This view shows headings in full and the first 5 words of other elements. Element numbers are preserved for reference.
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 71...
GUVERNUL ROMÂNIEI
Având în vedere că, în...
luând în considerare faptul că...
întrucât termenul de transpunere urmează...
având în vedere invitația de...
ținând seama de faptul că...
în considerarea faptului că România,...
având în vedere că atât...
ținând cont de necesitatea evitării...
întrucât este esențială respectarea calendarului...
luând în considerare măsurile ce...
având în vedere că preluarea...
ținând cont că, potrivit jurisprudenței...
având în vedere că în...
având în vedere că tot...
luând în considerare riscul crescut...
având în vedere demersurile realizate...
deoarece problemele menționate mai sus...
în temeiul art. 115 alin....
Guvernul României adoptă prezenta ordonanță...
Legea nr. 207/2015 privind Codul...
1. La articolul 71, alineatul...
2. La articolul 286 litera...
1. în sensul art. 291...
.............................................................................................
3. în sensul oricăror altor...
În sensul art. 291 alin....
3. La articolul 286 litera...
4. se referă la o...
4. La articolul 286, după...
5. La articolul 291, alineatele...
.............................................................................................
6. La articolul 291, după...
7. La articolul 291^1, alineatul...
8. La articolul 291^1, după...
9. La articolul 291^1 alineatul...
.............................................................................................
10. La articolul 291^4 alineatul...
11. La articolul 291^4 alineatul...
.............................................................................................
12. La articolul 291^5 alineatul...
13. La articolul 291^5 alineatul...
14. După articolul 291^5 se...
Domeniul de aplicare și condițiile...
1. denumirea completă a tipului...
2. suma brută agregată plătită,...
3. suma brută agregată încasată,...
4. valoarea justă de piață...
5. valoarea justă de piață...
6. valoarea justă de piață...
7. valoarea justă de piață...
8. valoarea justă de piață...
9. valoarea justă de piață...
10. Suma plătită sau încasată...
11. Valoarea justă de piață...
12. În cadrul informațiilor comunicate...
15. La articolul 299, alineatul...
16. La articolul 299, după...
17. La articolul 299, alineatul...
18. La articolul 301, după...
19. La articolul 303, după...
20. La articolul 303, alineatul...
21. La articolul 304, după...
22. La articolul 305, după...
23. După articolul 305 se...
24. La articolul 306, alineatul...
25. La articolul 308, alineatele...
26. La articolul 336 alineatul...
27. La articolul 336 alineatul...
28. La articolul 336 alineatul...
29. La articolul 336 alineatul...
30. La articolul 336 alineatul...
31. La articolul 336 alineatul...
32. La articolul 339, după...
33. La anexa nr. 1...
1. În cazul unei persoane...
În cazul unei entități care...
În cazul unei entități care...
Rolul (rolurile) fiecărei persoane care...
Cerințele de identificare a persoanelor...
În cazul în care o...
2. Numărul de cont sau...
Instituția financiară raportoare trebuie, de...
Tipul de cont care se...
.............................................................................................
4. Soldul sau valoarea contului,...
34. La anexa nr. 1...
În ceea ce privește o...
Veniturile brute totale dintr-o vânzare...
35. La anexa nr. 1...
6. în cazul oricărui cont...
36. La anexa nr. 1...
6^1. în cazul oricărei participații...
37. La anexa nr. 1...
2. În situația în care...
.............................................................................................
6. Prin «eforturi rezonabile» se...
38. La anexa nr. 1...
39. La anexa nr. 1...
1. Declarația pe propria răspundere...
40. La anexa nr. 1...
7. În cazul în care...
41. La anexa nr. 1...
19. În cazul în care...
42. La anexa nr. 1...
În scopul stabilirii persoanelor care...
43. La anexa nr. 1...
2. Instituția financiară raportoare cunoaște...
44. La anexa nr. 1...
(iv) instituția financiară raportoare deține...
45. La anexa nr. 1...
În circumstanțe excepționale în care...
46. La anexa nr. 1...
47. La anexa nr. 1...
10^1. «Testul venitului brut» se...
48. La anexa nr. 1...
11^1. În cazul activelor financiare...
49. La anexa nr. 1...
12. Termenul «instituție depozitară» înseamnă...
13. O entitate este considerată...
14. O entitate este, de...
.............................................................................................
17. Termenul «entitate de investiții»...
(i) tranzacții cu instrumente de...
(ii) administrarea individuală și colectivă...
(iii) care investește, administrează sau...
Termenul «client» include participația în...
.............................................................................................
19. O entitate este considerată...
În sensul pct. 17 lit....
Termenul «entitate de investiții» nu...
.............................................................................................
22. Termenul «activ financiar» include...
Termenul activ financiar nu include...
În fiecare caz, stabilirea dacă...
50. La anexa nr. 1...
28. Termenul «monedă electronică (produs...
Se va considera că un...
Actul de «emitere» se interpretează...
În acest sens, o «creanță»...
Valoarea monetară stocată pe instrumente...
În acest sens, «aceeași» monedă...
Termenul «monedă electronică (produs de...
Termenul «monedă electronică (produs de...
29. Termenul «monedă fiduciară» înseamnă...
30. Termenul «monedă digitală emisă...
31. Termenul «criptoactiv» înseamnă criptoactiv...
32. Termenul «criptoactiv care face...
33. Termenul «tranzacție de schimb»...
51. La anexa nr. 1...
(i) se referă la o...
(ii) se referă la activitatea...
52. La anexa nr. 1...
53. La anexa nr. 1...
2. Termenul «cont de depozit»...
Titlurile de creanță negociabile care...
Toate produsele de monedă electronică...
3. Termenul «cont de custodie»...
Un acord de păstrare sau...
4. Termenul «participație în capitalurile...
O persoană care face obiectul...
În cazul în care participațiile...
.............................................................................................
11. Termenul «cont preexistent» înseamnă:a)...
(i) titularul de cont deține,...
(ii) instituția financiară raportoare și,...
(iii) în ceea ce privește...
(iv) deschiderea contului financiar nu...
12. Termenul «cont nou» înseamnă...
54. La anexa nr. 1...
(i) contul este utilizat exclusiv...
(ii) orice cuantumuri deținute în...
O «confirmare independentă» înseamnă o...
(iii) contul este închis sau...
(iv) toate rambursările rezultate ca...
Potrivit subpunctului (iv), taxele prestatorului...
(v) contul nu a fost...
Soldul sau valoarea medie mobilă...
55. La anexa nr. 1...
2. Termenul «persoană care face...
.............................................................................................
10. «Venitul pasiv» include, în...
Fără a aduce atingere celor...
56. La anexa nr. 1...
1. Termenul «titular de cont»...
În cazul unui contract de...
Persoanele care au dreptul de...
57. La anexa nr. 1...
3^1. În cazul unui cont...
58. La anexa nr. 1...
Dacă o entitate este o...
59. La anexa nr. 1...
6. Termenul «numărul/numerele de identificare...
60. La anexa nr. 1...
16. «Serviciu de verificare guvernamentală»...
Acest serviciu poate include utilizarea...
61. La anexa nr. 5...
10. «Serviciu de Identificare» înseamnă...
62. La anexa nr. 5...
63. La anexa nr. 5...
4. Fără a aduce atingere...
64. După anexa nr. 5...
În termen de 60 de...
În termen de 60 de...
În termen de 30 de...
Prevederile art. I pct. 26-32...
Prevederile art. I pct. 32...
Prezenta ordonanță de urgență transpune...
București, 5 decembrie 2025.
Nr. 71.
(Anexa nr. 6 la Legea...
Prezenta anexă stabilește cerințele de...
Prezenta anexă stabilește, de asemenea,...
1. este o entitate autorizată...
2. nu este o entitate...
(i) este înregistrată sau organizată...
(ii) fie are personalitate juridică...
I.1. În sensul subsecțiunii A...
I.2. În sensul subsecțiunii A...
I.3. În sensul subsecțiunii A...
I.4. În sensul respectării cerințelor...
I.5. În sensul celor prevăzute...
I.6. Modelul, conținutul, modalitatea de...
1. în cazul unei persoane...
În cazul unei entități care...
Fără a aduce atingere subsecțiunii...
fiecare persoană care face obiectul...
2. numele, adresa, numărul de...
3. pentru fiecare tip de...
4. Fără a aduce atingere...
(i) Jurisdicția care face obiectul...
(ii) dreptul intern al Jurisdicției...
5. În sensul subsecțiunii B...
6. În sensul subsecțiunii B...
7. Informațiile raportate trebuie să...
1. Jurisdicția (Jurisdicțiile) de rezidență:
Jurisdicția (Jurisdicțiile) de rezidență care...
2. Număr de identificare fiscală
NIF care trebuie raportat este...
Potrivit subsecțiunii B pct. 4...
Excepția descrisă la subsecțiunea B...
3. Subsecțiunea B pct. 2...
Informații privind numărul de identificare...
Numărul de identificare al unui...
4. Informații privind Tranzacțiile Relevante
Furnizorii de Servicii de Criptoactive...
În cazul tranzacțiilor de Criptoactiv...
Pentru tranzacțiile de Criptoactiv contra...
Pentru toate categoriile de raportare...
5. Tipul Criptoactivului Relevant
Informațiile de la subsecțiunea B...
6. Tranzacții Criptoactiv contra Monedă...
În conformitate cu subsecțiunea B...
O achiziție este orice tranzacție...
În contextul vânzărilor de Criptoactive...
O vânzare este orice tranzacție...
În situația în care un...
7. Tranzacții criptoactiv contra criptoactiv
O tranzacție Criptoactiv contra Criptoactiv...
Toate tranzacțiile Criptoactiv contra Criptoactiv...
8. Tranzacții de plată cu...
În conformitate cu subsecțiunea A...
9. Transferuri, altele decât tranzacțiile...
Subsecțiunea B pct. 3 lit....
10. Transferuri către adrese de...
Furnizorul de Servicii de Criptoactive...
11. Perioada de raportare adecvată
Informațiile care trebuie raportate în...
12. Locul nașterii
Locul nașterii trebuie raportat dacă,...
13. Norme de evaluare și...
În sensul pct. 5, Furnizorul...
În plus, Furnizorul de Servicii...
14. Norme de evaluare și...
În sensul subsecțiunii B pct....
De exemplu, în contextul unei...
(i) să efectueze o conversie...
(ii) să efectueze o conversie...
Atunci când un Criptoactiv Relevant...
(i) un Utilizator de Criptoactive...
În scopul raportării în temeiul...
15. Reguli de evaluare și...
În sensul subsecțiunii B pct....
În efectuarea unei astfel de...
Exemplu: Un Furnizor de Servicii...
În cazul în care Furnizorul...
(i) în primul rând, trebuie...
(ii) în cazul în care...
(iii) în cazul în care...
(iv) în cazul în care...
În acest caz metoda alternativă...
În scopul raportării în temeiul...
2. Raportarea informațiilor prevăzute la...
3. A.N.A.F. stabilește și publică...
Un Utilizator de Criptoactive este...
Se aplică următoarele proceduri pentru...
1. La stabilirea relației cu...
În cazul în care o...
Se consideră că un Furnizor...
În cazul unei declarații pe...
2. În cazul în care,...
Un Furnizor de Servicii de...
Un Furnizor de Servicii de...
Un Furnizor de Servicii de...
În cazul în care Furnizorul...
O „schimbare a circumstanțelor“ include...
Atunci când intervine o modificare...
O declarație pe propria răspundere...
Raportor care deține declarația pe...
Un Furnizor de Servicii de...
Un Furnizor de Servicii de...
Se aplică următoarele proceduri pentru...
1. Se stabilește dacă entitatea...
În cazul în care declarația...
Informațiile „disponibile public“ includ informațiile...
Pentru a stabili dacă o...
Declarația pe propria răspundere trebuie...
În cazul în care o...
După obținerea de către Furnizorul...
Se consideră că un Furnizor...
nu are motive să suspecteze...
În cazul unei declarații pe...
2. Se stabilește dacă entitatea...
3. În cazul în care,...
1. O declarație pe propria...
Declarația pe propria răspundere poate...
În cazul în care Persoana...
Declarația pe propria răspundere poate...
O declarație pe propria răspundere...
2. O declarație pe propria...
Declarația pe propria răspundere poate...
O declarație pe propria răspundere...
Cerințele pentru valabilitatea declarațiilor pe...
1. Un Furnizor de Servicii...
Un Furnizor de Servicii de...
2. Un Furnizor de Servicii...
În cazul în care Furnizorii...
Un Furnizor de Servicii de...
În cazul în care un...
În vederea evitării aplicării repetate...
În acest scop, un Furnizor...
În situația în care un...
Următorii termeni au înțelesul stabilit...
1. „Criptoactiv“ înseamnă criptoactiv, în...
În acest context, o „reprezentare...
În plus, un jeton (token)...
Termenul „Criptoactiv“ este destinat să...
Alte utilizări ale tehnologiei criptografice...
Un Criptoactiv are o valoare...
Acest proces criptografic permite mai...
Criptoactivele se pot baza, de...
2. „Monedă digitală emisă de...
3. „Bancă Centrală“ înseamnă o...
4. „Criptoactiv care face obiectul...
Criptoactivele Relevante sunt Criptoactive cu...
Pentru a determina în mod...
În situația în care un...
Pentru a evalua dacă un...
(i) Criptoactivele care reprezintă active...
(ii) NFT-urile sunt în multe...
(iii) Anumite Criptoactive pot fi...
5. În sensul prezentei anexe,...
Se va considera că un...
În acest sens, Criptoactivul trebuie...
În acest sens, o „creanță“...
Un Criptoactiv trebuie să fie...
În acest sens, „aceeași“ Monedă...
Termenul „Monedă Electronică (produs de...
1. „Furnizor de Servicii de...
2. „Operator de Criptoactive“ înseamnă...
3. „Furnizor de Servicii de...
Un serviciu care efectuează Tranzacții...
O persoană fizică sau o...
O persoană fizică sau o...
(i) distribuitori care acționează pe...
(ii) operatorii de ATM-uri pentru...
(iii) Bursele de Criptoactive care...
(iv) brokeri de Criptoactive Relevante,...
(v) persoane fizice sau Entități...
O persoană fizică sau o...
Se va considera că o...
O persoană fizică sau o...
4. „Servicii de Criptoactive“ înseamnă...
1. „Tranzacție care face obiectul...
Termenul „Tranzacție relevantă“ se referă...
2. „Tranzacție de Schimb“ înseamnă...
În acest scop, un schimb...
3. „Tranzacție de plată cu...
Acest termen acoperă situațiile în...
4. „Transfer“ înseamnă o tranzacție...
Termenul „Transfer“ înseamnă o tranzacție...
Un „Transfer“ ar include, de...
5. „Monedă Fiduciară“ înseamnă moneda...
1. „Utilizator care face obiectul...
2. „Utilizator de Criptoactive“ înseamnă...
Orice persoană fizică sau Entitate...
Un Furnizor de Servicii de...
3. „Persoană fizică care este...
4. „Persoană fizică care este...
5. „Entitate care este Utilizator...
6. „Entitate care este Utilizator...
Un Utilizator de Criptoactive este...
Ca atare, Persoanele fizice care...
7. „Persoană care face obiectul...
8. Termenul „Jurisdicție care face...
Fiecare jurisdicție trebuie să pună...
9. „Persoană dintr-o jurisdicție care...
Legislația internă diferă în ceea...
societatea în nume colectiv nu...
În acest sens, o Entitate...
"Locul conducerii efective“ este locul...
Termenul „Persoană dintr-o Jurisdicție care...
10. „Persoane care exercită Controlul“...
În cazul unei fiducii, termenul...
În cazul unei construcții juridice,...
În ceea ce privește persoanele...
11. „Entitate Activă“ înseamnă orice...
Pentru a stabili înțelesul sintagmei...
Fără a aduce atingere celor...
Termenul „în esență toate“ înseamnă...
(i) este constituită și își...
(ii) este scutită de impozitul...
(iii) nu are acționari sau...
(iv) legislația aplicabilă a jurisdicției...
(v) legislația aplicabilă a jurisdicției...
Una dintre cerințele enumerate mai...
1. „Persoană Exclusă“ înseamnă:a) o...
Acele Entități care sunt vizate...
2. „Instituție Financiară“ înseamnă o...
3. „Instituție de Custodie“ înseamnă...
(i) perioada de trei ani...
(ii) perioada în cursul căreia...
4. „Instituție Depozitară“ înseamnă orice...
Termenii „Instituție financiară“, „Instituție de...
5. „Entitate de Investiții“ înseamnă...
(i) tranzacții cu instrumente de...
(ii) administrarea individuală și colectivă...
(iii) care investește, administrează sau...
Se consideră că o entitate...
(i) perioada de trei ani...
(ii) perioada în cursul căreia...
În sensul lit. a) subpunctul...
Prezentul punct se interpretează într-o...
Astfel de activități sau operațiuni...
O Entitate este „administrată de“...
O Entitate este considerată ca...
(i) perioada de trei ani...
(ii) perioada în cursul căreia...
În scopul testului venitului brut,...
Termenul „Entitate de investiții“, astfel...
O Entitate ar fi, în...
Definiția termenului „Entitate de investiții“...
6. „Companie de asigurări specificată“...
7. „Entitate guvernamentală“ înseamnă guvernul...
(i) entitatea să fie deținută...
(ii) veniturile nete ale Entității...
(iii) activele Entității să revină...
8. „Organizație Internațională“ înseamnă orice...
9. „Activ Financiar“ include un...
10. „Participație în Capitalurile Proprii“...
11. „Contract de Asigurare“ înseamnă...
12. „Contract cu Rentă Viageră“...
13. „Contract de Asigurare cu...
14. „Valoare de Răscumpărare“ înseamnă...
(i) suma pe care deținătorul...
(ii) suma pe care deținătorul...
Termenii „Companie de asigurări specificată“,...
1. „Măsuri de cunoaștere a...
Aceste proceduri includ identificarea și...
2. „Entitate“ înseamnă o persoană...
3. O Entitate este o...
În acest sens, Entitățile sunt...
4. „Sucursală“ înseamnă o unitate,...
5. „Acord Efectiv privind Stabilirea...
6. „Jurisdicție Calificată din afara...
7. Termenul „Jurisdicție parteneră“ înseamnă...
8. „NIF“ înseamnă Număr de...
NIF-urile sunt utile și pentru...
În timp ce multe jurisdicții...
Jurisdicțiile vor depune eforturile necesare...
9. „Serviciu de Identificare“ înseamnă...
În cazul în care o...
-----