ORDIN nr. 3 din 13 februarie 2004

pentru modificarea şi completarea anexei la Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 184 din 3 martie 2004

Având în vedere prevederile art. 58 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 5 din Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001,

în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţionala a României emite următorul ordin:

Articolul 1

Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, denumite în continuare Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, prevăzute în anexa la Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 2/2003, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 228 bis din 4 aprilie 2003, se modifica şi se completează potrivit prevederilor cuprinse în anexele nr. 1-5 care fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 2

Prevederile prezentului ordin intră în vigoare începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2004.

Articolul 3

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările şi completările ulterioare.

Guvernatorul Băncii Naţionale a României,

Mugur Isarescu

Bucureşti, 13 februarie 2004.

Nr. 3.

Anexa 1

Prevederi referitoare la modificarea şi completarea Modelelor situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit

Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit se modifica şi se completează după cum urmează:

1. Pct. 1.7 lit.a), liniuţa a doua, din cadrul Capitolului II al Modelelor situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, va avea următorul cuprins:

"- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN)"

După Capitolul VI - Criterii minimale privind programele informatice utilizate în domeniul financiar-contabil se introduce Capitolul VII al cărui cuprins este cel prevăzut în anexa nr. 2.

2. Concordantele între Planul de conturi pentru instituţiile de credit şi poziţiile L01 "Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane", L05 "Subvenţii şi fonduri publice alocate" şi L06 "Subvenţii pentru investiţii", prevăzute la Capitolul IV din Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit se modifica astfel:

SITUAŢIILE LA

COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

POZIŢIE REFERĂ

L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI 4000

PROVIZIOANE

501 502 511 512 513 514 515 516 518 519

531 532 537 541 542 55±581±591-592

L05 SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE 4000

541 542

L06 SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII 4021

541

3. Denumirea poziţiei L60 din cadrul situaţiei mod. 4000 - Situaţia patrimoniului, prevăzută la Capitolul III din Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, se modifica şi este "Rezerve pentru riscuri bancare".

În cadrul situaţiei mod. 4021 - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane se introduce următoarea poziţie:

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

L 133 REZERVA REPREZENTÂND FONDUL PENTRU 4021

RISCURI BANCARE GENERALE

5143

4. Urmare modificărilor de la pct. 3, modelele situaţiilor mod. 4000 -Situaţia patrimoniului, Fila 02 şi mod. 4021 - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane, prevăzute la Capitolul III din Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, se modifica şi sunt cele prezentate în anexele nr. 3 şi, respectiv, 4.

În cadrul controlului situaţiei - mod. 4021 - prevăzut la pct. 3 al Capitolului V din Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, corelatia între poziţia L60 din cadrul situaţiei - mod. 4000 - şi poziţiile corespunzătoare din situaţia - mod. 4021 se modifica şi este următoarea:

┌─────────────────────┬───────────────┬───────────────────────────────┐

│ - mod. 4021- │ Relaţia │ - mod.4000 - │

├─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────────────┤

│Fila 01 - coloana 1 │ │ Fila 02 - coloana 5 │

│L112 L113 L133 │ = │ L60 │

└─────────────────────┴───────────────┴───────────────────────────────┘

5. Conţinutul Coloanei 1 din modelul situaţiei mod. 4020 - Portofoliul de titluri, prevăzut la Capitolul III din Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, se modifica astfel:

"Coloana 1 lt; lt;Valoare bruta contabila gt; gt; înregistrează:

- valoarea de piaţa - în cazul titlurilor clasificate în categoria activelor financiare deţinute în scopul tranzactionarii (titlurile de tranzacţie);

- costul de achiziţie mai puţin valoarea creanţelor din dobânzi reprezentând cuponul scurs până la data achiziţiei - în cazul titlurilor cu venit fix clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (titluri de plasament cu venit fix);

- costul de achiziţie amortizat (costul de achiziţie inclusiv/exclusiv valoarea amortizata din diferenţa negativa/pozitiva între costul de achiziţie şi valoarea de rambursare) mai puţin valoarea creanţelor din dobânzi reprezentând cuponul scurs până la data achiziţiei - în cazul titlurilor cu venit fix clasificate în categoria plasamentelor deţinute până la scadenta (titluri de investiţii);

- costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (titluri de plasament cu venit variabil) şi a titlurilor cu venit variabil care au caracter de imobilizari financiare."

6. Modelul situaţiei mod. 4032 - Situaţia activelor imobilizate, prevăzut la Capitolul III din Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, se modifica şi se completează şi este cel prevăzut în anexa nr. 5.

Conţinutul Filei 1 din modelul situaţiei mod. 4032 - Situaţia activelor imobilizate, se modifica astfel:

"Fila 1

────────

Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea bruta (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz).

Linii

──────

Liniile reprezintă valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz).

Coloane

────────

Coloanele reprezintă:

- valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari;

- valoarea totală a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;

- valoarea totală a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;

- existentul imobilizarilor la sfârşitul anului."

7. În cadrul controlului situaţiei mod. 4080 - Contul de profit şi pierderi, prevăzut la pct. 9 al Capitolului V din Modelele situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, corelatiile aferente poziţiilor Z95 şi V95 se modifica şi sunt următoarele:

Z95 = Z133 - V166 - V92 dacă Z133 - V166 - V92 ≥ 0

V95 = V166 V92 - Z133 dacă Z133 - V166 - V92 < 0

8. Pct. 2 lit. m) din cadrul Capitolului VI - Criterii minimale privind programele informatice utilizate în domeniul financiar-contabil al Modelelor situaţiilor financiare periodice pentru instituţiile de credit, va avea următorul cuprins:

"m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţionala a României, Ministerul Finanţelor Publice şi alte instituţii abilitate să solicite informaţii instituţiilor de credit, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;"

Anexa 2

CAPITOLUL VII

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

CODUL DENUMIREA

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

10 PROPRIETATE DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat

13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi

comerciale sau regii autonome

14 Companii şi societăţi naţionale

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin

22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin

23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton

24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin

26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin

27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton

28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ

(cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat

străin, societăţi agricole)

31 Societăţi comerciale în nume colectiv

32 Societăţi comerciale în comandită simpla

33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni

34 Societăţi comerciale pe acţiuni

35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată

36 Societăţi agricole

37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul

anului de raportare

40 PROPRIETATE COOPERATISTA

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meşteşugăreşti

43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBSTEASCA

(societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor

politice şi obşteşti)

Anexa 3

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........... [N] Naţional [ ]

[S] Străinătate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global [3] TM

┌─────────┐

│ mod 4000│ - mii lei -

├─────────┴──────────────────────────────┬─────┬─────────────┬─────────────┬───┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │ T │

│ │pozi-│ │ │ o │

│ │tie ├─────┬───────┼─────┬───────┤ t │

│ PASIV │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ a │

│ │ │denti│denti │denti│denti │ l │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │

│INTERBANCARE │ G01 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Împrumuturi de refinantare de la │ │ │ │ │ │ │

│ bănci centrale │ G20 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Conturi de corespondent ale │ │ │ │ │ │ │

│ instituţiilor de credit (loro) │ G25 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Depozite ale instituţiilor de credit │G101 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Împrumuturi primite de la instituţii │ │ │ │ │ │ │

│ de credit │ G30 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Valori date în pensiune │ G40 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Alte sume datorate │ G49 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Datorii ataşate │ G90 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ H01 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Împrumuturi primite de la clientela │ │ │ │ │ │ │

│ financiară │ H10 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Valori date în pensiune │ H20 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Conturi de factoring │ H50 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Conturi de depozite │ H7A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Certificate de depozit │ H80 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Alte sume datorate │ H90 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Datorii ataşate │ H98 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│ OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │

│ DIVERSE │ J0A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Titluri date în pensiune livrata │ J1A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Titluri de tranzacţie │ J5A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Titluri de piaţa interbancara │ J8G │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Titluri de creanţe negociabile │ J8J │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Obligaţiuni │ J9A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Alte datorii constituite prin titluri │ J9K │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Conturi de decontare privind │ │ │ │ │ │ │

│ operaţiunile cu titluri │ K6A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Vărsăminte de efectuat privind │ │ │ │ │ │ │

│ titlurile │ K65 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Decontări intrabancare │ K7A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Personal şi conturi asimilate │ K101│ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Asigurări sociale, protecţia socială │ │ │ │ │ │ │

│ şi conturi asimilate │ K102│ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Bugetul statului, fonduri speciale şi │ │ │ │ │ │ │

│ conturi asimilate │ K103│ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Impozitul pe profit amânat │ K105│ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Dividende de plată │ K104│ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Creditori diversi │ K7H │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Conturi de regularizare │ K8A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Datorii ataşate │ K97 │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────┴─────┴─────┴───────┴─────┴───────┴───┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........... [N] Naţional [ ]

[S] Străinătate [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global [3] TM

┌─────────┐

│ mod 4000│ - mii lei -

├─────────┴──────────────────────────────┬─────┬─────────────┬─────────────┬───┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │ T │

│ │pozi-│ │ │ o │

│ │tie ├─────┬───────┼─────┬───────┤ t │

│ PASIV │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ a │

│ │ │denti│denti │denti│denti │ l │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI │ │ │ │ │ │ │

│PROVIZIOANE │ L01 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Capital │ L9A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Prime de capital │ L7A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Rezerve legale │ L7H │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Rezerve statutare sau contractuale │ L7L │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Rezerve pentru riscuri bancare │ L60 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Rezerve pentru acţiuni proprii │ L7M │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Rezerve din reevaluare │ L7V │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Rezerve din conversie │ L7W │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Alte rezerve │ L7Z │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Datorii subordonate │ L5A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Subvenţii şi fonduri publice alocate │ L05 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Provizioane pentru riscuri şi │ │ │ │ │ │ │

│ cheltuielii │ L10 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Datorii ataşate │ L9M │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Rezultatul reportat ( /-)(1) │ L90 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Profit sau pierdere ( /-)(1) │ L91 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│- Repartizarea profitului │ L103│ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤

│ TOTAL │ L99 │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────┴─────┴─────┴───────┴─────┴───────┴───┘

(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

şi ştampila instituţiei de credit semnatura

Anexa 4

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE - mod. 4021 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........... [N] Naţional*) [ ]

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G] Global*) [3] TM

┌─────────┐

│ mod 4021│ - mii lei -

┼─────────┴────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────┐

│ │ Cod │SUME │

│ │poziţie │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ ACTIV │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Acţiuni proprii │ E5W │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Acţionari sau asociaţi │ L0C │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ PASIV │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ CAPITAL │ - │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Capital subscris nevarsat │ L9B │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Capital subscris vărsat │ L9C │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Elemente asimilate capitalului │ L9E │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Prime de capital │ - │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - prime de emisiune │ L7C │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - prime de fuziune │ L109 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - prime de aport │ L115 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - prime de sciziune │ L116 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni │ L117 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - alte prime │ L7D │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerve legale din profitul brut │ L110 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerve legale din profitul net │ L111 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerve statutare sau contractuale │ L7L │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut │ L112 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net │ L113 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerva reprezentând fondul pentru riscuri bancare generale│ L133 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerve pentru acţiuni proprii │ L7M │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerve din reevaluare │ L7V │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Rezerve din conversie │ L7W │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Alte rezerve │ L7Z │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ DATORII SUBORDONATE │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Datorii subordonate la termen │ - │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - titluri subordonate la termen │ L5C │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - împrumuturi participative │ L5F │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - alte împrumuturi subordonate la termen │ L5H │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Datorii subordonate pe durata nedeterminată │ - │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - titluri subordonate pe durata nedeterminată │ L5M │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - împrumuturi subordonate pe durata nedeterminată │ L5N │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Subvenţii pentru investiţii │ L06 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Fonduri publice alocate │ L07 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor │ │ │

│ prin semnatura │ L21 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ L16 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Provizioane pentru riscuri de ţara │ L114 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Provizioane pentru restructurare │ L118 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi│ │ │

│ alte acţiuni similare legate de acestea │ L119 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ - Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ L29 │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────┘

*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane

juridice române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor

de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........... [N] Naţional [ ]

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G]Global [3] TM

┌─────────┐

│ mod 4021│ - mii lei -

┼─────────┴────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────┐

│ │ Cod │SUME │

│ │poziţie │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│REZULTATUL REPORTAT │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│- Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, │ │ │

│ respectiv pierderea nerecuperata ( /-)(1) │ L120 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│- Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data│ │ │

│ a IAS, mai puţin IAS 29 ( /-)(1) │ L121 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│- Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor │ │ │

│ contabile ( /-)(1) │ L122 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│- Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor │ │ │

│ fundamentale ( /-)(1) │ L123 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│- Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din │ │ │

│ rezerve din reevaluare ( /-)(1) │ L124 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│- Profit sau pierdere ( /-) (1) │ L91 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤

│REPARTIZAREA PROFITULUI │ L103 │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────┘

(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

şi ştampila instituţiei de credit semnatura

Anexa 5

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........... [N] Naţional*) [ ]

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G] Global*) [3] TM

┌────────┐

│mod 4032│ - mii lei -

├────────┴────────────────────────────────┬─────┬────┬─────┬──────────────┬────┐

│ VALOAREA BRUTA A │Cod │Sold│Cres-│ Reduceri │Sold│

│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│ini-│teri ├─────┬────────┤fi- │

│ │tie │tial│ │Total│din care│nal │

│ │ │ │ │ │dezmem- │(col│

│ │ │ │ │ │brari şi│5=1 │

│ │ │ │ │ │ casări │2-3)│

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ A │ B │1(1)│2(2) │3(3) │ 4(4) │5(5)│

│ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │

│ Fond comercial │ 101 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Cheltuieli de constituire │ 102 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Alte imobilizari necorporale │ 103 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Avansuri şi imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │ │

│ în curs │ 104 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│TOTAL(poz.101 la 104) │ 105 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │

│ Terenuri │ 106 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Amenajări de terenuri │ 107 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Construcţii │ 108 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje│ │ │ │ │ │ │

│ şi instalaţii de lucru) │ 109 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Aparate şi instalaţii de măsurare, │ │ │ │ │ │ │

│ control şi reglare │ 110 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Mijloace de transport │ 111 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Animale şi plantaţii │ 112 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Mobilier, aparatura birotica, │ │ │ │ │ │ │

│ echipamente de protecţie a valorilor │ │ │ │ │ │ │

│ umane şi materiale şi alte active │ │ │ │ │ │ │

│ corporale │ 113 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Avansuri şi imobilizari corporale │ │ │ │ │ │ │

│ în curs │ 114 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│TOTAL (poz. 106 la 114) │ 115 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │

│ Efecte publice şi valori asimilate │ 116 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix│ 117 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Părţi în societăţile comerciale legate │ 118 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ Participatii şi activităţi de portofoliu│ 119 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│TOTAL (rd. 116 la 119) │ 120 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤

│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │ │ │ │ │ │ │

│(rd. 105 115 120) │ 121 │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────┴─────┴────┴─────┴─────┴────────┴────┘

*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane

juridice române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor

de credit străine

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........... [N] Naţional [ ]

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global [3] TM

┌────────┐

│mod 4032│ - mii lei -

├────────┴────────────────────────────────┬─────┬──────┬───────┬───────┬───────┐

│ AMORTIZARI AFERENTE │Cod │Sold │Amorti-│Amorti-│Amorti-│

│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│initi-│zare în│zare │zare la│

│ │tie │ │cursul │aferen-│sfarsi-│

│ │ │ │anului │ta imo-│tul │

│ │ │ │ │biliza-│anului │

│ │ │ │ │rilor │(col. │

│ │ │ │ │scoase │9=6 7-8│

│ │ │ │ │din evi│ │

│ │ │ │ │denta │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ A │ B │ 6(1) │ 7(2) │ 8(3) │ 9(4) │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Fond comercial │ 131 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Cheltuieli de constituire │ 132 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Alte imobilizari necorporale │ 133 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│TOTAL (poz.131 la 133) │ 134 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Amenajări de terenuri │ 135 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Construcţii │ 136 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje│ │ │ │ │ │

│ şi instalaţii de lucru) │ 137 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Aparate şi instalaţii de măsurare, │ │ │ │ │ │

│ control şi reglare │ 138 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Mijloace de transport │ 139 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Animale şi plantaţii │ 140 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Mobilier, aparatura birotica, │ │ │ │ │ │

│ echipamente de protecţie a valorilor │ │ │ │ │ │

│ umane şi materiale şi alte active │ │ │ │ │ │

│ corporale │ 141 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│TOTAL (poz.135 la 141) │ 142 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│AMORTIZARI - TOTAL │ │ │ │ │ │

│(poz.134 142) │ 143 │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........... [N] Naţional [ ]

[ ] [ ]

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie

de credit: [_,_,_,_,_][0][3] [G] Global [3] TM

┌────────┐

│mod 4032│ - mii lei -

├────────┴────────────────────────────────┬─────┬──────┬───────┬───────┬───────┐

│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA │Cod │ Sold │Provi- │Provi- │ Sold │

│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│initi-│zioane │zioane │final │

│ │tie │al │consti-│reluate│(col. │

│ │ │ │tuite │la ve- │13=10 │

│ │ │ │ în │nituri │11-12) │

│ │ │ │cursul │ │ │

│ │ │ │anului │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ A │ B │ 10(1)│ 11(2) │ 12(3) │ 13(4) │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Fond comercial │ 151 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Cheltuieli de constituire │ 152 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Alte imobilizari necorporale │ 153 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Avansuri şi imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │

│ în curs │ 154 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│TOTAL(poz.151 la 154) │ 155 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Terenuri │ 156 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Amenajări de terenuri │ 157 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Construcţii │ 158 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje│ │ │ │ │ │

│ şi instalaţii de lucru) │ 159 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Aparate şi instalaţii de măsurare, │ │ │ │ │ │

│ control şi reglare │ 160 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Mijloace de transport │ 161 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Animale şi plantaţii │ 162 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Mobilier, aparatura birotica, │ │ │ │ │ │

│ echipamente de protecţie a valorilor │ │ │ │ │ │

│ umane şi materiale şi alte active │ │ │ │ │ │

│ corporale │ 163 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Avansuri şi imobilizari corporale │ │ │ │ │ │

│ în curs │ 164 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│TOTAL (poz. 156 la 164) │ 165 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │

│ Efecte publice şi valori asimilate │ 166 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix│ 167 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Părţi în societăţile comerciale legate │ 168 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│ Participatii şi activităţi de portofoliu│ 169 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│TOTAL (poz. 166 la 169) │ 170 │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤

│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL │ 171 │ │ │ │ │

│(poz.155 165 170) │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

şi ştampila instituţiei de credit semnatura

__________________