ANEXĂ din 27 februarie 2020

referitoare la prevederile privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale

EMITENT

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ

Publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 237 bis din 24 martie 2020 Conţinută de NORMA nr. 9 din 27 februarie 2020, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 237 bis, din 24 martie 2020

Anexă

Prevederi privind întocmirea şi depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale

CAPITOLUL I

Dispoziții generale

- Prevederi generale
1. Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 31 decembrie ale anului de raportare, astfel:
  1. pentru asigurători, reasigurători și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 41/2015;
  2. pentru companii de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări şi/sau reasigurări, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 36/2015;
  3. pentru Fondul de garantare a asiguraţilor - Reglementările contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 15/2016.
2. Prevederile pct. (1) lit. a) și b) se aplică corespunzător activității desfășurate și subunităţilor deschise în România de entităţile cu sediul în state aparţinând Spaţiului Economic European în scopul întocmirii raportărilor contabile anuale.
3. Completarea situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma nr. 41/2015, la capitolul 12 din Norma nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.
4. Inventarierea anuală se efectuează potrivit prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 32/2015 privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii şi a tranzacţiilor privind activitatea de asigurare şi de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare/reasigurare și ale Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, aplicabile la data încheierii exercițiului financiar.
5. Evaluarea elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii cu ocazia inventarierii şi la închiderea exerciţiului financiar se efectuează potrivit principiilor generale de raportare financiară şi prevederilor privind evaluarea la inventar şi prezentarea elementelor în bilanţ prevăzute în:
  1. cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)
    
    lit. a);
    
    lit. b);
    
    lit. c).
  2. cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)
  3. cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)
6. – (1) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se întocmesc în lei. Această
  
  unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte.
  
  (2) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale sunt întocmite pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie, corelată cu soldurile din balanţa analitică şi cu rezultatele inventarierii.
7. Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
8. Prin excepție de la prevederile pct. 7, în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare,
  
  situațiile financiare anuale/raportările contabile pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin.
  
  (11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
9. Asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a exerciţiului financiar şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară.
- Prezentarea şi modul de completare a situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale
1. – (1) Situaţiile financiare anuale ale asigurătorilor, reasigurătorilor și subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe se compun din:
  1. Bilanţ (cod 01);
  2. Contul de profit şi pierdere compus din:
    1. Contul tehnic al asigurării generale (cod 02);
    2. Contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);
    3. Contul netehnic (cod 04);
  3. Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea
    
    5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a);
  4. Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a);
  5. Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a).
    
    (2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare:
    1. Date informative (cod 05);
    2. Situaţia activelor imobilizate (cod 06).
2. – (1) Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la cap. 15 secţiunea 15.2 subsecţiunea 15.2.4 „Situaţii prezentate de asigurătorii care
  
  administrează fonduri de pensii facultative" din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a), astfel:
  1. Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii;
  2. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.
    
    (2) Entitățile autorizate să practice asigurări de viaţă, dar care au primit autorizaţie şi pentru clasele de asigurare A1 şi A2 din categoria asigurărilor generale, evidenţiază activitatea desfăşurată, inclusiv pentru clasele A1 şi A2, în contul tehnic al asigurărilor de viaţă.
3. – (1) Companiile de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe întocmesc şi depun situaţii financiare anuale care cuprind următoarele formulare:
  1. Bilanţ (cod 01);
  2. Contul de profit şi pierdere (cod 02);
  3. Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea
    
    5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b);
  4. Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b);
  5. Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b).
    
    (2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare:
    1. Date informative (cod 03);
    2. Situaţia activelor imobilizate (cod 04).
4. – (1) Raportările contabile anuale prevăzute la art. 2 alin. (1) și (2) din normă sunt compuse din următoarele formulare, corespunzător activităţii desfăşurate:
  1. Bilanţ;
  2. Contul de profit şi pierdere.
    1. Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt însoţite de formularele specifice activităţii desfăşurate:
      1. Date informative;
      2. Situaţia activelor imobilizate.
5. - (1) Notele explicative menţionate la pct. 10 alin. (1) lit. e) şi pct. 12 alin. (1) lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conţină cel puţin informaţiile prevăzute în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. a), respectiv în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. b).
  
  (2) Companiile de brokeraj care intermediază, în conformitate cu legislaţia specifică în vigoare, şi produse ale fondurilor de pensii facultative prezintă în notele explicative o situaţie a comisioanelor obţinute din această activitate.
6. În „Situaţia activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informaţiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri şi construcţii/imobilizărilor, după caz.
7. – (1) Fondul de garantare a asiguraţilor întocmește și depune situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare:
  1. Bilanț (cod 10);
  2. Cont de profit și pierdere (cod 20);
  3. Situația modificărilor capitalului propriu;
  4. Situația fluxurilor de trezorerie;
  5. Note explicative la situațiile financiare anuale, acestea cuprinzând componentele prevăzute în reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. c).
    
    (2) Situațiile financiare anuale sunt însoțite şi de următoarele formulare :
    1. Date informative (cod 30);
    2. Situația activelor imobilizate (cod 40).
8. - (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea societăţii/subunității, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului, dacă e cazul, precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale.
  1. Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi) din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.
  2. Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanţ" datele prevăzute la alin. (1) şi (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societăţii.
  3. Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la cap. I secțiunea 1.4 din prezenta anexă.
  4. Subunitățile fără personalitate juridică completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.
  5. Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.
  6. Modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile în cadrul formularelor și între formulare sunt prezentate în capitolul II din prezenta anexă.
  7. Entitățile ale căror situaţii financiare anuale sunt supuse auditului statutar completează pe formularul de bilanţ şi datele de identificare ale firmei de audit/auditorului persoană fizică, după caz, care a realizat auditul statutar al situaţiilor financiare anuale/consolidate (denumirea/nume și prenume, numărul din registrul Camerei Auditorilor Financiari din România şi codul unic de înregistrare).
9. - (1) Potrivit art. 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că:
  1. politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;
  2. situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată;
  3. persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.
    
    (2) Potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
- Modalitatea și termenul de depunere a situațiilor financiare anuale, a raportărilor contabile anuale sau a declarației de inactivitate

- (1) Situaţiile financiare anuale se depun la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., împreună cu:
1. o copie a codului unic de înregistrare;
2. raportul administratorului;
3. declaraţia scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea şi conducerea contabilităţii;
4. raportul de audit statutar, pentru situaţiile financiare care sunt supuse auditului financiar fie obligatoriu, prin efectul legii, fie conform opțiunii adunării generale, după caz, sau raportul cenzorilor conform prevederilor reglementărilor contabile menţionate la pct.1, pentru situațiile financiare pentru care auditarea nu este obligatorie, întocmite de către entitățile care au numit cenzori fie prin opțiune, fie obligatoriu, prin efectul legii;
5. o copie a procesului-verbal al adunării generale a acţionarilor sau asociaţilor în care s-au aprobat situațiile financiare anuale;
6. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile;
7. o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept; şi
8. numai în cazul companiilor de brokeraj, o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept.
  1. Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, depun la A.S.F. balanţele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, precum şi balanţa sintetică centralizată; asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative depun şi balanţa sintetică specifică activităţii de administrare de fonduri de pensii facultative.
  2. Balanţa de verificare a conturilor sintetice şi balanţa de verificare a conturilor analitice, centralizate şi distinct pentru cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, se depun la A.S.F. în format electronic (CD) - format Excel.
- (1) Situaţiile financiare anuale individuale/raportările contabile anuale se depun astfel:
1. la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel:
  1. în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF – EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front);
  2. pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front), semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu toate documentele prevăzute la pct.19 alin. (1).
2. la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., în termen de 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel:
  1. în format hârtie și în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau
  2. numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.
    1. Prin excepție de la termenul prevăzut la alin. (1), entitățile aflate în lichidare depun raportările contabile anuale, atât la A.S.F., cât şi la M.F.P., în termen de 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar, iar Fondul de garantare a asiguraților depune la M.F.P. situațiile financiare anuale aprobate de către A.S.F. în conformitate cu prevederile legale în vigoare, în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, în format hârtie și format electronic sau numai în format electronic, având atașată o semnătură electronică extinsă.
    2. Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P. Programul de asistenţă este pus la dispoziţie,
      
      gratuit, de unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenţiei Naţionale pentru Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro. Cu ajutorul programului de asistență se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține prima pagină din situațiile financiare anuale listată cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnată, potrivit legii, precum și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități, toate acestea fiind scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care sǎ permitǎ încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fisierul zip. Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă.
    3. Declaraţia de inactivitate pe propria răspundere prevăzută la art. 2 alin. (4) din normă se depune la A.S.F. şi la M.F.P. și cuprinde toate datele de identificare ale societăţii:
      1. denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);
      2. adresa şi numărul de telefon;
      3. numărul de înregistrare la registrul comerţului;
      4. codul unic de înregistrare;
      5. capitalul social.
    4. Pentru completarea declaraţiei de inactivitate entităţile folosesc programul de asistenţă pus la dispoziţie gratuit de către M.F.P. pe site-ul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală; depunerea declaraţiei se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar; modalitățile de depunere sunt cele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și lit. b).
- (1) Entităţile care îndeplinesc condiţiile specificate în reglementările contabile prevăzute la pct.1 lit. a) și b) întocmesc situaţii financiare anuale consolidate şi raportul consolidat al administratorilor.

Situaţiile financiare anuale consolidate se depun la A.S.F. până la data de 31 august a anului următor și cuprind:
1. bilanţul consolidat;
2. contul de profit şi pierdere consolidat;
3. note la situaţiile financiare consolidate;
4. raportul consolidat al administratorilor;
5. raportul de audit al situaţiilor financiare anuale consolidate, întocmit în conformitate cu reglementările contabile menţionate la pct.1;
6. declaraţia scrisă a administratorului societăţii-mamă prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate şi confirmă că:
  1. politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;
  2. situaţiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea grupului.
Dispozițiile pct. 7 și 8 se aplică în mod corespunzător și în ceea ce privește situațiile financiare anuale consolidate.
Situațiile financiare anuale consolidate se depun la M.F.P. în termenul și conform prevederilor art. 36 alin. (5) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 185 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

1.4.-Nomenclator - forme de proprietate

COD DENUMIRE

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăţi cu capital integral de stat

Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social
Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii autonome

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
Societăţi cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
Societăţi cu capital de stat şi privat străin
Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital:

privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)

Societăţi pe acţiuni

Societăţi cu răspundere limitată

CAPITOLUL II

Formulare referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile și corelaţiile aferente entităţilor din domeniul asigurărilor

SECȚIUNEA 1

Asigurători și reasigurători

BILANŢ

la data de 31 decembrie ........

Judeţul |_|_| Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului

Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

01 - lei -

Denumirea elementului		Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului		Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A		B	1	2
ACTIV
A	ACTIVE NECORPORALE
	I. Imobilizări necorporale
	1. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)	01
	2. Cheltuieli de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)	02
	3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015- 58025-59015-59025 -58035-59035)	03
	4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)	04
	5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)	05
	6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-59028-58038- 59038)	06
	TOTAL (rd. 01 la 06)	07
B	PLASAMENTE
	I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs
	1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)	08
	2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231 232-293)	09
	TOTAL (rd. 08 09)	10
	II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare
	1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)	11
	2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711 26721 26731 26741-29615-29625 26751 26761-29665)	12
	3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262 263-29613-29623-29663)	13
	4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713 26723 26733 26743-29617 - 29627 26752 26762-29667)	14

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265 26712 26714 26722 26724 26732 26734 26742 26744-29614- 29616-29619-29624-29626-29629 26753 26763-29664-29669)	15
TOTAL (rd. 11 la 15)	16
III. Alte plasamente financiare
1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711 2712 273-29711-29713-29721-29723 2713-29731-29733)	17
2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721 2722-29712-29722 2723-29732 din ct.4731-din ct.4741)	18
3. Părți în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734)	19
4. Împrumuturi ipotecare (26715 26725-29631)	20
5. Alte împrumuturi (26716 26726-29632)	21
6. Depozite la instituţiile de credit (26717 26727 26737 26747-29641- 29651 26754 26764-2967)	22
7. Alte plasamente financiare (26718 26738 26758 278- 29718-29728- 29738)	23
TOTAL (rd. 17 la 23)	24
IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)	25
C	PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)	26
C	TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 16 24 25 26)	27
D	PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE
	I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale
	1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)	28
	2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)	29
	3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397)	30

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare
a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)	31
b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)	32
c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993)	33
TOTAL (rd. 28 la 33)	34
II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă
1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)	35
2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)	36
3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)	37
4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)	38
5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)	39
TOTAL (rd. 35 la 39)	40
III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)	41
TOTAL (rd. 34 40 41)	42
E	CREANŢE
	Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511 4518-495)	43
	Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521 4528-495)	44
	TOTAL (rd. 43 44)	45
	I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă
	Asiguraţi (401*-491)	46
	Intermediari în asigurări (404-491)	47

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051 4052-491)	48
TOTAL (rd. 46 la 48)	49
II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411* 412*-491)	50
III. Alte creanţe (425 4282 431* 436* 437* 4382 441* 4424 4428* 443* 444* 445 446* 447* 448* 4581 461 464 475*- 496 54512 54522 4284 4384 54532)	51
IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495)	52
V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465)	52a
F	ALTE ELEMENTE DE ACTIV
	I. Imobilizări corporale şi stocuri
	1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112 51113 51114 51122 51123 51124-58112-58113-58114-58122- 58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123- 59124 51132 51133 51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134)	53
	2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116 51126-58116- 58126-59116- 59126 51136-58136-59136)	54
	3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211 5212 5221 5222 - 59211-59221 5213 5223-59231)	55
	TOTAL (rd. 53 la 55)	56
	Stocuri
	4. Materiale consumabile (531 532- 593-594)	57
	5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)	58
	TOTAL (rd. 57 58)	59
	II. Casa şi conturi la bănci (543 544 547 548 551 552)	60
	III. Alte elemente de activ (542-596)	61
G	CHELTUIELI ÎN AVANS
	I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)	62
	II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64 65)	63

1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)		64
2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)		65
III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din ct.4731)		66
TOTAL (rd. 62 63 66)		67
TOTAL ACTIV (rd. 07 27 42 45 49 50 51 52 52a 56 59 60 61 67)		68
PASIV
A	CAPITAL ŞI REZERVE
	I. Capital
	Capital social (1011 1012 1013) din care:		69
	- capital subscris vărsat (10112 10122 10132)		70
	Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct. 102)		71
	Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)	Sold C	72
		Sold D	73
	II. Prime de capital (1041 1042 1043)		74
	III. Rezerve din reevaluare (1051 1052 1053)		75
	IV. Rezerve
	1. Rezerve legale (10611 10621 10631)		76
	2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 10623 10633)		77
	3. Alte rezerve (10618 10628 10638)		78
	Total (rd. 76 la 78)		79
	Acţiuni proprii (1091 1092 1093)		80
	Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141)		81
	Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)		82
	TOTAL (rd. 69 71 72 -73 74 75 79-80 81-82)		83
	V. Rezultatul reportat
	1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711 11721 11731)	Sold C	84
		Sold D	85
	2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712 11722 11732)	Sold C	86
		Sold D	87

3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713 11723 11733)	Sold C	88
	Sold D	89
4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714 11724 11734)	Sold C	90
	Sold D	91
5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715 11725 11735)	Sold C	92
	Sold D	93
6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716 11726 11736)	Sold C	94
	Sold D	95
VI. Rezultatul exerciţiului (121)	Sold C	96
	Sold D	97
VII. Repartizarea profitului (129)		98
TOTAL (83 84-85 86-87 88-89 90-91 92- 93 94-95 96-97-98)		99
B	DATORII SUBORDONATE (1631 1632 1633)		100
C	REZERVE TEHNICE
	I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102 103 104 107)		101
	1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)		102
	2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)		103
	3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105 106)		104
	a) Rezerva de daune avizate (3271)		105
	b) Rezerva de daune neavizate (3272)		106
	4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108 109 110)		107
	a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)		108
	b) Rezerva de catastrofă (333)		109
	c) Alte rezerve tehnice (335)		110
	II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112 113 114 115 118)		111
	1. Rezerve matematice (311)		112
	2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)		113
	3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312)		114
	4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116 117)		115

a) Rezerva de daune avizate (3261)	116
b) Rezerva de daune neavizate (3262)	117
5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)	118
TOTAL (rd. 101 111)	119
D	REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (314)	120
E	PROVIZIOANE
	1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115 15125 15135 15117 15127 15137)	121
	2. Provizioane pentru impozite (15116 15126 15136)	122
	3. Alte provizioane (15111 15113 15114 15118 15121 15123 15124 15128 15131 15134 15138 15112 15122 15132 15133)	123
	TOTAL (rd. 121 la 123)	124
F	DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 1652 16818 16828)	125
G	DATORII
	Sume datorate entităţilor afiliate (16411 16421 16815 16825 26911 26921 4511 4518 16431 16835 26931)	126
	Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412 16422 16816 16826 26912 26913 26922 26923 4521 4528 16432 16836 26932 26933)	127
	I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402 404 405**)	128
	II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411 412)	129
	III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114 16115 16117 16118 16124 16125 16127 16128 16811 16821- 1691-1692)	130
	IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211 16212 16214 16215 16217 16221 16222 16224 16225 16227 16812 16822 16832 16231 16232 16234 16235 16237)	131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213 16216 16223 16226 1671 1672 16817 16827 421 422 423 426 427 424 429 4281 431 436 437 4381 441 4423 4428 443 444 446 447 448 4551 4558 4 57 4582 462 463 475** 249 279 549 54511 54521 5461 5462 1673 16233 16236 4283 4383 16837 54531 5463 26914 26924 26934)	132
TOTAL (rd. 126 la 132)	133
H	VENITURI ÎN AVANS
	I. Subvenţii pentru investiţii (4761 4762 4763)	134
	II. Venituri înregistrate în avans (4741 4742 4743- din ct.4741)	135
	TOTAL (rd. 134 135)	136
	TOTAL PASIV (99 100 119 120 124 125 133 136)	137

* soldurile debitoare ale conturilor respective

** soldurile creditoare ale conturilor respective

1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 31 decembrie ......

02 - lei -

Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	precedentă	curentă
A	B	1	2
1. Venituri din prime, nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise ( )	01
b) prime cedate în reasigurare (-)	02
c) variaţia rezervei de prime ( /-)	03
d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare ( /-)	04
TOTAL (rd. 01-02-03 04)	05
2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic ( )	06
3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare ( )	07
4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare
a) daune plătite (rd. 09-10):	08
- sume brute	09
- partea reasigurătorilor (-)	10
b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: ( /-)	11
TOTAL (rd. 08 11)	12
5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:
a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate ( /-)	13
b) Variaţia rezervei de catastrofă ( /-)	14
c) Variaţia altor rezerve tehnice ( /-)	15
TOTAL (rd. 13 14 15)	16
6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri ( /-)	17
7. Cheltuieli de exploatare nete
a) cheltuieli de achiziţie	18
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate ( /-)	19
c) cheltuieli de administrare	20

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)	21
TOTAL (rd. 18-19 20-21)	22
8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare	23
9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05 06 07-12-16-17-22-23)	24
Pierdere (rd. 12 16 17 22 23-05-06-07)	25

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ

la data de 31 decembrie .....

03 - lei -

Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	precedentă	curentă
A	B	1	2
1. Venituri din prime, nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise ( )	01
b) prime cedate în reasigurare (-)	02
c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare ( /-)	03
TOTAL (rd. 01-02-03)	04
2. Venituri din plasamente
a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care:	05
- venituri din plasamente la societăţile afiliate	06

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care:	07
-venituri provenind din terenuri şi construcţii	08
-venituri provenind din alte plasamente	09
c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor	10
d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor	11
TOTAL (rd. 05 07 10 11)	12
3. Plusvalori nerealizate din plasamente	13
4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare	14
5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16 19)	15
a) sume plătite (rd. 17-18):	16
- sume brute	17
- partea reasigurătorilor (-)	18
b) variaţia rezervei de daune ( /-) (rd. 20-21)	19
- suma brută	20
- partea reasigurătorilor (-)	21
6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23 26 29)	22
a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)	23
- suma brută	24
- partea reasigurătorilor (-)	25
b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28)	26
- suma brută	27
- partea reasigurătorilor (-)	28
c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)	29
- suma brută	30
- partea reasigurătorilor (-)	31
7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare ( /-) TOTAL (rd. 33-34)	32

- suma brută	33
- partea reasigurătorilor	34
8. Cheltuieli de exploatare nete:
a) cheltuieli de achiziţii	35
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate	36
c) cheltuieli de administrare	37
d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)	38
TOTAL (rd. 35-36 37-38)	39
9. Cheltuieli cu plasamente:
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile	40
b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente	41
c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor	42
TOTAL (rd. 40 41 42)	43
10. Minus valori nerealizate din plasamente	44
11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare	45
12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic	46
13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04 12 13 14-15-22-32-39-43-44-45-46)	47
Pierdere (rd. 15 22 32 39 43 44 45 46-04-12-13-14)	48

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL NETEHNIC

la data de 31 decembrie ....

04 - lei -

Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	precedentă	curentă
A	B	1	2
1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit (F04.01=F02.24)	01
Pierdere (F04.02=F02.25)	02
2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (F04.03=F03.47)	03
Pierdere (F04.04=F03.48)	04
3. Venituri din plasamente
a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun	05
b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate	06
c) Venituri din alte plasamente, din care:	07
-venituri provenind din terenuri şi construcţii	08
-venituri provenind din alte plasamente	09
d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor	10
e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor	11
TOTAL (rd. 05 06 07 10 11)	12
4. Plusvalori nerealizate din plasamente	13
5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă	14
6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16 17 18)	15
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile	16
b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente	17

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor	18
7. Minus valori nerealizate din plasamente	19
8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale	20
9. Alte venituri netehnice	21
10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare	22
11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*	23
12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*	24
13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24)	25
14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)	26
15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02 03-04 12 13 14-15-19-20 21-22 25-26)	27
Pierdere (rd. 02-01 04-03-12-13-14 15 19 20-21 22 26-25)	28
16. Alte venituri	29
17. Alte cheltuieli	30
18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30)	31
Pierdere (rd. 30-29)	32
19. Venituri totale	33
20. Cheltuieli totale	34
21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27 31);	35
Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28 32);	36
22. Impozit pe profit	37
23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)	38
24. Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)	39
Pierdere (rd. 36 37 38) ); (rd. 37 38-35) (F04.40=F01.97)	40

* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie.....

05 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	Nr. unităţi		Sume - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	1		2
Societăţi care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2)	01
Societăţi care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2)	02
II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total col. 2 3	din care:
II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total col. 2 3	Pentru activit atea curent ă	Pentru activitatea de investiţii
A	B	1	2	3
Plăţi restante - total (rd. 04 08 12 18 la 20 22) din care:	03
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402 404 405 SC) Total (rd. 05 06 07), din care:	04	X
-peste 30 zile	05	X
-peste 90 zile	06	X
-peste 1 an	07	X

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411 412 SC) Total (rd. 09 10 11), din care:	08	X
-peste 30 zile	09	X
-peste 90 zile	10	X
-peste 1 an	11	X
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (din rd. 13 la 17) din care:	12
- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați şi alte persoane asimilate (din ct. 4311 4312 43151 43161)	13
- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313 4314 43152 43162)	14
- Contribuţia pentru pensia suplimentară	15
- Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct. 4371 4372 4373 4374)	16
- Alte datorii sociale (din ct. 4381 4383)	17
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri (din ct. 443 447)	18
Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161 164 167 168 269 279 421 423 426 427 4281 451 457 4582 462 4283)	19
Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct. 436 441 442 444 446 448)	20
-contribuția asiguratorie pentru muncă	21
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441 442 444 446 448)	22
III. Număr mediu de salariaţi	Nr. rd.	31 decembrie an precedent	31 decembrie an curent
A	B	1	2
Număr mediu de salariaţi	23
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie	24

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante	Nr. rd.	Sume - lei-
A	B	1
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1)	25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:	26
- impozitul datorat la bugetul de stat	27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	28
- impozitul datorat la bugetul de stat	29
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:	30
- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor	31
- subvenţii aferente veniturilor, din care:	32
- subvenţii pt. stimularea ocupării forței de muncă*)	33
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:	34
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat	35
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat	36
V. Tichete acordate salariaţilor	Nr. rd.	Sume - lei-
Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)	37
VI. Alte informaţii	Nr. rd.	31 decembrie an precedent	31 decembrie an curent
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care:	38
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)	39
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)	40
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care:	41

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)	42
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)	43
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 54)	44
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct. 261 263 265) (rd. 46 la 51 53), din care:	45
- acţiuni cotate emise de rezidenţi	46
- acţiuni necotate emise de rezidenţi	47
- părţi sociale emise de rezidenţi	48
- obligaţiuni emise de rezidenţi	49
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi	50
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care:	51
-dețineri de cel puțin 10%	52
- obligaţiuni emise de nerezidenţi	53
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 56)	54
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)	55
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)	56
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care:	57
- creanţe comerciale în relația cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461)	58
- creanţe comerciale în relația cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 461)	59
Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 67 73)	60
Asiguraţi - total (rd. 62 66), (ct. 401)	61

Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (de la rd. 63 la 65)	62
- până în 30 zile	63
- între 31 şi 90 zile	64
- peste 90 zile	65
Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)	66
Intermediari în asigurări - total (rd. 68 72) (ct. 404 SD)	67
Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)	68
- până în 30 zile	69
- între 31 şi 90 zile	70
- peste 90 zile	71
Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)	72
Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD)	73
- până în 30 zile	74
- între 31 şi 90 zile	75
- peste 90 zile	76
- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405)	77
Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411 412 SD)	78
- până în 30 zile	79
- între 31 şi 90 zile	80
- peste 90 zile	81
- creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD)	82
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282 4284)	83

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482 4384 4484), (rd. 85 la 89)	84
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4382 4384)	85
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 441 4424 4428 444 446)	86
- subvenţii de încasat (ct. 445)	87
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)	88
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482 4484)	89
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:	90
-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:	91
-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)	92
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482 4384 4484)	93
Alte creanţe (ct. 451 452 456 4581 461 471 475), (rd. 95 la 97)	94
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 451 452 456 4581)	95
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 471 475)	96
- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)	97
Dobânzi de încasat (ct. 54512 54522 54532), din care:	98
- de la nerezidenţi	99
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)	100

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 272 273 274 278 din ct.4732-din ct.4742) (rd. 102 la 108)	101
- acţiuni cotate emise de rezidenţi	102
- acţiuni necotate emise de rezidenţi	103
- părţi sociale emise de rezidenţi	104
- obligaţiuni emise de rezidenţi	105
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente	106
- acţiuni emise de nerezidenţi	107
- obligaţiuni emise de nerezidenţi	108
Alte valori de încasat (ct. 548)	109
Casa în lei şi în valută (rd. 111 112)	110
- în lei (ct. 54711 54721 54731)	111
- în valută (ct. 54714 54724 54734)	112
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 116)	113
- în lei (ct. 54411 54421 54431), din care:	114
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	115
- în valută (ct. 54414 54424 54434), din care:	116
- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente	117
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119 120)	118
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.543 54415 54425 54435 55111 55121 55131)	119
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415 54425 54435 55112 55122 55132)	120
Datorii (rd. 122 125 128 129 132 134 135 136 139 140 145 149 152 158) din care:	121
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 5462 5463) (rd. 123 124)	122
- în lei	123
- în valută	124

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 1622 1623) (rd. 126 127)	125
- în lei	126
- în valută	127
Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 16226 16236 din ct. 168)	128
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 ct. 164 ct. 165 ct 167 din ct. 168) (rd. 130 131)	129
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute	130
- în valută	131
Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care:	132
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	133
Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402 404 405)	134
Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411 412)	135
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care:	136
- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți	137
- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți	138
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 422 423 426 427 4281 4283)	139
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 436 437 4381 4383 441 4423 4428 444 446 447 4481 4483), rd. (141 la 144)	140
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4381 4383)	141

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 441 4423 4428 444 446)	142
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)	143
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481 4483)	144
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:	145
-datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:	146
- cu scadența inițială mai mare de un an	147
- datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451)	148
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150 151)	149
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice	150
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice	151
Alte datorii (ct. 429 451 452 455 457 4582 462 474 475 476 249 269 279 549) (rd. 153 la 157)	152
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (451 452 455 457 4582)	153
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429 462 474 475)3)	154
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)	155
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249 269 279 549)	156
-venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474)	157
Dobânzi de plătit (ct. 54511 54521 54531), din care:	158
- către nerezidenți	159
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) sume din ct. 167*	160
Capital subscris vărsat (ct. 10112 10122 10132), din care:	161
- acţiuni cotate4)	162

- acţiuni necotate5)	163
- părţi sociale	164	X		X
- capital subscris vărsat de nerezidenţi	165
Brevete şi licenţe (din ct. 505)	166
VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	31 decembrie an precedent		31 decembrie an curent
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 65621 65631)	167
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612 65622 65632)	168
VIII. Capital social vărsat	Nr. rd.	31 decembrie an precedent		31 decembrie an curent
VIII. Capital social vărsat	Nr. rd.	Suma - lei -	%	Suma - lei -	%
Capital social vărsat (ct. 1012)6) (rd. 170 173 177 178 179 180) din care:	169	x	x
- deţinut de instituţii publice ( rd.171 172), din care:	170
- deţinut de instituţii publice din subordonare centrală	171
- deţinut de instituţii publice din subordonare locală	172
- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:	173
- cu capital integral de stat	174
- cu capital majoritar de stat	175
- cu capital minoritar de stat	176
- deţinut de regii autonome	177
- deţinut de societăţile cu capital privat	178
- deţinut de persoane fizice	179
- deţinut de alte entităţi	180
Nr. rd.	Sume - lei -
A	B	Exerciţiul financiar anterior		Exerciţiul financiar curent
IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de	181

către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:
- către instituţii publice centrale;	182
- către instituţii publice locale;	183
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora	184
Nr. rd.	Sume - lei -
A	B	Exerciţiul financiar anterior	Exerciţiul financiar curent
X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi al regiilor autonome, din care:	185
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:	186
- către instituţii publice centrale;	187
- către instituţii publice locale;	188
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora	189
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precednt, din care:	190
- către instituţii publice centrale;	191
- către instituţii publice locale;	192
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora	193
XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat	Nr. rd.	Exerciţiul financiar anterior	Exerciţiul financiar curent
- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat	194

A	B	Exerciţiul financiar curent
XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/20187)	Nr. rd.	Sume - lei -
- dividendele trimestriale repartizate	195
XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice***)	Nr. rd.	Sume - lei -
A	B	Exerciţiul financiar anterior	Exerciţiul financiar curent
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:	196
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate	197
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:	198
- creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate	199

*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)

- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi

d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate

la pct. (1) lit. a) din prezenta normă

3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt

tranzacţionate.

6) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.

7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Semnătura

Calitatea2

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

Situaţia activelor imobilizate

la data de 31 decembrie ......

06 - lei -

Valori brute
Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold iniţial	Creşteri	Reduceri		Sold final (col. 5 = 1 2 - 3)
Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold iniţial	Creşteri	Total	Din care: dezmembrări şi casări	Sold final (col. 5 = 1 2 - 3)
A	B	1(1)	2(2)	3(3)	4(4)	5(5)
Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501 503)	01	X
Alte imobilizări necorporale (505 507 508)	02	X
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)	03	X
TOTAL (rd. 01 la 03)	04	X
Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (21111 21121 21131)	05	X
Construcţii (21112 21122 21132)	06
Plasamente în imobilizări corporale în curs (231 232)	07
Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (51112 51113 51122 51123 51132 51131)	08
Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a	09

valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114 51116 51124 51126 51133 51136)
Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie (521 522)	10
TOTAL (rd. 05 la 10)	11
Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pentru care riscul de investiții este transferat contractantului (241 261 262 263 265 267 268 271 272 din ct.4731-din ct.4741 273 274 278)	12	X
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 11 12)	13

1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă

Situaţia amortizării activelor imobilizate

06 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor

scoase din evidenţă

Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 =

6 7 - 8)

A

B

6(1)

7(2)

8(3)

9(4)

Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (58011 58013 58021 58023 58031 58033)	14
Alte imobilizări necorporale (58015 58017 58018 58025 58027 58028 58035 58037 58038)	15
TOTAL (rd. 14 15)	16
Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (28111 28121 28131)	17
Construcţii (28112 28122 28132)	18
Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (58112 58113 58122 58123 58132 58133)	19
Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (58114 58116 58124 58126 58134 58136)	20
TOTAL (rd. 17 la 20)	21
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 16 21)	22

Situaţia ajustărilor pentru depreciere

06 - lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold iniţial	Ajustări constituite în cursul anului	Ajustări reluate la venituri	Sold final (col. 13 = 10 11 - 12)
A	B	10(1)	11(2)	12(3)	13(4)
Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013 59023 59033)	23
Alte imobilizări necorporale (59015 59017 59018 59025 59027 59028 59035 59037 59038)	24
TOTAL (rd. 23 24)	25
Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (29111 29121 29131)	26
Construcții (29112 29122 29132)	27
Plasamente în imobilizări corporale în curs (293)	28
Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (59112 59113 59122 59123 59132 59133)	29
Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane şi	30

materiale şi alte active corporale (59114 59116 59124 59126 59134 59136)
Imobilizări corporale în curs (59211 59221 59231)	31
TOTAL (rd. 26 la 31)	32
Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pt. care riscul de investiții este transferat contractantului (294 296 297)	33
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25 32 33)	34

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea

Semnătura . . . . . . . . . .

Nr. de înregistrare în organismul profesional

. . . . . . . . . .

Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii

la data de 31 decembrie .......

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 31

decembrie

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
1. Cheltuieli de constituire	01
2. Cheltuieli de dezvoltare	02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă	03
4. Fondul comercial	04
5. Avansuri pentru imobilizări necorporale	05
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)	06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii**	07
2. Instalaţii tehnice şi maşini	08
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuție	10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)	11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate	12
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate	13
3. Interese de participare	14
4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare	15
5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***	16
6. Investiţii deţinute ca imobilizări	17
7. Alte împrumuturi	18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)	19
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 11 19)	20
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile și alte stocuri	21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri	22
TOTAL STOCURI (rd. 21 22)	23
II. CREANŢE
1. Creanţe comerciale	24

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate	25
3. Sume de încasat din interese de participare	26
4. Alte creanţe	27
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat	28
6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar	28a
TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28 28a)	29
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate	30
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt	31
TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 31)	32
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI	33
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 29 32 33)	34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS	35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni	36
2. Sume datorate instituţiilor de credit	37
3. Avansuri încasate în contul clienţilor	38
4. Datorii comerciale	39
5. Efecte de comerţ de plătit	40
6. Sume datorate entităţilor afiliate	41
7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun	42
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale	43
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)	44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 35 - 44 - 61)	45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 45 - 60)	46

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni	47
2. Sume datorate instituţiilor de credit	48
3. Avansuri încasate în contul clienţilor	49
4. Datorii comerciale	50
5. Efecte de comerţ de plătit	51
6. Sume datorate entităţilor afiliate	52
7. Sume datorate privind entitățile asociate şi entităţile controlate în comun	53
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale	54
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)	55
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare	56
2. Provizioane pentru impozite	57
3. Alte provizioane	58
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)	59
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii	60
2. Venituri înregistrate în avans	61
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 61)	62
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL din care:
- Capital subscris vărsat	63
- Capital subscris nevărsat	64
TOTAL CAPITAL (rd. 63 64)	65
II. PRIME DE CAPITAL	66
III. REZERVE DIN REEVALUARE
Sold C	67
IV. REZERVE
1. Rezerve legale	68
2. Rezerve statutare sau contractuale	69

3. Alte rezerve	70
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)	71
Acțíuni proprii	72
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C	73
Sold D	74
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
Sold C	75
Sold D	76
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 66 67 71-72 73- 74 75 - 76) (20 34 35-44-55-59-62)	77

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea

Semnătura . . . . . . . . . .

Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . .

*) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.

**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor

la data de 31 decembrie ....
- lei -

DENUMIRE INDICATOR	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
		precedentă	curentă
A	B	1	2
VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii	01
2. Alte venituri din exploatare	02
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 02)	03
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
I. CHELTUIELI MATERIALE
3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)	04
a) Cheltuieli cu materialele consumabile	05
b) alte cheltuieli cu materialele	06
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)	07
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 10)	08
a) Salarii	09
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială	10
5. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12 - 13)	11
a.1) Cheltuieli	12
a.2) Venituri	13
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16)	14
b.1) Cheltuieli	15
b.2) Venituri	16
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)	17
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe	18
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate	19
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate	20
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23)	21
a) Cheltuieli	22
b) Venituri	23
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 08 11 14 17 21)	24
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
Profit (rd. 03 - 24)	25

Pierdere (rd. 24-03)	26
VENITURI FINANCIARE
8.Venituri din interese de participare	27
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	28
9.Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate	29
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	30
10.Venituri din dobânzi și alte venituri similare	31
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	32
11. Alte venituri financiare	33
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 29 31 33)	34
CHELTUIELI FINANCIARE
12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37)	35
Cheltuieli	36
Venituri	37
13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare	38
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate	39
14. Alte cheltuieli financiare	40
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 38 40)	41
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
Profit (rd. 34 - 41)	42
Pierdere (rd. 41 - 34)	43
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
Profit (rd. 03 34 - 24 - 41)	44
Pierdere (rd. 24 41-03 - 34)	45
15.ALTE VENITURI	46
16.ALTE CHELTUIELI	47
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46 - 47)	48
Pierdere (rd. 47 - 46)	49
VENITURI TOTALE (rd. 03 34 46)	50
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 41 47)	51
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
Profit (rd. 50 - 51)	52
Pierdere (rd. 51 - 50)	53

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2

Semnătura . . . . . . . . . .

Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . .

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.

SECȚIUNEA a 2-a

Companii de brokeraj

BILANŢ

la data de 31 decembrie .....

Judeţul |_|_| Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului

Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

01 - lei -

Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului	Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A	B	1	2
A.	ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)	01
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)	02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205 208- 2805-2808-2905-2908)	03
4. Fondul comercial (ct.2071-2807)	04
5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)	05
TOTAL (rd. 01 la 05)	06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 212 215-2811-2812-2815- 2911-2912-2915)	07
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)	08
3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)	09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231 235 4093-2931-2935)	10
TOTAL (rd. 07 la 10)	11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deţinute la entități afiliate (ct. 261-2961)	12

01 - lei -

Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului	Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A	B	1	2
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671 2672- 2964)	13
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile controlate în comun (ct. 262 263-2962)	14
4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 2673 2674-2965)	15
5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)	16
6. Alte împrumuturi și obligațiuni (ct. 2675 2676 2677 2678 2679-2966-2968)	17
TOTAL (rd. 12 la 17)	18
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06 11 18)	19
B.	ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302 303-392)	20
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)	21
TOTAL (rd. 20 21 )	22
II. CREANŢE
1. Creanţe legate de activitatea de distribuție (ct. 411 412 413 414-4911-4912-4913-4914)	23
2.Creanţe legate de activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915)	23a
3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451-495)	24

01 - lei -

Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului	Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A	B	1	2
4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în comun (ct. 453-495)	25
5. Alte creanţe (ct.4092 418 425 4282 431 436 437 4382 441 44 24 din ct.4428* 443* 444 445 446 447 4482 4581 461 46 4 473-496 5182)	26
6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)	27
7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465)	27a
TOTAL (rd. 23 23a la 27 27a)	28
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deţinute la entitățile afiliate (ct. 501-591)	29
2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 506 508-595-596- 598 5112 5113)	30
TOTAL (rd. 29 la 30)	31
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111 512 531 532 541 542)	32
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22 28 31 32)	33
C.	CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	34
D.	DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

01 - lei -

Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului	Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A	B	1	2
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 1681-169)	35
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198)	36
3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401)	37
4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 1685 2691 451**)	38
5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct.1663 1686 2692 2693 453**)	39
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623 1626 167 1687 2695 408 419 421 422 423 424 425 426 427 4281 431 436 437 438 1 441 4423 4428 443 444 446 447 4481 455 456 457 4582 462 463 473** 475 509 5181 5194 5195 5196 5197)	40
TOTAL (rd. 35 la 40 )	41
E.	ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33 34-41-56 )	42
F.	TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 42-55 )	43
G	DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

01 - lei -

Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului	Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A	B	1	2
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 1681-169)	44
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621 1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198)	45
3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401)	46
4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 1685 2691 451**)	47
5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663 1686 2692 2693 453**)	48
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623 1626 167 1687 2695 408 419 421 422 423 424 425 426 427 4281 431 436 437 4381 441 4423 4428 443 444 446 447 4481 455 456 457 4582 462 473** 475 509 5181 5194 5195 5196 5197)	49
TOTAL (rd. 44 la 49)	50
H	PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)	51
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)	52
3. Alte provizioane (ct.1511 1512 1513 1514 1517 1518)	53
TOTAL (rd. 51 la 53)	54
I.	VENITURI ÎN AVANS

01 - lei -

Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului	Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A	B	1	2
1. Subvenţii (ct. 445)	55
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)	56
Fondul comercial negativ (ct. 2075)	57
TOTAL (rd. 55 56 57)	58
J.	CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 60 61 62 63)	59
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	60
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	61
Elemente similare capitalului social (ct. 102)	62
Alte elemente de capital propriu (ct. 103)	63
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	64
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	65
IV. REZERVE (rd. 67 68 69 )	66
1. Rezerve legale (ct. 1061)	67
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	68
3. Alte rezerve (ct.1068)	69
Acţiuni proprii (ct. 109)	70
Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	71

01 - lei -

Denumirea elementului		Nr. rd.	Sold an curent la:
			01 ianuarie	31 decembrie
A		B	1	2
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)		72
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)	Sold C	73
	Sold D	74
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)	Sold C	75
	Sold D	76
Repartizarea profitului (ct. 129)		77
CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 59 64 65 66-70 71-72 73-74 75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)		78

 Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 31 decembrie ......

02 - lei -

Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	precedentǎ	curentǎ
A		B	1	2
1.	Cifra de afaceri netă (rd.02 09 10-11 12)	01
1.1.	Venituri din activitatea de distribuție (rd. 03 08)	02
a) venituri din distribuția de contracte de asigurare și reasigurare (ct.7071), (rd. 04 05 06 07)	03
a.1) oferirea de consultanță și propunerea de contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711)	04
a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea încheierii contractelor (ct. 70712)	05
a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713)	06
a.4) alte activități în legătură cu activitatea de distribuție (ct. 70718)	07
b) venituri din activitatea de distribuție a produselor de pensii, a produselor de investiții și a produselor create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică (ct. 7072 7073 7074)	08
1.2.	Venituri din crearea de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 705)	09
1.3.	Venituri din organizarea de cursuri de pregătire profesională în asigurări și reasigurări (ct.704 )	10
1.4.	Reduceri comerciale acordate (ct.709)	11
1.5.	Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii (ct.706)	12

02 - lei -

Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	precedentǎ	curentǎ
A		B	1	2
2.	Venituri din producţia de imobilizări (ct.721 722 725)	13
3.	Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)	14
4.	Alte venituri din exploatare (ct.758 7815)	15
4.	- din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815)	16
5.	Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755)	17
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01 13 14 15 17)		18
6.	a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605 611 612 613 614 615 621 622 623 624 625 626 627 628)	19
	- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	20
	b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602 603)	21
7.	Reduceri comerciale primite (ct. 609)	22
8.	Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633 635 6586)	23
8.	- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)	24
9.	Cheltuieli cu personalul (rd. 26 27)	25
	a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 642 643 644)	26
	b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645 646)	27

02 - lei -

Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	precedentǎ	curentǎ
A		B	1	2
10.	Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și asistenților auxiliari (ct. 656)	28
11.	Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34)	29
11.1	Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652)	30
11.2	Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)	31
11.3	Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)	32
11.4	Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 6581 6582 6583 6584)	33
11.5	Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588)	34
12	Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 36-37)	35
	a) Cheltuieli (ct. 6811 6813 6817)	36
	b) Venituri (ct. 7813 7815)	37
13	Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 39-40)	38
	a) Cheltuieli (ct. 654 6814)	39
	b) Venituri (ct. 754 7814)	40
14	Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43)	41
	a) Cheltuieli (ct. 6812)	42
	b) Venituri (ct. 7812)	43
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL		44

02 - lei -

Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	precedentǎ	curentǎ
A		B	1	2
(rd. 19 21-22 23 25 28 29 35 38 41)
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE
Profit (rd. 18-44)	45
Pierdere (rd. 44-18)	46
15.	Venituri din interese de participare (ct. 7611 7612 7613)	47
15.	- din care, veniturile obţinute de la entități afiliate	48
16.	Venituri din dobânzi (ct. 766)	49
16.	- din care, veniturile obţinute de la entitățile afiliate	50
17.	Alte venituri financiare (ct.7615 762 764 765 767 768)	51
17.	- din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615)	52
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 47 49 51)		53
18.	Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 55-56)	54
	a) Cheltuieli (ct. 686)	55
	b) Venituri (ct. 786)	56
19.	Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)	57
19.	- din care, cheltuielile în relaţia cu entitățile afiliate	58
20.	Alte cheltuieli financiare (ct. 663 664 665 667 668)	59

02 - lei -

Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	precedentǎ	curentǎ
A		B	1	2
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 54 57 59)		60
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
Profit (rd. 53-60)	61
Pierdere (rd. 60-53)	62
PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)	63
Profit (rd. 18 53-44-60)	63
Pierdere (rd. 44 60-18-53)	64
VENITURI TOTALE (rd. 18 53)		65
CHELTUIELI TOTALE (rd. 44 60)		66
21.	PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)	67
	Profit (rd. 65-66)	67
	Pierdere (rd. 66-65)	68
22.	Impozitul pe profit (ct. 691)	69
23.	Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)	70
24.	PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR:	71
	Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)	71
	Pierdere (rd. 66-65 69 70) (F02.72=F01.76)	72

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional

DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie ......

03 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	Nr. unităţi		Sume
I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	1		2
Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)	01
Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)	02
II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total col. 2 3	din care:
II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total col. 2 3	Pentru activitate curentă	Pentru activitate de investiţii
A	B	1	2	3
Plăţi restante - total (F01.(41 50).2>=F03.03.1) (rd. 04 08 12 18 la 20 22), din care:	03
Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care:	04
- peste 30 de zile	05
- peste 90 de zile	06
- peste 1 an	07
Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuție (ct.401) Total (rd. 9 10 11), din care:	08
- până în 30 zile	09
- între 31 şi 90 zile	10
- peste 90 zile	11

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care:	12
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	13
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	14
- contribuţia pentru pensia suplimentară	15
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj	16
- alte datorii sociale	17
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri	18
Obligaţii restante faţă de alţi creditori	19
Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:	20
- contribuția asiguratorie pentru muncă	21
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	22
III. Număr mediu de salariaţi	Nr. rd.	31 decembrie an precedent	31 decembrie an curent
A	B	1	2
Număr mediu de salariaţi	23
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie	24
IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante	Nr. rd.	Sume - lei -
A	B	1
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)	25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:	26
- impozitul datorat la bugetul de stat	27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	28
- impozitul datorat la bugetul de stat	29
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:	30

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor	31
- subvenţii aferente veniturilor, din care:	32
- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)	33
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:	34
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat	35
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat	36
V. Tichete acordate salariaților	Nr. rd.	Sume lei
Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)	37
VI. Alte informaţii	Nr. rd.	31 decembrie an precedent	31 decembrie an curent
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care:	38
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)	39
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)	40
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care:	41
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)	42
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)	43
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 54)	44
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51 53)	45
- acţiuni cotate emise de rezidenţi	46
- acţiuni necotate emise de rezidenţi	47
- părţi sociale emise de rezidenţi	48

- obligaţiuni emise de rezidenţi	49
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi	50
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care:	51
- dețineri de cel puțin 10%	52
- obligaţiuni emise de nerezidenţi	53
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 56)	54
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)	55
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)	56
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091 4092 418), din care:	57
- creanţe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu neafiliații nerezidenți (din ct. 4091 din ct. 4092 din ct. 418)	58
- creanţe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații nerezidenți (din ct. 4091 din ct. 4092 din ct. 418)	59
Creanţe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 411 412 413 414 415), (rd. 61 la 64), din care:	60
- până în 30 zile	61
- între 31 şi 90 zile	62
- peste 90 zile	63
-creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411 412 413 414 415)	64
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282)	65
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482), (rd. 67 la 71), din care:	66

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 437 4382)	67
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436 441 4424 4428 444 446)	68
- subvenţii de încasat (din ct. 445)	69
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)	70
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)	71
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:	72
-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:	73
-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)	74
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482)	75
Alte creanţe (din ct. 453 455 456 4582 461 471 473), (rd. 77 la 79)	76
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (din ct. 453 455 456 4582)	77
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 471 473)	78
- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)	79
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:	80
- de la nerezidenţi	81
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)	82
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 505 506 508) (rd. 84 la 90), din care:	83
- acţiuni cotate emise de rezidenţi	84

- acţiuni necotate emise de rezidenţi	85
- părţi sociale emise de rezidenţi	86
- obligaţiuni emise de rezidenţi	87
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente	88
- acţiuni emise de nerezidenţi	89
- obligaţiuni emise de nerezidenţi	90
Alte valori de încasat (ct. 511)	91
Casa în lei şi în valută (rd. 93 94)	92
- în lei (ct. 5311)	93
- în valută (ct. 5314)	94
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 98)	95
- în lei (ct. 5121), din care:	96
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	97
- în valută (ct. 5124), din care:	98
- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente	99
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 102)	100
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125 532 5411)	101
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 5414)	102
Datorii (rd. 104 107 110 111 114 116 120 123 124 129 133 136 141), din care:	103
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 5195) (rd. 105 106), din care:	104
- în lei	105
- în valută	106
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623 1624 1625) (rd. 108 109), din care:	107
- în lei	108

- în valută	109
Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 1682)	110
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 1685 1686 1687) (rd. 112 113), din care:	111
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute	112
- în valută	113
Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care:	114
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	115
Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care:	116
- până în 30 zile	117
- între 31 şi 90 zile	118
- peste 90 zile	119
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:	120
- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți	121
- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți	122
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 423 424 426 427 4281)	123
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 436 437 4381 441 4423 4428 444 446 447 4481), (rd. 125 la 128) din care:	124
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 437 4381)	125
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436 441 4423 4428 444 446)	126

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)	127
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)	128
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care:	129
-datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:	130
- cu scadența inițială mai mare de un an	131
- datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451)	132
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134 135)	133
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice	134
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice	135
Alte datorii (ct. 131 451 452 455 456 457 4582 462 472 473 269 509), (rd 137 la 140), din care:	136
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451 452 455 456 457 4582)	137
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 472 473)	138
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)	139
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269 509)	140
Dobânzi de plătit (ct. 5181)	141
- către nerezidenți	142
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)	143
Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:	144
- acţiuni cotate	145
- acţiuni necotate	146
- părţi sociale	147
- capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012)	148
Brevete şi licenţe (din ct. 205)	149

VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	31 decembrie an precedent		31 decembrie an curent
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	150
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622)	151
VIII. Capital social vărsat ****)	Nr. rd.	31 decembrie an precedent		31 decembrie an curent
VIII. Capital social vărsat ****)	Nr. rd.	Suma- lei -	%	Suma- lei -	%
Capital social vărsat (ct. 1012) (rd. 153 156 160 161 162 163), din care:	152	x	x
- deţinut de instituţii publice (rd.154 155)	153
- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;	154
- deţinut de instituţii publice de subordonare locală;	155
- deținut de societăţile cu capital de stat, din care:	156
- cu capital integral de stat;	157
- cu capital majoritar de stat;	158
- cu capital minoritar de stat;	159
- deţinut de regii autonome	160
- deţinut de societăţile cu capital privat	161
- deţinut de persoane fizice	162
- deţinut de alte entităţi	163
Nr. rd.	Sume - lei -
A	B	Exerciţiul financiar anterior		Exerciţiul financiar curent
IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:	164
- către instituţii publice centrale;	165
- către instituţii publice locale;	166

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora	167
Nr. rd.	Sume - lei -
A	B	Exerciţiul financiar anterior	Exerciţiul financiar curent
X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local și virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi regiilor autonome, din care:	168
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:	169
- către instituţii publice centrale;	170
- către instituţii publice locale;	171
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora	172
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate:	173
- către instituţii publice centrale;	174
- către instituţii publice locale;	175
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora	176
XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat	Nr. rd.	Exerciţiul financiar anterior	Exerciţiul financiar curent
- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat	177
A	B	Exerciţiul financiar curent

XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/20181)	Nr. rd.	Sume - lei -
-dividendele trimestriale repartizate	178
XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****)	Nr. rd.	Sume - lei -
A	B	Exerciţiul financiar anterior	Exerciţiul financiar curent
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:	179
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate	180
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:	181
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate	182

*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi

d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Semnătura Calitatea2

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

SAU
persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

Situaţia activelor imobilizate

la 31 decembrie .....

04 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Valori brute

Creşteri

Reduceri

Sold iniţial	Total	Din care: dezmembrări şi casări	Sold final (col. 5=1 2 - 3)
A	B	1	2	3	4	5
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare	01	X
Alte imobilizări	02	X
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale	03	X
TOTAL (rd. 01 la 03)	04	X
Imobilizări corporale
Terenuri	05	X
Construcţii	06
Instalaţii tehnice şi maşini	07
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	08
Avansuri şi imobilizări corporale în curs	09
TOTAL (rd. 05 la 09)	10
Imobilizări financiare	11	X
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 10 11)	12

Situaţia amortizării activelor imobilizate

04 - lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold iniţial	Amortizare în cursul anului	Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă	Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 7 - 8)
B	6	7	8	9
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare	13
Alte imobilizări	14
TOTAL (rd. 13 14)	15
Imobilizări corporale
Terenuri	16
Construcţii	17
Instalaţii tehnice şi maşini	18
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	19
TOTAL (rd. 16 la 19)	20
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 20)	21

Situaţia ajustărilor pentru depreciere

04 - lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold iniţial	Ajustări constituite în cursul anului	Ajustări reluate la venituri	Sold final (col. 13=10 11 - 12)
A	B	10	11	12	13
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare	22
Alte imobilizări	23

TOTAL (rd. 22 la 23)	24
Imobilizări corporale
Terenuri	25
Construcţii	26
Instalaţii tehnice şi maşini	27
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	28
Imobilizări corporale în curs	29
TOTAL (rd. 25 la 29)	30
Imobilizări financiare	31
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 24 30 31)	32

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .

Semnătura . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2 . . . . . . . . . .

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU
persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

SECȚIUNEA a 3-a

Fondul de garantare a asiguraților

BILANŢ

la data de 31 decembrie ...........

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax

Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Cod10 - lei-

Denumirea elementului		Nr. rd.	Sold an curent la:
Denumirea elementului		Nr. rd.	01 ianuarie	31 decembrie
A.	B	1	2
A.	ACTIVE IMOBILIZATE
	I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
	1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901)	1
	2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)	2
	3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare (ct. 205 - 2805 - 2905)	3
	4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908)	4
	TOTAL (rd. 01 la 04)	5
	II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
	1. Terenuri și construcții (ct. 211 212 -2811 - 2812 - 2911 - 2912)	6
	2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 223 - 2813 - 2913)	7
	3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 224 -2814- 2914)	8
	4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)	9
	5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231 - 2931)	10

6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct.235 - 2935)	11
7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (4093)	12
TOTAL (rd. 06 la 12)	13
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct. 2671 - 2966* - 2968*)	14
2. Alte împrumuturi (ct. 2677 2678* 2679* - 2964 - 2968*)	15
TOTAL (rd. 14 la 15)	16
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 13 16)	17
B.	ACTIVE CIRCULANTE
	I. STOCURI
	1.Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 303 - 392)	18
	2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091)	19
	TOTAL (rd. 18 la 19)	20
	II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)
	1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*)	21
	2.Sume de încasat din recuperarea creanțelor Fondului (ct.453 - 493)	22
	3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluție (ct.4551 4552 - 491* - 492*)	23
	4. Alte creanțe (ct .4092 4094 411 413 418 425 4282 431 436 437 4382 444 445 446 447 4482 461 473** - 496* 5187)	24
	TOTAL (rd. 21 la 24)	25
	III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT
	Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 506 507 din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 5113 5114)	26
	TOTAL (rd. 26)	27

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 ct. 5112 512 531 532 541 542)	28
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 25 27 28)	29
C.	CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 32), din care:	30
	Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*)	31
	Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*)	32
D.	DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
	1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)	33
	2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 5191 5192 5198)	34
	3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 404 408)	35
	4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405)	36
	5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168)	37
	6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*)	38
	7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452)	39
	8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559)	40
	9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 1626 167 1687 -1692 269 419 421 423 426 427 4281 431* 436* 437* 4381 444* 446* 447* 4481 462* 473*** 509 5186 5193 5194 5195 5196 5197)	41
	TOTAL (rd. 33 la 41)	42
E.	ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29 31 - 42 - 61 - 64)	43

F.	TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17 32 43)	44
G.	DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
	1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)	45
	2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 5191 5192 5198)	46
	3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*)	47
	4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452)	48
	5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 404 408)	49
	6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405)	50
	7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168)	51
	8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559)	52
	9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 1626 167 1687 - 1692 269 419 421 423 426 427 4281 431* 436* 437* 4381 444* 446* 447* 4481 462* 473*** 509 5186 5193 5194 5195 5196 5197)	53
	TOTAL (rd. 45 la 53)	54
H.	PROVIZIOANE
	1.Provizioane specifice (ct.141 142 143 - 149)	55
	2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511)	56
	3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1515 1517)	57
	4. Alte provizioane (ct. 1512 1513 1514 1518)	58
	TOTAL (rd. 55 la 58)	59
I.	VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61 62), din care:	60

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*)		61
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*)		62
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 65), din care:		63
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*)		64
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*)		65
TOTAL (rd. 60 63 )		66
J.	CAPITAL ȘI REZERVE
	I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU ASIGURĂTORI (ct.103) (rd. 68 69), din care:		67
	1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale (ct. 10311 10321 1033* - 1035*- 10361)		68
	2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață (ct. 10312 10322 1033* - 1035*- 10362)		69
	II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)		70
	III. REZERVE
	Alte rezerve (ct. 1068)		71
	IV. REZULTATUL REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR (ct. 117)	SOLD C	72
		SOLD D	73
	V. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)	SOLD C	74
		SOLD D	75
	Repartizarea profitului (ct. 129)		76
	CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 70 71 72 - 73 74 - 75 - 76)		77

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respective.

*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 31 decembrie ...........

Cod20 - lei -

Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Perioada de raportare
Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	An precedent	An curent
A		B	1	2
1	Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (rd. 02 - rd.03 )	1
	Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 701 702 704 705 706)	2
	Reduceri comerciale acordate (ct. 709)	3
2	Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755)	4
3	Venituri din subvenții de exploatare (ct.741)	5
4	Alte venituri din exploatare (ct.758)	6
- din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584)	7
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 04 05 06 )		8
5	Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 601)	9
6	a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602)	10
	b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603)	11
	c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605)	12
	d) Reduceri comerciale primite (ct. 609)	13

7	Cheltuieli cu personalul (rd. 15 16), din care:	14
	a) Salarii și indemnizații (ct. 641 642)	15
	b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 646)	16
8	a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 18-19)	17
	a.1) Cheltuieli (ct. 6811 6813)	18
	a.2) Venituri (ct. 7813)	19
	b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 - 22)	20
	b.1) Cheltuieli (ct. 654 6814)	21
	b.2) Venituri (ct. 754 7814)	22
	c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului de garantare a asiguraților ( rd.24 - 25)	23
	c.1) Cheltuieli (ct. 683 )	24
	c.2) Venituri (ct. 783)	25
9	Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32)	26
	9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 612 613 614 615 621 622 623 624 625 626 627 628)	27
	9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 6586*)	28
	9.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652)	29
	9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)	30
	9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)	31
	9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 6582 6583 6588)	32
	Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35)	33

- Cheltuieli (ct. 6812)	34
- Venituri (ct. 7812)	35
Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 - 38)	36
- Cheltuieli (ct.684 685)	37
- Venituri (ct.784 785)	38
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 14 17 20 23 26 33 36)		39
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 08 - 39)	40
- Pierdere (rd. 39 - 08)	41
10	Venituri din dobânzi (ct. 766)	42
11	Venituri din investiții financiare cedate (ct.764)	43
12	Alte venituri financiare (ct.762 765 767 768)	44
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 43 44)		45
13	Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 - 48)	46
	- Cheltuieli (ct. 686)	47
	- Venituri (ct. 786)	48
14	Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)	49
15	Alte cheltuieli financiare (ct. 664 665 667 668)	50
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 49 50)		51
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
- Profit (rd. 45 - 51)	52
- Pierdere (rd.51 - 45)	53
VENITURI TOTALE (rd. 08 45)		54
CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 51)		55
16	PROFITUL SAU PIERDEREA
- Profit (rd. 54 - 55)	56

- Pierdere (rd. 55 - 54)

57

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU

- lei -

Denumirea elementului		Sold la începutul exercițiului financiar	Creșteri		Reduceri		Sold la sfârșitul exercițiului financiar
			Total, din care	Prin transfer	Total, din care	Prin transfer
A		1	2	3	4	5	6
Sume alocate de Fondul de garantare a asiguraților pentru Fondul de rezoluție pentru asiguratori (din ct.103)
Rezerve din reevaluare (ct.105)
Rezerve (ct.106)
Rezultatul reportat al Fondului de garantare a asiguraților (ct.1171 1175 1176)	Sold C
	Sold D
Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor contabile (ct.1173)	Sold C
	Sold D
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct.1174)	Sold C
	Sold D

Rezultatul exercițiului (ct.121)	Sold C
	Sold D
Repartizarea profitului (ct.129)
Total capitaluri proprii

DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele Numele și prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

-lei-

DENUMIREA INDICATORULUI	Cod rând	TOTAL (col.2 col.3)	Casa în lei și în valută (531)	Alte disponibilități în lei și în valută la instituții bancare (ct.512, din ct.508)
A	B	1	2	3
I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
1. Încasări în numerar aferente activității Fondului de garantare a asiguraților	01
2. Încasări în numerar provenite din alte venituri	02
3. Alte încasări în numerar	03
4. Plăți în numerar efectuate către furnizorii de bunuri și prestatorii de servicii	04
5. Plățile în numerar efectuate către și în numele angajaților	05
6. Alte plăți în numerar	06
7. Numerar net din activitatea de exploatare (rd. 01 rd.02 rd.03 - rd.04 - rd.05 - rd.06)	07

II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII
1. Încasări în numerar din vânzarea de imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate	08
2. Încasările în numerar din rambursarea avansurilor și împrumuturilor acordate altor părți	09
3. Plăți în numerar pentru dobândirea de imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate	10
4. Avansurile în numerar și împrumuturile acordate altor părți	11
5. Numerar net din activitatea de investiții (rd.08 rd.09 - rd.10 - rd.11)	12
III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE
1. Încasări în numerar provenite din emisiunea titlurilor de creanță, împrumuturilor, obligațiunilor și altor împrumuturi pe termen scurt	13
2. Rambursările în numerar ale sumelor împrumutate	14
3. Plățile în numerar efectuate de locatar pentru reducerea datoriei existente aferente unui contract de leasing financiar	15
4. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.13 rd.14 -rd.15)	16
IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.07 rd.12 rd.16)	17
V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI	18
1. Diferențe de curs favorabile	19

2. Diferențe de curs nefavorabile

20

VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE ANULUI

(rd.17 rd.18 rd.19 - rd.20)

21

DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele Numele și prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie .........

Cod30 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	Nr. unități		Sume
A	B	1		2
Unități care au înregistrat profit	1
Unități care au înregistrat pierdere	2
Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere	3
II. Date privind plățile restante	Nr. rd.	Total (col. 2 3)	Din care:
II. Date privind plățile restante	Nr. rd.	Total (col. 2 3)	Pentru activitatea curentă	Pentru activitatea de investiții
A	B	1	2	3
Plăți restante - total (rd. 05 09 15 la 17 19 20 24), din care:	4
Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care:	5
- peste 30 de zile	6
- peste 90 de zile	7
- peste 1 an	8

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care:	9
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate	10
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	11
- contribuția pentru pensia suplimentară	12
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj	13
- alte datorii sociale	14
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri	15
Obligații restante față de alți creditori	16
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:	17
- contribuţia asiguratorie pentru muncă	18
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	19
Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 21 la 23), din care:	20
- restante după 30 de zile	21
- restante după 90 de zile	22
- restante după 1 an	23
Dobânzi restante	24
III. Număr mediu de salariați	Nr. rd.	31 decembrie an precedent	31 decembrie an curent
A	B	1	2
Număr mediu de salariați	25
Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie	26
IV. Tichete de masă	Nr. rd.	Sume (lei)
A	B	1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților	27
V. Alte informații	Nr. rd.	31 decembrie an precedent	31 decembrie an curent
A	B	1	2
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)	28
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)	29
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 32), din care:	30
-împrumuturi acordate Fondului de rezoluție	31
-alte împrumuturi	32
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34 35), din care:	33
- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)	34
- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)	35
Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 411 413 418), din care:	36
- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 din ct. 411 din ct. 413 din ct. 418)	37
Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 din ct. 411 din ct. 413)	38
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 4282)	39
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 436 437 4382 444 445 446 447 4482), (rd. 41 la 45), din care:	40

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4382)	41
- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 444 446)	42
- subvenții de încasat (ct. 445)	43
- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)	44
- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)	45
Creanțele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și societățile de asigurare(ct. 451)	46
Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a asiguraților (455)	47
Creanțe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraților (453)	48
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 din ct. 436 din ct. 437 din ct. 4382 din ct. 444 din ct. 445 din ct. 446 din ct. 447 din ct. 4482)	49
Alte creanțe (ct. 461 471 473 ), (rd. 51 52), din care:	50
- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 din ct. 471 din ct. 473)	51
- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461)	52
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:	53

- de la nerezidenți	54
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*)	55
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 506 507 din ct. 508), (rd. 57 la 59), din care:	56
- obligațiuni emise de rezidenți	57
- titluri de stat	58
- alte investiții pe termen scurt	59
Alte valori de încasat (ct. 5113 5114)	60
Casa în lei și în valută (rd. 62 63), din care:	61
- în lei (ct. 5311)	62
- în valută (ct. 5314)	63
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 65 67), din care:	64
- în lei (ct. 5121), din care:	65
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	66
- în valută (ct. 5124), din care:	67
- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente	68
Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 70 71), din care:	69
- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 5125 5411)	70
- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 5414)	71
Datorii (rd. 73 76 79 80 83 85 87 88 93 94 98), din care:	72
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 5194 5195), (rd. 74 75), din care:	73

- în lei	74
- în valută	75
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 1624 1625), (rd. 77 78), din care:	76
- în lei	77
- în valută	78
Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626 din ct. 1682)	79
Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 1687), (rd. 81 82), din care:	80
- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute	81
- în valută	82
Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care:	83
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	84
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 403 404 405 408 419), din care:	85
- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 din ct. 403 din ct. 404 din ct. 405 din ct. 408 din ct. 419)	86
Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 423 426 427 4281)	87
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 436 437 4381 444 446 447 4481), (rd. 89 la 92), din care:	88
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4381)	89

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 444 446)	90
- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)	91
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481)	92
Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și creditorii de asigurări/terți (452)	93
Alte datorii (ct. 269 462 472 473 509 ), (rd. 95 la 97), din care:	94
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 din ct. 472 din ct. 473)	95
- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)	96
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 509)	97
Dobânzi de plătit (ct. 5186)	98
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*)	99
Fondul de rezoluție pentru asigurători (ct.103)	100
Brevete și licențe (din ct. 205)	101
VI. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	31 decembrie an precedent	31 decembrie an curent
A	B	1	2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	102

*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

4. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

la data de 31 decembrie ……...

cod 40 - lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Valori brute
		Sold inițial	Creșteri	Reduceri		Sold final
		Sold inițial	Creșteri	Total	Din care: dezmembrări și casări	(col. 5 = 1 2-3)
		A	B	1	2	3	4	5
I. Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare	1	X
Alte imobilizări	2	X
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale	3	X
TOTAL (rd. 01 la 03)	4	X
II. Imobilizări corporale
Terenuri	5	X
Construcții	6
Instalații tehnice și mașini	7
Alte instalații, utilaje și mobilier	8
Investiții imobiliare	9

Imobilizări corporale în curs de execuție	10
Investiții imobiliare în curs de execuție	11
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale	12
TOTAL (rd. 05 la 12)	13
III. Imobilizări financiare	14	X
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 13 14)	15

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

cod 40 - lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold inițial	Amortizare în cursul anului	Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență	Amortizare la sfârșitul anului
Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold inițial	Amortizare în cursul anului	Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență	(col. 9 = 6 7-8)
A	B	6	7	8	9
I. Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare	16
Alte imobilizări	17
TOTAL (rd.16 17)	18
II. Imobilizări corporale
Terenuri	19
Construcții	20
Instalații tehnice și mașini	21
Alte instalații, utilaje și mobilier	22
Investiții imobiliare	23
TOTAL (rd. 19 la 23)	24

AMORTIZĂRI - TOTAL

(rd. 18 24)

25

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE

cod 40 - lei -

Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold inițial	Ajustări constituite în cursul anului	Ajustări reluate la venituri	Sold final
Elemente de imobilizări	Nr. rd.	Sold inițial	Ajustări constituite în cursul anului	Ajustări reluate la venituri	(col. 13 = 10 11 - 12)
A	B	10	11	12	13
I. Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare	26
Alte imobilizări	27
TOTAL (rd. 26 27)	28
II. Imobilizări corporale
Terenuri	29
Construcții	30
Instalații tehnice și mașini	31
Alte instalații, utilaje și mobilier	32
Investiții imobiliare	33
Imobilizări corporale în curs de execuție	34
Investiții imobiliare în curs de execuție	35
TOTAL (rd. 29 la 35)	36
III. Imobilizări financiare	37
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 28 36 37)	38

DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele............ Numele și prenumele.............

Semnătura................. Calitatea......................

Semnătura....................

SECȚIUNEA a 4-a

Corelaţii în cadrul formularelor

ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI
1. BILANŢ (cod 01)
  1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
  2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 09 col. 1 şi 2
  3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2
  4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2
  5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 16 24 25 26 col. 1 şi 2
  6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2
  7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2
  8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 40 41 col. 1 şi 2
  9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 44 col. 1 şi 2
  10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2
  11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2
  12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 58 col. 1 şi 2
  13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 65 col. 1 şi 2
  14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 63 66 col. 1 şi 2
  15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07 27 42 45 49 50 51 52 52a 56 59 60 61 67 col. 1 şi 2
  16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2
  17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76 77 78 col. 1 şi 2
  18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 71 72 -73 74 75 79-80 81-82 col. 1 şi 2
  19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83 84-85 86-87 88-89 90-91 92- 93 94-95 96-97-98 col. 1 şi 2
  20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102 103 104 107 col. 1 şi 2
  21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108 109 110 col. 1 şi 2
  22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112 113 114 115 118 col. 1 şi 2
  23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116 117 col. 1 şi 2
  24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101 111col. 1 şi 2
  25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121 122 123 col. 1 şi 2
  26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2
  27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 135 col. 1 şi 2
  28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 100 119 120 124 125 133 136 col. 1 şi 2
  29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2
2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
  1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)
    1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 04 col. 1 şi 2
    2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2
    3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 11 col. 1 şi 2
    4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 14 15 col. 1 şi 2
    5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 20 - 21 col. 1 şi 2
    6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 06 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 06 07 col. 1 şi
      
      2 > = rd. 12 16 17 22 23 col. 1 şi 2
    7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
    8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 16 17 22 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 06 07 col. 1
      
      şi 2 < = rd. 12 16 17 22 23 col. 1 şi 2
    9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2
  2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)
    1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2
    2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 07 10 11 col. 1 şi 2
    3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 19 col. 1 şi 2
    4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2
    5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2
    6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 26 29 col. 1 şi 2
    7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2
    8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2
    9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2
    10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
    11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 37 - 38 col. 1 şi 2
    12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 41 42 col. 1 şi 2
    13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 12 13 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd.
      
      04 12 13 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 col. 1 şi 2
    14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2
    15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă rd.
      
      04 12 13 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 col. 1 şi 2
    16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2
  3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)
    1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 06 07 10 11 col. 1 şi 2
    2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 17 18 col. 1 şi 2
    3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2
    4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2
    5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
    6. rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02 03-04 12 13 14-15-19-20 21-22 25-26 col. 1 şi 2
    7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
    8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2
    9. rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2
    10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2
    11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2
    12. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
    13. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 31 - 32 col. 1 şi 2
    14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2
    15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2
    16. rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2
    17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2
    18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2
    19. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36 37 38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2
    20. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37 38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2
3. DATE INFORMATIVE (cod 05)
  1. rd. 01 02 col. 1= 1
  2. rd. 03 = rd. 04 08 12 18 19 20 22 col. 1,2 şi 3
  3. rd. 04 = rd. 05 06 07 col. 1 şi 2
  4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2
  5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3
  6. col. 1 = col. 2 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22
  7. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11
  8. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 54 col. 1 şi 2
  9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 47 48 49 50 51 53 col. 1 şi 2
  10. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 56 col. 1 şi 2
  11. rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 67 73 col.1 şi 2
  12. rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 125 128 129 132 134 135 136 139 140 145 149
    
    152 158 col.1 şi 2
  13. rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 173 177 178 179 180 col.1 şi 2
4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)
  1. rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5
  2. rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5
  3. rd. 11 col. 4 = rd. 06 08 09 col. 4
  4. rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 04 11 12 col. 1, 2, 3 şi 5
  5. rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4
  6. rd. 01* col. 5 = rd. 01* col. 1 2 - 3
    
    * se repetă de la rd. 02 la rd. 13
  7. rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 15 col. 1 la 4
  8. rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4
  9. rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 21 col. 1 la 4
  10. rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 2 - 3
    - se repetă de la rd. 15 la rd. 22
  11. rd. 25 col. 1 la 4 = rd. 23 24 col. 1 la 4
  12. rd. 32 col. 1 la 4 = rd. 26 la 31 col. 1 la 4
  13. rd. 34 col. 1 la 4 = rd. 25 32 33 col. 1 la 4
  14. rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 2 - 3
    - se repetă de la rd. 24 la rd. 34
COMPANII DE BROKERAJ
1. BILANŢ (cod 01)
  1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2
  2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2
  3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2
  4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06 11 18 col. 1 şi 2
  5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20 21 col. 1 şi 2
  6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 23a la 27 27a col. 1 şi 2
  7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2
  8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22 28 31 32 col. 1 şi 2
  9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2
  10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 34-41-56 col. 1 şi 2
  11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19 42-55 col. 1 şi 2
  12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2
  13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2
  14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55 56 57 col. 1 şi 2
  15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60 61 62 63 col. 1 şi 2
  16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 68 69 col. 1 şi 2
  17. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59 64 65 66-70 71-72 73-74 75-76-77 col.1 şi 2
  18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2
2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)
  1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 09 10-11 12 col. 1 şi 2
  2. rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03 08 col. 1 şi 2
  3. rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04 05 06 07 col. 1 şi 2
  4. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01 13 14 15 17 col. 1 şi 2
  5. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26 27 col. 1 şi 2
  6. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 31 32 33 34 col. 1 şi 2
  7. rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2
  8. rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2
  9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2
  10. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19 21-22 23 25 28 29 35 38 41 col. 1 şi 2
  11. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 44-18 > 0 col. 1 şi 2
  12. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2
  13. rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47 49 51 col. 1 şi 2
  14. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2
  15. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54 57 59 col. 1 şi 2
  16. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 60-53 > 0 col. 1 şi 2
  17. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2
  18. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18 53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18 53-44-60 > 0 col. 1 şi 2
  19. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44 60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44 60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2
  20. rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18 53 col. 1 şi 2
  21. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44 60 col. 1 şi 2
  22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2
  23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 66-65 < = 0 col. 1 şi 2
  24. rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2
  25. rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68 69 70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2
  26. rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69 70-67 col. 1 și 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 și 2
3. DATE INFORMATIVE (cod 03)
  1. rd. 01 02 col. 1= 1
  2. rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04 08 12 18 19 20 22 col.1 la 3
  3. rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3
  4. rd. 08 col.1 la 3 = rd 9 10 11 col.1 la 3
  5. rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3
  6. col. 1 = col. 2 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22
  7. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 54 col. 1 şi 2
  8. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 47 48 49 50 51 53 col. 1 şi 2
  9. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 56 col. 1 şi 2
  10. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2
  11. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2
  12. rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2
  13. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2
  14. rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93 94 col. 1 şi 2
  15. rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96 98 col. 1 şi 2
  16. rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101 102 col. 1 şi 2
  17. rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 107 110 111 114 116 120 123 124 129 133 136
    
    141 col. 1 şi 2
  18. rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 156 160 161 162 163 col. 1 şi 2
4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)
  
  Totaluri pe orizontală
  1. col. 5 = col. 1 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 12)
  2. col. 9 = col. 6 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la rd. 21)
  3. col. 13 = col. 10 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 32) Totaluri pe verticală
  4. rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5
  5. rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 şi 5
  6. rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4
  7. rd. 12 = rd. 04 10 11 col. 1,2,3,4,şi 5
  8. rd. 15 = rd. 13 14 col. 6,7,8 şi 9
  9. rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 şi 9
  10. rd. 21 = rd. 15 20 col. 6, 7, 8 şi 9
  11. rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 şi 13
  12. rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 şi 13
  13. rd. 32 = rd. 24 30 31 col. 10, 11, 12 şi 13
FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR
1. BILANŢ (cod 10)
  1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2
  2. rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2
  3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 15 col. 1 şi 2
  4. rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05 13 16 col. 1 şi 2
  5. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18 19 col. 1 şi 2
  6. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2
  7. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2
  8. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20 25 27 28 col. 1 şi 2
  9. rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 32 col. 1 şi 2
  10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2
  11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29 31-42-61-64 col. 1 şi 2
  12. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 32 43 col. 1 şi 2
  13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2
  14. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2
  15. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 62 col. 1 şi 2
  16. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 65 col. 1 şi 2
  17. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60 63 col. 1 şi 2
  18. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68 69 col.1 şi 2
  19. rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67 70 71 72-73 74-75-76 col. 1 şi 2
2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)
  1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2
  2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01 04 05 06 col. 1 şi 2
  3. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15 16 col. 1 şi 2
  4. rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2
  5. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2
  6. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2
  7. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2
  8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2
  9. rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2
  10. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13 14 17 20 23 26 33 36 col. 1 şi 2
  11. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2
  12. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2
  13. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42 43 44 col. 1 şi 2
  14. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2
  15. rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46 49 50 col. 1 şi 2
  16. rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2
  17. rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2
  18. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08 45 col. 1 şi 2
  19. rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39 51 col. 1 şi 2
  20. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 şi 2
  21. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 şi 2
3. DATE INFORMATIVE (cod 30)

rd. 01 02 col. 1= 1
rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 09 15 la 17 19 20 24 col.1 la 3
rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3
rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3
rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3
col. 1 = col. 2 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24
rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 32 col. 1 şi 2
rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34 35 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2
rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 52 col. 1 şi 2
rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2
rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62 63 col. 1 şi 2
rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65 67 col. 1 şi 2
rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70 71 col. 1 şi 2
rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73 76 79 80 83 85 87 88 93 94 98 col. 1 şi 2
rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74 75 col. 1 şi 2
rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 78 col. 1 şi 2
rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81 82 col. 1 şi 2
rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2
rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2

D.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)

Totaluri pe orizontală

col. 5 = col. 1 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 15)
col. 9 = col. 6 7 - 8 (se repeta de la rd. 16 la rd. 25)
col. 13 = col. 10 11 - 12 (se repeta de la rd. 26 la rd. 38) Totaluri pe verticală
rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 13 = rd. 05 la rd. 12 col. 1, 2, 3 şi 5
rd. 13 = rd. 06 la rd. 12 col. 4
rd. 15 = rd. 04 13 14 col. 1,2,3,4,şi 5
rd. 18 = rd. 16 17 col. 6,7,8 şi 9
rd. 24 = rd. 19 la rd. 23 col. 6, 7, 8 şi 9
rd. 25 = rd. 18 24 col. 6, 7, 8 şi 9
rd. 28= rd. 26 rd. 27 col. 10, 11, 12 şi 13
rd. 36 = rd. 29 la rd. 35 col. 10, 11, 12 şi 13
rd. 38 = rd. 28 36 37 col. 10, 11, 12 şi 13

SECȚIUNEA a-5-a

Corelaţii între formulare

ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI

Nr. crt.	Indicatorii din formular			Corespund cu indicatorii din formular
	Cod formular	Nr. rând	Coloana	Cod formular	Nr. rând	Coloana

1	02	24	1 şi 2	04	01	1 şi 2
2	02	25	1 şi 2	04	02	1 şi 2
3	03	47	1 şi 2	04	03	1 şi 2
4	03	48	1 şi 2	04	04	1 şi 2
5	01	96	1 şi 2	04	39	1 şi 2
6	01	97	1 şi 2	04	40	1 şi 2
7	01	70	2	05	161	2
8	01	96	2	05	01	2
9	01	97	2	05	02	2
10	01	07 27 56	1 și 2	06	13-22-34	1 şi 5 1 şi 4 1 şi 4

COMPANII DE BROKERAJ

Nr. crt.	Indicatorii din formular			Corespund cu indicatorii din formular
Nr. crt.	Cod formular	Nr. rând	Coloana	Cod formular	Nr. rând	Coloana
1	01	75	1 şi 2	02	71	1 şi 2
2	01	76	1 şi 2	02	72	1 şi 2
3	01	75	2	03	01	2
4	01	76	2	03	02	2
5	01	41 50	2 > =	03	03	1
6	01	60	2	03	144	2
7	01	06	1 şi 2	04	04 - 15 - 24	1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13
8	01	11	1 şi 2	04	10 - 20 - 30	1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13
9	01	18	1 şi 2	04	11 - 31	1 şi 5 10 şi 13

FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR

Nr. crt.	Indicatorii din formular			Corespund cu indicatorii din formular
Nr. crt.	Cod formular	Nr. rând	Coloana	Cod formular	Nr. rând	Coloana
1	10	74	1 şi 2	20	56	1 şi 2
2	10	75	1 şi 2	20	57	1 şi 2
3	10	74	2	30	01	2
4	10	75	2	30	02	2
5	10	42 54	2 > =	30	04	1
6	10	67	2	30	100	2
7	10	05	1 şi 2	40	04 - 18 - 28	1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13
8	10	13	1 şi 2	40	13 - 24 - 36	1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13
9	10	16	1 şi 2	40	14 - 37	1 şi 5 10 şi 13