ORDIN nr. 3 din 13...

ORDIN nr. 3 din 13 februarie 2004

pentru modificarea şi completarea anexei...

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Având în vedere prevederile art....

în temeiul prevederilor art. 50...

Banca Naţionala a României emite...

Articolul 1

Modelele situaţiilor financiare periodice şi...

Articolul 2

Prevederile prezentului ordin intră în...

Articolul 3

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage...

Guvernatorul Băncii Naţionale a României,

Mugur Isarescu

Bucureşti, 13 februarie 2004.

Nr. 3.

Anexa 1

Prevederi referitoare la modificarea şi...

Modelele situaţiilor financiare periodice pentru...

1. Pct. 1.7 lit.a), liniuţa...

"- datele referitoare la încadrarea...

După Capitolul VI - Criterii...

2. Concordantele între Planul de...

SITUAŢIILE LA

COD CORELATIA CU PLANUL DE...

POZIŢIE REFERĂ

L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI...

PROVIZIOANE

501 502 511 512 513...

531 532 537 541...

L05 SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE...

541 542

L06 SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII 4021

541

3. Denumirea poziţiei L60 din...

În cadrul situaţiei mod. 4021...

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELATIA CU PLANUL DE...

REFERĂ

L 133 REZERVA REPREZENTÂND FONDUL...

RISCURI BANCARE GENERALE

5143

4. Urmare modificărilor de la...

În cadrul controlului situaţiei -...

┌─────────────────────┬───────────────┬───────────────────────────────┐

│ - mod. 4021- │...

├─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────────────┤

│Fila 01 - coloana 1...

│L112 L113 L133 │ =...

└─────────────────────┴───────────────┴───────────────────────────────┘

5. Conţinutul Coloanei 1 din...

"Coloana 1 lt; lt;Valoare bruta...

- valoarea de piaţa -...

- costul de achiziţie mai...

- costul de achiziţie amortizat...

- costul de achiziţie -...

6. Modelul situaţiei mod. 4032...

Conţinutul Filei 1 din modelul...

"Fila 1

────────

Prezintă situaţia activelor imobilizate la...

Linii

──────

Liniile reprezintă valoarea bruta a...

Coloane

────────

Coloanele reprezintă:

- valoarea imobilizarilor existente la...

- valoarea totală a cresterilor...

- valoarea totală a descresterilor...

- existentul imobilizarilor la sfârşitul...

7. În cadrul controlului situaţiei...

Z95 = Z133 - V166...

V95 = V166 V92 -...

8. Pct. 2 lit. m)...

"m) să asigure respectarea conţinutului...

Anexa 2

CAPITOLUL VII

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

CODUL DENUMIREA

10 PROPRIETATE DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăţi comerciale cu capital...

13 Alte unităţi economice de...

comerciale sau regii autonome

14 Companii şi societăţi naţionale

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital...

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de...

21 Societăţi comerciale cu capital...

22 Societăţi comerciale cu capital...

23 Societăţi comerciale cu capital...

24 Societăţi comerciale cu capital...

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de...

25 Societăţi comerciale cu capital...

26 Societăţi comerciale cu capital...

27 Societăţi comerciale cu capital...

28 Societăţi comerciale cu capital...

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ

(cu capital: privat autohton, privat...

străin, societăţi agricole)

31 Societăţi comerciale în nume...

32 Societăţi comerciale în comandită...

33 Societăţi comerciale în comandită...

34 Societăţi comerciale pe acţiuni

35 Societăţi comerciale cu răspundere...

36 Societăţi agricole

37 Societăţi comerciale cu capital...

anului de raportare

40 PROPRIETATE COOPERATISTA

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meşteşugăreşti

43 Cooperative şi asociaţii agricole...

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBSTEASCA

(societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi...

politice şi obşteşti)

Anexa 3

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............

[S] Străinătate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global...

┌─────────┐

│ mod 4000│ - mii...

├─────────┴──────────────────────────────┬─────┬─────────────┬─────────────┬───┐

│ │ Cod │ Lei...

│ │pozi-│ │ │ o...

│ │tie ├─────┬───────┼─────┬───────┤ t │

│ PASIV │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ a...

│ │ │denti│denti │denti│denti │...

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│ A │ B │...

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI...

│INTERBANCARE │ G01 │ │...

│- Împrumuturi de refinantare de...

│ bănci centrale │ G20...

│- Conturi de corespondent ale...

│ instituţiilor de credit (loro)...

│- Depozite ale instituţiilor de...

│- Împrumuturi primite de la...

│ de credit │ G30...

│- Valori date în pensiune...

│- Alte sume datorate │...

│- Datorii ataşate │ G90...

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ H01...

│- Împrumuturi primite de la...

│ financiară │ H10 │...

│- Valori date în pensiune...

│- Conturi curente creditoare │...

│- Conturi de factoring │...

│- Conturi de depozite │...

│- Certificate de depozit │...

│- Carnete şi librete de...

│- Alte sume datorate │...

│- Datorii ataşate │ H98...

│ OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI...

│ DIVERSE │ J0A │...

│- Titluri date în pensiune...

│- Titluri de tranzacţie │...

│- Titluri de piaţa interbancara...

│- Titluri de creanţe negociabile...

│- Obligaţiuni │ J9A │...

│- Alte datorii constituite prin...

│- Conturi de decontare privind...

│ operaţiunile cu titluri │...

│- Vărsăminte de efectuat privind...

│ titlurile │ K65 │...

│- Decontări intrabancare │ K7A...

│- Personal şi conturi asimilate...

│- Asigurări sociale, protecţia socială...

│ şi conturi asimilate │...

│- Bugetul statului, fonduri speciale...

│ conturi asimilate │ K103│...

│- Impozitul pe profit amânat...

│ │ │ │ │...

│- Dividende de plată │...

│- Creditori diversi │ K7H...

│- Conturi de regularizare │...

│- Datorii ataşate │ K97...

└────────────────────────────────────────┴─────┴─────┴───────┴─────┴───────┴───┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............

[S] Străinătate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global...

┌─────────┐

│ mod 4000│ - mii...

│ │ Cod │ Lei...

│ │pozi-│ │ │ o...

│ │tie ├─────┬───────┼─────┬───────┤ t │

│ PASIV │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ a...

│ │ │denti│denti │denti│denti │...

│ A │ B │...

│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI │...

│PROVIZIOANE │ L01 │ │...

│- Capital │ L9A │...

│- Prime de capital │...

│- Rezerve legale │ L7H...

│- Rezerve statutare sau contractuale...

│- Rezerve pentru riscuri bancare...

│- Rezerve pentru acţiuni proprii...

│- Rezerve din reevaluare │...

│- Rezerve din conversie │...

│- Alte rezerve │ L7Z...

│- Datorii subordonate │ L5A...

│- Subvenţii şi fonduri publice...

│- Provizioane pentru riscuri şi...

│ cheltuielii │ L10 │...

│- Datorii ataşate │ L9M...

│- Rezultatul reportat ( /-)(1)...

│- Profit sau pierdere (...

│- Repartizarea profitului │ L103│...

│ TOTAL │ L99 │...

(1) Sumele negative trebuie să...

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele...

şi ştampila instituţiei de credit...

Anexa 4

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G] Global*)...

┌─────────┐

│ mod 4021│ - mii...

┼─────────┴────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────┐

│ │ Cod │SUME │

│ │poziţie │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ A │ B │...

│ ACTIV │ │ │

│ - Acţiuni proprii │...

│ - Acţionari sau asociaţi...

│ PASIV │ │ │

│ CAPITAL │ - │...

│ - Capital subscris nevarsat...

│ - Capital subscris vărsat...

│ - Elemente asimilate capitalului...

│ PRIME LEGATE DE CAPITAL...

│ - Prime de capital...

│ - prime de emisiune...

│ - prime de fuziune...

│ - prime de aport...

│ - prime de sciziune...

│ - prime de conversie...

│ - alte prime │...

│ - Rezerve legale din...

│ - Rezerve statutare sau...

│ - Rezerva generală pentru...

│ - Rezerva reprezentând fondul...

│ - Rezerve pentru acţiuni...

│ - Rezerve din reevaluare...

│ - Rezerve din conversie...

│ - Alte rezerve │...

│ DATORII SUBORDONATE │ │...

│ - Datorii subordonate la...

│ - titluri subordonate la...

│ - împrumuturi participative │...

│ - alte împrumuturi subordonate...

│ - Datorii subordonate pe...

│ - titluri subordonate pe...

│ - împrumuturi subordonate pe...

│ SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE...

│ - Subvenţii pentru investiţii...

│ - Fonduri publice alocate...

│ PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI...

│ - Provizioane pentru riscuri...

│ prin semnatura │ L21...

│ - Provizioane pentru facilităţi...

│ - Provizioane pentru riscuri...

│ - Provizioane pentru restructurare...

│ - Provizioane pentru dezafectarea...

│ alte acţiuni similare legate...

│ - Alte provizioane pentru...

└──────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────┘

*) "G" - se completează...

juridice române

"N" - se completează de...

de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G]Global [3]...

┌─────────┐

│ mod 4021│ - mii...

│ │ Cod │SUME │

│ │poziţie │ │

│ A │ B │...

│REZULTATUL REPORTAT │ │ │

│- Rezultatul reportat reprezentând profitul...

│ respectiv pierderea nerecuperata (...

│- Rezultatul reportat provenit din...

│ a IAS, mai puţin...

│- Rezultatul reportat provenit din...

│ contabile ( /-)(1) │...

│- Rezultatul reportat provenit din...

│ fundamentale ( /-)(1) │...

│- Rezultatul reportat reprezentând surplusul...

│ rezerve din reevaluare (...

│REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │

│- Profit sau pierdere (...

│REPARTIZAREA PROFITULUI │ L103 │...

(1) Sumele negative trebuie să...

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele...

şi ştampila instituţiei de credit...

Anexa 5

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod....

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G] Global*)...

┌────────┐

│mod 4032│ - mii lei...

├────────┴────────────────────────────────┬─────┬────┬─────┬──────────────┬────┐

│ VALOAREA BRUTA A │Cod...

│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│ini-│teri...

│ │tie │tial│ │Total│din care│nal...

│ │ │ │ │...

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ A │ B │1(1)│2(2)...

│ │ │ │ │...

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │...

│ Fond comercial │ 101...

│ Cheltuieli de constituire │...

│ Alte imobilizari necorporale │...

│ Avansuri şi imobilizari necorporale...

│ în curs │ 104...

│TOTAL(poz.101 la 104) │ 105...

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │...

│ Terenuri │ 106 │...

│ Amenajări de terenuri │...

│ Construcţii │ 108 │...

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje│...

│ şi instalaţii de lucru)...

│ Aparate şi instalaţii de...

│ control şi reglare │...

│ Mijloace de transport │...

│ Animale şi plantaţii │...

│ Mobilier, aparatura birotica, │...

│ echipamente de protecţie a...

│ umane şi materiale şi...

│ corporale │ 113 │...

│ Avansuri şi imobilizari corporale...

│ în curs │ 114...

│TOTAL (poz. 106 la 114)...

│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │...

│ Efecte publice şi valori...

│ Obligaţiuni şi alte titluri...

│ Părţi în societăţile comerciale...

│ Participatii şi activităţi de...

│TOTAL (rd. 116 la 119)...

│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │...

│(rd. 105 115 120) │...

└─────────────────────────────────────────┴─────┴────┴─────┴─────┴────────┴────┘

*) "G" - se completează...

juridice române

"N" - se completează de...

de credit străine

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod....

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global...

┌────────┐

│mod 4032│ - mii lei...

├────────┴────────────────────────────────┬─────┬──────┬───────┬───────┬───────┐

│ AMORTIZARI AFERENTE │Cod │Sold...

│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│initi-│zare...

│ │tie │ │cursul │aferen-│sfarsi-│

│ │ │ │anului │ta...

│ │ │ │ │biliza-│anului...

│ │ │ │ │rilor...

│ │ │ │ │scoase...

│ │ │ │ │din...

│ │ │ │ │denta...

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ A │ B │...

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │...

│ Fond comercial │ 131...

│ Cheltuieli de constituire │...

│ Alte imobilizari necorporale │...

│TOTAL (poz.131 la 133) │...

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │...

│ Amenajări de terenuri │...

│ Construcţii │ 136 │...

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje│...

│ şi instalaţii de lucru)...

│ Aparate şi instalaţii de...

│ control şi reglare │...

│ Mijloace de transport │...

│ Animale şi plantaţii │...

│ Mobilier, aparatura birotica, │...

│ echipamente de protecţie a...

│ umane şi materiale şi...

│ corporale │ 141 │...

│TOTAL (poz.135 la 141) │...

│AMORTIZARI - TOTAL │ │...

│(poz.134 142) │ 143 │...

└─────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod....

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][3] [G] Global...

┌────────┐

│mod 4032│ - mii lei...

│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA │Cod...

│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│initi-│zioane...

│ │tie │al │consti-│reluate│(col. │

│ │ │ │tuite │la...

│ │ │ │ în...

│ │ │ │cursul │...

│ │ │ │anului │...

│ A │ B │...

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │...

│ Fond comercial │ 151...

│ Cheltuieli de constituire │...

│ Alte imobilizari necorporale │...

│ Avansuri şi imobilizari necorporale...

│ în curs │ 154...

│TOTAL(poz.151 la 154) │ 155...

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │...

│ Terenuri │ 156 │...

│ Amenajări de terenuri │...

│ Construcţii │ 158 │...

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje│...

│ şi instalaţii de lucru)...

│ Aparate şi instalaţii de...

│ control şi reglare │...

│ Mijloace de transport │...

│ Animale şi plantaţii │...

│ Mobilier, aparatura birotica, │...

│ echipamente de protecţie a...

│ umane şi materiale şi...

│ corporale │ 163 │...

│ Avansuri şi imobilizari corporale...

│ în curs │ 164...

│TOTAL (poz. 156 la 164)...

│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │...

│ Efecte publice şi valori...

│ Obligaţiuni şi alte titluri...

│ Părţi în societăţile comerciale...

│ Participatii şi activităţi de...

│TOTAL (poz. 166 la 169)...

│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL...

│(poz.155 165 170) │ │...

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele...

şi ştampila instituţiei de credit...

__________________

Condensed HTML View

ORDIN nr. 3 din 13 februarie 2004

EMITENT

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Anexa 1

Anexa 2

Anexa 3

Anexa 4

Anexa 5