ex. 2911
B20	CREDITE PENTRU EXPORT		4000
	2031 - ex. 2911		4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B21		CREDITE PENTRU EXPORT = 1 an	4014
		ex. 2031 - ex. 2911
B22		CREDITE PENTRU EXPORT 1 - 5 ani	4014
		ex. 2031 - ex. 2911
B105		CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani	4014
		ex. 2031 - ex. 2911

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE
B25		CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA STRĂINĂTĂŢII	4014
		20311 - ex. 2911
B26		CREDITE FURNIZORI	4014
		20312 - ex. 2911
B27		CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR	4014
		20313 - ex. 2911
B29		ALTE CREDITE PENTRU EXPORT	4014
		20319 - ex. 2911
B4A	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT		4000
	2041 - ex. 2911		4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ
B4B		CREDITE PENTRU ECHIPAMENT = 1 an	4014
		ex. 2041 - ex. 2911
B4C		CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani	4014
		ex. 2041 - ex. 2911
B106		CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani	4014
		ex. 2041 - ex. 2911
B5A	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE		4000
	2051 2052 - ex. 2911		4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B5B		CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE = 1 an	4014
		ex. 2051 ex. 2052 - ex. 2911
B5C		CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1 - 5 ani	4014
		ex. 2051 ex. 2052 - ex. 2911
B107		CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani	4014
		ex. 2051 ex. 2052 - ex. 2911

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT
B5G		CREDITE INVESTITORI	4014
		2051 - ex. 2911
B60		CREDITE PROMOTORI	4014
		2052 - ex. 2911
B7A	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI		4000
	2061 - ex. 2911		4014
B7B		ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI = 1 an	4014
		ex. 2061 - ex. 2911
B7C		ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1 - 5 ani	4014
		ex. 2061- ex. 29 11
B108		ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani	4014
		ex. 2061- ex. 2911
B80	CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE		4000
	2311 2312 - ex. 2911
B81		CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE CLIENTELEI	4014
		FINANCIARE
		2311 - ex. 2911
B82		CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE	4014
		2312 - ex. 2911
B85	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE		4000
	2411 2412 - ex. 2911		4014
B86		VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA	4014
		2411 - ex. 2911
B87		VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN	4014
		2412 - ex. 2911
B99	CONTURI CURENTE DEBITOARE		4000
	2511 - ex. 2911		4014
B9J	VALORI DE RECUPERAT		4000
	2611 - ex. 2911
B102	CREANŢE RESTANTE		4000
	2811 2812 2817 - ex. 2911 - ex. 2912		4014
B110		CREANŢE RESTANTE	4026
		2811 - ex. 2911
B111		DOBÂNZI RESTANTE	4026
		2812 - ex. 2912
B112		CREANŢE ATAŞATE	4026
		2817 - ex. 2912
B9K	CREANŢE ÎNDOIELNICE		4000
	2821 2822 2827 - ex. 2911 - ex. 2912		4014
B113		CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
		2821 - ex. 2911
B114		DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
		2822 - ex. 2912
B115		CREANŢE ATAŞATE	4026
		2827 - ex. 2912
B9S	CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ		4026
	ex. 201 ex. 202 ex. 203 ex. 204 ex. 205 ex. 206 ex. 231 ex. 241 ex. 2511 ex. 261 ex. 281 ex. 282
B9V	CREANŢE ATAŞATE		4000
	2017 2027 2037 2047 2057 2067 2317 2417 25171 2617 - ex. 29

CLASA 2

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	PASIV


H01	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)		4000
	232 243 2511 25172 252 253 254 255 256 258 262
H10	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ		4000
	2321 2322
H11		ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA	4014
		2321
H12		ÎMPRUMUTURI LA TERMEN	4014
		2322
H20	VALORI DATE ÎN PENSIUNE		4000
	2431 2432		4014
H21		VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA	4014
		2431
H22		VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN	4014
		2432
H40	CONTURI CURENTE CREDITOARE		4000
	2511 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585		4014
H50	CONTURI DE FACTORING		4000
		2521
H51		CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE	4014
		25211
H52		CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE	4014
		25212
H7A	CONTURI DE DEPOZITE		4000
	2531 2532 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585		4014
H101		DEPOZITE LA VEDERE	4014
		2531
H102		DEPOZITE LA TERMEN	4014
		2532 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
H103		DEPOZITE COLATERALE	4014
		2533

		CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN
H104		DEPOZITE = 1 lună	4014
		ex. 2531 ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
H105		DEPOZITE 1 - 3 luni, inclusiv	4014
		ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
H106		DEPOZITE 3 - 6 luni, inclusiv	4014
		ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
H107		DEPOZITE 6 - 9 luni, inclusiv	4014
		ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
H108		DEPOZITE 9 - 12 luni, inclusiv	4014
		ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
H109		DEPOZITE > 12 luni	4014
		ex. 2532 ex. 2533 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
H80	CERTIFICATE DE DEPOZIT		4000
	2541		4014
H110		CERTIFICATE DE DEPOZIT = 1 lună	4014
		ex. 2541
H111		CERTIFICATE DE DEPOZIT 1 - 3 luni, inclusiv	4014
		ex. 2541
H112		CERTIFICATE DE DEPOZIT 3 - 6 luni, inclusiv	4014
		ex. 2541
H113		CERTIFICATE DE DEPOZIT 6 - 9 luni, inclusiv	4014
		ex. 2541
H114		CERTIFICATE DE DEPOZIT 9 - 12 luni, inclusiv	4014
		ex. 2541
H115		CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni	4014
		ex. 2541
H6A	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII		4000
	2542		4014
H116		CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII = 1 lună	4014
		ex. 2542
H117		CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1 - 3 luni, inclusiv	4014
		ex. 2542
H118		CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3 - 6 luni, inclusiv	4014
		ex. 2542
H119		CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6 - 9 luni, inclusiv	4014
		ex. 2542
H120		CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9 - 12 luni, inclusiv	4014
		ex. 2542
H121		CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni	4014
		ex. 2542
H90	ALTE SUME DATORATE		4000
	2621		4014
H98	DATORII ATAŞATE		4000
	2327 2437 25172 2527 2537 2547 2557 2567 2587 26

CLASA 3

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	ACTIV


C0A	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE		4000
	3011 3021 3025 3026 3031 3035 3037 3041 3045 3047 333 3362 3371 341 3514 35192 35262 35324 35326 35328 3534 35392 355 361 362 363 365 367 368 3712 372 373 374 375 378 37911 37921 3799 381 382-391-393-399 (3521 3522 3531 3533 3536 3538) sold debitor
C1A	TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ (toate categoriile de portofoliu)		4000
	30111

PORTOFOLIUL DE TITLURI
(cuprinde titlurile date cu împrumut)
C2A	TITLURI DE TRANZACŢIE		4000
	3021 30251 30252 30253 30254 3026
C3A	TITLURI DE PLASAMENT		4000
	3031 3035-3911
C4A	TITLURI DE INVESTIŢII		4000
	3041 3045-3912
E5W	ACŢIUNI PROPRII		4021
	30214 30254 30264 30314 30354-39114
E6A	CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI		4000
	333 3362
E7A	DECONTĂRI INTRABANCARE 4000
	341
E101	PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000
	3514 35192
E102	ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE		4000
	35262 3521 (sold debitor) 3522 (sold debitor)
E103	BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE		4000
	35324 35326 35328 3534 35392 35311 (sold debitor) 3533 (sold debitor) 3536 (sold debitor) 3538 (sold debitor)
E105	IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT		4000
	35312 (sold debitor)
E7H	DEBITORI DIVERŞI		4000
	3551 3552 3556
E70	CONTURI DE STOCURI		4000
	361 362 363 365 367 368-393
E8A	CONTURI DE REGULARIZARE		4000
	3712 372 373 374 375 378 37911 37921 3799
E104	CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE		4000
	3811 3812 3817 - ex. 399
E117		CREANŢE RESTANTE	4026
		3811 - ex. 399
E118		DOBÂNZI RESTANTE	4026
		3812 - ex. 399
E119		CREANŢE ATAŞATE	4026
		3817 - ex. 399
E90	CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE		4000
	3821 3822 3827 - ex. 399
E120		CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
		3821 - ex. 399
E121		DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
		3822 - ex. 399
E122		CREANŢE ATAŞATE	4026
		3827 - ex. 399
E95	OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ		4026
	ex. 3011 ex. 302 ex. 303 ex. 304 ex. 333 ex. 3362 ex. 355 ex. 381 ex. 382
E97	CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE		4000
	30117 30257 3037 3047 3371 3557

CLASA 3

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	PASIV


J0A	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE		4000
	3012 3027 3036 418 32 331 332 333 334 335 3361 3372 341 3511 3512 3513 3515 3516 35191 3521 3522 35261 3531 35323 35327 35328 3533 3536 3538 35391 354 356 3716 372 373 376 377 37912 37922 3799
J1A	TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ		4000
	30121
J5A	TITLURI DE TRANZACŢIE		4000
	30271 30272

DATORII PRIVIND TITLURILE
J8G		TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ	4000
		3211
J8J		TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE	4000
		3221
J9A		OBLIGAŢIUNI	4000
		3251
J9K		ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI	4000
		3261
K6A	CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI		4000
	331 332 333 334 335 3361
K65	VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE		4000
	3036 418
K7A	DECONTĂRI INTRABANCARE		4000
	341
K101	PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE		4000
	3511 3512 3513 3515 3516 35191
K102	ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE		4000
	3521 3522 35261
K103	BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE		4000
	35311 35323 35327 35328 3533 3536 3538 35391
K105	IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT		4000
	35312 (sold creditor)
K104	DIVIDENDE DE PLATĂ		4000
	354
K7H	CREDITORI DIVERŞI		4000
	3561 3562 3566
K8A	CONTURI DE REGULARIZARE		4000
	3716 372 373 376 377 37912 37922 3799
K97	DATORII ATAŞATE		4000
	30127 30277 3217 3227 3257 3267 3372 3567

CLASA 4

VALORI IMOBILIZATE


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	ACTIV


F01	VALORI IMOBILIZATE		4000
	401 402 407 411 412 413 415 417 421 431 432 433 434 441 442 451 452-461-462 471 472 473 474-476 481 482-491-492-493-494-499
F02	CREDITE SUBORDONATE		4000
	401 402
F03		CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN	4014
		401
F05		CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	4014
		402
F103		CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE	4014
		ex. 4811 ex. 4812 ex. 4817 - ex. 499
F09		CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE	4014
		ex. 4821 ex. 4822 ex. 4827 - ex. 499
F10	PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu împrumut)		4000
	411 412 413 415-491
F20	PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR		4014
	4113 4123 - ex. 491
F50	DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN STRĂINĂTATE		4000
	421
F6A	IMOBILIZĂRI ÎN CURS, IMOBILIZĂRI ALE ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE, IMOBILIZĂRI ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE		4000
	431 432 433 434 441 442 451 452-461-462-4921-4922-4923- -4924-4925
F7A	LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		4000
	4711 4712 4713 472 473-4761-493
F73		LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE	4014
		(nu există corelaţie)
F105	CREANŢE RESTANTE DIN LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		4014
	ex. 4811 ex. 4812 ex. 4817 - ex. 499
F76	CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE		4014
	ex. 4821 ex. 4822 ex. 4827 - ex. 499
F80	LOCAŢIE SIMPLĂ		4000
	4741-4762-494
F102	CREANŢE RESTANTE		4000
	4811 4812 4817 - ex. 499
F125		CREANŢE RESTANTE	4026
		4811 - ex. 499
F126		DOBÂNZI RESTANTE	4026
		4812 - ex. 499
F127		CREANŢE ATAŞATE	4026
		4817 - ex. 499
F9A	CREANŢE ÎNDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE		4000
	4821 4822 4827 - ex. 499
F128		CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
		4821 - ex. 499
F129		DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
		4822 - ex. 499
F130		CREANŢE ATAŞATE	4026
		4827 - ex. 499
F9R	CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ (valori imobilizate)		4026
	ex. 401 ex. 402 ex. 411 ex. 412 ex. 413 ex. 415 ex. 471 ex. 472 ex. 473 ex. 474 ex. 481 ex. 482
F97	CREANŢE ATAŞATE VALORILOR IMOBILIZATE		4000
	407 417 4717 4747

CLASA 5

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE


	COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ


	ACTIV


L0C	ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI	4000
	508	4021


	PASIV


L01	CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE		4000
	501 502 511 512 513 514 515 516 518 519 531 532 537 5411-5412 542 55±581±591-592
L9A	CAPITAL		4000
	501 502
L9B		CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT	4021
		5011
L9C		CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT	4021
		5012
L9E		ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI	4021
		502
L7A	PRIME DE CAPITAL		4000
	511
L7C		PRIME DE EMISIUNE	4021
		5111
L109		PRIME DE FUZIUNE	4021
		5112
L115		PRIME DE APORT	4021
		5113
L116		PRIME DE SCIZIUNE	4021
		5114
L117		PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI	4021
		5115
L7D		ALTE PRIME	4021
		5119
L7H	REZERVE LEGALE		4000
	5121 5122
L110		REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT	4021
		5121
L111		REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET	4021
		5122
L7L	REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE		4000
	513		4021
L60	REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT		4000
	514
L112		REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL BRUT	4021
		5141
L113		REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL NET	4021
		5142
L7M	REZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII		4000
	515		4021
L7V	REZERVE DIN REEVALUARE		4000
	516		4021
L7W	REZERVE DIN CONVERSIE		4000
	518		4021
L7Z	ALTE REZERVE		4000
	519		4021
L5A	DATORII SUBORDONATE		4000
	531 532
L5C		TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN	4021
		5311
L5D		ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	4014
		5312 5319
L5F		ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE	4021
		5312
L5H		ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	4021
		5319
L5M		TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	4021
		5321
L5N		ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	4014
		5322
L05	SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE		4000
	5411-5412 542
L06		SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII	4021
		5411-5412
L07		FONDURI PUBLICE ALOCATE	4021
		542
L10	PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI		4000
	55
L21		PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ	4021
		551
L16		PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI	4021
		552
L114		PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ	4021
		553
L118		PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE	4021
		554
L119		PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA	4021
		555
L29		ALTE PROVIZIOANE	4021
		559
L9M	DATORII ATAŞATE		4000
	537
L90	REZULTATUL REPORTAT		4000
	581
L120		REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, RESPECTIV PIERDEREA NERECUPERATĂ	4021
		5811
L121		REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS, MAI PUŢIN IAS 29	4021
		5812
L122		REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE	4021
		POLITICILOR CONTABILE
		5813
L123		REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR	4021
		FUNDAMENTALE
		5814
L124		REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN REEVALUARE	4021
		5815
L91	PROFIT SAU PIERDERE1)		4000
	591		4021
L103	REPARTIZAREA PROFITULUI		4000
	592		4021
V97	REPARTIZAREA PROFITULUI2)		4080
	592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legal

────────────

*1) În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării

profitului brut pe destinatiile prevăzute de lege şi a înregistrării

cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele

reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influentat cu

sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale.

*2) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează

pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile

prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe

profit curent.

CLASELE DIN BILANŢ (1, 2, 3, 4, 5)


COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
L98	TOTAL ACTIV	4000
L99	TOTAL PASIV	4000

CLASA 6

CHELTUIELI


COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI					SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
S01	CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ					4080
	60
S05		CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE				4080
		601
S2A			DOBÂNZI			4080
			6011 6012 6013 6014 6015 6017
S2B				BĂNCI CENTRALE		4080
				6011
S2E				CONTURI DE CORESPONDENT		4080
				6012
S101				DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT		4080
				6013
S102					LA VEDERE	4080
					60131
S103					LA TERMEN	4080
					60132
S104					COLATERALE	4080
					60133
S2H				ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE CREDIT		4080
				6014
S2J					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					60141
S2K					LA TERMEN	4080
					60142
S105					FINANCIARE	4080
					60143
S2M				VALORI DATE ÎN PENSIUNE		4080
				6015
S2N					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					60151
S2P					LA TERMEN	4080
					60152
S2Z				ALTE DOBÂNZI		4080
				6017
S20					TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE	4080
					60171
S21					REPORT/DEPORT	4080
					60172
S25					DIVERSE DOBÂNZI	4080
					60179
S30			COMISIOANE			4080
			6019
S40		CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA				4080
		602
S6A			DOBÂNZI			4080
			6021 6022 6023 6024 6025 6026 6027 6028
S6X				CONTURILE DE FACTORING		4080
				6021
S6B				ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ		4080
				6022
S6C					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					60221
S6F					LA TERMEN	4080
					60222
S6H				VALORI DATE ÎN PENSIUNE		4080
				6023
S6N					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					60231
S6P					LA TERMEN	4080
					60232
S6S				CONTURI CURENTE CREDITOARE		4080
				6024 ex. 6028
S106				CONTURI DE DEPOZITE		4080
				6025 ex. 6028
S107					DEPOZITE LA VEDERE	4080
					60251
S108					DEPOZITE LA TERMEN	4080
					60252 ex. 6028
S109					DEPOZITE COLATERALE	4080
					60253
S73				CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII		4080
				6026
S75				ALTE DOBÂNZI		4080
				6027
S76					TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE	4080
					60271
S77					REPORT/DEPORT	4080
					60272
S78					DIVERSE DOBÂNZI	4080
					60279
S80			COMISIOANE			4080
			6029
T0A		CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU TITLURI				4080
		603
T0B				DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ		4080
				6031
T0E				PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE		4080
				6032
T0K				CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT		4080
				6033
T0M					CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE	4080
					60331
T0R					PIERDERI DIN CESIUNE	4080
					60336
T1A				CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTIŢII		4080
				6034
T1B					CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE	4080
					60341
T1G					CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR	4080
					60342
T2A				CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI		4080
				6036
T2F					DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ	4080
					60361
T2K					DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE CREANŢE NEGOCIABILE	4080
					60362
T2N					DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE	4080
					60363
T2Z					ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI	4080
					60369
T23				CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI		4080
				6037
T27				COMISIOANE		4080
				6039
T3A		CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE				4080
		604
T3B				CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE		4080
				6041
T3C					CHELTUIELI CU AMORTIZAREA	4080
					60411
T3Q					PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE	4080
					60412
T3V					PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE	4080
					60413
T3L					CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE	4080
					60414
T3Z					ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE	4080
					60419
T4A				CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ		4080
				6042
T4B					CHELTUIELI CU AMORTIZAREA	4080
					60421
T4H					PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
					60422
T4P					PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
					60423
T4E					CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE	4080
					LOCAŢIE SIMPLĂ
					60424
T4Z					ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
					60429
T5A		CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE ALOCATE				4080
		605
T5C				CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN		4080
				6051
T5D				CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		4080
				6052
T5H				CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE PUBLICE ALOCATE		4080
				6053
T6A		CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE SCHIMB				4080
		606
T6B				PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ		4080
				6061
T6D				COMISIOANE		4080
				6069
T7A		CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI				4080
		607
T7B				CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE		4080
				6071
T7G					ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT	4080
					60711
T7J					ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ	4080
					60712
T8A				CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE		4080
				6072
T8B					ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT	4080
					60721
T8G					ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ	4080
					60722
V0A				CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE		4080
				6074
V0C					CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ	4080
					60741
V0F					CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB	4080
					60742
V0M					COMISIOANE	4080
					60749
V0Z				CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE		4080
				6077
V1A		CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE				4080
		608
V1B				CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ		4080
				6081
V1Z				ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE		4080
				6087
V2A		ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ				4080
		609
V2F				COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN		4080
				6092
V2K				VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN		4080
				6093
V2P				CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ		4080
				6099
V3A	CHELTUIELI CU PERSONALUL					4080
	61
V3B		CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI				4080
		611
V3E		CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ				4080
		612
V101			CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE SOCIALE			4080
			6121
V102			CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AJUTORUL DE ŞOMAJ			4080
			6122
V170			CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE			4080
			SĂNĂTATE
			6123
V3H			ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ			4080
			6127
V103		ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL				4080
		617
V4A	CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE					4080
	62
V105		CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE				4080
		627
V106	CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI					4080
	63
V107		CHELTUIELI CU MATERIALELE				4080
		631
V108			CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE			4080
			6311
V109			CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII			4080
			6312
V110			CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB			4080
			6313
V111			CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE			4080
			6317
V112		CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR				4080
		632
V113		CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI				4080
		633
V114		CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI				4080
		634
V115			CHELTUIELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII			4080
			6341
V116			CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ŞI APA			4080
			6342
V117			CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE TELECOMUNICAŢII			4080
			6343
V118			CHELTUIELI CU COLABORATORII ŞI DE INTERMEDIERE			4080
			6344
V119			CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL PERSONALULUI ŞI BUNURILOR			4080
			6345
V120			CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE GRUPULUI			4080
			6346
V121			ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI			4080
			6347
V122				CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE		4080
				63471
V123				CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE		4080
				63472
V124				CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE ŞI CHIRIILE		4080
				63473
V125				ALTE CHELTUIELI		4080
				63479
V126		CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE				4080
		635
V6A	CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE					4080
	64
V6B		VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN				4080
		641
V6E		COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN				4080
		642
V6H		COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL				4080
		643
V6L		PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR				4080
		646
V6M			PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE			4080
			6461
V6N			PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE			4080
			6462
V6Z		ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE				4080
		649
V153			DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI			4080
			6491
V154			DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE			4080
			6492
V155			CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE			4080
			6493
V156			PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI			4080
			6494
V157			ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE			4080
			6497
V7G	CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE					4080
	65
V127		CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE				4080
		651
V128		CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE				4080
		652
V8A	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE					4080
	66
V129		CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE				4080
		661
V130			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT			4080
			6611
V131			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ			4080
			6612
V132		CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA				4080
		662
V133			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT			4080
			6621
V134			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ			4080
			6622
V135		CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE				4080
		663
V136			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR			4080
			6631
V137				CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT		4080
				66311
V138				CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII		4080
				66312
V139			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR			4080
			6633
V140			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE			4080
			6637
V141		CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE				4080
		664
V142			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU			4080
			6641
V143			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR			4080
			6642
V144				CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS		4080
				66421
V145				CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE		4080
				66422
V146				CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE		4080
				66423
V147			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE			4080
			6647
V8V		CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI				4080
		665
V148			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ			4080
			6651
V149			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI			4080
			6652
V150			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ			4080
			6653
V171			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE			4080
			6654
V172			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA			4080
			6655
V151			CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI			4080
			6657
V8X		PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ACOPERITE CU PROVIZIOANE				4080
		667
V8Z		PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU				4080
		PROVIZIOANE
		668
V8Y		CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE				4080
		669
V167	TOTAL CHELTUIELI CURENTE					4080
V90	CHELTUIELI EXTRAORDINARE					4080
	67
V152		CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE EVENIMENTE SIMILARE				4080
		671
V99	TOTAL CHELTUIELI3)					4080
V164	REZULTATUL CURENT - PIERDERE					4080
V165	REZULTATUL EXTRAORDINAR - PIERDERE					4080
V166	REZULTATUL BRUT - PIERDERE					4080
V92		IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE				4080
		691 699
V160			CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT CURENT			4080
			6911
V161			CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT			4080
			6912
V162		ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS				4080
		699
V95	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI - PIERDERE					4080
V98	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE4					4080

───────────

*3) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

*4) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent.

CLASA 7

VENITURI


COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI					SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
W01	VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ					4080
	70
W05		VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE				4080
		701
W2A			DOBÂNZI			4080
			7011 7012 7013 7014 7015 7017 7018
W2B				BĂNCI CENTRALE		4080
				7011
W2E				CONTURI DE CORESPONDENT		4080
				7012
W101				DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT		4080
				7013
W102					LA VEDERE	4080
					70131
W103					LA TERMEN	4080
					70132
W104					COLATERALE	4080
					70133
W2H				CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT		4080
				7014
W2J					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					70141
W2K					LA TERMEN	4080
					70142
W2L					FINANCIARE	4080
					70143
W2M				VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE		4080
				7015
W2N					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					70151
W2P					LA TERMEN	4080
					70152
W2Z				ALTE DOBÂNZI		4080
				7017
W20					TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE	4080
					70171
W21					REPORT/DEPORT	4080
					70172
W25					DIVERSE DOBÂNZI	4080
					70179
W27				DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE		4080
				7018
W30			COMISIOANE			4080
			7019
W40		VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA				4080
		702
W6A			DOBÂNZI			4080
			7021 7022 7023 7024 7027 7028
W6B				CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE ACORDATE CLIENTELEI		4080
				7021
W6C					SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE COMERCIALE	4080
					70211
W105					OPERAŢIUNI DE FACTORING	4080
					70212
W6E					CREDITE DE TREZORERIE	4080
					70213
W6D					CREDITE PENTRU EXPORT	4080
					70214
W6F					CREDITE PENTRU ECHIPAMENT	4080
					70215
W6G					CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE	4080
					70216
W6H					ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	4080
					70217
W7A				CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE		4080
				7022
W7B					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					70221
W7L					LA TERMEN	4080
					70222
W7N				VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE		4080
				7023
W7P					DE PE O ZI PE ALTA	4080
					70231
W7S					LA TERMEN	4080
					70232
W7V				CONTURI CURENTE DEBITOARE		4080
				7024
W7Z				ALTE DOBÂNZI		4080
				7027
W70					TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE	4080
					70271
W73					REPORT/DEPORT	4080
					70272
W75					DIVERSE DOBÂNZI	4080
					70279
W78				DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE		4080
				7028
W80				COMISIOANE		4080
				7029
X0A		VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI				4080
		703
X0B				DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ		4080
				7031
X0E				VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE		4080
				7032
X0K				VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT		4080
				7033
X0L					DOBÂNZI	4080
					70331
X0Q					DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE	4080
					70333
X0R					VENITURI DIN CESIUNE	4080
					70336
X1A				VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII		4080
				7034
X1B					DOBÂNZI	4080
					70341
X1G					VENITURI DIN PRIME	4080
					70342
X2A				VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI		4080
				7036
X2P				VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI		4080
				7037
X23				DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE		4080
				7038
X27				COMISIOANE		4080
				7039
X3A		VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE				4080
		704
X3B				VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE		4080
				7041
X3C					VENITURI DIN CHIRII	4080
					70411
X3V					VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE	4080
					70413
X3L					VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE	4080
					70414
X3Z					ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE	4080
					70419
X4A				VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ		4080
				7042
X4C					VENITURI DIN CHIRII	4080
					70421
X4P					VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
					70423
X4E					VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
					70424
X4V					ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
					70429
X4W				VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE		4080
				7048
X5A		VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU				4080
		705
X5C				DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN		4080
				7051
X5D				DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATĂ		4080
				NEDETERMINATĂ
				7052
X5K				DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE		4080
				7053
X5W				DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE		4080
				7058
X6A		VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB				4080
		706
X6B				VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ		4080
				7061
X6D				COMISIOANE		4080
				7069
X7A		VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI				4080
		707
X7B				VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE		4080
				7071
X7G					ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4080
					70711
X7J					ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI	4080
					70712
X8A				VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE		4080
				7072
X8B					ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4080
					70721
X8G					ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI	4080
					70722
Z0A				VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE		4080
				7074
Z0C					VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ	4080
					70741
Z0F					VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE	4080
					CURS DE SCHIMB
					70742
Z0M					COMISIOANE	4080
					70749
Z0P				VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE		4080
				7077
Z1A		VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE				4080
		708
Z1B				COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT		4080
				7081
Z1K				COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL CLIENTELEI		4080
				7082
Z1T				COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ		4080
				7083
Z1V					COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE FIZICE	4080
					70831
Z1W					COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE	4080
					70832
Z1X					ALTE COMISIOANE	4080
					70839
Z10				VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ		4080
				7085
Z15				ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE		4080
				7087
Z2A		ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ				4080
		709
Z2F				COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN		4080
				7092
Z2K				CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN		4080
				7093
Z2P				TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ		4080
				7094
Z2R				VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ		4080
				7099
Z3A	VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE					4080
	74
Z3B		CHELTUIELI REFACTURATE				4080
		741
Z3C				CHELTUIELI REFACTURATE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI		4080
				7411
Z3D				CHELTUIELI REFACTURATE ALTOR SOCIETĂŢI		4080
				7412
Z4A		COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN COMUN				4080
		742
Z4D		COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL				4080
		743
Z4F		VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR				4080
		746
Z4L				VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE		4080
				7461
Z4R				VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE		4080
				7462
Z5A		VENITURI ACCESORII				4080
		747
Z5B				VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE EXPLOATARE		4080
				7471
Z5E				VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE		4080
				7472
Z5L				ALTE VENITURI ACCESORII		4080
				7479
Z6A		ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE				4080
		749
Z6B				TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ		4080
				7491
Z6E				COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI		4080
				7492
Z101				VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE		4080
				7493
Z102				VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI		4080
				7494
Z103				VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR		4080
				7495
Z6Z				ALTE VENITURI		4080
				7499
Z124					VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI	4080
					74991
Z125					VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII	4080
					74992
Z126					ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE	4080
					74997
Z8A	VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE					4080
	76
Z8C		VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE				4080
		761
Z104				VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT		4080
				7611
Z105				VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ		4080
				7612
Z8D		VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA				4080
		762
Z106				VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT		4080
				7621
Z107				VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ		4080
				7622
Z8E		VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE				4080
		763
Z108				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR		4080
				7631
Z109					VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT	4080
					76311
Z110					VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII	4080
					76312
Z111				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR		4080
				7633
Z8F				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE		4080
				7637
Z112		VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE				4080
		764
Z113				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU		4080
				7641
Z114				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR		4080
				7642
Z115					VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS	4080
					76421
Z116					VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE	4080
					76422
Z117					VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE	4080
					76423
Z118				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE		4080
				7647
Z8V		VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI				4080
		765
Z119				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ		4080
				7651
Z120				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI		4080
				7652
Z121				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ		4080
				7653
Z127				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE		4080
				7654
Z128				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA		4080
				7655
Z122				VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI		4080
				7657
Z8W		VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV				4080
		766
Z8X		VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE				4080
		767
Z8Y		VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE				4080
		769
Z7A		VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE				4080
		CREDIT
		781
Z134	TOTAL VENITURI CURENTE					4080
Z90	VENITURI EXTRAORDINARE					4080
	77
Z123		VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE SIMILARE				4080
		771
Z129	VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT					4080
	791
Z99	TOTAL VENITURI					4080
Z131	REZULTATUL CURENT - PROFIT					4080
Z132	REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT					4080
Z133	REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI - PROFIT					4080
Z95	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI					40

CLASA 9

OPERAŢIUNI ÎN AFARĂ BILANŢULUI


COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI			SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE
N1B	ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT			4000
	901
N1M	ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT			4000
	902
N1R	ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI			4000
	903
N2Y	ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE			4000
	904

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE
N3B	CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT			4000
	911
N4A	CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT			4000
	912
N5A	GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ			4000
	913
N7A	GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ			4000
	914

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
N8B	TITLURI DE PRIMIT			4000
	921
N8Q		TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE		4000
		9211
N8Z		ALTE TITLURI DE PRIMIT		4000
		9219
N9B	TITLURI DE LIVRAT			4000
	922
N9Q		TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE		4000
		9221
N9Z		ALTE TITLURI DE LIVRAT		4000
		9229

OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE

		OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE
P1C		LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI		4000
		9311
P1G		DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE		4000
		9312
P1M		LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI		4000
		9313
P1R		DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE		4000
		9314

OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT
P2C		DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE		4000
		9321
P2G		DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE		4000
		9322

OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN
P3C		LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4000
		9331
P3D			SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
			ex. 9331
P3E			operaţiuni de schimb financiare	4025
			ex. 9331
P101		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT		4000
		9332
P4D			SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
			ex. 9332
P4E			OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
			ex. 9332
P4A		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT		4000
		9333
P5D			SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
			ex. 9333
P5E			OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
			ex. 9333
P102		LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4000
		9334
P6D			SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
			ex. 9334
P6E			OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
			ex. 9334
P5A		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4000
		9335
P107			SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
			ex. 9335
P108			OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
			ex. 9335
P6A		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4000
		9336
P109			SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
			ex. 9336
P110			OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
			ex. 9336
P8B			REPORT/DEPORT DE PRIMIT	4000
			9341
P8E			REPORT/DEPORT DE PLĂTIT	4000
			9342
P9B			DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE ÎNCASAT	4000
			9351 - 9352
P9E			DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE PLĂTIT	4000
			9353 - 9354
P9T			CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE	4000
			9363

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

		OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ
Q1A		OPERAŢIUNI DEBITOARE		4000
		94111 94151 94311 94351
Q2A		OPERAŢIUNI CREDITOARE		4000
		94112 94152 94312 94352

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -
OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"
Q1B		OPERAŢIUNI DEBITOARE		4023
		94111
Q2B		OPERAŢIUNI CREDITOARE		4023
		94112

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
Q1C		OPERAŢIUNI DEBITOARE		4023
		94151
Q2C		OPERAŢIUNI CREDITOARE		4023
		94152

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -
OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"
Q1D		OPERAŢIUNI DEBITOARE		4023
		94311
Q2D		OPERAŢIUNI CREDITOARE		4023
		94312

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ -
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
Q1E		OPERAŢIUNI DEBITOARE		4023
		94351
Q2E		OPERAŢIUNI CREDITOARE		4023
		94352

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
DE CURS DE SCHIMB
Q3A		LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4000
		94411 94451 94511 94551
Q4A		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT		4000
		94412 94452 94512 94552
Q5A		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT		4000
		94413 94453 94513 94553
Q6A		LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4000
		94414 94454 94514 94554
Q7A		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4000
		94415 94455 94515 94555
Q8A		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4000
		94416 94456 94516 94556

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB
(FUTURES DE CURS DE SCHIMB)
Q3F		LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4025
		ex. 94411 ex. 94451
Q4F		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT		4025
		ex. 94412 ex. 94452
Q5F		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT		4025
		ex. 94413 ex. 94453
Q6F		LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4025
		ex. 94414 ex. 94454
Q7F		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4025
		ex. 94415 ex. 94455
Q8F		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4025
		ex. 94416 ex. 94456

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI
ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS
DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"
Q3B		LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94411
Q4B		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT		4023
		94412
Q5B		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT		4023
		94413
Q6B		LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94414
Q7B		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94415
Q8B		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94416

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB -
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
Q3C		LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94451
Q4C		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT		4023
		94452
Q5C		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT		4023
		94453
Q6C		LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94454
Q7C		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94455
Q8C		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94456

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB -
OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE"
Q3D		LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94511
Q4D		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT		4023
		94512
Q5D		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT		4023
		94513
Q6D		LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94514
Q7D		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94515
Q8D		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94516

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB -
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
Q3E		LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94551
Q4E		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT		4023
		94552
Q5E		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT		4023
		94553
Q6E		LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94554
Q7E		DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT		4023
		94555
Q8E		DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT		4023
		94556

ANGAJAMENTE DIVERSE
P103	REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII ASIMILATE			4000
	951
P104	ANGAJAMENTE PRIMITE			4000
	952
P112		VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE		4000
		9521
P113		ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE		4000
		9522
P105	ANGAJAMENTE DATE			4000
	953
P114		VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE		4000
		9531
P115		ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE		4000
		9532
P106	ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE			4000
	9591
P111	ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE			4000
	9592
Q80	ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE			4000
	981
Q90	ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI			4026
	RISCURI DE ŢARĂ
	ex. 901 ex. 903 ex. 911 ex. 913 ex. 921 ex. 953 ex. 9591 ex. 981
Q101	MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE			4000
	991
Q102	VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE			4000
	992
Q103	CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE			4000
	993
Q108		CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR LEGALE		4000
		9931
Q109			CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
			99311
Q110			VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
			99312
Q111			TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
			99313
Q112			DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
			99317
Q113			ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
			99319
Q114		CREANŢE ATAŞATE		4000
		9937
Q104	DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE			4000
	994
Q105	AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE			4000
	995
Q106	ALTE VALORI PRIMITE			4000
	9981
Q107	ALTE VALORI DATE			4000
	9982
Q115	CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE			4000
	99832
Q116	CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE			4000
	99833
Q117	PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE			4000
	9984
Q118	STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR			4000
	99

3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII

PORTOFOLIU - TITLURI

- mod. 4020 - *5)*6)

(Filele 01 la 05)

───────────

*5) Concordanta contabila indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. 1 sau 4 din mod. 4020).

*6) Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţa, poziţiile înscrise în coloana "Valoare bruta contabila" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare la preţul de piaţa".


COD POZIŢIE	CONŢINUT	PLAN DE CONTURI
0	1	2
	TITLURI DE TRANZACŢIE
	(exclusiv titlurile date cu împrumut)
012	Titluri de piaţă interbancară	Ex. 30212 ex. 30262
021	Certificate de trezorerie	Ex. 30211 ex. 30212 ex. 30261 ex. 30262
022	Certificate de depozit	Ex. 30212 ex. 30262
023	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex. 30212 ex. 30262
024	Bilete de trezorerie	Ex. 30212 ex. 30262
025	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex. 30212 ex. 30262
030	Obligaţiuni	Ex. 30211 ex. 30212 ex. 30261 ex. 30262
031	Titluri subordonate	Ex. 30212 ex. 30262
040	Alte titluri cu venit fix	Ex. 30212 ex. 30262
050	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele)	Ex. 30211 ex. 30212 ex. 30261 ex. 30262
060	Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi următoarele)	30213 30214 30263 30264
061	Acţiuni	Ex. 30213 30214 ex. 30263 30264
063	Părţi pe termen scurt în OPCVM	Ex. 30213 ex. 30263
064	Alte părţi în OPCVM	Ex. 30213 ex. 30263
065	Alte titluri cu venit variabil	Ex. 30213 ex. 30263
	TITLURI DE PLASAMENT
	(exclusiv titlurile date cu împrumut)
072	Titluri de piaţă interbancară	Ex. 30312
081	Certificate de trezorerie	Ex. 30311 ex. 30312
082	Certificate de depozit	Ex. 30312
083	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex. 30312
084	Bilete de trezorerie	Ex. 30312
085	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex. 30312
090	Obligaţiuni	Ex. 30311 ex. 30312
091	Obligaţiuni cotate	Ex. 30311 ex. 30312
092	Obligaţiuni necotate	Ex. 30311 ex. 30312
095	Titluri subordonate	Ex. 30312
100	Alte titluri cu venit fix	Ex. 30312
110	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	Ex. 30311 ex. 30312
121	Acţiuni	Ex. 30313 30314
123	Părţi pe termen scurt în OPCVM	Ex. 30313
124	Alte părţi în OPCVM	Ex. 30313
125	Alte titluri cu venit variabil	Ex. 30313
131	Titluri cu venit variabil cotate	Ex. 30313 ex. 30314
132	Titluri cu venit variabil necotate	Ex. 30313 ex. 30314
	TITLURI DE INVESTIŢII
	(exclusiv titlurile date cu împrumut)
141	Titluri de piaţă interbancară	Ex. 30412
143	Certificate de trezorerie	Ex. 30411 ex. 30412
144	Certificate de depozit	Ex. 30412
145	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex. 30412
146	Bilete de trezorerie	Ex. 30412
147	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex. 30412
150	Obligaţiuni	Ex. 30411 ex. 30412
151	Obligaţiuni cotate	Ex. 30411 ex. 30412
152	Obligaţiuni necotate	Ex. 30411 ex. 30412
155	Titluri subordonate	Ex. 30412
160	Alte titluri cu venit fix	Ex. 30412
170	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	Ex. 30411 ex. 30412
	PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
	(exclusiv titlurile date cu împrumut)
200	Părţi în societăţile comerciale legate (exclusiv titlurile date cu împrumut)	411
201	Titluri cotate	Ex. 411
202	Titluri necotate	Ex. 411
210	Titluri de participare (exclusiv titlurile date cu împrumut)	412
211	Titluri cotate	Ex. 412
212	Titluri necotate	Ex. 412
220	Titluri ale activităţii de portofoliu (exclusiv titlurile date cu împrumut)	413
221	Titluri cotate	Ex. 413
222	Titluri necotate	Ex. 413

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA

(Fila 02)

- mod. 4026 -


	COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
	0	1
	CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
	110	1811 - ex. 1911
	111	ex. 1811 - ex. 1911
	112	ex. 1811 - ex. 1911
	113	ex. 1811 - ex. 1911
	120	1812 - ex. 1912
	121	ex. 1812 - ex. 1912
	122	ex. 1812 - ex. 1912
	123	ex. 1812 - ex. 1912
	124	ex. 1812 - ex. 1912
	125	ex. 1812 - ex. 1912
	126	ex. 1812 - ex. 1912
	130	1817 - ex. 1912
	131	ex. 1817 - ex. 1912
	132	ex. 1817 - ex. 1912
	133	ex. 1817 - ex. 1912
	134	ex. 1817 - ex. 1912
	135	ex. 1817 - ex. 1912
	136	ex. 1817 - ex. 1912
	137	ex. 1817 - ex. 1912
	138	ex. 1817 - ex. 1912
	139	ex. 1817 - ex. 1912
	140	ex. 1817 - ex. 1912
	141	ex. 1817 - ex. 1912
	150	1821 - ex. 1911
	151	ex. 1821 - ex. 1911
	152	ex. 1821 - ex. 1911
	153	ex. 1821 - ex. 1911
	154	ex. 1821 - ex. 1911
	160	1822 - ex. 1912
	161	ex. 1822 - ex. 1912
	162	ex. 1822 - ex. 1912
	163	ex. 1822 - ex. 1912
	164	ex. 1822 - ex. 1912
	165	ex. 1822 - ex. 1912
	166	ex. 1822 - ex. 1912
	170	1827 - ex. 1912
	171	ex. 1827 - ex. 1912
	172	ex. 1827 - ex. 1912
	173	ex. 1827 - ex. 1912
	174	ex. 1827 - ex. 1912
	175	ex. 1827 - ex. 1912
	176	ex. 1827 - ex. 1912
	177	ex. 1827 - ex. 1912
	178	ex. 1827 - ex. 1912
	179	ex. 1827 - ex. 1912
	180	ex. 1827 - ex. 1912
	181	ex. 1827 - ex. 1912
	182	ex. 1827 - ex. 1912
	CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
	210	2811 - ex. 2911
	211	ex. 2811 - ex. 2911
	212	ex. 2811 - ex. 2911
	213	ex. 2811 - ex. 2911
	214	ex. 2811 - ex. 2911
	215	ex. 2811 - ex. 2911
	216	ex. 2811 - ex. 2911
	217	ex. 2811 - ex. 2911
	218	ex. 2811 - ex. 2911
	219	ex. 2811 - ex. 2911
	220	ex. 2811 - ex. 2911
	230	2812 - ex. 2912
	231	ex. 2812 - ex. 2912
	232	ex. 2812 - ex. 2912
	233	ex. 2812 - ex. 2912
	234	ex. 2812 - ex. 2912
	235	ex. 2812 - ex. 2912
	236	ex. 2812 - ex. 2912
	237	ex. 2812 - ex. 2912
	238	ex. 2812 - ex. 2912
	239	ex. 2812 - ex. 2912
	240	ex. 2812 - ex. 2912
	250	2817 - ex. 2912
	251	ex. 2817 - ex. 2912
	252	ex. 2817 - ex. 2912
	253	ex. 2817 - ex. 2912
	254	ex. 2817 - ex. 2912
	255	ex. 2817 - ex. 2912
	256	ex. 2817 - ex. 2912
	257	ex. 2817 - ex. 2912
	258	ex. 2817 - ex. 2912
	259	ex. 2817 - ex. 2912
	260	ex. 2817 - ex. 2912
	261	ex. 2817 - ex. 2912
	262	ex. 2817 - ex. 2912
	263	ex. 2817 - ex. 2912
	264	ex. 2817 - ex. 2912
	265	ex. 2817 - ex. 2912
	266	ex. 2817 - ex. 2912
	267	ex. 2817 - ex. 2912
	268	ex. 2817 - ex. 2912
	269	ex. 2817 - ex. 2912
	270	ex. 2817 - ex. 2912
	271	ex. 2817 - ex. 2912
	272	ex. 2817 - ex. 2912
	310	2821 - ex. 2911
	311	ex. 2821 - ex. 2911
	312	ex. 2821 - ex. 2911
	313	ex. 2821 - ex. 2911
	314	ex. 2821 - ex. 2911
	315	ex. 2821 - ex. 2911
	316	ex. 2821 - ex. 2911
	317	ex. 2821 - ex. 2911
	318	ex. 2821 - ex. 2911
	319	ex. 2821 - ex. 2911
	320	ex. 2821 - ex. 2911
	330	2822 - ex. 2912
	331	ex. 2822 - ex. 2912
	332	ex. 2822 - ex. 2912
	333	ex. 2822 - ex. 2912
	334	ex. 2822 - ex. 2912
	335	ex. 2822 - ex. 2912
	336	ex. 2822 - ex. 2912
	337	ex. 2822 - ex. 2912
	338	ex. 2822 - ex. 2912
	339	ex. 2822 - ex. 2912
	340	ex. 2822 - ex. 2912
	350	2827 - ex. 2912
	351	ex. 2827 - ex. 2912
	352	ex. 2827 - ex. 2912
	353	ex. 2827 - ex. 2912
	354	ex. 2827 - ex. 2912
	355	ex. 2827 - ex. 2912
	356	ex. 2827 - ex. 2912
	357	ex. 2827 - ex. 2912
	358	ex. 2827 - ex. 2912
	359	ex. 2827 - ex. 2912
	360	ex. 2827 - ex. 2912
	361	ex. 2827 - ex. 2912
	362	ex. 2827 - ex. 2912
	363	ex. 2827 - ex. 2912
	364	ex. 2827 - ex. 2912
	365	ex. 2827 - ex. 2912
	366	ex. 2827 - ex. 2912
	367	ex. 2827 - ex. 2912
	368	ex. 2827 - ex. 2912
	369	ex. 2827 - ex. 2912
	370	ex. 2827 - ex. 2912
	371	ex. 2827 - ex. 2912
	372	ex. 2827 - ex. 2912
	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
	410	3811 - ex. 399
	411	ex. 3811 - ex. 399
	412	ex. 3811 - ex. 399
	413	ex. 3811 - ex. 399
	414	ex. 3811 - ex. 399
	415	ex. 3811 - ex. 399
	420	3812 - ex. 399
	421	ex. 3812 - ex. 399
	422	ex. 3812 - ex. 399
	423	ex. 3812 - ex. 399
	424	ex. 3812 - ex. 399
	425	ex. 3812 - ex. 399
	426	ex. 3812 - ex. 399
	427	ex. 3812 - ex. 399
	430	3817 - ex. 399
	431	ex. 3817 - ex. 399
	432	ex. 3817 - ex. 399
	433	ex. 3817 - ex. 399
	434	ex. 3817 - ex. 399
	435	ex. 3817 - ex. 399
	436	ex. 3817 - ex. 399
	437	ex. 3817 - ex. 399
	438	ex. 3817 - ex. 399
	439	ex. 3817 - ex. 399
	440	ex. 3817 - ex. 399
	441	ex. 3817 - ex. 399
	442	ex. 3817 - ex. 399
	443	ex. 3817 - ex. 399
	444	ex. 3817 - ex. 399
	450	3821 - ex. 399
	451	ex. 3821 - ex. 399
	452	ex. 3821 - ex. 399
	453	ex. 3821 - ex. 399
	454	ex. 3821 - ex. 399
	455	ex. 3821 - ex. 399
	460	3822 - ex. 399
	461	ex. 3822 - ex. 399
	462	ex. 3822 - ex. 399
	463	ex. 3822 - ex. 399
	464	ex. 3822 - ex. 399
	465	ex. 3822 - ex. 399
	466	ex. 3822 - ex. 399
	467	ex. 3822 - ex. 399
	470	3827 - ex. 399
	471	ex. 3827 - ex. 399
	472	ex. 3827 - ex. 399
	473	ex. 3827 - ex. 399
	474	ex. 3827 - ex. 399
	475	ex. 3827 - ex. 399
	476	ex. 3827 - ex. 399
	477	ex. 3827 - ex. 399
	478	ex. 3827 - ex. 399
	479	ex. 3827 - ex. 399
	480	ex. 3827 - ex. 399
	481	ex. 3827 - ex. 399
	482	ex. 3827 - ex. 399
	483	ex. 3827 - ex. 399
	484	ex. 3827 - ex. 399
	VALORI IMOBILIZATE
	510	4811 - ex. 499
	520	4812 - ex. 499
	521	ex. 4812 - ex. 499
	522	ex. 4812 - ex. 499
	530	4817 - ex. 499
	531	ex. 4817 - ex. 499
	532	ex. 4817 - ex. 499
	533	ex. 4817 - ex. 499
	534	ex. 4817 - ex. 499
	550	4821 - ex. 499
	560	4822 - ex. 499
	561	ex. 4822 - ex. 499
	562	ex. 4822 - ex. 499
	570	4827 - ex. 499
	571	ex. 4827 - ex. 499
	572	ex. 4827 - ex. 499
	573	ex. 4827 - ex. 499
	574	ex. 4827 - ex. 499

PROVIZIOANE

Filele 01 şi 02

- mod. 4027 -


	COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
	0	1
	011	Ex. 191
	012	Ex. 191
	021	Ex. 291
	022	Ex. 291
	031	Ex. 391 ex. 393 ex. 399
	032	Ex. 391 ex. 393 ex. 399
	041	Ex. 491 ex. 492 ex. 493 ex. 494 ex. 499
	042	Ex. 491 ex. 492 ex. 493 ex. 494 ex. 499
	051	Ex. 551
	052	Ex. 551
	061	Ex. 553
	062	Ex. 553
	811	1911
	812	1912
	821	2911
	822	2912
	831	39111
	832	39112
	833	39113
	834	39114
	836	39121
	837	39122
	838	393
	839	399
	840	491
	841	49211
	842	49212
	843	49221
	844	49222
	845	49231
	846	49232
	847	49233
	848	49234
	849	4924
	850	4925
	851	493
	852	494
	853	499
	854	551
	855	552
	856	553
	857	554
	858	555
	859	559

PROVIZIOANE

Fila 03

- mod. 4027 -


	COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
	0	1
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
	110	ex. 1911
	111	ex. 1911
	112	ex. 1911
	113	ex. 1911
	120	ex. 1912
	121	ex. 1912
	122	ex. 1912
	123	ex. 1912
	124	ex. 1912
	125	ex. 1912
	126	ex. 1912
	130	ex. 1912
	131	ex. 1912
	132	ex. 1912
	133	ex. 1912
	134	ex. 1912
	135	ex. 1912
	136	ex. 1912
	137	ex. 1912
	138	ex. 1912
	139	ex. 1912
	140	ex. 1912
	141	ex. 1912
	150	ex. 1911
	151	ex. 1911
	152	ex. 1911
	153	ex. 1911
	154	ex. 1911
	160	ex. 1912
	161	ex. 1912
	162	ex. 1912
	163	ex. 1912
	164	ex. 1912
	165	ex. 1912
	166	ex. 1912
	170	ex. 1912
	171	ex. 1912
	172	ex. 1912
	173	ex. 1912
	174	ex. 1912
	175	ex. 1912
	176	ex. 1912
	177	ex. 1912
	178	ex. 1912
	179	ex. 1912
	180	ex. 1912
	181	ex. 1912
	182	ex. 1912
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
	210	ex. 2911
	211	ex. 2911
	212	ex. 2911
	213	ex. 2911
	214	ex. 2911
	215	ex. 2911
	216	ex. 2911
	217	ex. 2911
	218	ex. 2911
	219	ex. 2911
	220	ex. 2911
	230	ex. 2912
	231	ex. 2912
	232	ex. 2912
	233	ex. 2912
	234	ex. 2912
	235	ex. 2912
	236	ex. 2912
	237	ex. 2912
	238	ex. 2912
	239	ex. 2912
	240	ex. 2912
	250	ex. 2912
	251	ex. 2912
	252	ex. 2912
	253	ex. 2912
	254	ex. 2912
	255	ex. 2912
	256	ex. 2912
	257	ex. 2912
	258	ex. 2912
	259	ex. 2912
	260	ex. 2912
	261	ex. 2912
	262	ex. 2912
	263	ex. 2912
	264	ex. 2912
	265	ex. 2912
	266	ex. 2912
	267	ex. 2912
	268	ex. 2912
	269	ex. 2912
	270	ex. 2912
	271	ex. 2912
	272	ex. 2912
	310	ex. 2911
	311	ex. 2911
	312	ex. 2911
	313	ex. 2911
	314	ex. 2911
	315	ex. 2911
	316	ex. 2911
	317	ex. 2911
	318	ex. 2911
	319	ex. 2911
	320	ex. 2911
	330	ex. 2912
	331	ex. 2912
	332	ex. 2912
	333	ex. 2912
	334	ex. 2912
	335	ex. 2912
	336	ex. 2912
	337	ex. 2912
	338	ex. 2912
	339	ex. 2912
	340	ex. 2912
	350	ex. 2912
	351	ex. 2912
	352	ex. 2912
	353	ex. 2912
	354	ex. 2912
	355	ex. 2912
	356	ex. 2912
	357	ex. 2912
	358	ex. 2912
	359	ex. 2912
	360	ex. 2912
	361	ex. 2912
	362	ex. 2912
	363	ex. 2912
	364	ex. 2912
	365	ex. 2912
	366	ex. 2912
	367	ex. 2912
	368	ex. 2912
	369	ex. 2912
	370	ex. 2912
	371	ex. 2912
	372	ex. 2912
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
	410	ex. 399
	411	ex. 399
	412	ex. 399
	413	ex. 399
	414	ex. 399
	415	ex. 399
	420	ex. 399
	421	ex. 399
	422	ex. 399
	423	ex. 399
	424	ex. 399
	425	ex. 399
	426	ex. 399
	427	ex. 399
	430	ex. 399
	431	ex. 399
	432	ex. 399
	433	ex. 399
	434	ex. 399
	435	ex. 399
	436	ex. 399
	437	ex. 399
	438	ex. 399
	439	ex. 399
	440	ex. 399
	441	ex. 399
	442	ex. 399
	443	ex. 399
	444	ex. 399
	450	ex. 399
	451	ex. 399
	452	ex. 399
	453	ex. 399
	454	ex. 399
	455	ex. 399
	460	ex. 399
	461	ex. 399
	462	ex. 399
	463	ex. 399
	464	ex. 399
	465	ex. 399
	466	ex. 399
	467	ex. 399
	470	ex. 399
	471	ex. 399
	472	ex. 399
	473	ex. 399
	474	ex. 399
	475	ex. 399
	476	ex. 399
	477	ex. 399
	478	ex. 399
	479	ex. 399
	480	ex. 399
	481	ex. 399
	482	ex. 399
	483	ex. 399
	484	ex. 399
	PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE
	510	ex. 499
	520	ex. 499
	521	ex. 499
	522	ex. 499
	530	ex. 499
	531	ex. 499
	532	ex. 499
	533	ex. 499
	534	ex. 499
	550	ex. 499
	560	ex. 499
	561	ex. 499
	562	ex. 499
	570	ex. 499
	571	ex. 499
	572	ex. 499
	573	ex. 499
	574	ex. 499

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN

AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS

- mod. 4028 -


	COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
	0	1
		PLASAMENTE
	001	1113 - ex. 1911
	002	1114 - ex. 1911
	011	1312 - ex. 1911
	012	1313 - ex. 1911
	021	1412 - ex. 1911
	022	1413 - ex. 1911
	031	Ex. 1512 - ex. 1911
	032	Ex. 1512 - ex. 1911
	101	2011 - ex. 2911
	102	2021 - ex. 2911
	103	2031 - ex. 2911
	104	2041 - ex. 2911
	105	2051 2052 - ex. 2911
	106	2061 - ex. 2911
	111	Ex. 2312 - ex. 2911
	112	Ex. 2312 - ex. 2911
	121	Ex. 2412 - ex. 2911
	122	Ex. 2412 - ex. 2911
	123	Ex. 2412 - ex. 2911
	201	Ex. 30111
	202	Ex. 30111
	203	Ex. 30111
	204	Ex. 30111
	211	30211 30212
	212	30311 30312 - ex. 39111 - ex. 39112
	213	3041 - ex. 3912
	221	30251 30252 30253 30254
	222	3035 - ex. 3911
	223	3045 - ex. 3912
	231	401

		RESURSE
	301	1121
	302	1122
	303	1123
	311	1322
	312	1323
	321	1422
	322	1423
	331	Ex. 1522
	332	Ex. 1522
	401	Ex. 2322
	402	Ex. 2322
	411	Ex. 2432
	412	Ex. 2432
	413	Ex. 2432
	421	2532 ex. 2551 ex. 2552 ex. 2553 ex. 2554 ex. 2555 ex. 2556 ex. 2558 ex. 2561 ex. 2562 ex. 2563 ex. 2564 ex. 2565 ex. 2566 ex. 2568 ex. 2581 ex. 2582 ex. 2583 ex. 2584 ex. 2585
	422	2533
	423	2541
	424	Ex. 2542
	501	Ex. 30121
	502	Ex. 30121
	503	Ex. 30121
	504	Ex. 30121
	521	3211
	522	3221
	523	3251
	524	3261
	530	531
	540	542

		ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI
	611	901
	621	902
	630	903
	631	904
	710	9219
	720	9229
	731	9211
	741	9221

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

- mod. 4081 -


	COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
	030	Ex. 37911
	040	Ex. 37912
	050	Ex. 37921
	060	Ex. 37922
	070	Ex. 60179 ex. 60279 ex. 6037 ex. 60741
	080	Ex. 70179 ex. 70279 ex. 7037 ex. 70741
	100	Ex. 60741
	110	Ex. 70741
	230	Ex. 37911
	240	Ex. 37912
	250	Ex. 37921
	260	Ex. 37922
	270	Ex. 60742
	280	Ex. 70742
	300	Ex. 60742
	310	Ex. 70742

REPARTIZAREA PROFITULUI

- mod. 4084 -


	COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
	0	1
	110	Ex. 592
	111	Ex. 592
	112	Ex. 592
	113	Ex. 592
	114	Ex. 592

CONTROLUL SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4000

1.1. Controlul orizontal.

Pentru fiecare linie din situaţia - mod. 4000 - se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1

la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afară bilanţului).

1.2. Controlul vertical.

Fila 01

A01 = A10 A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90 A10 = A11 A19

B01 = B10 B3A B20 B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V

C0A = C1A C2A C3A C4A E6A E7A E101 E102 E103 E105 E7H E70 E8A E104 E90 E97

F01 = F02 F10 F50 F6A F7A F80 F102 F9A F97

L98 = A01 B01 C0A F01 L0C

Fila 02

G01 = G20 G25 G101 G30 G40 G49 G90

H01 = H10 H20 H40 H50 H7A H80 H6A H90 H98

J0A = J1A J5A J8G J8J J9A J9K K6A K65 K7A K101 K102 K103 K105 K104 K7H K8A K97

L01 = L9A L7A L7H L7L L60 L7M L7V L7W L7Z L5A L05 L10 L9M ± L90 ± L91 - L103

L99 = G01 H01 J0A L01

Fila 03

N8B = N8Q N8Z

N9B = N9Q N9Z

P104 = P112 P113

P105 = P114 P115

Q103 = Q108 Q114

Q108 = Q109 Q110 Q111 Q112 Q113

1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.

Se va verifica ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.

2. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4014

2.1.

CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4014 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000

2.2.

Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (activ)

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - coloana 1		Fila 01 - coloana 2
B11 B12 B19	<=	B10
B3F B3G B3H B3J B3L B3M B3P B3Q B103 B3Z	=	B3A
B25 B26 B27 B29	=	B20
B4A	=	B4A
B5G B60	=	B5A
B7A	=	B7A
B85	<=	B85
B99	<=	B99
F03 F05	<=	F02
F20	<=	F10

b)

Situaţia în lei/nerezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - coloana 2		Fila 01 - coloana 3
B11 B12 B19	<=	B10
B3F B3G B3H B3J B3L B3M B3P B3Q B103 B3Z	=	B3A
B25 B26 B27 B29	=	B20
B4A	=	B4A
B5G B60	=	B5A
B7A	=	B7A
B85	<=	B85
B99	<=	B99
F03 F05	<=	F02
F20	<=	F10

c)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 01
	Coloana 1	Coloana 4

d)

Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 01
	Coloana 2	Coloana 5

2.2.1.

Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - coloana 1		Fila 02 - coloana 1
H20	<=	H20
H40	<=	H40
H51 H52	<=	H50
H101 H102 H103	<=	H7A
H80	<=	H80
H6A	<=	H6A
H90	<=	H90
L5D L5N	<=	L5A

b)

Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 02
	Coloana 2	Coloana 2

c)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 02
	Coloana 1	Coloana 3

d)

Situaţia în de vize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 02
	Coloana 2	Coloana 4

2.2.2.

Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (activ)

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6		Fila 01 - coloana 2
B10	<=	B10
B3B B3C B104	=	B3A
B3F B3H B3J B3L	<=	B3A
B21 B22 B105	=	B20
B4B B4C B106	=	B4A
B5B B5C B107	=	B5A
B7B B7C B108	=	B7A
B85	<=	B85
B99	<=	B99
B102	<=	B102
B9K	<=	B9K
F03 F05	<=	F02
F103 F105	<=	F102
F09 F76	<=	F9A

b)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 02	Fila 01
	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6	Coloana 4

2.2.3.

Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6		Fila 02 - coloana 1
H20	<=	H20
H40	<=	H40
H51 H52	<=	H50
H104 H105 H106 H107 H108 H109	<=	H7A
H110 H111 H112 H113 H114 H115	<=	H80
H116 H117 H118 H119 H120 H121	<=	H6A
L5D L5N	<=	L5A

b)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 02	Fila 02
	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6	Coloana 3

2.2.4.

Fila 03 din situaţia - mod. 4014 -

a)

Situaţia în lei/nerezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3		Fila 01 - coloana 3
B3A	=	B3A
B20	=	B20
B4A	=	B4A
B5A	=	B5A
B7A	=	B7A

b)

Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 03	Fila 01
	Suma din coloanele 1, 2 şi 3	Coloana 5

2.2.5.

Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2		Fila 01 - coloana 2
B81 B82	=	B80
B86 B87	<=	B85
B99	<=	B99
B102	<=	B102
B9K	<=	B9K
F03 F05	<=	F02
F103	<=	F102
F09	<=	F9A

b)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 04	Fila 01
	Suma din coloanele 1 şi 2	Coloana 4

c)

Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 04	Fila 01
	Coloana 3	Coloana 3

d)

Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 04	Fila 01
	Coloana 3	Coloana 5

2.2.6.

Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2		Fila 02 - coloana 1
H11 H12	=	H10
H21 H22	<=	H20
H40	<=	H40
L5D L5N	<=	L5A

b)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 04	Fila 02
	Suma din coloanele 1 şi 2	Coloana 3

c)

Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 04	Fila 02
	Coloana 3	Coloana 2

d)

Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 04	Fila 02
	Coloana 3	Coloana 4

2.2.7.

Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (activ)

a)

Situaţia în lei/nerezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6		Fila 01 - coloana 3
B10	<=	B10
B3B B3C B104	=	B3A
B3F B3H B3J B3L	<=	B3A
B21 B22 B105	=	B20
B4B B4C B106	=	B4A
B5B B5C B107	=	B5A
B7B B7C B108	=	B7A
B85	<=	B85
B99	<=	B99
B102	<=	B102
B9K	<=	B9K
F03 F05	<=	F02
F103 F105	<=	F102
F09 F76	<=	F9A

b)

Situaţia în de vize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 05	Fila 01
	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6	Coloana 5

2.2.8.

Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a)

Situaţia în lei/nerezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6		Fila 02 - coloana 2
H20	<=	H20
H40	<=	H40
H51 H52	<=	H50
H104 H105 H106 H107 H108 H109	<=	H7A
H110 H111 H112 H113 H114 H115	<=	H80
H116 H117 H118 H119 H120 H121	<=	H6A
L5D L5N	<=	L5A

b)

Situaţia în de vize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 05	Fila 02
	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6	Coloana 4

2.3.

CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI - mod. 4014 -

2.3.1.

Activ

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4014 -
Fila 01 - coloana 1		Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
B85	=	B85
B99	=	B99
F03	=	F03
F05	=	F05
F73	=	F73

b)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4014 -
	Fila 01	Fila 02
	Coloana 1	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

c)

Situaţia în lei/nerezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4014 -
Fila 01 - coloana 2		Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
B85	=	B85
B99	=	B99
F03	=	F03
F05	=	F05
F73	=	F73

d)

Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4014 -
	Fila 01	Fila 05
	Coloana 2	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

2.3.2.

Pasiv

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4014 -
Fila 01 - coloana 1		Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
H20	=	H20
H40	=	H40
H51	=	H51
H52	-	H52
H7A	=	H104 H105 H106 H107 H108 H109
H80	=	H110 H111 H112 H113 H114 H115
H6A	=	H116 H117 H118 H119 H120 H121
L5D	=	L5D
L5N	=	L5N

b)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4014 -
	Fila 01	Fila 02
	Coloana 1	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

c)

Situaţia în lei/nerezidenţi


- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4014 -
Fila 01 - coloana 2		Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
H20	=	H20
H40	=	H40
H51	=	H51
H52	=	H52
H7A	=	H104 H105 H106 H107 H108 H109
H80	=	H110 H111 H112 H113 H114 H115
H6A	=	H116 H117 H118 H119 H120 H121
L5D	=	L5D
L5N	=	L5N

d)

Situaţia în de vize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4014 -	Situaţia - mod. 4014 -
	Fila 01	Fila 05
	Coloana 2	Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

3. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4021

3.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4021 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000


- mod. 4021 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - coloana 1		Fila 01 - coloana 6
E5W	<=	C2A C3A
L0C	=	L0C
Fila 01 - coloana 1 L9B L9C L9E	=	Fila 02 - coloana 5 L9A
L7C L109 L115 L116 L117 L7D	=	L7A
L110 L111	=	L7H
L7L	=	L7L
L112 L113	=	L60
L7M	=	L7M
L7V	=	L7V
L7W	=	L7W
L7Z	=	L7Z
L5C L5F L5H L5M L5N	=	L5A
L06 L07	=	L05
L21 L16 L114 L118 L119 L29	=	L10
L120 L121 L122 L123 L124	=	L90
L91	=	L91
L103	=	L103

4. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4023

CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4023 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000


- mod. 4023 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - coloana 1		Fila 03 - coloana 5
Q1B Q1C Q1D Q1E	=	Q1A
Q2B Q2C Q2D Q2E	=	Q2A
Q3B Q3C Q3D Q3E	=	Q3A
Q4B Q4C Q4D Q4E	=	Q4A
Q5B Q5C Q5D Q5E	=	Q5A
Q6B Q6C Q6D Q6E	=	Q6A
Q7B Q7C Q7D Q7E	=	Q7A
Q8B Q8C Q8D Q8E	=	Q8A

5. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4025

CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4025 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000

a)

Operaţiuni în devize/rezidenţi


- mod. 4025 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5		Fila 03 - coloana 1
P3D P3E	=	P3C
P6D P6E	=	P102
Q3F	<=	Q3A
Q6F	<=	Q6A
Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5		Fila 03 - coloana 3
P4D P4E	=	P101
P5D P5E	=	P4A
P107 P108	=	P5A
P109 P110	=	P6A
Q4F	<=	Q4A
Q5F	<=	Q5A
Q7F	<=	Q7A
Q8F	<=	Q8A

b)

Operaţiuni în devize/nerezidenţi


- mod. 4025 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5		Fila 03 - coloana 2
P3D P3E	=	P3C
P6D P6E	=	P102
Q3F	<=	Q3A
Q6F	<=	Q6A
Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5		Fila 03 - coloana 4
P4D P4E	=	P101
P5D P5E	=	P4A
P107 P108	=	P5A
P109 P110	=	P6A
Q4F	<=	Q4A
Q5F	<=	Q5A
Q7F	<=	Q7A
Q8F	<=	Q8A

6. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4026

6.1.

CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4026

6.1.1.

Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 şi 2

110 = 111 112 113

120 = 121 122 123 124 125 126

130 = 131 135

131 = 132 133 134

135 = 136 137 138 139 140 141

150 = 151 152 153 154

160 = 161 162 163 164 165 166

170 = 171 176

171 = 172 173 174 175

176 = 177 178 179 180 181 182

210 = 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220

230 = 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240

250 = 251 262

251 = 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261

262 = 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272

310 = 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320

330 = 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340

350 = 351 362

351 = 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361

362 = 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372

410 = 411 412 413 414 415

420 = 421 422 423 424 425 426 427

430 = 431 437

431 = 432 433 434 435 436

437 = 438 439 440 441 442 443 444

450 = 451 452 453 454 455

460 = 461 462 463 464 465 466 467

470 = 471 477

471 = 472 473 474 475 476

477 = 478 479 480 481 482 483 484

520 = 521 522

530 = 531 532

532 = 533 534

560 = 561 562

570 = 571 572

572 = 573 574

6.1.2.

Corelaţii între Fila 01 şi Fila 02

a)

Situaţia în lei


- mod. 4026 -	relaţia	- mod. 4026 -
Fila 02 - coloana 1		Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2
110	=	A106
120	=	A107
130	=	A108
150	=	A109
160	=	A110
170	=	A111
210	=	B110
230	=	B111
250	=	B112
310	=	B113
330	=	B114
350	=	B115
410	=	E117
420	=	E118
430	=	E119
450	=	E120
460	=	E121
470	=	E122
510	=	F125
520	=	F126
530	=	F127
550	=	F128
560	=	F129
570	=	F130

b)

Situaţia în devize

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4026 -	Situaţia - mod. 4026 -
	Fila 02 - coloana 2	Fila 01 - suma coloanelor 3 şi 4

6.2.

CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4026 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000

a)

Situaţia în lei/rezidenţi


- mod. 4026 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - coloana 1		Fila 01 - coloana 2
A106 A107 A108	=	A102
A109 A110 A111	=	A70
A80	<=	A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90
B110 B111 B112	=	B102
B113 B114 B115	=	B9K
B9S	<=	B10 B20 B3A B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V
E117 E118 E119	=	E104
E120 E121 E122	=	E90
E95	<=	C1A C2A C3A C4A E6A E7H E104 E90 E97
F125 F126 F127	=	F102
F128 F129 F130	=	F9A
F9R	<=	F02 F10 F7A F80 F102 F9A F97
Fila 01 - coloana 1		Fila 03 - coloana 1
Q90	<=	N1B N1R N3B N5A N8B P1C P1G P3C P4A P5A Q1A Q3A Q5A Q7A P105 P106

b)

Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4026 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 01 - coloana 3
	Coloana 2	şi Fila 03 - coloana 2

c)

Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4026 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 01 - coloana 4
	Coloana 3	şi Fila 03 - coloana 3

d)

Situaţia în de vize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4026 -	Situaţia - mod. 4000 -
	Fila 01	Fila 01 - coloana 5
	Coloana 4	şi Fila 03 - coloana 4

7. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4027

7.1.

CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4027

7.1.1.

Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 şi 2

110 = 111 112 113

120 = 121 122 123 124 125 126

130 = 131 135

131 = 132 133 134

135 = 136 137 138 139 140 141

150 = 151 152 153 154

160 = 161 162 163 164 165 166

170 = 171 176

171 = 172 173 174 175

176 = 177 178 179 180 181 182

210 = 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220

230 = 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240

250 = 251 262

251 = 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261

262 = 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272

310 = 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320

330 = 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340

350 = 351 362

351 = 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361

362 = 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372

410 = 411 412 413 414 415

420 = 421 422 423 424 425 426 427

430 = 431 437

431 = 432 433 434 435 436

437 = 438 439 440 441 442 443 444

450 = 451 452 453 454 455

460 = 461 462 463 464 465 466 467

470 = 471 477

471 = 472 473 474 475 476

477 = 478 479 480 481 482 483 484

520 = 521 522

530 = 531 532

532 = 533 534

560 = 561 562

570 = 571 572

572 = 573 574

7.1.2.

Corelaţii între Fila 02 şi Fila 03

a)

Situaţia în lei


- mod. 4027 -	relaţia	- mod. 4027 -
Fila 03 - coloana 1		Fila 02 - coloana 1
110 150	<=	811
120 130 160 170	<=	812
210 310	<=	821
230 250 330 350	<=	822
410 420 430 450 460 470	=	839
510 520 530 550 560 570	=	849

b)

Situaţia în devize

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:


	Situaţia - mod. 4027 -	Situaţia - mod. 4027 -
	Fila 03 - coloana 2	Fila 02 - coloana 2

7.2.

CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4027 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000


- mod. 4027 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3 şi 4		Fila 01 - coloana 1
011 012	=	A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90
021 022	=	B10 B3A B20 B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V
031 032	<=	C3A C4A E70 E104 E90
041 042	<=	F10 F6A F7A F80 F102 F9A
Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3 şi 4		Fila 02 - coloana 5
051 052	<=	L10
061 062	<=	L10
Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2		Fila 01 - coloana 1
811 812	=	A20 A25 A101 A30 A40 A50 A102 A70 A90
821 822	=	B10 B3A B20 B4A B5A B7A B80 B85 B99 B9J B102 B9K B9V
831 832 833 834	=	C3A
836 837	=	C4A
838	=	E70
839	=	E104 E90
840	=	F10
841 842 843 844 845 846 847 848 849 850	<=	F6A
851	<=	F7A
852	<=	F80
853	=	F102 F9A
Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2		Fila 02 - coloana 5
854 855 856 857 858 859	=	L10

8. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4028

8.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4028 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000

a)

Situaţia în lei


	PLASAMENTE


- mod. 4028 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6		Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3
001	<=	A20
002	<=	A20
011	<=	A101
012	<=	A101
021	<=	A30
022	<=	A30
031 032	<=	A40
101	<=	B10
102	<=	B3A
103	<=	B20
104	<=	B4A
105	<=	B5A
106	<=	B7A
111 112	<=	B80
121 122 123	<=	B85
201 202 203 204	<=	C1A
211	<=	C2A
212	<=	C3A
213	<=	C4A
221 222 223	<=	C2A C3 A C4A
231	<=	F02


	RESURSE


- mod. 4028 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6		Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2
301 302 303	<=	G20
311	<=	G101
312	<=	G101
321	<=	G30
322	<=	G30
331 332	<=	G40
401 402	<=	H10
411 412 413	<=	H20
421 422 423 424	<=	H7A H80 H6A
501 502 503 504	<=	J1A
521	=	J8G
522	=	J8J
523	=	J9A
524	=	J9K
530	<=	L5A
540	<=	L05


	ÎN AFARA BILANŢULUI


- mod. 4028 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila 01 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6		Fila 03 - suma coloanelor 1 şi 2
611	=	N1B
621	=	N1M
630	=	N1R
631	=	N2Y
710	=	N8Z
720	=	N9Z
731	=	N8Q
741	=	N9Q

b) Situaţia în devize ...

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei, înlocuind:


	Activ:
		- în situaţia - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2 3 cu Fila 01, coloanele 4 5;
	Pasiv:
		- în situaţia - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1 2 cu Fila 02, coloanele 3 4;
	În afara bilanţului:
		- în situaţia - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1 2 cu Fila 03, coloanele 3 4.

9. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4080

CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4080

Fila 01

1) W01 = W05 W40 X0A X3A X5A X6A X7A Z1A Z2A

W05 = W2A W30

W2A = W2B W2E W101 W2H W2M W2Z W27

W101 = W102 W103 W104

W2H = W2J W2K W2L

W2M = W2N W2P

W2Z = W20 W21 W25

W40 = W6A W80

W6A = W6B W7A W7N W7V W7Z W78

W6B = W6C W105 W6E W6D W6F W6G W6H

W7A = W7B W7L

W7N = W7P W7S

W7Z = W70 W73 W75

X0A = X0B X0E X0K X1A X2A X2P X23 X27

X0K = X0L X0Q X0R

X1A = X1B X1G

X3A = X3B X4A X4W

X3B = X3C X3V X3L X3Z

X4A = X4C X4P X4E X4V

X5A = X5C X5D X5K X5W

X6A = X6B X6D

X7A = X7B X8A Z0A Z0P

X7B = X7G X7J

X8A = X8B X8G

Z0A = Z0C Z0F Z0M

Z1A = Z1B Z1K Z1T Z10 Z15

Z1T = Z1V Z1W Z1X

Z2A = Z2F Z2K Z2P Z2R

2) Z3A = Z3B Z4A Z4D Z4F Z5A Z6A

Z3B = Z3C Z3D

Z4F = Z4L Z4R

Z5A = Z5B Z5E Z5L

Z6A = Z6B Z6E Z101 Z102 Z103 Z6Z

Z6Z = Z124 Z125 Z126

3) Z8A = Z8C Z8D Z8E Z112 Z8V Z8W Z8X Z8Y

Z8C = Z104 Z105

Z8D = Z106 Z107

Z8E = Z108 Z111 Z8F

Z108 = Z109 Z110

Z112 = Z113 Z114 Z118

Z114 = Z115 Z116 Z117

Z8V = Z119 Z120 Z121 Z127 Z128 Z122

4) Z134 = W01 Z3A Z8A Z7A

Z90 = Z123

5) Z99 = Z134 Z90

Fila 02

1) S01 = S0S S40 T0A T3A T5A T6A T7A V1A V2A

S05 = S2A S30

S2A = S2B S2E S101 S2H S2M S2Z

S101 = S102 S103 S104

S2H = S2J S2K S105

S2M = S2N S2P

S2Z = S20 S21 S25

S40 = S6A S80

S6A = S6X S6B S6H S6S S106 S73 S75

S6B = S6C S6F

S6H = S6N S6P

S106 = S107 S108 S109

S75 = S76 S77 S78

T0A = T0B T0E T0K T1A T2A T23 T27

T0K = T0M T0R

T1A = T1B T1G

T2A = T2F T2K T2N T2Z

T3A = T3B T4A

T3B = T3C T3L T3Q T3V T3Z

T4A = T4B T4E T4H T4P T4Z

T5A = T5C T5D T5H

T6A = T6B T6D

T7A = T7B T8A V0A V0Z

T7B = T7G T7J

T8A = T8B T8G

V0A = V0C V0F V0M

V1A = V1B V1Z

V2A = V2F V2K V2P

2) V3A = V3B V3E V103

V3E = V101 V102 V170 V3H

3) V4A = V105

4) V106 = V107 V112 V113 V114 V126

V107 = V108 V109 V110 V111

V114 = V115 V116 V117 V118 V119 V120 V121

V121 = V122 V123 V124 V125

5) V6A = V6B V6E V6H V6L V6Z

V6L = V6M V6N

V6Z = V153 V154 V155 V156 V157

6) V7G = V127 V128

7) V8A = V129 V132 V135 V141 V8V V8X V8Z V8Y

V129 = V130 V131

V132 = V133 V134

V135 = V136 V139 V140

V136 = V137 V138

V141 = V142 V143 V147

V143 = V144 V145 V146

V8V = V148 V149 V150 V171 V172 V151

8) V167 = S01 V3A V4A V106 V6A V7G V8A

9) V90 = V152

V99 = V167 V90

Fila 03

Z131 = Z134 - V167 dacă Z134 > V167

Z131 = 0 dacă Z134 = V167

V164 = V167 - Z134 dacă V167 > Z134

V164 = 0 dacă Z134 = V167

Z131 - V164 = Z134 - V167

Z132 = Z90 - V90 dacă Z90 > V90

Z132 = 0 dacă Z90 = V90

V165 = V90 - Z90 dacă V90 > Z90

V165 = 0 dacă Z90 = V90

Z132 - V165 = Z90 - V90

Z133 = Z99 - V99 dacă Z99 > V99

Z133 = 0 dacă Z99 = V99

Z133 = Z131 - V164 Z132 - V165 dacă (Z131 Z132) > (V164 V165)

V166 = V99 - Z99 dacă V99 > Z99

V166 = 0 dacă Z99 = V99

V166 = V164 - Z131 V165 - Z132 dacă (V164 V165) > (Z131 Z132)

Z133 - V166 = Z99 - V99

V92 = V160 V161 V162 - Z129

Z95 = Z133 - V166 - V92 dacă Z133 - V166 V92 >= 0

V95 = V166 V92 - Z133 dacă Z133 - V166 V92 < 0

Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92

se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române.

se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL

1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal.

La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele:

a) În privinta controlului intern: ...

- asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în funcţie de modificările intervenite în legislaţie;

- cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora;

- gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesari neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic;

- stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;

- soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului.

b) În privinta controlului extern: ...

- verificarea completa sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic;

- verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementează;

- verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.

2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale:

a) să asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează; ... b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă; ... c) sa precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecărei date. Fiecare data înregistrată în contabilitate trebuie să se regaseasca în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cat şi organele de control; ... d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicandu-se inserari, intercalari, precum şi orice eliminari sau adăugiri ulterioare; ... e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior; ... f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art. 24 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată; ... g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate; ... h) sa nu permită inserari, modificări sau eliminari de date pentru o perioadă închisă; ... i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: ...

- data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii;

- jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile;

- numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine;

- numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);

j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii; ... k) să asigure listari clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagina, după caz: ...

- tipul documentului sau a situaţiei;

- denumirea unităţii patrimoniale;

- perioada la care se referă informaţia;

- datarea listarilor;

- paginarea cronologică;

- precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate;

l) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteza necesare conducerii operative a unităţii; ... m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţionala a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul; ... n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrării; ... o) sa nu permită: ...

- deschiderea a doua conturi cu acelaşi număr;

- modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;

- suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold;

- editarea a doua sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie;

p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exercitii financiare), în mod automat sau manual; ... q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare: ...

- monopost sau multipost;

- monosocietate sau multisocietate;

- reţea de calculatoare;

- portabilitatea fisierelor de date;

r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: ...

- preluări pe loturi cu control ulterior;

- preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat;

- combinarea celor două tipuri;

s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile; ... t) sa posede documentaţia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora; ... u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare. ...

3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.

4. Unităţile de informatica sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poarta răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.

5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

-------------