| EMITENT |
Notă
Conţinută de NORMA nr. 9 din 27 februarie 2020, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 237 bis, din 24 martie 2020
Anexă
Prevederi privind întocmirea şi depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale
CAPITOLUL I
Dispoziții generale
- Prevederi generale
Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 31 decembrie ale anului de raportare, astfel:
pentru asigurători, reasigurători și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 41/2015;
pentru companii de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări şi/sau reasigurări, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 36/2015;
pentru Fondul de garantare a asiguraţilor - Reglementările contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 15/2016.
Prevederile pct. (1) lit. a) și b) se aplică corespunzător activității desfășurate și subunităţilor deschise în România de entităţile cu sediul în state aparţinând Spaţiului Economic European în scopul întocmirii raportărilor contabile anuale.
Completarea situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma nr. 41/2015, la capitolul 12 din Norma nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.
Inventarierea anuală se efectuează potrivit prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 32/2015 privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii şi a tranzacţiilor privind activitatea de asigurare şi de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare/reasigurare și ale Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, aplicabile la data încheierii exercițiului financiar.
Evaluarea elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii cu ocazia inventarierii şi la închiderea exerciţiului financiar se efectuează potrivit principiilor generale de raportare financiară şi prevederilor privind evaluarea la inventar şi prezentarea elementelor în bilanţ prevăzute în:
cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)
lit. a);
lit. b);
lit. c).
cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)
cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)
– (1) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se întocmesc în lei. Această
unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte.
(2) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale sunt întocmite pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie, corelată cu soldurile din balanţa analitică şi cu rezultatele inventarierii.
Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
Prin excepție de la prevederile pct. 7, în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare,
situațiile financiare anuale/raportările contabile pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin.
(11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a exerciţiului financiar şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară.
- Prezentarea şi modul de completare a situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale
– (1) Situaţiile financiare anuale ale asigurătorilor, reasigurătorilor și subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe se compun din:
Bilanţ (cod 01);
Contul de profit şi pierdere compus din:
Contul tehnic al asigurării generale (cod 02);
Contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);
Contul netehnic (cod 04);
Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea
5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a);
Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a);
Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a).
(2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare:
Date informative (cod 05);
Situaţia activelor imobilizate (cod 06).
– (1) Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la cap. 15 secţiunea 15.2 subsecţiunea 15.2.4 „Situaţii prezentate de asigurătorii care
administrează fonduri de pensii facultative" din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a), astfel:
Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii;
Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.
(2) Entitățile autorizate să practice asigurări de viaţă, dar care au primit autorizaţie şi pentru clasele de asigurare A1 şi A2 din categoria asigurărilor generale, evidenţiază activitatea desfăşurată, inclusiv pentru clasele A1 şi A2, în contul tehnic al asigurărilor de viaţă.
– (1) Companiile de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe întocmesc şi depun situaţii financiare anuale care cuprind următoarele formulare:
Bilanţ (cod 01);
Contul de profit şi pierdere (cod 02);
Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea
5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b);
Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b);
Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b).
(2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare:
Date informative (cod 03);
Situaţia activelor imobilizate (cod 04).
– (1) Raportările contabile anuale prevăzute la art. 2 alin. (1) și (2) din normă sunt compuse din următoarele formulare, corespunzător activităţii desfăşurate:
Bilanţ;
Contul de profit şi pierdere.
Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt însoţite de formularele specifice activităţii desfăşurate:
Date informative;
Situaţia activelor imobilizate.
- (1) Notele explicative menţionate la pct. 10 alin. (1) lit. e) şi pct. 12 alin. (1) lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conţină cel puţin informaţiile prevăzute în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. a), respectiv în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. b).
(2) Companiile de brokeraj care intermediază, în conformitate cu legislaţia specifică în vigoare, şi produse ale fondurilor de pensii facultative prezintă în notele explicative o situaţie a comisioanelor obţinute din această activitate.
În „Situaţia activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informaţiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri şi construcţii/imobilizărilor, după caz.
– (1) Fondul de garantare a asiguraţilor întocmește și depune situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare:
Bilanț (cod 10);
Cont de profit și pierdere (cod 20);
Situația modificărilor capitalului propriu;
Situația fluxurilor de trezorerie;
Note explicative la situațiile financiare anuale, acestea cuprinzând componentele prevăzute în reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. c).
(2) Situațiile financiare anuale sunt însoțite şi de următoarele formulare :
Date informative (cod 30);
Situația activelor imobilizate (cod 40).
- (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea societăţii/subunității, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului, dacă e cazul, precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale.
Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi) din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.
Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanţ" datele prevăzute la alin. (1) şi (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societăţii.
Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la cap. I secțiunea 1.4 din prezenta anexă.
Subunitățile fără personalitate juridică completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.
Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.
Modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile în cadrul formularelor și între formulare sunt prezentate în capitolul II din prezenta anexă.
Entitățile ale căror situaţii financiare anuale sunt supuse auditului statutar completează pe formularul de bilanţ şi datele de identificare ale firmei de audit/auditorului persoană fizică, după caz, care a realizat auditul statutar al situaţiilor financiare anuale/consolidate (denumirea/nume și prenume, numărul din registrul Camerei Auditorilor Financiari din România şi codul unic de înregistrare).
- (1) Potrivit art. 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că:
politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;
situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată;
persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.
(2) Potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
- Modalitatea și termenul de depunere a situațiilor financiare anuale, a raportărilor contabile anuale sau a declarației de inactivitate
- (1) Situaţiile financiare anuale se depun la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., împreună cu:
o copie a codului unic de înregistrare;
raportul administratorului;
declaraţia scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea şi conducerea contabilităţii;
raportul de audit statutar, pentru situaţiile financiare care sunt supuse auditului financiar fie obligatoriu, prin efectul legii, fie conform opțiunii adunării generale, după caz, sau raportul cenzorilor conform prevederilor reglementărilor contabile menţionate la pct.1, pentru situațiile financiare pentru care auditarea nu este obligatorie, întocmite de către entitățile care au numit cenzori fie prin opțiune, fie obligatoriu, prin efectul legii;
o copie a procesului-verbal al adunării generale a acţionarilor sau asociaţilor în care s-au aprobat situațiile financiare anuale;
propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile;
o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept; şi
numai în cazul companiilor de brokeraj, o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept.
Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, depun la A.S.F. balanţele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, precum şi balanţa sintetică centralizată; asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative depun şi balanţa sintetică specifică activităţii de administrare de fonduri de pensii facultative.
Balanţa de verificare a conturilor sintetice şi balanţa de verificare a conturilor analitice, centralizate şi distinct pentru cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, se depun la A.S.F. în format electronic (CD) - format Excel.
- (1) Situaţiile financiare anuale individuale/raportările contabile anuale se depun astfel:
la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel:
în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF – EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front);
pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front), semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu toate documentele prevăzute la pct.19 alin. (1).
la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., în termen de 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel:
în format hârtie și în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau
numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.
Prin excepție de la termenul prevăzut la alin. (1), entitățile aflate în lichidare depun raportările contabile anuale, atât la A.S.F., cât şi la M.F.P., în termen de 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar, iar Fondul de garantare a asiguraților depune la M.F.P. situațiile financiare anuale aprobate de către A.S.F. în conformitate cu prevederile legale în vigoare, în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, în format hârtie și format electronic sau numai în format electronic, având atașată o semnătură electronică extinsă.
Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P. Programul de asistenţă este pus la dispoziţie,
gratuit, de unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenţiei Naţionale pentru Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro. Cu ajutorul programului de asistență se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține prima pagină din situațiile financiare anuale listată cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnată, potrivit legii, precum și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități, toate acestea fiind scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care sǎ permitǎ încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fisierul zip. Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă.
Declaraţia de inactivitate pe propria răspundere prevăzută la art. 2 alin. (4) din normă se depune la A.S.F. şi la M.F.P. și cuprinde toate datele de identificare ale societăţii:
denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);
adresa şi numărul de telefon;
numărul de înregistrare la registrul comerţului;
codul unic de înregistrare;
capitalul social.
Pentru completarea declaraţiei de inactivitate entităţile folosesc programul de asistenţă pus la dispoziţie gratuit de către M.F.P. pe site-ul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală; depunerea declaraţiei se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar; modalitățile de depunere sunt cele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și lit. b).
- (1) Entităţile care îndeplinesc condiţiile specificate în reglementările contabile prevăzute la pct.1 lit. a) și b) întocmesc situaţii financiare anuale consolidate şi raportul consolidat al administratorilor.
Situaţiile financiare anuale consolidate se depun la A.S.F. până la data de 31 august a anului următor și cuprind:
bilanţul consolidat;
contul de profit şi pierdere consolidat;
note la situaţiile financiare consolidate;
raportul consolidat al administratorilor;
raportul de audit al situaţiilor financiare anuale consolidate, întocmit în conformitate cu reglementările contabile menţionate la pct.1;
declaraţia scrisă a administratorului societăţii-mamă prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate şi confirmă că:
politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;
situaţiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea grupului.
Dispozițiile pct. 7 și 8 se aplică în mod corespunzător și în ceea ce privește situațiile financiare anuale consolidate.
Situațiile financiare anuale consolidate se depun la M.F.P. în termenul și conform prevederilor art. 36 alin. (5) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 185 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
1.4.-Nomenclator - forme de proprietate
COD DENUMIRE
10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT
12 Societăţi cu capital integral de stat
Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social
Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii autonome
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
Societăţi cu capital de stat şi privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
Societăţi cu capital de stat şi privat străin
Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital:
privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)
Societăţi pe acţiuni
Societăţi cu răspundere limitată
CAPITOLUL II
Formulare referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile și corelaţiile aferente entităţilor din domeniul asigurărilor
SECȚIUNEA 1
Asigurători și reasigurători
BILANŢ
la data de 31 decembrie ........
Judeţul |_|_| Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului
Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01
ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
ACTIV
A
ACTIVE NECORPORALE
I. Imobilizări necorporale
1. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-
58025-59015-59025 -58035-59035)
03
4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)
04
5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)
05
6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-59028-58038-
59038)
06
TOTAL (rd. 01 la 06)
07
B
PLASAMENTE
I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs
1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)
08
2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)
09
TOTAL (rd. 08 + 09)
10
II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi
controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare
1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)
11
2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate
(26711+26721+ 26731 + 26741-29615-29625+26751+26761-29665)
12
3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun
(262+263-29613-29623-29663)
13
4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun
(26713+26723+26733+26743-29617 - 29627+26752+26762-29667)
14
5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-
29616-29619-29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669)
15
TOTAL (rd. 11 la 15)
16
III. Alte plasamente financiare
1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament
(2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+2713-29731-29733)
17
2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
(2721+2722-29712-29722+2723-29732+din ct.4731-din ct.4741)
18
3. Părți în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734)
19
4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)
20
5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)
21
6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641- 29651+26754+26764-2967)
22
7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728-
29738)
23
TOTAL (rd. 17 la 23)
24
IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)
25
C
PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU
CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)
26
TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)
27
D
PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE
CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE
I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în
reasigurare la asigurări generale
1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare
(395)
28
2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă
contractelor cedate în reasigurare (3922)
29
3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare
(397)
30
4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare
a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în
reasigurare (3992)
31
b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare
(3991)
32
c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare
(3993)
33
TOTAL (rd. 28 la 33)
34
II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în
reasigurare la asigurări de viaţă
1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare
(391)
35
2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)
36
3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă
contractelor cedate în reasigurare (3921)
37
4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare
(396)
38
5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare
(393)
39
TOTAL (rd. 35 la 39)
40
III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru
care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)
41
TOTAL (rd. 34+40+41)
42
E
CREANŢE
Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)
43
Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun
(4521+4528-495)
44
TOTAL (rd. 43+44)
45
I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă
Asiguraţi (401*-491)
46
Intermediari în asigurări (404-491)
47
Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)
48
TOTAL (rd. 46 la 48)
49
II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare
(411*+412*-491)
50
III. Alte creanţe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475*-
496+54512+54522+4284+4384+54532)
51
IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495)
52
V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului
financiar (ct.465)
52a
F
ALTE ELEMENTE DE ACTIV
I. Imobilizări corporale şi stocuri
1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-58114-58122-
58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123-
59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134)
53
2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-
59126+51136-58136-59136)
54
3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222 -
59211-59221+5213+5223-59231)
55
TOTAL (rd. 53 la 55)
56
Stocuri
4. Materiale consumabile (531+532- 593-594)
57
5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)
58
TOTAL (rd. 57 + 58)
59
II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)
60
III. Alte elemente de activ (542-596)
61
G
CHELTUIELI ÎN AVANS
I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)
62
II. Cheltuieli de achiziţie reportate
TOTAL (rd. 64+65)
63
1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)
64
2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)
65
III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din ct.4731)
66
TOTAL (rd. 62+63+66)
67
TOTAL ACTIV (rd.
07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67)
68
PASIV
A
CAPITAL ŞI REZERVE
I. Capital
Capital social (1011+1012+1013) din care:
69
- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)
70
Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România
care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct. 102)
71
Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)
Sold C
72
Sold D
73
II. Prime de capital (1041+1042+1043)
74
III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)
75
IV. Rezerve
1. Rezerve legale (10611+10621+10631)
76
2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)
77
3. Alte rezerve (10618 +10628+10638)
78
Total (rd. 76 la 78)
79
Acţiuni proprii (1091+1092+1093)
80
Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141)
81
Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)
82
TOTAL
(rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82)
83
V. Rezultatul reportat
1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)
Sold C
84
Sold D
85
2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732)
Sold C
86
Sold D
87
3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+ 11733)
Sold C
88
Sold D
89
4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)
Sold C
90
Sold D
91
5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)
Sold C
92
Sold D
93
6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea
reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)
Sold C
94
Sold D
95
VI. Rezultatul exerciţiului (121)
Sold C
96
Sold D
97
VII. Repartizarea profitului (129)
98
TOTAL (83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98)
99
B
DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)
100
C
REZERVE TEHNICE
I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)
101
1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)
102
2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)
103
3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)
104
a) Rezerva de daune avizate (3271)
105
b) Rezerva de daune neavizate (3272)
106
4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)
107
a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)
108
b) Rezerva de catastrofă (333)
109
c) Alte rezerve tehnice (335)
110
II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118)
111
1. Rezerve matematice (311)
112
2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)
113
3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312)
114
4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)
115
a) Rezerva de daune avizate (3261)
116
b) Rezerva de daune neavizate (3262)
117
5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)
118
TOTAL (rd. 101+111)
119
D
REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII
ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (314)
120
E
PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor
(15115+15125+15135+15117+15127+15137)
121
2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)
122
3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+
15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132+15133)
123
TOTAL (rd. 121 la 123)
124
F
DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI
(1651+1652+16818+16828)
125
G
DATORII
Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+
4511**+4518**+16431+16835+26931)
126
Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+26923+4521**+
4528**+16432+16836+26932+26933)
127
I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă
(402+404+405**)
128
II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411**+412**)
129
III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128+16811+16821-
1691-1692)
130
IV. Sume datorate instituţiilor de credit
(16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224+16225+16227+
16812+16822+16832+16231+16232+16234+16235+16237)
131
V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+
16817+16827+421+422+423+426+427+424+429
4281**+431**+436**+437**+4381+441**+4423+
4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+4558+4
57+4582**+462+463+
475**+249+279+549+54511+
54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+4383+16837
+54531+5463+26914+26924+26934)
132
TOTAL (rd. 126 la 132)
133
H
VENITURI ÎN AVANS
I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763)
134
II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743- din ct.4741)
135
TOTAL (rd. 134 + 135)
136
TOTAL PASIV (99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136)
137
* soldurile debitoare ale conturilor respective
** soldurile creditoare ale conturilor respective
1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
la data de 31 decembrie ......
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei
de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
1. Venituri din prime, nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+)
01
b) prime cedate în reasigurare (-)
02
c) variaţia rezervei de prime (+/-)
03
d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+/-)
04
TOTAL (rd. 01-02-03+04)
05
2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi
cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)
06
3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)
07
4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare
a) daune plătite (rd. 09-10):
08
- sume brute
09
- partea reasigurătorilor (-)
10
b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: (+/-)
11
TOTAL (rd. 08+11)
12
5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din
care:
a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)
13
b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)
14
c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)
15
TOTAL (rd. 13+14+15)
16
6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi
risturnuri (+/-)
17
7. Cheltuieli de exploatare nete
a) cheltuieli de achiziţie
18
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)
19
c) cheltuieli de administrare
20
d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la
beneficii (-)
21
TOTAL (rd. 18-19+20-21)
22
8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare
23
9. Rezultat tehnic al asigurării generale
Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)
24
Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)
25
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ
la data de 31 decembrie .....
03 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei
de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
1. Venituri din prime, nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+)
01
b) prime cedate în reasigurare (-)
02
c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)
03
TOTAL (rd. 01-02-03)
04
2. Venituri din plasamente
a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de
participare, din care:
05
- venituri din plasamente la societăţile afiliate
06
b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a
veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care:
07
-venituri provenind din terenuri şi construcţii
08
-venituri provenind din alte plasamente
09
c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a
plasamentelor
10
d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor
11
TOTAL (rd. 05+07+10+11)
12
3. Plusvalori nerealizate din plasamente
13
4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare
14
5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare
TOTAL (rd. 16+19)
15
a) sume plătite (rd. 17-18):
16
- sume brute
17
- partea reasigurătorilor (-)
18
b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21)
19
- suma brută
20
- partea reasigurătorilor (-)
21
6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă
TOTAL (rd. 23+26+29)
22
a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)
23
- suma brută
24
- partea reasigurătorilor (-)
25
b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri
(rd. 27-28)
26
- suma brută
27
- partea reasigurătorilor (-)
28
c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)
29
- suma brută
30
- partea reasigurătorilor (-)
31
7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-)
TOTAL (rd. 33-34)
32
- suma brută
33
- partea reasigurătorilor
34
8. Cheltuieli de exploatare nete:
a) cheltuieli de achiziţii
35
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate
36
c) cheltuieli de administrare
37
d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la
beneficii (-)
38
TOTAL (rd. 35-36+37-38)
39
9. Cheltuieli cu plasamente:
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile
cu dobânzile
40
b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru
plasamente
41
c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor
42
TOTAL (rd. 40+41+42)
43
10. Minus valori nerealizate din plasamente
44
11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare
45
12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în
contul netehnic
46
13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă
Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)
47
Pierdere (rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)
48
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
CONTUL NETEHNIC
la data de 31 decembrie ....
04 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei
de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
1. Rezultatul tehnic al asigurării generale
Profit (F04.01=F02.24)
01
Pierdere (F04.02=F02.25)
02
2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă
Profit (F04.03=F03.47)
03
Pierdere (F04.04=F03.48)
04
3. Venituri din plasamente
a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în
comun
05
b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate
06
c) Venituri din alte plasamente, din care:
07
-venituri provenind din terenuri şi construcţii
08
-venituri provenind din alte plasamente
09
d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a
plasamentelor
10
e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor
11
TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)
12
4. Plusvalori nerealizate din plasamente
13
5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din
contul tehnic al asigurării de viaţă
14
6. Cheltuieli cu plasamentele
TOTAL (rd. 16+17+18)
15
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile
cu dobânzile
16
b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru
plasamente
17
c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor
18
7. Minus valori nerealizate din plasamente
19
8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul
tehnic al asigurărilor generale
20
9. Alte venituri netehnice
21
10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi
ajustările de valoare
22
11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de
pensii facultative*
23
12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de
pensii facultative*
24
13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de
pensii facultative* (rd. 23-24)
25
14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de
pensii facultative* (rd. 24-23)
26
15. Rezultatul curent
Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)
27
Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)
28
16. Alte venituri
29
17. Alte cheltuieli
30
18. Rezultatul extraordinar
Profit (rd. 29-30)
31
Pierdere (rd. 30-29)
32
19. Venituri totale
33
20. Cheltuieli totale
34
21. Rezultatul brut
Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);
35
Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32);
36
22. Impozit pe profit
37
23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)
38
24. Rezultatul net al exerciţiului
Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)
39
Pierdere (rd. 36+37+38) ); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97)
40
* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie.....
05 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Nr.
rd.
Nr. unităţi
Sume - lei -
1
2
Societăţi care au înregistrat profit
(F05.01.2=F01.96.2)
01
Societăţi care au înregistrat pierdere
(F05.02.2=F01.97.2)
02
II. Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total col. 2+3
din care:
Pentru activit atea curent
ă
Pentru activitatea de investiţii
A
B
1
2
3
Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care:
03
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)
Total (rd. 05+06+07), din care:
04
X
-peste 30 zile
05
X
-peste 90 zile
06
X
-peste 1 an
07
X
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare
(din ct. 411+412 SC)
Total (rd. 09+10+11), din care:
08
X
-peste 30 zile
09
X
-peste 90 zile
10
X
-peste 1 an
11
X
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale -
total (din rd. 13 la 17) din care:
12
- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați şi alte persoane asimilate (din ct.
4311+4312+43151+43161)
13
- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
(din ct. 4313+4314+43152+43162)
14
- Contribuţia pentru pensia suplimentară
15
- Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct.
4371 +4372+4373+4374)
16
- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)
17
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și
alte fonduri (din ct. 443+447)
18
Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164
+167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281
+451+457+4582+462+4283)
19
Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.
436+441+442+444+446+448)
20
-contribuția asiguratorie pentru muncă
21
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele
locale (din ct. 441+442+444+446+448)
22
III. Număr mediu de salariaţi
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie
an curent
A
B
1
2
Număr mediu de salariaţi
23
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei,
respectiv la data de 31 decembrie
24
IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare,
subvenţii încasate şi creanţe restante
Nr. rd.
Sume
- lei-
A
B
1
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1)
25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,
din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat
27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente
din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
28
- impozitul datorat la bugetul de stat
29
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:
30
- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente
activelor
31
- subvenţii aferente veniturilor, din care:
32
- subvenţii pt. stimularea ocupării forței de muncă*)
33
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele
prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:
34
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau
integral de stat
35
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat
36
V. Tichete acordate salariaţilor
Nr.
rd.
Sume
- lei-
Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)
37
VI. Alte informaţii
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie
an curent
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524),
din care:
38
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente
pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)
39
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru
imobilizări necorporale (din ct. 524)
40
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din
care:
41
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente
pentru imobilizări corporale (din ct. 522)
42
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru
imobilizări corporale (din ct. 522)
43
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54)
44
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct.
261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care:
45
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
46
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
47
- părţi sociale emise de rezidenţi
48
- obligaţiuni emise de rezidenţi
49
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise
de rezidenţi
50
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care:
51
-dețineri de cel puțin 10%
52
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
53
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56)
54
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare
se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)
55
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)
56
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte
conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care:
57
- creanţe comerciale în relația cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație
cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461)
58
- creanţe comerciale în relația cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații
nerezidenți (din ct. 461)
59
Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total
(rd. 61 +67 + 73)
60
Asiguraţi - total (rd. 62 +66), (ct. 401)
61
Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit
în contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (de la rd. 63 la 65)
62
- până în 30 zile
63
- între 31 şi 90 zile
64
- peste 90 zile
65
Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de
asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)
66
Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD)
67
Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în
contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)
68
- până în 30 zile
69
- între 31 şi 90 zile
70
- peste 90 zile
71
Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul
de scadenţă stabilit (din ct. 404)
72
Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă -
total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD)
73
- până în 30 zile
74
- între 31 şi 90 zile
75
- peste 90 zile
76
- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct.
405)
77
Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82)
(ct. 411+412 SD)
78
- până în 30 zile
79
- între 31 şi 90 zile
80
- peste 90 zile
81
- creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de
scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD)
82
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425
+4282+4284)
83
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428
+ 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85 la 89)
84
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.
431+437+4382+4384)
85
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.
436+441+4424+4428+444+446)
86
- subvenţii de încasat (ct. 445)
87
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)
88
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)
89
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din
care:
90
-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente
(din ct. 451), din care:
91
-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct.
451)
92
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +
4482+4384+4484)
93
Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475),
(rd. 95 la 97)
94
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni
în participaţie (ct. 451+452+456+4581)
95
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele
juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)
96
- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi
nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)
97
Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care:
98
- de la nerezidenţi
99
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)
100
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273
+ 274+278+din ct.4732-din ct.4742) (rd. 102 la 108)
101
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
102
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
103
- părţi sociale emise de rezidenţi
104
- obligaţiuni emise de rezidenţi
105
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv
rezidente
106
- acţiuni emise de nerezidenţi
107
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
108
Alte valori de încasat (ct. 548)
109
Casa în lei şi în valută (rd. 111 + 112)
110
- în lei (ct. 54711+54721+54731)
111
- în valută (ct. 54714+54724+54734)
112
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 + 116)
113
- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care:
114
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente
115
- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care:
116
- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente
117
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119+120)
118
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei
(ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)
119
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct.
54415+54425+54435+55112 +55122+55132)
120
Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139
+140+145+149+152+158) din care:
121
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 123 +
124)
122
- în lei
123
- în valută
124
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623)
(rd. 126+127)
125
- în lei
126
- în valută
127
Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct.
16216 + 16226+16236+din ct. 168)
128
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct.
165 +ct 167 + din ct. 168) (rd. 130+ 131)
129
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie
de cursul unei valute
130
- în valută
131
Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care:
132
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)
133
Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct.
402+404+405)
134
Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)
135
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte
conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care:
136
- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație
cu neafiliații nerezidenți
137
- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi
asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți
138
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421
+ 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)
139
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 +
4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144)
140
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.
431+437+4381+4383)
141
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.
436+441+4423+ 4428+444+446)
142
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)
143
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)
144
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din
care:
145
-datorii cu entităţi afiliate nerezidente
(din ct. 451), din care:
146
- cu scadența inițială mai mare de un an
147
- datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente
indiferent de scadență (din ct. 451)
148
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150+151)
149
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice
150
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice
151
Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 +
474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157)
152
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni
în participaţie (451+452+455+457+4582)
153
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele
juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475)3)
154
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)
155
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi
investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)
156
-venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la
clienţi (sume din ct. 474)
157
Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care:
158
- către nerezidenți
159
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii
economici**) sume din ct. 167
160
Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:
161
- acţiuni cotate4)
162
- acţiuni necotate5)
163
- părţi sociale
164
X
X
- capital subscris vărsat de nerezidenţi
165
Brevete şi licenţe (din ct. 505)
166
VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie
an curent
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)
167
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct.
65612+65622+65632)
168
VIII. Capital social vărsat
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie
an curent
Suma
- lei -
%
Suma
- lei -
%
Capital social vărsat (ct. 1012)6)
(rd. 170+173+177+178+179+180) din care:
169
x
x
- deţinut de instituţii publice ( rd.171+172), din care:
170
- deţinut de instituţii publice din subordonare centrală
171
- deţinut de instituţii publice din subordonare locală
172
- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:
173
- cu capital integral de stat
174
- cu capital majoritar de stat
175
- cu capital minoritar de stat
176
- deţinut de regii autonome
177
- deţinut de societăţile cu capital privat
178
- deţinut de persoane fizice
179
- deţinut de alte entităţi
180
Nr.
rd.
Sume - lei -
A
B
Exerciţiul financiar
anterior
Exerciţiul financiar
curent
IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau
local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de
181
către companiile naţionale, societăţile naţionale,
societăţile şi regiile autonome, din care:
- către instituţii publice centrale;
182
- către instituţii publice locale;
183
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau
participaţii indiferent de ponderea acestora
184
Nr.
rd.
Sume - lei -
A
B
Exerciţiul
financiar anterior
Exerciţiul
financiar curent
X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale,
societăţilor şi al regiilor autonome, din care:
185
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al
anului precedent, din care virate:
186
- către instituţii publice centrale;
187
- către instituţii publice locale;
188
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ
teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora
189
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare
anterioare anului precednt, din care:
190
- către instituţii publice centrale;
191
- către instituţii publice locale;
192
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau
participaţii indiferent de ponderea acestora
193
XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat
Nr.
rd.
Exerciţiul
financiar anterior
Exerciţiul
financiar curent
- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare
din profitul reportat
194
A
B
Exerciţiul
financiar curent
XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii
nr. 163/20187)
Nr.
rd.
Sume - lei -
- dividendele trimestriale repartizate
195
XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane
juridice***)
Nr.
rd.
Sume - lei -
A
B
Exerciţiul
financiar anterior
Exerciţiul
financiar curent
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la
valoarea nominală), din care:
196
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice
afiliate
197
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la
cost de achiziţie), din care:
198
- creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate
199
*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)
- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi
d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate
la pct. (1) lit. a) din prezenta normă
3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476
4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.
5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt
tranzacţionate.
6) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.
7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Semnătura
Calitatea2
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii
Situaţia activelor imobilizate
la data de 31 decembrie ......
06 - lei -
Valori brute
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold iniţial
Creşteri
Reduceri
Sold final (col. 5 =
1 + 2 - 3)
Total
Din care:
dezmembrări şi casări
A
B
1(1)
2(2)
3(3)
4(4)
5(5)
Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501 +
503)
01
X
Alte imobilizări necorporale
(505 + 507 + 508)
02
X
Avansuri acordate pentru
imobilizări necorporale (524)
03
X
TOTAL (rd. 01 la 03)
04
X
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (21111 + 21121 +
21131)
05
X
Construcţii (21112 + 21122 +
21132)
06
Plasamente în imobilizări
corporale în curs (231 + 232)
07
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (51112 + 51113 + 51122 +
51123 + 51132 + 51131)
08
Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică,
echipamente de protecție a
09
valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114 + 51116 + 51124 + 51126 +
51133 + 51136)
Avansuri şi imobilizări
corporale în curs de executie (521 + 522)
10
TOTAL (rd. 05 la 10)
11
Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pentru care riscul de investiții este transferat contractantului
(241 + 261 +262+ 263 + 265
+ 267 + 268 + 271 + 272 +din
ct.4731-din ct.4741+ 273 + 274
+ 278)
12
X
ACTIVE IMOBILIZATE -
TOTAL (rd. 04 + 11 + 12)
13
1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă
Situaţia amortizării activelor imobilizate
06 - lei -
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold iniţial
Amortizare în cursul anului
Amortizare aferentă imobilizărilor
scoase din evidenţă
Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 =
6 + 7 - 8)
A
B
6(1)
7(2)
8(3)
9(4)
Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (58011 + 58013 + 58021 +
58023 + 58031 + 58033)
14
Alte imobilizări necorporale (58015 + 58017 + 58018 +
58025 + 58027 + 58028 +
58035 + 58037 + 58038)
15
TOTAL (rd. 14 + 15)
16
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (28111 + 28121 +
28131)
17
Construcţii (28112 + 28122 +
28132)
18
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (58112 + 58113 + 58122 +
58123 + 58132 + 58133)
19
Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (58114 + 58116 + 58124 +
58126 + 58134 + 58136)
20
TOTAL (rd. 17 la 20)
21
AMORTIZĂRI - TOTAL
(rd. 16 + 21)
22
Situaţia ajustărilor pentru depreciere
06 - lei -
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold iniţial
Ajustări constituite în cursul anului
Ajustări reluate la venituri
Sold final (col. 13 =
10 + 11 -
12)
A
B
10(1)
11(2)
12(3)
13(4)
Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013 +
59023 + 59033)
23
Alte imobilizări necorporale (59015 + 59017 + 59018 + 59025
+ 59027 + 59028 + 59035 +
59037 + 59038)
24
TOTAL (rd. 23 + 24)
25
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (29111+29121+ 29131)
26
Construcții (29112 + 29122 +
29132)
27
Plasamente în imobilizări
corporale în curs (293)
28
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (59112 + 59113
+ 59122 + 59123 + 59132 +
59133)
29
Mijloace de transport, mobilier,
aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane şi
30
materiale şi alte active corporale (59114 + 59116 + 59124 + 59126
+ 59134 + 59136)
Imobilizări corporale în curs
(59211 + 59221 + 59231)
31
TOTAL (rd. 26 la 31)
32
Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pt. care riscul de investiții este transferat contractantului (294
+ 296 + 297)
33
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.
25 + 32 + 33)
34
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea
Semnătura . . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în organismul profesional
. . . . . . . . . .
Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii
la data de 31 decembrie .......
lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Sold la 01
ianuarie
Sold la 31
decembrie
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
1. Cheltuieli de constituire
01
2. Cheltuieli de dezvoltare
02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi
valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă
03
4. Fondul comercial
04
5. Avansuri pentru imobilizări necorporale
05
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la
05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii**
07
2. Instalaţii tehnice şi maşini
08
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuție
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate
13
3. Interese de participare
14
4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este
legată prin interese de participare
15
5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***
16
6. Investiţii deţinute ca imobilizări
17
7. Alte împrumuturi
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)
19
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile și alte stocuri
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22)
23
II. CREANŢE
1. Creanţe comerciale
24
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate
25
3. Sume de încasat din interese de participare
26
4. Alte creanţe
27
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
28
6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul
exercițiului financiar
28a
TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28+28a)
29
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate
30
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
31
TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN
SCURT (rd. 30 + 31)
32
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI
33
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 +
33)
34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-
UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
36
2. Sume datorate instituţiilor de credit
37
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
38
4. Datorii comerciale
39
5. Efecte de comerţ de plătit
40
6. Sume datorate entităţilor afiliate
41
7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile
controlate în comun
42
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru
asigurările sociale
43
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ
ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)
44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV
DATORII CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61)
45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.
20 + 45 - 60)
46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
47
2. Sume datorate instituţiilor de credit
48
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
49
4. Datorii comerciale
50
5. Efecte de comerţ de plătit
51
6. Sume datorate entităţilor afiliate
52
7. Sume datorate privind entitățile asociate şi entităţile
controlate în comun
53
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale
54
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)
55
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare
56
2. Provizioane pentru impozite
57
3. Alte provizioane
58
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)
59
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii
60
2. Venituri înregistrate în avans
61
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61)
62
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL din care:
- Capital subscris vărsat
63
- Capital subscris nevărsat
64
TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64)
65
II. PRIME DE CAPITAL
66
III. REZERVE DIN REEVALUARE
Sold C
67
IV. REZERVE
1. Rezerve legale
68
2. Rezerve statutare sau contractuale
69
3. Alte rezerve
70
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)
71
Acțíuni proprii
72
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C
73
Sold D
74
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI
FINANCIAR
Sold C
75
Sold D
76
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 +
71-72 + 73- 74 + 75 - 76) (20+34+35-44-55-59-62)
77
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea
Semnătura . . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . .
*) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.
**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
Situaţia veniturilor şi cheltuielilor
la data de 31 decembrie ....
lei -
DENUMIRE INDICATOR | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | |
precedentă | curentă | ||
A | B | 1 | 2 |
VENITURI DIN EXPLOATARE | |||
1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii | 01 | ||
2. Alte venituri din exploatare | 02 | ||
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02) | 03 | ||
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | |||
I. CHELTUIELI MATERIALE | |||
3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) | 04 | ||
a) Cheltuieli cu materialele consumabile | 05 | ||
b) alte cheltuieli cu materialele | 06 | ||
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) | 07 | ||
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10) | 08 | ||
a) Salarii | 09 | ||
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială | 10 | ||
5. Ajustări | |||
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12 - 13) | 11 | ||
a.1) Cheltuieli | 12 | ||
a.2) Venituri | 13 | ||
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16) | 14 | ||
b.1) Cheltuieli | 15 | ||
b.2) Venituri | 16 | ||
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) | 17 | ||
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe | 18 | ||
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate | 19 | ||
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate | 20 | ||
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23) | 21 | ||
a) Cheltuieli | 22 | ||
b) Venituri | 23 | ||
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 + 11 + 14 + 17 + 21) | 24 | ||
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | |||
Profit (rd. 03 - 24) | 25 |
Pierdere (rd. 24-03) | 26 | ||
VENITURI FINANCIARE | |||
8.Venituri din interese de participare | 27 | ||
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 28 | ||
9.Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate | 29 | ||
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 30 | ||
10.Venituri din dobânzi și alte venituri similare | 31 | ||
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 32 | ||
11. Alte venituri financiare | 33 | ||
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 + 33) | 34 | ||
CHELTUIELI FINANCIARE | |||
12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37) | 35 | ||
Cheltuieli | 36 | ||
Venituri | 37 | ||
13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare | 38 | ||
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate | 39 | ||
14. Alte cheltuieli financiare | 40 | ||
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40) | 41 | ||
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ | |||
Profit (rd. 34 - 41) | 42 | ||
Pierdere (rd. 41 - 34) | 43 | ||
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | |||
Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41) | 44 | ||
Pierdere (rd. 24 + 41-03 - 34) | 45 | ||
15.ALTE VENITURI | 46 | ||
16.ALTE CHELTUIELI | 47 | ||
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ |
Profit (rd. 46 - 47) | 48 | ||
Pierdere (rd. 47 - 46) | 49 | ||
VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46) | 50 | ||
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47) | 51 | ||
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) | |||
Profit (rd. 50 - 51) | 52 | ||
Pierdere (rd. 51 - 50) | 53 |
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2
Semnătura . . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . .
1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
SECȚIUNEA a 2-a
Companii de brokeraj
BILANŢ
la data de 31 decembrie .....
Judeţul |_|_| Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului
Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01 ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
A.
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-
2805-2808-2905-2908)
03
4. Fondul comercial (ct.2071-2807)
04
5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)
05
TOTAL (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812-2815-
2911-2912-2915)
07
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)
08
3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)
09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs
(ct. 231+235+4093-2931-2935)
10
TOTAL (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deţinute la entități afiliate (ct. 261-2961)
12
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01 ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-
2964)
13
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile controlate
în comun (ct. 262+263-2962)
14
4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților
controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)
15
5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)
16
6. Alte împrumuturi și obligațiuni
(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)
17
TOTAL (rd. 12 la 17)
18
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+11+18)
19
B.
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura
stocurilor (ct. 302+303-392)
20
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)
21
TOTAL (rd. 20+21 )
22
II. CREANŢE
1. Creanţe legate de activitatea de distribuție
(ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914)
23
2.Creanţe legate de activitatea de creare de produse de
asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915)
23a
3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451-495)
24
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01 ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în
comun (ct. 453-495)
25
5. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+436+437+4382+441+44
24+din ct.4428*+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+46
4+473-496+5182)
26
6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)
27
7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul
exercițiului financiar (ct.465)
27a
TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a)
28
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deţinute la entitățile afiliate (ct. 501-591)
29
2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596-
598+5112+5113)
30
TOTAL (rd. 29 la 30)
31
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI
(ct. 5111+512+531+532+541+542)
32
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22+28+31+32)
33
C.
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
34
D.
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE
ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01 ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni
convertibile (ct. 161+1681-169)
35
2. Sume datorate instituţiilor de credit
(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
36
3. Datorii legate de activitatea de distribuție
(ct. 401)
37
4. Sume datorate entităților afiliate
(ct. 1661 +1685+2691+451**)
38
5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate
în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**)
39
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422
+423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+438 1+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481
+455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5181+
5194+5195+5196+5197)
40
TOTAL (rd. 35 la 40 )
41
E.
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE
NETE (rd. 33+34-41-56 )
42
F.
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 19+42-55 )
43
G
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE
ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01 ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni
convertibile (ct. 161+1681-169)
44
2. Sume datorate instituţiilor de credit
(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
45
3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401)
46
4. Sume datorate entităților afiliate
(ct. 1661+1685+2691+451**)
47
5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)
48
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+423
+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+ 441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+455
+456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+
5195+5196+5197)
49
TOTAL (rd. 44 la 49)
50
H
PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)
51
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)
52
3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)
53
TOTAL (rd. 51 la 53)
54
I.
VENITURI ÎN AVANS
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01 ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
1. Subvenţii (ct. 445)
55
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
56
Fondul comercial negativ (ct. 2075)
57
TOTAL (rd. 55+56+57)
58
J.
CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)
59
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
60
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
61
Elemente similare capitalului social (ct. 102)
62
Alte elemente de capital propriu (ct. 103)
63
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
64
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
65
IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )
66
1. Rezerve legale (ct. 1061)
67
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
68
3. Alte rezerve (ct.1068)
69
Acţiuni proprii (ct. 109)
70
Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
(ct. 141)
71
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01 ianuarie
31
decembrie
A
B
1
2
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)
72
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)
Sold C
73
Sold D
74
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
75
Sold D
76
Repartizarea profitului (ct. 129)
77
CAPITALURI PROPRII – TOTAL
(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)
78
Soldurile debitoare ale conturilor respective
** Solduri creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea
Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 31 decembrie ......
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentǎ
curentǎ
A
B
1
2
1.
Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12)
01
1.1.
Venituri din activitatea de distribuție
(rd. 03+08)
02
a) venituri din distribuția de contracte de asigurare
și reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07)
03
a.1) oferirea de consultanță și propunerea de
contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711)
04
a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea
încheierii contractelor (ct. 70712)
05
a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și
derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713)
06
a.4) alte activități în legătură cu activitatea de
distribuție (ct. 70718)
07
b) venituri din activitatea de distribuție a produselor de pensii, a produselor de investiții și a produselor create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente
de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074)
08
1.2.
Venituri din crearea de produse de asigurare în
asociere cu asigurătorii (ct. 705)
09
1.3.
Venituri din organizarea de cursuri de pregătire
profesională în asigurări și reasigurări (ct.704 )
10
1.4.
Reduceri comerciale acordate (ct.709)
11
1.5.
Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii
(ct.706)
12
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentǎ
curentǎ
A
B
1
2
2.
Venituri din producţia de imobilizări
(ct.721+722+725)
13
3.
Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)
14
4.
Alte venituri din exploatare (ct.758+7815)
15
- din care, venituri din fondul comercial negativ
(ct.7815)
16
5.
Venituri din reevaluarea imobilizărilor
corporale (ct.755)
17
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL
(rd. 01+13+14+15+17)
18
6.
a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi
(ct. 605+611+612+613+614+615+621+622
+623+624+625+626+627+628)
19
- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
20
b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi
materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603)
21
7.
Reduceri comerciale primite (ct. 609)
22
8.
Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte
asimilate (ct. 633+635+6586)
23
- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)
24
9.
Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27)
25
a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)
26
b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia
socială (ct. 645+646)
27
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentǎ
curentǎ
A
B
1
2
10.
Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și
asistenților auxiliari (ct. 656)
28
11.
Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34)
29
11.1
Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător
(ct. 652)
30
11.2
Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale
(ct. 655)
31
11.3
Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente
similare (ct. 6587)
32
11.4
Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate
(ct. 6581+6582+6583+6584)
33
11.5
Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588)
34
12
Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 36-37)
35
a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)
36
b) Venituri (ct. 7813+7815)
37
13
Ajustări de valoare privind activele circulante
(rd. 39-40)
38
a) Cheltuieli (ct. 654+6814)
39
b) Venituri (ct. 754+7814)
40
14
Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43)
41
a) Cheltuieli (ct. 6812)
42
b) Venituri (ct. 7812)
43
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL
44
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentǎ
curentǎ
A
B
1
2
(rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41)
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE
Profit (rd. 18-44)
45
Pierdere (rd. 44-18)
46
15.
Venituri din interese de participare
(ct. 7611+7612+7613)
47
- din care, veniturile obţinute de la entități afiliate
48
16.
Venituri din dobânzi (ct. 766)
49
- din care, veniturile obţinute de la entitățile afiliate
50
17.
Alte venituri financiare
(ct.7615+762+764+765+767+768)
51
- din care, venituri din alte imobilizări financiare
(ct. 7615)
52
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 47+49+51)
53
18.
Ajustări de valoare privind imobilizările
financiare (rd. 55-56)
54
a) Cheltuieli (ct. 686)
55
b) Venituri (ct. 786)
56
19.
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
57
- din care, cheltuielile în relaţia cu entitățile afiliate
58
20.
Alte cheltuieli financiare
(ct. 663+664+665+667+668)
59
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentǎ
curentǎ
A
B
1
2
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL
(rd. 54+57+59)
60
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
Profit (rd. 53-60)
61
Pierdere (rd. 60-53)
62
PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)
63
Profit (rd. 18+53-44-60)
Pierdere (rd. 44+60-18-53)
64
VENITURI TOTALE (rd. 18+53)
65
CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60)
66
21.
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
67
Profit (rd. 65-66)
Pierdere (rd. 66-65)
68
22.
Impozitul pe profit (ct. 691)
69
23.
Alte impozite neprezentate la elementele de mai
sus (ct. 698)
70
24.
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A
EXERCIŢIULUI FINANCIAR:
71
Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)
Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76)
72
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea
Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie ......
03 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Nr.
rd.
Nr. unităţi
Sume
1
2
Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)
01
Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)
02
II. Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total col. 2+3
din care:
Pentru activitate curentă
Pentru activitate de
investiţii
A
B
1
2
3
Plăţi restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1)
(rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care:
03
Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care:
04
- peste 30 de zile
05
- peste 90 de zile
06
- peste 1 an
07
Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuție
(ct.401)
Total (rd. 9+10+11), din care:
08
- până în 30 zile
09
- între 31 şi 90 zile
10
- peste 90 zile
11
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale
- total (rd. 13 la 17), din care:
12
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de
angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
13
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
14
- contribuţia pentru pensia suplimentară
15
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj
16
- alte datorii sociale
17
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi
alte fonduri
18
Obligaţii restante faţă de alţi creditori
19
Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit
la bugetul de stat, din care:
20
- contribuția asiguratorie pentru muncă
21
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele
locale
22
III. Număr mediu de salariaţi
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
A
B
1
2
Număr mediu de salariaţi
23
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei,
respectiv la data de 31 decembrie
24
IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare,
subvenţii încasate şi creanţe restante
Nr.
rd.
Sume
- lei -
A
B
1
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)
25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,
din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat
27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente
din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
28
- impozitul datorat la bugetul de stat
29
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:
30
- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente
activelor
31
- subvenţii aferente veniturilor, din care:
32
- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)
33
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative
în vigoare, din care:
34
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau
integral de stat
35
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat
36
V. Tichete acordate salariaților
Nr.
rd.
Sume lei
Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)
37
VI. Alte informaţii
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094),
din care:
38
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente
pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)
39
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru
imobilizări necorporale (din ct. 4094)
40
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din
care:
41
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente
pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)
42
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru
imobilizări corporale (din ct. 4093)
43
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54)
44
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare,
alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53)
45
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
46
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
47
- părţi sociale emise de rezidenţi
48
- obligaţiuni emise de rezidenţi
49
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de
rezidenţi
50
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care:
51
- dețineri de cel puțin 10%
52
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
53
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56)
54
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror
decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)
55
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)
56
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte
conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418), din care:
57
- creanţe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu
neafiliații nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)
58
- creanţe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații
nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)
59
Creanţe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct.
411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care:
60
- până în 30 zile
61
- între 31 şi 90 zile
62
- peste 90 zile
63
-creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct.
411+412+413+414+415)
64
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425
+4282)
65
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428
+ 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care:
66
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.
431+437+4382)
67
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.
436+441+4424+4428+444+446)
68
- subvenţii de încasat (din ct. 445)
69
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)
70
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)
71
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din
care:
72
-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente
(din ct. 451), din care:
73
-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente
(din ct. 451)
74
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit
(din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +
444 + 445 + 446 + 447 + 4482)
75
Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 +
473), (rd. 77 la 79)
76
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni
în participaţie (din ct. 453+455+456+4582)
77
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile
publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)
78
- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie"
reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)
79
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:
80
- de la nerezidenţi
81
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)
82
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506
+ 508) (rd. 84 la 90), din care:
83
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
84
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
85
- părţi sociale emise de rezidenţi
86
- obligaţiuni emise de rezidenţi
87
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv
rezidente
88
- acţiuni emise de nerezidenţi
89
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
90
Alte valori de încasat (ct. 511)
91
Casa în lei şi în valută (rd. 93 + 94)
92
- în lei (ct. 5311)
93
- în valută (ct. 5314)
94
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 + 98)
95
- în lei (ct. 5121), din care:
96
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente
97
- în valută (ct. 5124), din care:
98
- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente
99
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 +102)
100
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de
încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)
101
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct.
5125+5414)
102
Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+
129+133+136+141), din care:
103
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din
care:
104
- în lei
105
- în valută
106
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623
+ 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care:
107
- în lei
108
- în valută
109
Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct.
1626 + 1682)
110
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 +
1686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care:
111
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie
de cursul unei valute
112
- în valută
113
Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care:
114
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)
115
Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd.
117 la 119), din care:
116
- până în 30 zile
117
- între 31 şi 90 zile
118
- peste 90 zile
119
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte
conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:
120
- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu
neafiliații nerezidenți
121
- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente,
avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți
122
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct.
421+423 +424+426+427+4281)
123
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct.
431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481),
(rd. 125 la 128) din care:
124
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.
431+437+4381)
125
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.
436+441+4423+4428+444+446)
126
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)
127
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)
128
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct.
451), din care:
129
-datorii cu entităţi afiliate nerezidente
(din ct. 451), din care:
130
- cu scadența inițială mai mare de un an
131
- datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente
indiferent de scadență (din ct. 451)
132
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134+135)
133
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice
134
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice
135
Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +
4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din
care:
136
- decontări privind interesele de participare, decontări cu
acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582)
137
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice
(instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)
138
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)
139
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi
investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509)
140
Dobânzi de plătit (ct. 5181)
141
- către nerezidenți
142
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii
economici***)
143
Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:
144
- acţiuni cotate
145
- acţiuni necotate
146
- părţi sociale
147
- capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012)
148
Brevete şi licenţe (din ct. 205)
149
VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
150
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622)
151
VIII. Capital social vărsat ****)
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
Suma- lei -
%
Suma- lei -
%
Capital social vărsat (ct. 1012)
(rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care:
152
x
x
- deţinut de instituţii publice (rd.154+155)
153
- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;
154
- deţinut de instituţii publice de subordonare locală;
155
- deținut de societăţile cu capital de stat, din care:
156
- cu capital integral de stat;
157
- cu capital majoritar de stat;
158
- cu capital minoritar de stat;
159
- deţinut de regii autonome
160
- deţinut de societăţile cu capital privat
161
- deţinut de persoane fizice
162
- deţinut de alte entităţi
163
Nr.
rd.
Sume - lei -
A
B
Exerciţiul financiar
anterior
Exerciţiul financiar curent
IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile
şi regiile autonome, din care:
164
- către instituţii publice centrale;
165
- către instituţii publice locale;
166
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ
teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora
167
Nr.
rd.
Sume - lei -
A
B
Exerciţiul financiar
anterior
Exerciţiul financiar curent
X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local și virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale,
societăţilor şi regiilor autonome, din care:
168
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al
anului precedent, din care virate:
169
- către instituţii publice centrale;
170
- către instituţii publice locale;
171
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ
teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora
172
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare
anterioare anului precedent, din care virate:
173
- către instituţii publice centrale;
174
- către instituţii publice locale;
175
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ
teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora
176
XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat
Nr.
rd.
Exerciţiul financiar
anterior
Exerciţiul financiar curent
- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare
din profitul reportat
177
A
B
Exerciţiul
financiar curent
XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii
nr. 163/20181)
Nr.
rd.
Sume - lei -
-dividendele trimestriale repartizate
178
XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane
juridice *****)
Nr.
rd.
Sume - lei -
A
B
Exerciţiul financiar
anterior
Exerciţiul financiar curent
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la
valoarea nominală), din care:
179
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice
afiliate
180
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost
de achiziţie), din care:
181
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice
afiliate
182
*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.
*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi
d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Semnătura Calitatea2
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii
SAU
persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
Situaţia activelor imobilizate
la 31 decembrie .....
04 - lei -
Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Valori brute | |||
Creşteri | Reduceri | ||||
Sold iniţial | Total | Din care: dezmembrări şi casări | Sold final (col. 5=1 + 2 - 3) | |||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Imobilizări necorporale
| ||||||
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare | 01 | X | ||||
Alte imobilizări | 02 | X | ||||
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale | 03 | X | ||||
TOTAL (rd. 01 la 03) | 04 | X | ||||
Imobilizări corporale
| ||||||
Terenuri | 05 | X | ||||
Construcţii | 06 | |||||
Instalaţii tehnice şi maşini | 07 | |||||
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier | 08 | |||||
Avansuri şi imobilizări corporale în curs | 09 | |||||
TOTAL (rd. 05 la 09) | 10 | |||||
Imobilizări financiare | 11 | X | ||||
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 + 11) | 12 | |||||
Situaţia amortizării activelor imobilizate
04 - lei -
Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Sold iniţial | Amortizare în cursul anului | Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă | Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 - 8) |
B | 6 | 7 | 8 | 9 | |
Imobilizări necorporale | |||||
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare | 13 | ||||
Alte imobilizări | 14 | ||||
TOTAL (rd. 13 + 14) | 15 | ||||
Imobilizări corporale | |||||
Terenuri | 16 | ||||
Construcţii | 17 | ||||
Instalaţii tehnice şi maşini | 18 | ||||
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier | 19 | ||||
TOTAL (rd. 16 la 19) | 20 | ||||
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20) | 21 | ||||
Situaţia ajustărilor pentru depreciere
04 - lei -
Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Sold iniţial | Ajustări constituite în cursul anului | Ajustări reluate la venituri | Sold final (col. 13=10 + 11 - 12) |
A | B | 10 | 11 | 12 | 13 |
Imobilizări necorporale | |||||
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare | 22 | ||||
Alte imobilizări | 23 | ||||
TOTAL (rd. 22 la 23) | 24 | ||||
Imobilizări corporale | |||||
Terenuri | 25 | ||||
Construcţii | 26 | ||||
Instalaţii tehnice şi maşini | 27 | ||||
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier | 28 | ||||
Imobilizări corporale în curs | 29 | ||||
TOTAL (rd. 25 la 29) | 30 | ||||
Imobilizări financiare | 31 | ||||
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 31) | 32 | ||||
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .
Semnătura . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2 . . . . . . . . . .
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU
persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
SECȚIUNEA a 3-a
Fondul de garantare a asiguraților
BILANŢ
la data de 31 decembrie ...........
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax
Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Cod10 - lei-
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01
ianuarie
31
decembrie
A.
B
1
2
A.
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901)
1
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)
2
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și
active similare (ct. 205 - 2805 - 2905)
3
4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908)
4
TOTAL (rd. 01 la 04)
5
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 -2811 - 2812 - 2911
- 2912)
6
2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)
7
3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 -2814-
2914)
8
4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)
9
5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231 - 2931)
10
6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct.235 - 2935)
11
7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (4093)
12
TOTAL (rd. 06 la 12)
13
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct. 2671 -
2966* - 2968*)
14
2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* - 2964 -
2968*)
15
TOTAL (rd. 14 la 15)
16
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13 + 16)
17
B.
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1.Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de
inventar (ct. 302 + 303 - 392)
18
2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura
stocurilor (ct. 4091)
19
TOTAL (rd. 18 la 19)
20
II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o
perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)
1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*)
21
2.Sume de încasat din recuperarea creanțelor Fondului
(ct.453 - 493)
22
3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de
rezoluție (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*)
23
4. Alte creanțe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 +
4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 +
446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496* + 5187)
24
TOTAL (rd. 21 la 24)
25
III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT
Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct.
508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114)
26
TOTAL (rd. 26)
27
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct.
5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
28
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 + 27 +
28)
29
C.
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32), din
care:
30
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.
471*)
31
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.
471*)
32
D.
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE
ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni
convertibile (ct. 161 - 1691)
33
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 +
1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)
34
3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)
35
4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)
36
5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate
(ct.168)
37
6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*)
38
7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații
creditorilor de asigurări (ct.452)
39
8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție
(ct. 4559)
40
9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 +
269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +
4481 + 462*+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195
+ 5196 + 5197)
41
TOTAL (rd. 33 la 41)
42
E.
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE
NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64)
43
F.
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17
+ 32 + 43)
44
G.
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE
ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea
separată a împrumuturilor din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)
45
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 +
1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)
46
3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*)
47
4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații
creditorilor de asigurări (ct.452)
48
5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)
49
6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)
50
7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate
(ct.168)
51
8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție
(ct. 4559)
52
9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 +
269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +
4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195
+ 5196 + 5197)
53
TOTAL (rd. 45 la 53)
54
H.
PROVIZIOANE
1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149)
55
2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511)
56
3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1515 +
1517)
57
4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518)
58
TOTAL (rd. 55 la 58)
59
I.
VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61+ 62), din care:
60
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.
475*)
61
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.
475*)
62
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 +
65), din care:
63
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.
472*)
64
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.
472*)
65
TOTAL (rd. 60 + 63 )
66
J.
CAPITAL ȘI REZERVE
I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU
ASIGURĂTORI (ct.103) (rd. 68 + 69), din care:
67
1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale (ct.
10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361)
68
2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață (ct. 10312
+ 10322 + 1033* - 1035*- 10362)
69
II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
70
III. REZERVE
Alte rezerve (ct. 1068)
71
IV. REZULTATUL REPORTAT -
CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR (ct. 117)
SOLD C
72
SOLD D
73
V. REZULTATUL EXERCIȚIULUI
FINANCIAR (ct. 121)
SOLD C
74
SOLD D
75
Repartizarea profitului (ct. 129)
76
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 + 71 +
72 - 73 + 74 - 75 - 76)
77
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea
Semnătura
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 31 decembrie ...........
Cod20 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Perioada de raportare
An
precedent
An curent
A
B
1
2
1
Venituri specifice Fondului de garantare a
asiguraților (rd. 02 - rd.03 )
1
Venituri specifice Fondului de garantare a
asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + 706)
2
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)
3
2
Venituri din reevaluarea imobilizărilor
corporale (ct. 755)
4
3
Venituri din subvenții de exploatare (ct.741)
5
4
Alte venituri din exploatare (ct.758)
6
- din care, venituri din subvenții pentru investiții
(ct. 7584)
7
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 +
04 + 05 + 06 )
8
5
Cheltuieli specifice Fondului de garantare a
asiguraților (ct. 601)
9
6
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602)
10
b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603)
11
c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct.
605)
12
d) Reduceri comerciale primite (ct. 609)
13
7
Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din
care:
14
a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642)
15
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială
(ct. 645 + 646)
16
8
a) Ajustări de valoare privind imobilizările
corporale și necorporale (rd. 18-19)
17
a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)
18
a.2) Venituri (ct. 7813)
19
b) Ajustări de valoare privind activele circulante
(rd. 21 - 22)
20
b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)
21
b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)
22
c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului
de garantare a asiguraților ( rd.24 - 25)
23
c.1) Cheltuieli (ct. 683 )
24
c.2) Venituri (ct. 783)
25
9
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32)
26
9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611
+ 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 +
624 + 625 + 626 + 627 + 628)
27
9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor
acte normative speciale (ct. 635 + 6586*)
28
9.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător
(ct. 652)
29
9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor
corporale (ct. 655)
30
9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte
evenimente similare (ct. 6587)
31
9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 +
6588)
32
Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35)
33
- Cheltuieli (ct. 6812)
34
- Venituri (ct. 7812)
35
Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 -
38)
36
- Cheltuieli (ct.684 + 685)
37
- Venituri (ct.784 + 785)
38
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la
12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36)
39
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 08 - 39)
40
- Pierdere (rd. 39 - 08)
41
10
Venituri din dobânzi (ct. 766)
42
11
Venituri din investiții financiare cedate
(ct.764)
43
12
Alte venituri financiare (ct.762 + 765 + 767 +
768)
44
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43 +44)
45
13
Ajustări de valoare privind imobilizările
financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 - 48)
46
- Cheltuieli (ct. 686)
47
- Venituri (ct. 786)
48
14
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)
49
15
Alte cheltuieli financiare (ct. 664+ 665 +667+
668)
50
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 +
50)
51
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
- Profit (rd. 45 - 51)
52
- Pierdere (rd.51 - 45)
53
VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45)
54
CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51)
55
16
PROFITUL SAU PIERDEREA
- Profit (rd. 54 - 55)
56
- Pierdere (rd. 55 - 54)
57
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea
Semnătura
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU
- lei -
Denumirea elementului
Sold la începutul exercițiului financiar
Creșteri
Reduceri
Sold
la sfârșitul exercițiului financiar
Total,
din care
Prin transfer
Total,
din care
Prin transfer
A
1
2
3
4
5
6
Sume alocate de Fondul de garantare a asiguraților pentru Fondul de rezoluție pentru asiguratori (din
ct.103)
Rezerve din reevaluare (ct.105)
Rezerve (ct.106)
Rezultatul reportat al Fondului de garantare a asiguraților (ct.1171 + 1175
+ 1176)
Sold C
Sold D
Rezultatul reportat provenit
din modificarea politicilor contabile (ct.1173)
Sold C
Sold D
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor
contabile (ct.1174)
Sold C
Sold D
Rezultatul exercițiului
(ct.121)
Sold C
Sold D
Repartizarea profitului (ct.129)
Total capitaluri proprii
DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
-lei-
DENUMIREA INDICATORULUI
Cod rând
TOTAL
(col.2+col.3)
Casa în lei și în valută
(531)
Alte disponibilități în lei și în valută la instituții bancare
(ct.512, din ct.508)
A
B
1
2
3
I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
1. Încasări în numerar aferente activității
Fondului de garantare a asiguraților
01
2. Încasări în numerar provenite din alte
venituri
02
3. Alte încasări în numerar
03
4. Plăți în numerar efectuate către furnizorii de bunuri și prestatorii de
servicii
04
5. Plățile în numerar efectuate către și în
numele angajaților
05
6. Alte plăți în numerar
06
7. Numerar net din activitatea de exploatare (rd. 01 + rd.02 + rd.03 - rd.04 -
rd.05 - rd.06)
07
II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITATEA DE INVESTIȚII
1. Încasări în numerar din vânzarea de
imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate
08
2. Încasările în numerar din rambursarea avansurilor și împrumuturilor acordate
altor părți
09
3. Plăți în numerar pentru dobândirea de
imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate
10
4. Avansurile în numerar și împrumuturile
acordate altor părți
11
5. Numerar net din activitatea de investiții
(rd.08 + rd.09 - rd.10 - rd.11)
12
III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA
DE FINANȚARE
1. Încasări în numerar provenite din emisiunea titlurilor de creanță, împrumuturilor, obligațiunilor și altor
împrumuturi pe termen scurt
13
2. Rambursările în numerar ale sumelor
împrumutate
14
3. Plățile în numerar efectuate de locatar pentru reducerea datoriei existente
aferente unui contract de leasing financiar
15
4. Numerar net din activitatea de finanțare
(rd.13 + rd.14 -rd.15)
16
IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR
(rd.07+rd.12+rd.16)
17
V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE
NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI
18
1. Diferențe de curs favorabile
19
2. Diferențe de curs nefavorabile
20
VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE ANULUI
(rd.17 + rd.18 + rd.19 - rd.20)
21
DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie .........
Cod30 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unități | Sume | |
A | B | 1 | 2 | |
Unități care au înregistrat profit | 1 | |||
Unități care au înregistrat pierdere | 2 | |||
Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere | 3 | |||
II. Date privind plățile restante | Nr. rd. | Total (col. 2 + 3) | Din care: | |
Pentru activitatea curentă | Pentru activitatea de investiții | |||
A | B | 1 | 2 | 3 |
Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 17 + 19 + 20 + 24), din care: | 4 | |||
Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: | 5 | |||
- peste 30 de zile | 6 | |||
- peste 90 de zile | 7 | |||
- peste 1 an | 8 | |||
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care: | 9 | |||
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate | 10 | |||
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 11 | |||
- contribuția pentru pensia suplimentară | 12 | |||
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj | 13 | |||
- alte datorii sociale | 14 | |||
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri | 15 | |||
Obligații restante față de alți creditori | 16 | |||
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: | 17 | |||
- contribuţia asiguratorie pentru muncă | 18 | |||
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 19 | |||
Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 21 la 23), din care: | 20 | |||
- restante după 30 de zile | 21 | |||
- restante după 90 de zile | 22 | |||
- restante după 1 an | 23 | |||
Dobânzi restante | 24 | |||
III. Număr mediu de salariați | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent | |
A | B | 1 | 2 | |
Număr mediu de salariați | 25 | |||
Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie | 26 | |||
IV. Tichete de masă | Nr. rd. | Sume (lei) | ||
A | B | 1 | ||
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților | 27 | ||
V. Alte informații | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent |
A | B | 1 | 2 |
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) | 28 | ||
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) | 29 | ||
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 + 32), din care: | 30 | ||
-împrumuturi acordate Fondului de rezoluție | 31 | ||
-alte împrumuturi | 32 | ||
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34 +35), din care: | 33 | ||
- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) | 34 | ||
- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) | 35 | ||
Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care: | 36 | ||
- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) | 37 | ||
Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) | 38 | ||
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | 39 | ||
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 41 la 45), din care: | 40 | ||
- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382) | 41 | ||
- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) | 42 | ||
- subvenții de încasat (ct. 445) | 43 | ||
- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) | 44 | ||
- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) | 45 | ||
Creanțele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și societățile de asigurare(ct. 451) | 46 | ||
Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a asiguraților (455) | 47 | ||
Creanțe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraților (453) | 48 | ||
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) | 49 | ||
Alte creanțe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51 + 52), din care: | 50 | ||
- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) | 51 | ||
- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461) | 52 | ||
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: | 53 |
- de la nerezidenți | 54 | ||
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) | 55 | ||
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la 59), din care: | 56 | ||
- obligațiuni emise de rezidenți | 57 | ||
- titluri de stat | 58 | ||
- alte investiții pe termen scurt | 59 | ||
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) | 60 | ||
Casa în lei și în valută (rd. 62 + 63), din care: | 61 | ||
- în lei (ct. 5311) | 62 | ||
- în valută (ct. 5314) | 63 | ||
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 65 + 67), din care: | 64 | ||
- în lei (ct. 5121), din care: | 65 | ||
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 66 | ||
- în valută (ct. 5124), din care: | 67 | ||
- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente | 68 | ||
Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 70 + 71), din care: | 69 | ||
- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) | 70 | ||
- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) | 71 | ||
Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 + 87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care: | 72 | ||
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 74 + 75), din care: | 73 |
- în lei | 74 | ||
- în valută | 75 | ||
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care: | 76 | ||
- în lei | 77 | ||
- în valută | 78 | ||
Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) | 79 | ||
Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1687), (rd. 81 + 82), din care: | 80 | ||
- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute | 81 | ||
- în valută | 82 | ||
Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care: | 83 | ||
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) | 84 | ||
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care: | 85 | ||
- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) | 86 | ||
Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 + 4281) | 87 | ||
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 89 la 92), din care: | 88 | ||
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) | 89 |
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) | 90 | ||
- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) | 91 | ||
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) | 92 | ||
Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și creditorii de asigurări/terți (452) | 93 | ||
Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 + 509 ), (rd. 95 la 97), din care: | 94 | ||
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) | 95 | ||
- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472) | 96 | ||
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509) | 97 | ||
Dobânzi de plătit (ct. 5186) | 98 | ||
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) | 99 | ||
Fondul de rezoluție pentru asigurători (ct.103) | 100 | ||
Brevete și licențe (din ct. 205) | 101 | ||
VI. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent |
A | B | 1 | 2 |
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 102 | ||
*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea
Semnătura
4. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie ……...
cod 40 - lei -
Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Valori brute | ||||
Sold inițial | Creșteri | Reduceri | Sold final | |||
Total | Din care: dezmembrări și casări | (col. 5 = 1+2-3) | ||||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I. Imobilizări necorporale | ||||||
Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare | 1 | X | ||||
Alte imobilizări | 2 | X | ||||
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale | 3 | X | ||||
TOTAL (rd. 01 la 03) | 4 | X | ||||
II. Imobilizări corporale | ||||||
Terenuri | 5 | X | ||||
Construcții | 6 | |||||
Instalații tehnice și mașini | 7 | |||||
Alte instalații, utilaje și mobilier | 8 | |||||
Investiții imobiliare | 9 | |||||
Imobilizări corporale în curs de execuție | 10 | |||||
Investiții imobiliare în curs de execuție | 11 | |||||
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale | 12 | |||||
TOTAL (rd. 05 la 12) | 13 | |||||
III. Imobilizări financiare | 14 | X | ||||
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04+ 13+ 14) | 15 |
SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE
cod 40 - lei -
Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Sold inițial | Amortizare în cursul anului | Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență | Amortizare la sfârșitul anului |
(col. 9 = 6 + 7-8) | |||||
A | B | 6 | 7 | 8 | 9 |
I. Imobilizări necorporale | |||||
Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare | 16 | ||||
Alte imobilizări | 17 | ||||
TOTAL (rd.16 + 17) | 18 | ||||
II. Imobilizări corporale | |||||
Terenuri | 19 | ||||
Construcții | 20 | ||||
Instalații tehnice și mașini | 21 | ||||
Alte instalații, utilaje și mobilier | 22 | ||||
Investiții imobiliare | 23 | ||||
TOTAL (rd. 19 la 23) | 24 |
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 18 + 24) | 25 |
SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE
cod 40 - lei -
Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Sold inițial | Ajustări constituite în cursul anului | Ajustări reluate la venituri | Sold final |
(col. 13 = 10 + 11 - 12) | |||||
A | B | 10 | 11 | 12 | 13 |
I. Imobilizări necorporale | |||||
Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare | 26 | ||||
Alte imobilizări | 27 | ||||
TOTAL (rd. 26 + 27) | 28 | ||||
II. Imobilizări corporale | |||||
Terenuri | 29 | ||||
Construcții | 30 | ||||
Instalații tehnice și mașini | 31 | ||||
Alte instalații, utilaje și mobilier | 32 | ||||
Investiții imobiliare | 33 | ||||
Imobilizări corporale în curs de execuție | 34 | ||||
Investiții imobiliare în curs de execuție | 35 | ||||
TOTAL (rd. 29 la 35) | 36 | ||||
III. Imobilizări financiare | 37 | ||||
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 28+ 36+ 37) | 38 |
DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele............ Numele și prenumele.............
Semnătura................. Calitatea......................
Semnătura....................
SECȚIUNEA a 4-a
Corelaţii în cadrul formularelor
ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI
BILANŢ (cod 01)
rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2
rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2
rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2
rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2
rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2
rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2
rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2
rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2
rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2
rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2
rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2
rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2
rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2
rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2
rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2
rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2
rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2
rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2
rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2
rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2
rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2
rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2
rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2
rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2
rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)
rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2
rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2
rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2
rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2
rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi
2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2
rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1
şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2
rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)
rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2
rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2
rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2
rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2
rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2
rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2
rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2
rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2
rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2
rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2
rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd.
04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2
rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă rd.
04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2
CONTUL NETEHNIC (cod 04)
rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2
rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2
rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2
rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2
rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2
rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2
rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2
rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2
rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2
rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2
rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2
rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2
rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2
rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2
rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2
rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2
DATE INFORMATIVE (cod 05)
rd. 01 + 02 col. 1= 1
rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1,2 şi 3
rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2
rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2
rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3
col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22
col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2
rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 şi 2
rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 + 149
+ 152 + 158 col.1 şi 2
rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 şi 2
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)
rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 11 col. 4 = rd. 06 + 08 + 09 col. 4
rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4
rd. 01* col. 5 = rd. 01* col. 1 + 2 - 3
* se repetă de la rd. 02 la rd. 13
rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 + 15 col. 1 la 4
rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4
rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 + 21 col. 1 la 4
rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 + 2 - 3
se repetă de la rd. 15 la rd. 22
rd. 25 col. 1 la 4 = rd. 23 + 24 col. 1 la 4
rd. 32 col. 1 la 4 = rd. 26 la 31 col. 1 la 4
rd. 34 col. 1 la 4 = rd. 25 + 32 + 33 col. 1 la 4
rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 + 2 - 3
se repetă de la rd. 24 la rd. 34
COMPANII DE BROKERAJ
BILANŢ (cod 01)
rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2
rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2
rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2
rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2
rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2
rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 +23a la 27+27a col. 1 şi 2
rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2
rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2
rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2
rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2
rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2
rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2
rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2
rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2
rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2
rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)
rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 şi 2
rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03+08 col. 1 şi 2
rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 şi 2
rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 şi 2
rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26+27 col. 1 şi 2
rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 şi 2
rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2
rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2
rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 44-18 > 0 col. 1 şi 2
rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47+49+51 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2
rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54+57+59 col. 1 şi 2
rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 60-53 > 0 col. 1 şi 2
rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 şi 2
rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18+53 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44+60 col. 1 şi 2
rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2
rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 66-65 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2
rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68+69+70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2
rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69+70-67 col. 1 și 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 și 2
DATE INFORMATIVE (cod 03)
rd. 01+02 col. 1= 1
rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3
rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3
rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3
rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3
col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 +56 col. 1 şi 2
rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2
rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2
rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2
rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93+94 col. 1 şi 2
rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96+98 col. 1 şi 2
rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101+102 col. 1 şi 2
rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 + 136
+ 141 col. 1 şi 2
rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 şi 2
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)
Totaluri pe orizontală
col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 12)
col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la rd. 21)
col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 32) Totaluri pe verticală
rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4
rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1,2,3,4,şi 5
rd. 15 = rd. 13 + 14 col. 6,7,8 şi 9
rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 şi 9
rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 şi 9
rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 şi 13
rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 şi 13
rd. 32 = rd. 24 + 30 + 31 col. 10, 11, 12 şi 13
FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR
BILANŢ (cod 10)
rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2
rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 + 15 col. 1 şi 2
rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05+13+16 col. 1 şi 2
rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18+19 col. 1 şi 2
rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2
rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2
rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 şi 2
rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2
rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2
rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 şi 2
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2
rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2
rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61+62 col. 1 şi 2
rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60+63 col. 1 şi 2
rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68+69 col.1 şi 2
rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 şi 2
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)
rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2
rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 şi 2
rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15+16 col. 1 şi 2
rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2
rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2
rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2
rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2
rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2
rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2
rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2
rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42+43+44 col. 1 şi 2
rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2
rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46+49+50 col. 1 şi 2
rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2
rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08+45 col. 1 şi 2
rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39+51 col. 1 şi 2
rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 şi 2
rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 şi 2
DATE INFORMATIVE (cod 30)
rd. 01+02 col. 1= 1
rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3
rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3
rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3
rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3
col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24
rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2
rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34+35 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2
rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 + 52 col. 1 şi 2
rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2
rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62+63 col. 1 şi 2
rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65+67 col. 1 şi 2
rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70+71 col. 1 şi 2
rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 şi 2
rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74+75 col. 1 şi 2
rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77+78 col. 1 şi 2
rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81+82 col. 1 şi 2
rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2
rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2
D.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)
Totaluri pe orizontală
col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 15)
col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 16 la rd. 25)
col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 26 la rd. 38) Totaluri pe verticală
rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 13 = rd. 05 la rd. 12 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 13 = rd. 06 la rd. 12 col. 4
rd. 15 = rd. 04 + 13 + 14 col. 1,2,3,4,şi 5
rd. 18 = rd. 16 + 17 col. 6,7,8 şi 9
rd. 24 = rd. 19 la rd. 23 col. 6, 7, 8 şi 9
rd. 25 = rd. 18 + 24 col. 6, 7, 8 şi 9
rd. 28= rd. 26 + rd. 27 col. 10, 11, 12 şi 13
rd. 36 = rd. 29 la rd. 35 col. 10, 11, 12 şi 13
rd. 38 = rd. 28 + 36 + 37 col. 10, 11, 12 şi 13
SECȚIUNEA a-5-a
Corelaţii între formulare
ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI
Nr. crt.
Indicatorii din formular
Corespund cu indicatorii din formular
Cod formular
Nr. rând
Coloana
Cod formular
Nr. rând
Coloana
1
02
24
1 şi 2
04
01
1 şi 2
2
02
25
1 şi 2
04
02
1 şi 2
3
03
47
1 şi 2
04
03
1 şi 2
4
03
48
1 şi 2
04
04
1 şi 2
5
01
96
1 şi 2
04
39
1 şi 2
6
01
97
1 şi 2
04
40
1 şi 2
7
01
70
2
05
161
2
8
01
96
2
05
01
2
9
01
97
2
05
02
2
10
01
07+27+56
1 și 2
06
13-22-34
1 şi 5
1 şi 4
1 şi 4
COMPANII DE BROKERAJ
Nr. crt.
Indicatorii din formular
Corespund cu indicatorii din formular
Cod formular
Nr. rând
Coloana
Cod formular
Nr. rând
Coloana
1
01
75
1 şi 2
02
71
1 şi 2
2
01
76
1 şi 2
02
72
1 şi 2
3
01
75
2
03
01
2
4
01
76
2
03
02
2
5
01
41+50
2 > =
03
03
1
6
01
60
2
03
144
2
7
01
06
1 şi 2
04
04 - 15 - 24
1 şi 5
6 şi 9
10 şi 13
8
01
11
1 şi 2
04
10 - 20 - 30
1 şi 5
6 şi 9
10 şi 13
9
01
18
1 şi 2
04
11 - 31
1 şi 5
10 şi 13
FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR
Nr. crt. | Indicatorii din formular | Corespund cu indicatorii din formular | ||||
Cod formular | Nr. rând | Coloana | Cod formular | Nr. rând | Coloana | |
1 | 10 | 74 | 1 şi 2 | 20 | 56 | 1 şi 2 |
2 | 10 | 75 | 1 şi 2 | 20 | 57 | 1 şi 2 |
3 | 10 | 74 | 2 | 30 | 01 | 2 |
4 | 10 | 75 | 2 | 30 | 02 | 2 |
5 | 10 | 42+54 | 2 > = | 30 | 04 | 1 |
6 | 10 | 67 | 2 | 30 | 100 | 2 |
7 | 10 | 05 | 1 şi 2 | 40 | 04 - 18 - 28 | 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 |
8 | 10 | 13 | 1 şi 2 | 40 | 13 - 24 - 36 | 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 |
9 | 10 | 16 | 1 şi 2 | 40 | 14 - 37 | 1 şi 5 10 şi 13 |
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer
Apple Safari