ANEXĂ din 14 martie 2019 privind situaţiile financiare anuale, raportările contabile anuale şi declaraţia de inactivitate EMITENT AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ Publicată în  MONITORUL OFICIAL nr. 227 bis din 25 martie 2019 Conținută de Norma nr. 7 din 14 martie 2019, publicată în Monitorul oficial, Partea I, nr. 227 din 25 martie 2019. Anexă Prevederi privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale 1.1. - Prevederi generale CAPITOLUL I Dispoziţii generale 1. Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2018 se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 31 decembrie 2018, astfel: a) pentru asigurători, reasigurători şi subunităţile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare, cu modificările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, aprobate prin Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare; b) pentru companii de brokeraj şi subunităţile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018 privind distribuţia de asigurări, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfăşoară activitate de distribuţie în asigurări şi/sau reasigurări, aprobate prin Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările şi completările ulterioare. 2. Prevederile alin. (1) se aplică corespunzător activităţii desfăşurate şi subunităţilor deschise în România de entităţile cu sediul în state aparţinând Spaţiului Economic European în scopul întocmirii raportărilor contabile anuale. 3. Completarea situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările şi completările ulterioare, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă. 4. Inventarierea anuală se efectuează potrivit prevederilor Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 32/2015 privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii şi a tranzacţiilor privind activitatea de asigurare şi de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare/reasigurare, aplicabilă la data de 31 decembrie 2018. 5. Evaluarea elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii cu ocazia inventarierii şi la închiderea exerciţiului financiar se efectuează potrivit principiilor generale de raportare financiară şi prevederilor privind evaluarea la inventar şi prezentarea elementelor în bilanţ prevăzute în: a) cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la alin. (1) lit. a); lit. b). b) cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la alin. (1) 6. Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se întocmesc în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte. 7. Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator şi director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii. 8. Prin excepţie de la prevederile pct. 7, în cazul companiilor de brokeraj şi al subunităţilor fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, situaţiile financiare anuale/raportările contabile pot fi semnate şi de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator şi persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. 9. Asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi a exerciţiului financiar 2018 şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară. 1.2. - Prezentarea şi modul de completare a situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale 10. - (1) Situaţiile financiare anuale ale asigurătorilor, reasigurătorilor şi subunităţilor fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe se compun din: a) Bilanţ (cod 01); b) Contul de profit şi pierdere compus din: (i) Contul tehnic al asigurării generale (cod 02); (ii) Contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03); (iii) Contul netehnic (cod 04); c) Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a); d) Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a); e) Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a). (2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare: a) Date informative (cod 05); b) Situaţia activelor imobilizate (cod 06). 11. - (1) Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la cap. 15 secţiunea 15.2 subsecţiunea 15.2.4 „Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative" din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a), astfel: a) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii la 31 decembrie 2018; b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la data de 31 decembrie 2018. (2) Entităţile autorizate să practice asigurări de viaţă, dar care au primit autorizaţie şi pentru clasele de asigurare A1 şi A2 din categoria asigurărilor generale, evidenţiază activitatea desfăşurată, inclusiv pentru clasele A1 şi A2, în contul tehnic al asigurărilor de viaţă. 12. - (1) Companiile de brokeraj şi subunităţile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe întocmesc şi depun situaţii financiare anuale care cuprind următoarele formulare: a) Bilanţ (cod 01); b) Contul de profit şi pierdere (cod 02); c) Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b); d) Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b); e) Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b). (2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare: a) Date informative (cod 03); b) Situaţia activelor imobilizate (cod 04). 13. - (1) Raportările contabile anuale prevăzute la art. 2 alin. (1) şi (2) din normă sunt compuse din următoarele formulare, corespunzător activităţii desfăşurate: a) Bilanţ; b) Contul de profit şi pierdere. (2) Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt însoţite de formularele specifice activităţii desfăşurate: a) Date informative; b) Situaţia activelor imobilizate. (3) Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt întocmite pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2018, corelată cu soldurile din balanţa analitică şi cu rezultatele inventarierii. 14. - (1) Notele explicative menţionate la pct. 10 alin. (1) lit. e) şi pct. 12 alin. (1) lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conţină cel puţin informaţiile prevăzute în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. a), respectiv în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. b). (2) Companiile de brokeraj care intermediază, în conformitate cu legislaţia specifică în vigoare, şi produse ale fondurilor de pensii facultative prezintă în notele explicative o situaţie a comisioanelor obţinute din această activitate. 15. În „Situaţia activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informaţiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri şi construcţii/imobilizărilor, după caz. 16. - (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea societăţii/subunităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului, precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. (2) Entităţile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi) din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. (3) Entităţile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanţ" datele prevăzute la alin. (1) şi (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societăţii. (4) Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la cap. I secţiunea 1.4 din prezenta anexă . (5) Subunităţile fără personalitate juridică completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin. (6) Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz. (7) Modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile în cadrul formularelor şi între formulare sunt prezentate în capitolul II din prezenta anexă. (8) Entităţile ale căror situaţii financiare anuale sunt supuse auditului statutar completează pe formularul de bilanţ şi datele de identificare ale firmei de audit/auditorului persoană fizică, după caz, care a realizat auditul statutar al situaţiilor financiare anuale/consolidate (denumirea/nume şi prenume, numărul din registrul Camerei Auditorilor Financiari din România şi codul unic de înregistrare). 17. - (1) Potrivit art. 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că: a) politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; b) situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată; c) persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate. (2) Potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. 1.3. - Modalitatea şi termenul de depunere a situaţiilor financiare anuale, a raportărilor contabile anuale şi a declaraţiei de inactivitate 18. - (1) Situaţiile financiare anuale se depun la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., împreună cu: a) o copie a codului unic de înregistrare; b) raportul administratorului; c) declaraţia scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea şi conducerea contabilităţii; d) raportul de audit statutar pentru situaţiile financiare pentru care auditarea este obligatorie conform prevederilor reglementărilor contabile menţionate la pct.1; e) raportul cenzorilor; f) o copie a procesului-verbal al adunării generale a acţionarilor sau asociaţilor în care s-au aprobat situaţiile financiare anuale; g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile; h) o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept; şi i) numai în cazul companiilor de brokeraj, o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept. (2) Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, depun la A.S.F. balanţele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, precum şi balanţa sintetică centralizată; asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative depun şi balanţa sintetică specifică activităţii de administrare de fonduri de pensii facultative. (3) Balanţa de verificare a conturilor sintetice şi balanţa de verificare a conturilor analitice, centralizate şi distinct pentru cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, se depun la A.S.F. în format electronic (CD) - format Excel. 19. - (1) Situaţiile financiare anuale individuale/raportările contabile anuale se depun astfel: a) la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel: (i) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front); (ii) ) pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front), semnate conform legii şi prevederilor prezentei norme, împreună cu toate documentele prevăzute la pct.18 alin. (1). b) la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, denumit în continuare M.F.P., în termen de 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel: (i) în format hârtie şi în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau (ii) numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă. (2) Prin excepţie de la termenul prevăzut la alin. (1), entităţile aflate în lichidare depun raportările contabile anuale, atât la A.S.F., cât şi la M.F.P., în termen de 90 de zile de la încheierea exerciţiului financiar. (3) Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P. Programul de asistenţă este pus la dispoziţie, gratuit, de unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenţiei Naţionale pentru Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro. (4) Declaraţia de inactivitate pe propria răspundere prevăzută la art. 2 alin. (4) din normă se depune la A.S.F. şi la M.F.P. şi cuprinde toate datele de identificare ale societăţii: a) denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare); b) adresa şi numărul de telefon; c) numărul de înregistrare la registrul comerţului; d) codul unic de înregistrare; e) capitalul social. (5) Pentru completarea declaraţiei de inactivitate entităţile folosesc programul de asistenţă pus la dispoziţie gratuit de către M.F.P. pe site-ul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală; depunerea declaraţiei se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar; modalităţile de depunere sunt cele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) şi lit. b). 20. - (1) Entităţile care îndeplinesc condiţiile specificate în reglementările contabile prevăzute la pct.1 întocmesc situaţii financiare anuale consolidate şi raportul consolidat al administratorilor. (2) Situaţiile financiare anuale consolidate se depun la A.S.F. până la data de 31 august 2019 şi cuprind: a) bilanţul consolidat; b) contul de profit şi pierdere consolidat; c) note la situaţiile financiare consolidate; d) raportul consolidat al administratorilor; e) raportul de audit al situaţiilor financiare anuale consolidate ale anului 2018, întocmit în conformitate cu reglementările contabile menţionate la pct.1; f) declaraţia scrisă a administratorului societăţii-mamă prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate şi confirmă că: (i) politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; (ii) situaţiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea grupului. (3) Dispoziţiile pct. 7 şi 8 se aplică în mod corespunzător şi în ceea ce priveşte situaţiile financiare anuale consolidate. (4) Situaţiile financiare anuale consolidate se depun la M.F.P. în termenul şi conform prevederilor Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 185 alin. (2) din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 1.4.-Nomenclator - forme de proprietate COD DENUMIRE 10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT 12 Societăţi cu capital integral de stat 15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin 29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin) 34 Societăţi pe acţiuni 35 Societăţi cu răspundere limitată CAPITOLUL II Formulare referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile şi corelaţiile aferente pentru asigurători, companii de brokeraj şi subunităţi ale societăţilor din domeniul asigurărilor la 31 decembrie 2018 SECŢIUNEA 1 ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI 1. BILANŢ la data de 31 decembrie 2018 Judeţul - l-l-l Forma de proprietate l-l-l Persoana juridică ---------- Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) --------- Adresa: localitatea ------------, sectorul ---, str. ----- nr. ------, bl. ---, sc. ---, ap. --- Telefon ------, fax ------ Număr din registrul comerţului -------- Cod clasă CAEN l-l-l-l-l Cod unic de înregistrare - l-l-l-l-l-l-l-l-l-l-l 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2018 31.12.2018 A B 1 2 ACTIV A ACTIVE NECORPORALE I. Imobilizări necorporale 1. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) 01 2. Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033) 02 3. Concesiuni, brevete, licente, mărci, drepturi şi active similare (505-58015- 58025-59015-59025 -58035-59035) 03 4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037) 04 5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (523 524-59213- 59223-59233) 05 6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-59028-58038- 59038) 06 TOTAL (rd. 01 la 06) 07 B PLASAMENTE I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs 1. Terenuri şi construcţii (211-281-291) 08 2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231 232-293) 09 TOTAL (rd. 08 09) 10 II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare 1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661) 11 2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711 26721 26731 26741-29615-29625 26751 26761-29665) 12 3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262 263-29613-29623-29663) 13 4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713 26723 26733 26743-29617 - 29627 26752 26762-29667) 14 5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265 26712 26714 26722 26724 26732 26734 26742 26744-29614- 29616-29619-29624-29626-29629 26753 26763-29664-29669) 15 TOTAL (rd. 11 la 15) 16 III. Alte plasamente financiare 1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711 2712 273-29711-29713-29721-29723 2713-29731-29733) 17 2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721 2722-29712-29722 2723-29732) 18 3. Părti în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734) 19 4. Împrumuturi ipotecare (26715 26725-29631) 20 5. Alte împrumuturi (26716 26726-29632) 21 6. Depozite la instituţiile de credit (26717 26727 26737 26747-29641- 29651 26754 26764-2967) 22 7. Alte plasamente financiare (26718 26738 26758 278- 29718-29728- 29738) 23 TOTAL (rd. 17 la 23) 24 IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652) 25 C PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢA PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294) 26 TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 16 24 25 26) 27 D PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale 1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) 28 2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare. (3922) 29 3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare.(397) 30 4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) 31 b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) 32 c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare(3993) 33 TOTAL (rd. 28 la 33) 34 II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă 1. Partea din rezerva matematica aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) 35 2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) 36 3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) 37 4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) 38 5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) 39 TOTAL (rd. 35 la 39) 40 III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394) 41 TOTAL (rd. 34 40 41) 42 E CREANŢE Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511 4518-495) 43 Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521 4528-495) 44 TOTAL (rd. 43 44) 45 I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă Asiguraţi (401*-491) 46 Intermediari în asigurări (404-491) 47 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051 4052-491) 48 TOTAL (rd. 46 la 48) 49 II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411* 412*-491) 50 III. Alte creanţe (425 4282 431* 436* 437* 4382 441* 4424 4428* 443* 444* 445 446* 447* 448* 4581 461 464 475*- 496 54512 54522 4284 4384 54532) 51 IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495) 52 F ALTE ELEMENTE DE ACTIV I. Imobilizări corporale şi stocuri 1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112 51113 51114 51122 51123 51124-58112-58113-58114-58122- 58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123- 59124 51132 51133 51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134) 53 2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116 51126-58116- 58126-59116- 59126 51136-58136-59136) 54 3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211 5212 5221 5222 - 59211-59221 5213 5223-59231) 55 TOTAL (rd. 53 la 55) 56 Stocuri 4. Materiale consumabile (531 532- 593-594) 57 5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) 58 TOTAL (rd. 57 58) 59 II. Casa şi conturi la bănci (543 544 547 548 551 552) 60 III. Alte elemente de activ (542-596) 61 G CHELTUIELI ÎN AVANS I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) 62 II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64 65) 63 1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722) 64 2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721) 65 III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473) 66 TOTAL (rd. 62 63 66) 67 TOTAL ACTIV (rd. 07 27 42 45 49 50 51 52 56 59 60 61 67) 68 PASIV A CAPITAL ŞI REZERVE I. Capital Capital social (1011 1012 1013) din care: 69 - capital subscris vărsat (10112 10122 10132) 70 Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care apartin persoanelor juridice din strainatate) (ct. 102) 71 Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) Sold C 72 Sold D 73 II. Prime de capital (1041 1042 1043) 74 III. Rezerve din reevaluare (1051 1052 1053) 75 IV. Rezerve 1. Rezerve legale (10611 10621 10631) 76 2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 10623 10633) 77 3. Alte rezerve (10618 10628 10638) 78 Total (rd. 76 la 78) 79 Acţiuni proprii (1091 1092 1093) 80 Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141) 81 Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 82 TOTAL (rd. 69 71 72 -73 74 75 79-80 81-82) 83 V. Rezultatul reportat 1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711 11721 11731) Sold C 84 Sold D 85 2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712 11722 11732) Sold C 86 Sold D 87 3. Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor contabile (11713 11723 11733) Sold C 88 Sold D 89 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714 11724 11734) Sold C 90 Sold D 91 5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715 11725 11735) Sold C 92 Sold D 93 6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716 11726 11736) Sold C 94 Sold D 95 VI. Rezultatul exerciţiului (121) Sold C 96 Sold D 97 VII. Repartizarea profitului (129) 98 TOTAL (83 84-85 86-87 88-89 90-91 92- 93 94-95 96-97-98) 99 B DATORII SUBORDONATE (1631 1632 1633) 100 C REZERVE TEHNICE I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102 103 104 107) 101 1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315) 102 2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332) 103 3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105 106) 104 a) Rezerva de daune avizate (3271) 105 b) Rezerva de daune neavizate (3272) 106 4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108 109 110) 107 a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 108 b) Rezerva de catastrofă (333) 109 c) Alte rezerve tehnice (335) 110 II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112 113 114 115 118) 111 1. Rezerve matematice (311) 112 2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318) 113 3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă. (312) 114 4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116 117) 115 a) Rezerva de daune avizate (3261) 116 b) Rezerva de daune neavizate (3262) 117 5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313) 118 TOTAL (rd. 101 111) 119 D REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314) 120 E PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115 15125 15135 15117 15127 15137) 121 2. Provizioane pentru impozite (15116 15126 15136) 122 3. Alte provizioane (15111 15113 15114 15118 15121 15123 15124 15128 15131 15134 15138 15112 15122 15132 15133) 123 TOTAL (rd. 121 la 123) 124 F DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 1652 16818 16828) 125 G DATORII Sume datorate entităţilor afiliate (16411 16421 16815 16825 26911 26921 4511** 4518** 16431 16835 26931) 126 Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412 16422 16816 16826 26912 26913 26922 26923 4521** 4528** 16432 16836 26932 26933) 127 I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402 404 405**) 128 II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411** 412**) 129 III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114 16115 16117 16118 16124 16125 16127 16128 16811 16821- 1691-1692) 130 IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211 16212 16214 16215 16217 16221 16222 16224 16225 16227 16812 16822 16832 16231 16232 16234 16235 16237) 131 V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213 16216 16223 16226 1671 1672 16817 16827 421 422 423 426 427 424 429 4281** 431** 436** 437** 4381 441** 4423 4428** 443** 444** 446** 447** 448** 4551 4558 4 57 4582** 462 463 475** 249 279 549 54511 54521 5461 5462 1673 16233 16236 4283 4383 16837 54531 5463 26914 26924 26934) 132 TOTAL (rd. 126 la 132) 133 H VENITURI ÎN AVANS I. Subvenţii pentru investiţii (4761 4762 4763) 134 II. Venituri înregistrate în avans (4741 4742 4743) 135 TOTAL (rd. 134 135) 136 TOTAL PASIV (99 100 119 120 124 125 133 136) 137 * soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele -------- Numele şi prenumele -------- Semnătura ---------- Calitatea Semnătura -------- Nr. de înregistrare în organismul profesional------------ 2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI 2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE la data de 31 decembrie 2018 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise ( ) 01 b) prime cedate în reasigurare (-) 02 c) variaţia rezervei de prime ( /-) 03 d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare ( /-) 04 TOTAL (rd. 01-02-03 04) 05 2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic ( ) 06 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare ( ) 07 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare a) daune plătite (rd. 09-10): 08 - sume brute 09 - partea reasigurătorilor (-) 10 b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: ( /-) 11 TOTAL (rd. 08 11) 12 5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate ( /-) 13 b) Variaţia rezervei de catastrofă ( /-) 14 c) Variaţia altor rezerve tehnice ( /-) 15 TOTAL (rd. 13 14 15) 16 6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri ( /-) 17 7. Cheltuieli de exploatare nete a) cheltuieli de achiziţie 18 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate ( /-) 19 c) cheltuieli de administrare 20 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 21 TOTAL (rd. 18-19 20-21) 22 8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 23 9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05 06 07-12-16-17-22-23) 24 Pierdere (rd. 12 16 17 22 23-05-06-07) 25 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ---------- Numele şi prenumele ----------- Semnătura --------- Calitatea Semnătura            Nr. de înregistrare în organismul profesional 2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ la data de 31 decembrie 2018 03 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise ( ) 01 b) prime cedate în reasigurare (-) 02 c) variaţia rezervei de prime, neta de reasigurare ( /-) 03 TOTAL (rd. 01-02-03) 04 2. Venituri din plasamente a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care: 05 - venituri din plasamente la societăţile afiliate 06 b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care: 07 -venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 -venituri provenind din alte plasamente 09 c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05 07 10 11) 12 3. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16 19) 15 a) sume plătite (rd. 17-18): 16 - sume brute 17 - partea reasigurătorilor (-) 18 b) variaţia rezervei de daune ( /-) (rd. 20-21) 19 - suma brută 20 - partea reasigurătorilor (-) 21 6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23 26 29) 22 a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25) 23 - suma brută 24 - partea reasigurătorilor (-) 25 b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28) 26 - suma brută 27 - partea reasigurătorilor (-) 28 c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) 29 - suma brută 30 - partea reasigurătorilor (-) 31 7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare ( /-) TOTAL (rd. 33-34) 32 - suma brută 33 - partea reasigurătorilor 34 8. Cheltuieli de exploatare nete: a) cheltuieli de achiziţii 35 b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate 36 c) cheltuieli de administrare 37 d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 38 TOTAL (rd. 35-36 37-38) 39 9. Cheltuieli cu plasamente: a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 41 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42 TOTAL (rd. 40 41 42) 43 10. Minusvalori nerealizate din plasamente 44 11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 45 12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic 46 13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04 12 13 14-15-22-32-39-43-44-45-46) 47 Pierdere (rd. 15 22 32 39 43 44 45 46-04-12-13-14) 48 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ------- Numele şi prenumele -------- Semnătura ------- Calitatea Semnătura --------- Nr. de înregistrare în organismul profesional-------------- 2.3. CONTUL NETEHNIC la data de 31 decembrie 2018 04 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit (F04.01=F02.24) 01 Pierdere (F04.02=F02.25) 02 2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (F04.03=F03.47) 03 Pierdere (F04.04=F03.48) 04 3. Venituri din plasamente a) Venituri din participari la entităţi asociate şi controlate în comun 05 b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate 06 c) Venituri din alte plasamente, din care: 07 -venituri provenind din terenuri şi construcţii 08 -venituri provenind din alte plasamente 09 d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10 e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 TOTAL (rd. 05 06 07 10 11) 12 4. Plusvalori nerealizate din plasamente 13 5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă 14 6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16 17 18) 15 a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 16 b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente 17 c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 18 7. Minusvalori nerealizate din plasamente 19 8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale 20 9. Alte venituri netehnice 21 10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare 22 11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 23 12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 24 13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24) 25 14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23) 26 15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02 03-04 12 13 14-15-19-20 21-22 25-26) 27 Pierdere (rd. 02-01 04-03-12-13-14 15 19 20-21 22 26-25) 28 16. Alte venituri 29 17. Alte cheltuieli 30 18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30) 31 Pierdere (rd. 30-29) 32 19. Venituri totale 33 20. Cheltuieli totale 34 21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27 31); 35 Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28 32); 36 22. Impozit pe profit 37 23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente) 38 24. Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96) 39 Pierdere (rd. 36 37 38) ); (rd. 37 38-35) (F04.40=F01.97) 40 * Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele -------- Numele şi prenumele ------- Semnătura --------- Calitatea Semnătura -------- Nr. de înregistrare în organismul profesional--------- 3. DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie 2018 05 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume - lei - 1 2 Societăţi care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) 01 Societăţi care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col. 2 3 din care: Pentru activitatea curentă Pentru activitatea de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (rd. 04 08 12 18 la 20 22) din care: 03 Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402 404 405 SC) Total (rd. 05 06 07), din care: 04 X -peste 30 zile 05 X -peste 90 zile 06 X -peste 1 an 07 X Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411 412 SC) Total (rd. 09 10 11), din care: 08 X -peste 30 zile 09 X -peste 90 zile 10 X -peste 1 an 11 X Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale -total (din rd. 13 la 17) din care: 12 - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati şi alte persoane asimilate (din ct. 4311 4312 43151 43161) 13 - Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313 4314 43152 43162) 14 - Contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - Contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj (din ct. 4371 4372 4373 4374) 16 - Alte datorii sociale (din ct. 4381 4383) 17 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri (din ct. 443 447) 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161 164 167 168 269 279 421 423 426 427 4281 451 457 4582 462 4283) 19 Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct. 436 441 442 444 446 448) 20 -contribuţia asiguratorie pentru muncă 21 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441 442 444 446 448) 22 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 23 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie 24 IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei- A B 1 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1) 25 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 30 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 31 - subvenţii aferente veniturilor, din care: 32 - subvenţii pt. stimularea ocupării fortei de muncă*) 33 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 34 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 35 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 36 V. Tichete acordate salariaţilor Nr. rd. Sume - lei- Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645) 37 VI. Alte informaţii Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care: 38 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 39 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) 40 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care: 41 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) 42 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) 43 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 54), din care: 44 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute ct. 261 263 265) (rd. 46 la 51 53), din care: 45 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 46 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 47 - părţi sociale emise de rezidenţi 48 - obligaţiuni emise de rezidenţi 49 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 50 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: 51 -deţineri de cel puţin 10% 52 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 53 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 56), din care: 54 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 55 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 56 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care: 57 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 461) 58 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 461) 59 Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 67 73), din care: 60 Asiguraţi - total (rd. 62 66), (ct. 401), din care: 61 Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la 65) 62 - până în 30 zile 63 - între 31 şi 90 zile 64 - peste 90 zile 65 Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD) 66 Intermediari în asigurări - total (rd. 68 72) (ct. 404 SD) din care: 67 Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71) 68 - până în 30 zile 69 - între 31 şi 90 zile 70 - peste 90 zile 71 Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404) 72 Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD), din care: 73 - până în 30 zile 74 - între 31 şi 90 zile 75 - peste 90 zile 76 - creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405) 77 Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411 412 SD) 78 - până în 30 zile 79 - între 31 şi 90 zile 80 - peste 90 zile 81 - creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD) 82 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282 4284) 83 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482 4384 4484), (rd. 85 la 89) din care: 84 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4382 4384) 85 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 441 4424 4428 444 446) 86 - subvenţii de încasat (ct. 445) 87 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 88 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482 4484) 89 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 90 -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 91 -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 92 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482 4384 4484) 93 Alte creanţe (ct. 451 452 456 4581 461 471 475), (rd. 95 la 97), din care: 94 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 451 452 456 4581) 95 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 471 475) 96 - sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 97 Dobânzi de încasat (ct. 54512 54522 54532), din care: 98 - de la nerezidenţi 99 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**) 100 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 272 273 274 278) (rd. 102 la 108), din care: 101 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 102 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 103 - părţi sociale emise de rezidenţi 104 - obligaţiuni emise de rezidenţi 105 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 106 - acţiuni emise de nerezidenţi 107 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 108 Alte valori de încasat (ct. 548) 109 Casa în lei şi în valută (rd. 111 112), din care: 110 - în lei (ct. 54711 54721 54731) 111 - în valută (ct. 54714 54724 54734) 112 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 116), din care: 113 - în lei (ct. 54411 54421 54431), din care: 114 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 115 - în valută (ct. 54414 54424 54434), din care: 116 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 117 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119 120), din care: 118 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.543 54415 54425 54435 55111 55121 55131) 119 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415 54425 54435 55112 55122 55132) 120 Datorii (rd. 122 125 128 129 132 134 135 136 139 140 145 149 152 158) din care: 121 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 5462 5463) (rd. 123 124), din care: 122 - în lei 123 - în valută 124 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 1622 1623) (rd. 126 127), din care: 125 - în lei 126 - în valută 127 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 16226 16236 din ct. 168) 128 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 ct. 164 ct. 165 ct 167 din ct. 168) (rd. 130 131), din care: 129 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 130 - în valută 131 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care: 132 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 133 Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402 404 405) 134 Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411 412) 135 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care: 136 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi 137 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi 138 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 422 423 426 427 4281 4283) 139 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 436 437 4381 4383 441 4423 4428 444 446 447 4481 4483), rd. (141 la 144), din care: 140 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 437 4381 4383) 141 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 441 4423 4428 444 446) 142 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) 143 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481 4483) 144 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 145 -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 146 - cu scadenţa iniţială mai mare de un an 147 - datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente indiferent de scadenţă (din ct. 451) 148 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150 151) 149 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 150 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 151 Alte datorii (ct. 429 451 452 455 457 4582 462 474 475 476 249 269 279 549) (rd. 153 la 157), din care: 152 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (451 452 455 457 4582) 153 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429 462 474 475)2) 154 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476) 155 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249 269 279 549) 156 -venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474) 157 Dobânzi de plătit (ct. 54511 54521 54531), din care: 158 - către nerezidenţi 159 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici**) sume din ct. 167 160 Capital subscris vărsat (ct. 10112 10122 10132), din care: 161 - acţiuni cotate3) 162 - acţiuni necotate4) 163 - părţi sociale 164 X X - capital subscris vărsat de nerezidenţi 165 Brevete şi licenţe (din ct. 505) 166 VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 65621 65631) 167 Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612 65622 65632) 168 VIII. Capital social vărsat Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 Suma - lei - % Suma - lei - % Capital social vărsat (ct. 1012)5) (rd. 170 173 177 178 179 180) din care: 169 x x - deţinut de instituţii publice ( rd.171 172), din care: 170 - deţinut de instituţii publice din subordonare centrală 171 - deţinut de instituţii publice din subordonare locală 172 - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 173 - cu capital integral de stat 174 - cu capital majoritar de stat 175 - cu capital minoritar de stat 176 - deţinut de regii autonome 177 - deţinut de societăţile cu capital privat 178 - deţinut de persoane fizice 179 - deţinut de alte entităţi 180 Nr. rd. Sume - lei - A B 2017 2018 IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care: 181 - către instituţii publice centrale; 182 - către instituţii publice locale; 183 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 184 Nr. rd. Sume - lei - A B 2017 2018 X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi al regiilor autonome, din care: 185 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate: 186 - către instituţii publice centrale; 187 - către instituţii publice locale; 188 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 189 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precednt, din care: 190 - către instituţii publice centrale; 191 - către instituţii publice locale; 192 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 193 XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice***) Nr. rd Sume - lei - A B 2017 2018 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care: 194 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 195 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care: 196 - creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate 197 ) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. ) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476 3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii. 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate. 5) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1, Numele şi prenumele ----------- Numele şi prenumele ---------- Semnătura ------------ Semnătura ----------- Calitatea2 1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii 4. Situaţia activelor imobilizate la data de 31 decembrie 2018 06 - lei - Valori brute Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Creşteri Reduceri Sold final (col. 5 = 1 2 - 3) Total Din care: dezmembrări şi casări A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501 503) 01 X Alte imobilizări necorporale (505 507 508) 02 X Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de executie (523 524) 03 X TOTAL (rd. 01 la 03) 04 X Plasamente in imobilizari corporale Terenuri (21111 21121 21131) 05 X Construcţii (21112 21122 21132) 06 Plasamente in imobilizari corporale in curs (231 232) 07 Imobilizari corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (51112 51113 51122 51123 51132 51131) 08 Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114 51116 51124 51126 51133 51136) 09 Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie (521 522) 10 TOTAL (rd. 05 la 10) 11 Plasamente in imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului (241 261 262 263 265 267 268 271 272 273 274 278) 12 X ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 11 12) 13 Situaţia amortizării activelor imobilizate 06 - lei - Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Amortizare în cursul anului Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 7 - 8) A B 6(1) 7(2) 8(3) 9(4) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (58011 58013 58021 58023 58031 58033) 14 Alte imobilizări necorporale (58015 58017 58018 58025 58027 58028 58035 58037 58038) 15 TOTAL (rd. 14 15) 16 Plasamente in imobilizari corporale Terenuri (28111 28121 28131) 17 Construcţii (28112 28122 28132) 18 Imobilizari corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (58112 58113 58122 58123 58132 58133) 19 Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale 20 (58114 58116 58124 58126 58134 58136) TOTAL (rd. 17 la 20) 21 AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 16 21) 22 Situaţia ajustărilor pentru depreciere 06 - lei - Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Ajustări constituite în cursul anului Ajustări reluate la venituri Sold final (col. 13 = 10 11 - 12) A B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013 59023 59033) 23 Alte imobilizări necorporale (59015 59017 59018 59025 59027 59028 59035 59037 59038) 24 Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de executie (59213 59223 59233) 25 TOTAL (rd. 23 la 25) 26 Plasamente in imobilizari corporale Terenuri (29111 29121 29131) 27 Constructii (29112 29122 29132) 28 Plasamente in imobilizari corporale in curs (293) 29 Imobilizari corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (59112 59113 59122 59123 59132 59133) 30 Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale 31 (59114 59116 59124 59126 59134 59136) Imobilizări corporale în curs (59211 59221 59231) 32 TOTAL (rd. 27 la 32) 33 Plasamente in imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului (294 296 297) 34 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 26 33 34) 35 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . 5. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative 5.1. Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii la data de 31 decembrie 2018 - lei - Denumire indicator Nr. rd. Sold la 01.01.2018 Sold la 31.12.2018 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire 01 2. Cheltuieli de dezvoltare 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă 03 4. Fondul comercial 04 5. Avansuri pentru imobilizări necorporale 05 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini 08 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate 13 3. Interese de participare 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare 15 5. Plasamente de natura terenurilor si construcţiilor 16 6. Investiţii deţinute ca imobilizări 17 7. Alte împrumuturi 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) 19 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 11 19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile si alte stocuri 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 TOTAL STOCURI (rd. 21 22) 23 II. CREANŢE 1. Creanţe comerciale 24 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate 25 3. Sume de încasat din interese de participare 26 4. Alte creanţe 27 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat 28 TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate 30 2. Alte investiţii financiare pe termen scurt 31 TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 31) 32 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 33 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 29 32 33) 34 C. CHELTUIELI IN AVANS 35 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 36 2. Sume datorate instituţiilor de credit 37 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 38 4. Datorii comerciale 39 5. Efecte de comerţ de plătit 40 6. Sume datorate entităţilor afiliate 41 7. Sume datorate privind interesele de participare 42 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale 43 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) 44 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 35 - 44 - 61) 45 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. . 20 45 - 60) 46 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 47 2. Sume datorate instituţiilor de credit 48 3. Avansuri încasate în contul clienţilor 49 4. Datorii comerciale 50 5. Efecte de comerţ de plătit 51 6. Sume datorate entităţilor afiliate 52 7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun 53 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale 54 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) 55 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare 56 2. Provizioane pentru impozite 57 3. Alte provizioane 58 TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) 59 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii pentru investiţii 60 2. Venituri înregistrate în avans 61 TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 61) 62 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL din care: - Capital subscris vărsat 63 - Capital subscris nevărsat 64 TOTAL CAPITAL (rd. 63 64) 65 II. PRIME DE CAPITAL 66 III. REZERVE DIN REEVALUARE Sold C 67 IV. REZERVE 1. Rezerve legale 68 2. Rezerve statutare sau contractuale 69 3. Alte rezerve 70 TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70) 71 Acţiuni proprii 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C 73 Sold D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR Sold C 75 Sold D 76 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 66 67 71- 72 73- 74 75 - 76) 77 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . ) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete. ) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. ) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. 5.2. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la data de 31 decembrie 2018 - lei - DENUMIRE INDICATOR Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii 01 2. Alte venituri din exploatare 02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 02) 03 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE I. CHELTUIELI MATERIALE) 3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) 04 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 05 b) alte cheltuieli cu materialele 06 c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) 07 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 10) 08 a) Salarii 09 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 10 5. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 12 - 13) 11 a.1) Cheltuieli 12 a.2) Venituri 13 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16) 14 b.1) Cheltuieli 15 b.2) Venituri 16 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) 17 a) Cheltuieli privind prestaţiile externe 18 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate 19 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate 20 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23) 21 a) Cheltuieli 22 b) Venituri 23 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 08 11 14 17 21) 24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE Profit (rd. 03 - 24) 25 Pierdere (rd. 24-03) 26 VENITURI FINANCIARE 8.Venituri din interese de participare 27 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 28 9.Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate 29 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 30 10.Venituri din dobânzi şi alte venituri similare 31 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 32 11. Alte venituri financiare 33 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 29 31 33) 34 CHELTUIELI FINANCIARE 12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37) 35 Cheltuieli 36 Venituri 37 13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare 38 - din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate 39 14. Alte cheltuieli financiare 40 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 38 40) 41 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ Profit (rd. 34 - 41) 42 Pierdere (rd. 41 - 34) 43 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ Profit (rd. 03 34 - 24 - 41) 44 Pierdere (rd. 24 41-03 - 34) 45 15.ALTE VENITURI 46 16.ALTE CHELTUIELI 47 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ Profit (rd. 46 - 47) 48 Pierdere (rd. 47 - 46) 49 VENITURI TOTALE (rd. 03 34 46) 50 CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 41 47) 51 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) Profit (rd. 50 - 51) 52 Pierdere (rd. 51 - 50) 53 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1, Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2 Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . 1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii. SECŢIUNEA a 2-a COMPANII DE BROKERAJ 1. BILANŢ la data de 31 decembrie 2018 Judetul l-----------l-l-l Forma de proprietate l-l-l Persoana juridică ------------ Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ----------- Adresa: localitatea , sectorul ----, str. -------, nr. , bl. --, sc. --, ap. -- Cod clasă CAEN l-l-l-l-l Telefon ------, fax ----- Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului -------- - l-l-l-l-l-l-l-l-l-l-l 01 - lei - Denumirea elementului Nr. rd. Sold la: 01.01.2018 31.12.2018 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801) 01 2.Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlul oneros (ct. 205 208-2805-2808-2905-2908) 03 4. Fondul comercial (2071-2807) 04 5. Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) 05 TOTAL (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 212 215 -2811-2812-2815-2911-2912-2915) 07 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) 08 3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914) 09 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231 235 4093-2931-2935) 10 TOTAL (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671 2672-2964) 13 3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 262 263-2962) 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 2673 2674-2965) 15 5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963) 16 6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni (ct. 2675 2676 2677 2678 2679-2966-2968) 17 TOTAL (rd. 12 la 17) 18 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 11 18) 19 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302 303-392) 20 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091) 21 TOTAL (rd. 20 21) 22 II. CREANŢE 1. Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403 411 412-491) 23 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495) 24 3. Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în comun (ct. 453-495) 25 4. Alte creanţe (ct.4092 418 425 4282 431 436 437 4382 441* 4424 4428* 443* 444* 445 446* 447* 4482 4581 461 464 473*- 496 5182) 26 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495) 27 TOTAL (rd. 23 la 27) 28 III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591) 29 2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 506 508-595-596- 598 5112 5113) 30 TOTAL (rd. 29 la 30) 31 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111 512 531 532 541 542) 32 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22 28 31 32) 33 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 34 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 1681-169) 35 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198) 36 3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401 402 403**) 37 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 1685 2691 451**) 38 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663 1686 2692 2693 453**) 39 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 1626 167 1687 2695 408 419 421 422 423 424 425 426 427 4281 431** 436** 437** 4381 441** 4423 4428** 443** 444** 446** 447** 4481 455 456** 457 4582 462 463 473** 475 509 5181 5194 5195 5196 5197) 40 TOTAL (rd. 35 la 40) 41 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33 34-41- 56) 42 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 42-55) 43 G DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 1681-169) 44 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198) 45 3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401 402 403**) 46 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 1685 2691 451**) 47 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663 1686 2692 2693 453**) 48 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 1626 167 1687 2695 408 419 421 422 423 424 425 426 427 4281 431** 436** 437** 4381 441 4423 4428** 443 444** 446** 447** 4481 455 456** 457 4582 462 473** 475 509 5181 5194 5195 5196 5197) 49 TOTAL (rd. 44 la 49) 50 H PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) 51 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 52 3. Alte provizioane (ct. 1511 1512 1513 1514 1517 1518) 53 TOTAL (rd. 51 la 53) 54 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii (ct. 445) 55 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 56 Fondul comercial negativ (ct. 2075) 57 TOTAL (rd. 55 56 57) 58 J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 60 61 62 63) 59 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 60 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 61 Elemente similare capitalului social (ct. 102) 62 Alte elemente de capital propriu (ct. 103) 63 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 64 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 65 IV. REZERVE (rd. 67 68 69) 66 1. Rezerve legale (ct. 1061) 67 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 68 3. Alte rezerve (1068) 69 Acţiuni proprii (ct. 109) 70 Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141) 71 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 72 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) SOLD C 73 SOLD D 74 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) SOLD C 75 SOLD D 76 Repartizarea profitului (ct. 129) 77 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 59 64 65 66-70 71-72 73-74 75-76-77) 78 * Soldurile debitoare ale conturilor respective ** Solduri creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele --------- Numele şi prenumele ---------- Semnătura --------- Calitatea Semnătura        Nr. de înregistrare în organismul profesional 2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31 decembrie 2018 02 - lei - Denumirea indicatorilor Nr. rd. Realizări aferente perioadei de raportare precedentă curentă A B 1 2 1. Venituri din activitatea de brokeraj: (rd. 02 05 06 07 08) 01 a) negocierea contractelor de asigurare şi reasigurare (ct. 7071), (rd. 3 rd. 4) din care: 02 - a.1) negocierea contractelor de asigurare (ct. 70711) 03 - a.2) negocierea contractelor de reasigurare (ct. 70712) 04 b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072) 05 c) regularizări în caz de daune (ct. 7073) 06 d) comisariat de avarii (ct. 7074) 07 e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate (ct. 7078) 08 2 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 09 3. Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741) 10 4. Alte venituri din exploatare (ct. 706 721 722 725 758 7815) 11 din care: venituri din fondul comercial negativ (ct. 7815) 12 5. Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale (ct. 755) 13 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01-09 10 11 13) 14 6 a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605 611 612 613 614 615 621 622 623 624 625 626 627 628) 15 - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 16 b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602 603) 17 7 Reduceri comerciale primite (ct. 609) 18 8 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633 635 6586) 19 - din care, taxa de funcţionare (ct. 6331) 20 9. Cheltuieli cu personalul (rd. 22 23) 21 a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 642 643 644) 22 b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645 646) 23 10 Cheltuieli cu protectia mediului înconjurător (ct. 652) 24 11 Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) 25 12 Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) 26 13 Cheltuieli cu comisioanele datorate asistentilor în brokeraj (ct. 656) 27 14 Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 29-30) 28 a) Cheltuieli (ct. 6811 6813 6817) 29 b) Venituri (ct. 7813 7815) 30 15 Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 32-33) 31 a) Cheltuieli (ct. 654 6814) 32 b) Venituri (ct. 754 7814) 33 16 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35 36) 34 a) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 6581 6582 6583) 35 b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588) 36 17 Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39) 37 a) Cheltuieli (ct. 6812) 38 b) Venituri (ct. 7812) 39 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 15 17-18 19 21 24 25 26 27 28 31 34 37) 40 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE 41 Profit (rd. 14-40) Pierdere (rd. 40-14) 42 18. Venituri din interese de participare (ct. 7611 7612 7613) 43 - din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate 44 19 Venituri din dobânzi (ct. 766) 45 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 46 20. Alte venituri financiare (ct. 7615 762 764 765 767 768) 47 din care: venituri din alte imobilizări financiare ct. 7615) 48 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43 45 47) 49 21. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 51-52) 50 -a) Cheltuieli (ct. 686) 51 -b) Venituri (ct. 786) 52 22 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 53 - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 54 23 Alte cheltuieli financiare (ct. 663 664 665 667 668) 55 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 50 53 55) 56 24. PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă) - Profit (rd. 49 - 56) 57 - Pierdere (rd. 56 - 49) 58 25. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă) 59 - Profit (rd. 14 49 - 40 - 56) - Pierdere (rd. 40 56 -14 - 49) 60 VENITURI TOTALE (rd. 14 49) 61 CHELTUIELI TOTALE (rd. 40 56) 62 26 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) 63 - Profit (rd. 61 - 62) - Pierdere (rd. 62-61) 64 27. Impozitul pe profit (ct. 691) 65 28 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 66 29. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI FINANCIAR 67 - Profit (rd. 61-62 - 65 - 66) (F02.67=F01.75) - Pierdere (rd. 62 - 61 65 66) (F02.68=F01.76) 68 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele -------- Numele şi prenumele ----------- Semnătura --------- Calitatea Semnătura -------- Nr. de înregistrare în organismul profesional 3. DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie 2018 03 - lei - I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume 1 2 Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2) 01 Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2) 02 II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total col. 2 3 din care: Pentru activitate curentă Pentru activitate de investiţii A B 1 2 3 Plăţi restante - total (F01.(41 50).2>=F03.03.1) (rd. 04 08 12 18 la 20 22), din care: 03 Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: 04 - peste 30 de zile 05 - peste 90 de zile 06 - peste 1 an 07 Obligaţii restante provenite din activitatea de intermediere (ct.401 402 403) Total (rd. 9 10 11), din care: 08 - până în 30 zile 09 - între 31 şi 90 zile 10 - peste 90 zile 11 Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care: 12 - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate 13 - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 14 - contribuţia pentru pensia suplimentară 15 - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 16 - alte datorii sociale 17 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 18 Obligaţii restante faţă de alţi creditori 19 Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: 20 - contribuţia asiguratorie pentru muncă 21 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 22 III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 A B 1 2 Număr mediu de salariaţi 23 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie 24 IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante Nr. rd. Sume - lei - A B 1 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*) 25 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 30 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 31 - subvenţii aferente veniturilor, din care: 32 - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**) 33 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 34 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 35 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 36 V. Tichete acordate salariaţilor Nr. rd. Sume lei Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642) 37 VI. Alte informaţii Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care: 38 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 39 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) 40 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care: 41 - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 42 - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) 43 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 54), din care: 44 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51 53), din care: 45 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 46 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 47 - părţi sociale emise de rezidenţi 48 - obligaţiuni emise de rezidenţi 49 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 50 - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: 51 - deţineri de cel puţin 10% 52 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 53 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 56), din care: 54 - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 55 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 56 Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091 4092 418) din care: 57 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 4091 din ct. 4092 din ct. 418) 58 - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 4091 din ct. 4092 din ct. 418) 59 Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403 411 412), (rd. 61 la 64), din care: 60 - până în 30 zile 61 - între 31 şi 90 zile 62 - peste 90 zile 63 -creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 403 411 412) 64 Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282) 65 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482), (rd. 67 la 71), din care: 66 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 437 4382) 67 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436 441 4424 4428 444 446) 68 - subvenţii de încasat (din ct. 445) 69 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 70 - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482) 71 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 72 -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 73 -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 74 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 436 437 4382 441 4424 4428 444 445 446 447 4482) 75 Alte creanţe (din ct. 453 455 456 4582 461 471 473), (rd. 77 la 79) 76 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (din ct. 453 455 456 4582) 77 - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 471 473) 78 - sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) 79 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 80 - de la nerezidenţi 81 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***) 82 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 505 506 508) (rd. 84 la 90), din care: 83 - acţiuni cotate emise de rezidenţi 84 - acţiuni necotate emise de rezidenţi 85 - părţi sociale emise de rezidenţi 86 - obligaţiuni emise de rezidenţi 87 - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 88 - acţiuni emise de nerezidenţi 89 - obligaţiuni emise de nerezidenţi 90 Alte valori de încasat (ct. 511) 91 Casa în lei şi în valută (rd. 93 94), din care: 92 - în lei (ct. 5311) 93 - în valută (ct. 5314) 94 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 98), din care: 95 - în lei (ct. 5121), din care: 96 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 97 - în valută (ct. 5124), din care: 98 - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 99 Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 102), din care: 100 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125 532 5411) 101 - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 5414) 102 Datorii (rd. 104 107 110 111 114 116 120 123 124 129 133 136 141), din care: 103 Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 5195) (rd. 105 106), din care: 104 - în lei 105 - în valută 106 Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623 1624 1625) (rd. 108 109), din care: 107 - în lei 108 - în valută 109 Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 1682) 110 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 1685 1686 1687) (rd. 112 113), din care: 111 - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 112 - în valută 113 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care: 114 -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 115 Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401 402 403), (rd. 117 la 119), din care: 116 - până în 30 zile 117 - între 31 şi 90 zile 118 - peste 90 zile 119 Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: 120 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi i şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi 121 - datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi 122 Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 423 424 426 427 4281) 123 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 436 437 4381 441 4423 4428 444 446 447 4481), (rd. 125 la 128) din care: 124 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 437 4381) 125 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436 441 4423 4428 444 446) 126 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) 127 - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481) 128 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care: 129 -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 130 - cu scadenţa iniţială mai mare de un an 131 -datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 132 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134 135) 133 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 134 -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 135 Alte datorii (ct. 131 451 452 455 456 457 4582 462 472 473 269 509), (rd 137 la 140), din care: 136 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451 452 455 456 457 4582) 137 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 472 473) 138 - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445) 139 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269 509) 140 Dobânzi de plătit (ct. 5181) 141 - către nerezidenţi 142 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) 143 Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: 144 - acţiuni cotate 145 - acţiuni necotate 146 - părţi sociale 147 - capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012) 148 Brevete şi licenţe (din ct. 205) 149 VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 150 Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622) 151 VIII. Capital social vărsat ****) Nr. rd. 31 decembrie 2017 31 decembrie 2018 Suma- lei - % Suma- lei - % Capital social vărsat (ct. 1012) (rd. 153 156 160 161 162 163), din care: 152 x x - deţinut de instituţii publice (rd.154 155) 153 - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală; 154 - deţinut de instituţii publice de subordonare locală; 155 - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 156 - cu capital integral de stat; 157 - cu capital majoritar de stat; 158 - cu capital minoritar de stat; 159 - deţinut de regii autonome 160 - deţinut de societăţile cu capital privat 161 - deţinut de persoane fizice 162 - deţinut de alte entităţi 163 Nr. rd. Sume - lei - A B 2017 2018 IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care: 164 - către instituţii publice centrale; 165 - către instituţii publice locale; 166 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 167 Nr. rd. Sume - lei - A B 2017 2018 X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local şi virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi regiilor autonome, din care: 168 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate: 169 - către instituţii publice centrale; 170 - către instituţii publice locale; 171 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 172 - dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate: 173 - către instituţii publice centrale; 174 - către instituţii publice locale; 175 - către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora 176 XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****) Nr. rd. Sume - lei - A B 2017 2018 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 177 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 178 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: 179 - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 180 *) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. ***) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152. ) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1, Numele şi prenumele ------- Numele şi prenumele ---------- Semnătura ---------- Semnătura ---------- Calitatea2 1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. 4. Situaţia activelor imobilizate la 31 decembrie 2018 04 - lei - Elemente de imobilizări Nr. rd. Valori brute Sold iniţial Creşteri Reduceri Sold final (col. 5=1 2 - 3) Total Din care: dezmembrări şi casări A B 1 2 3 4 5 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare 01 X Alte imobilizări 02 X Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale 03 X TOTAL (rd. 01 la 03) 04 X Imobilizări corporale Terenuri 05 X Construcţii 06 Instalaţii tehnice şi maşini 07 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 08 Avansuri şi imobilizări corporale în curs 09 TOTAL (rd. 05 la 09) 10 Imobilizări financiare 11 X ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 10 11) 12 Situaţia amortizării activelor imobilizate 04 - lei - Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Amortizare în cursul anului Amortizare aferentă imobilizărilor Amortizare la sfârşitul anului scoase din evidenţă (col. 9 = 6 7 - 8) B 6 7 8 9 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare 13 Alte imobilizări 14 TOTAL (rd. 13 14) 15 Imobilizări corporale Terenuri 16 Construcţii 17 Instalaţii tehnice şi maşini 18 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 19 TOTAL (rd. 16 la 19) 20 AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 20) 21 Situaţia ajustărilor pentru depreciere 04 - lei - Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniţial Ajustări constituite în cursul anului Ajustări reluate la venituri Sold final (col. 13=10 11 - 12) A B 10 11 12 13 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare 22 Alte imobilizări 23 TOTAL (rd. 22 la 23) 24 Imobilizări corporale Terenuri 25 Construcţii 26 Instalaţii tehnice şi maşini 27 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 28 Imobilizări corporale în curs 29 TOTAL (rd. 25 la 29) 30 Imobilizări financiare 31 AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 24 30 31) 32 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1, Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2 . . . . . . . . . . 1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. 2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată. SECŢIUNEA a 3-a CORELAŢII ÎN CADRUL FORMULARELOR A) ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI A.1. BILANŢ (cod 01) 1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2 2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 09 col. 1 şi 2 3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2 4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2 5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 16 24 25 26 col. 1 şi 2 6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2 7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2 8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 40 41 col. 1 şi 2 9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 44 col. 1 şi 2 10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2 11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2 12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 58 col. 1 şi 2 13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 65 col. 1 şi 2 14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 63 66 col. 1 şi 2 15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07 27 42 45 49 50 51 52 56 59 60 61 67 col. 1 şi 2 16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2 17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76 77 78 col. 1 şi 2 18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 71 72 -73 74 75 79-80 81-82 col. 1 şi 2 19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83 84-85 86-87 88-89 90-91 92- 93 94-95 96-97-98 col. 1 şi 2 20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102 103 104 107 col. 1 şi 2 21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108 109 110 col. 1 şi 2 22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112 113 114 115 118 col. 1 şi 2 23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116 117 col. 1 şi 2 24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101 111col. 1 şi 2 25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121 122 123 col. 1 şi 2 26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2 27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 135 col. 1 şi 2 28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 100 119 120 124 125 133 136 col. 1 şi 2 29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2 A.2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE A.2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02) 1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 04 col. 1 şi 2 2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2 3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 11 col. 1 şi 2 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 14 15 col. 1 şi 2 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 20 - 21 col. 1 şi 2 6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 06 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 06 07 col. 1 şi 2 > = rd. 12 16 17 22 23 col. 1 şi 2 7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 16 17 22 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 06 07 col. 1 şi 2 < = rd. 12 16 17 22 23 col. 1 şi 2 9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2 A.2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03) 1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2 2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 07 10 11 col. 1 şi 2 3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 19 col. 1 şi 2 4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2 5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2 6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 26 29 col. 1 şi 2 7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2 8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2 10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2 11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 37 - 38 col. 1 şi 2 12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 41 42 col. 1 şi 2 13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 12 13 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 12 13 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 col. 1 şi 2 14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2 15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 12 13 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 22 32 39 43 44 45 46 col. 1 şi 2 16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2 A.2.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04) 1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 06 07 10 11 col. 1 şi 2 2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 17 18 col. 1 şi 2 3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2 4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2 5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2 6. rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02 03-04 12 13 14-15-19-20 21-22 25-26 col. 1 şi 2 7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2 8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2 9. rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2 10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2 11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2 12. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2 13. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 31 - 32 col. 1 şi 2 14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2 15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2 16. rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2 17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2 18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2 19. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36 37 38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2 20. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37 38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2 A.3. DATE INFORMATIVE (cod 05) 1. rd. 01 02 col. 1= 1 2. rd. 03 = rd. 04 08 12 18 19 20 22 col. 1,2 şi 3 3. rd. 04 = rd. 05 06 07 col. 1 şi 2 4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2 5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3 6. col. 1 = col. 2 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22 7. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11 8. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 54 col. 1 şi 2 9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 47 48 49 50 51 53 col. 1 şi 2 10. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 56 col. 1 şi 2 11. rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 67 73 col.1 şi 2 12. rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 125 128 129 132 134 135 136 139 140 145 149 152 158 col.1 şi 2 13. rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 173 177 178 179 180 col.1 şi 2 A.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06) Rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5 Rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5 Rd. 11 col. 4 = rd. 06 08 09 col. 4 Rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 04 11 12 col. 1, 2, 3 şi 5 Rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4 Rd. 01 col. 5 = rd. 01 col. 1 2 - 3 * se repetă de la rd. 02 la rd. 13 Rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 15 col. 1 la 4 Rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4 Rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 21 col. 1 la 4 Rd. 14 col. 4 = rd. 14 col. 1 2 - 3 * se repetă de la rd. 15 la rd. 22 Rd. 26 col. 1 la 4 = rd. 23 la 25 col. 1 la 4 Rd. 33 col. 1 la 4 = rd. 27 la 32 col. 1 la 4 Rd. 35 col. 1 la 4 = rd. 26 33 34 col. 1 la 4 Rd. 23 col. 4 = rd. 23 col. 1 2 - 3 * se repetă de la rd. 24 la rd. 35 B) COMPANII DE BROKERAJ B.1. BILANŢ (cod 01) 1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2 2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2 3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2 4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06 11 18 col. 1 şi 2 5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20 21 col. 1 şi 2 6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 la 27 col. 1 şi 2 7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2 8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22 28 31 32 col. 1 şi 2 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 34-41-56 col. 1 şi 2 11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19 42-55 col. 1 şi 2 12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2 13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2 14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55 56 57 col. 1 şi 2 15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60 61 62 63 col. 1 şi 2 16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 68 69 col. 1 şi 2 17. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59 64 65 66-70 71-72 73-74 75-76-77 col.1 şi 2 18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2 B.2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02) 1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 05 06 07 08 col. 1 şi 2 2. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 01-09 10 11 13 col. 1 şi 2 3. rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 22 23 col. 1 şi 2 4. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2 5. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 32-33 col. 1 şi 2 6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 35 36 col. 1 şi 2 7. rd. 37 col. 1 şi 2 = rd. 38-39 col. 1 şi 2 8. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 15 17-18 19 21 24 25 26 27 28 31 34 37 col. 1 şi 2 9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 14-40 col. 1 şi 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 şi 2 10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 40-14 col. 1 şi 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 şi 2 11. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 43 45 47 col. 1 şi 2 12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51-52 col. 1 şi 2 13. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 50 53 55 col. 1 şi 2 14. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 49-56 col. 1 şi 2 dacă rd. 56-49 > 0 col. 1 şi 2 15. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 56-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 49-56 < = 0 col. 1 şi 2 16. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 14 49-40-56 col. 1 şi 2 dacă rd. 14 49-40-56 > 0 col. 1 şi 2 17. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 40 56-14-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 56-14-49 < = 0 col. 1 şi 2 18. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 14 49 col. 1 şi 2 19. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 40 56 col. 1 şi 2 20. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 61-62 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 şi 2 21. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 62-61 col. 1 şi 2 dacă rd. 62-61 < = 0 col. 1 şi 2 22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 63-65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 > 0 col. 1 şi 2 23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 64 65 66 col. 1 şi 2 daca rd. 63 = 0 col. 1 şi 2 24. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 65 66-63 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 şi rd. 63 > 0 col. 1 şi 2 B.3. DATE INFORMATIVE (cod 03) 1. rd. 01 02 col. 1= 1 2. rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04 08 12 18 19 20 22 col.1 la 3 3. rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3 4. rd. 08 col.1 la 3 = rd 9 10 11 col.1 la 3 5. rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3 6. col. 1 = col. 2 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22 7. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 54 col. 1 şi 2 8. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 47 48 49 50 51 53 col. 1 şi 2 9. rd. 54 col. 1şi 2 = rd. 55 56 col. 1 şi 2 10. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2 11. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2 12. rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2 13. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2 14. rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93 94 col. 1 şi 2 15. rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96 98 col. 1 şi 2 16. rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101 102 col. 1 şi 2 17. rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 107 110 111 114 116 120 123 124 129 133 136 141 col. 1 şi 2 18. rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 156 160 161 162 163 col. 1 şi 2 B.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04) 1. Totaluri pe orizontală col. 5 = col. 1 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 12) col. 9 = col. 6 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la rd. 21) col. 13 = col. 10 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 32) 2. Totaluri pe verticală rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 şi 5 rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4 rd. 12 = rd. 04 10 11 col. 1,2,3,4,şi 5 rd. 15 = rd. 13 14 col. 6,7,8 şi 9 rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 şi 9 rd. 21 = rd. 15 20 col. 6, 7, 8 şi 9 rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 şi 13 rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 şi 13 rd. 32 = rd. 24 30 31 col. 10, 11, 12 şi 13 SECŢIUNEA a-4-a CORELAŢII ÎNTRE FORMULARE A) ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 02 24 1 şi 2 04 01 1 şi 2 2 02 25 1 şi 2 04 02 1 şi 2 3 03 47 1 şi 2 04 03 1 şi 2 4 03 48 1 şi 2 04 04 1 şi 2 5 01 96 1 şi 2 04 39 1 şi 2 6 01 97 1 şi 2 04 40 1 şi 2 7 01 70 2 05 161 2 8 01 96 2 05 01 2 9 01 97 2 05 02 2 10 01 07 27 56 1 şi 2 06 13-22-35 1 şi 5 1 şi 4 1 şi 4 B) COMPANII DE BROKERAJ Nr. crt. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana 1 01 75 1 şi 2 02 67 1 şi 2 2 01 76 1 şi 2 02 68 1 şi 2 3 01 75 2 03 01 2 4 01 76 2 03 02 2 5 01 41 50 2 > = 03 03 1 6 01 60 2 03 144 2 7 01 06 1 şi 2 04 04 - 15 - 24 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 8 01 11 1 şi 2 04 10 - 20 - 30 1 şi 5 6 şi 9 10 şi 13 9 01 18 1 şi 2 04 11 - 31 1 şi 5 10 şi 13