REGLEMENTĂRI din 22 decembrie 2005...

REGLEMENTĂRI din 22 decembrie 2005

privind directivele europene, aplicabile instituţiilor...

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

___________

O R D I N

pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme...

Având în vedere prevederile art....

în temeiul prevederilor art. 4...

guvernatorul Băncii Naționale a României...

Art. 1. — Se aprobă...

Art. 2. — Reglementările contabile...

a) băncilor, persoane juridice române;

b) organizațiilor cooperatiste de credit;

c) instituțiilor emitente de monedă...

d) caselor de economii pentru...

e) sucursalelor din România ale...

Art. 3. — Potrivit legii...

Art. 4. — (1) Situațiile...

(2) Fac obiectul auditării, potrivit...

Art. 5. — Banca Națională...

Art. 6. — Nerespectarea prevederilor...

Art. 7. — Banca Națională...

Art. 8. — Prezentul ordin...

1 ianuarie 2006.

Art. 9. — La data...

— Normele nr. 8/2002 privind...

2 septembrie 2002;

— orice alte dispoziții contrare...

GUVERNATORUL BĂNCII NAfiIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR CONSTANTIN ISĂRESCU

București, 22 decembrie 2005.

Nr. 5.

*) Ordinul nr. 5/2005 a...

număr bis.

**) Anexa este reprodusă în...

ANEXĂ

REGLEMENTĂRI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE...

CAPITOLULl DISPOZIŢII GENERALE

1. (1) Prezentele reglementări prevăd...

(2) Prezentele reglementări transpun:

a) prevederile aplicabile instituţiilor de...

1 Directiva a IV-a a...

Directiva a VII-a a Consiliului...

Directiva Consiliului 90/604/EEC din 8...

Directiva Consiliului 90/605/EEC din 8...

Directiva 2001/65/CE a Parlamentului European...

Directiva Consiliului 2003/38/EC din 13...

Directiva 2003/51/CEE a Parlamentului European...

b) Directiva Consiliului din 8...

c) Directiva 89/117/CEE din 13...

d) Regulamentul (CE) nr.1606/2002 al...

2. (1) Contabilitatea se ţine...

(2) Pentru necesităţile proprii de...

CAPITOLUL2

PREVEDERI REFERITOARE LA SITUAŢIILE FINANCIARE...

SECŢIUNEA I

ARIA DE APLICABILITATE ŞI DISPOZIŢII...

3. (1) Prezentele reglementări se...

a) băncilor, persoane juridice române;

b) organizaţiilor cooperatiste de credit;

c) instituţiilor emitente de monedă...

d) caselor de economii pentru...

e) sucursalelor din România ale...

instituţii financiare şi ale societăţilor...

2Directiva 86/635/CEE a fost modificată...

Directiva 2001/65/CE a Parlamentului European...

Directiva 2003/51/CEE a Parlamentului European...

(2) Prezentele reglementări se aplică...

4. Tratamentele contabile obligatorii sunt...

5. (1) Instituţiile de credit...

- bilanţ,

- cont de profit si...

- situaţia modificărilor capitalurilor proprii,

- situaţia fluxurilor de numerar,

- notele explicative.

(2) Situaţiile financiare anuale constituie...

6. Casele centrale ale cooperativelor...

7. În situaţia organizaţiilor cooperatiste...

8. Situaţiile financiare anuale se...

9. Situaţiile financiare anuale oferă...

1O. Dacă aplicarea prevederilor prezentelor...

11. Dacă, în cazuri excepţionale,...

3În înţelesul prezentelor reglementări, Standardele...

motivelor acesteia şi o situaţie...

12. Autorităţile de reglementare pot...

13. Potrivit legii contabilităţii, situaţiile...

14. (1) Subunităţile fără personalitate...

(2) Activitatea desfăşurată în străinătate...

15. Formatul bilanţului şi al...

16. În bilanţ şi în...

17. (1) Pentru fiecare element...

(2) Dacă valorile prevăzute la...

18. Un element de bilanţ,...

SECŢIUNEA a 2 - a...

19. (1) Bilanţul este documentul...

(2) În bilanţ elementele de...

20. Formatul bilanţului este următorul:

1. Casa, disponibilităţi la bănci...

Activ

2. Efecte publice şi alte...

(a) efecte publice si valori...

(b) alte titluri acceptate pentru...

3. Creanţe asupra instituţiilor de...

(a) la vedere

(b) alte creanţe

4. Creanţe asupra clientelei

5. Obligaţiuni şi alte titluri...

(a) emise de organisme publice;

(b) emise de alţi emitenţi,...

- obligaţiuni proprii

6. Acţiuni şi alte titluri...

7. Participaţii, din care:

- participaţii la instituţiile de...

8. Părţi în cadrul societăţilor...

- părţi în cadrul instituţiilor...

9. Imobilizări necorporale, din care:

- cheltuieli de constituire

- fondul comercial, în măsura...

10. Imobilizări corporale, din care:

- terenuri şi construcţii utilizate...

11. Capital subscris nevărsat

12. Alte active

13. Cheltuieli înregistrate în avans...

Pasiv

1. Datorii privind instituţiile de...

(a) la vedere

(b) la termen

2. Datorii privind clientela:

(a) depozite, din care:

- la vedere

- la termen

(b) alte datorii, din care:

- la vedere

- la termen

3. Datorii constituite prin titluri:

(a) titluri de piaţă interbancară,...

(b) alte titluri

4. Alte pasive

5. Venituri înregistrate în avans...

6. Provizioane:

(a) provizioane pentru pensii şi...

(b) provizioane pentru impozite

7. Datorii subordonate

8. Capital subscris

9. Prime de capital

10. Rezerve

11. Rezerve din reevaluare

12. Acţiuni proprii

13. Rezultatul reportat

14. Rezultatul exerciţiului financiar Total...

Elemente în afara bilanţului

1. Datorii contingente, din care:

- acceptări şi andosări

- garanţii şi active gajate

2. Angajamente, din care:

- angajamente aferente tranzacţiilor de...

21. Dacă un activ sau...

22. Acţiunile deţinute la entităţile...

23. Acţiunile proprii răscumpărate, potrivit...

24. Drepturile asupra proprietăţilor imobiliare...

25. În sensul prezentelor reglementări,...

26. (1) Valorile următoarelor elemente...

a) creanţele (reprezentate sau nu...

b) creanţe (reprezentate sau nu...

(2) Valorile următoarelor elemente trebuie...

a) datoriile (reprezentate sau nu...

b) datoriile (reprezentate sau nu...

27. (1) Activele subordonate trebuie...

(2) În acest scop, activele...

28. Activele gajate sau date...

29. Toate angajamentele sub forma...

30. Cheltuielile efectuate în cursul...

31. Ajustările de valoare cuprind...

32. Ajustările de valoare pot...

33. Provizioanele sunt destinate să...

34. Provizioanele prevăzute la pct.33...

35. Provizioanele prevăzute la pct.33...

36. Aceste provizioane nu pot...

37. Provizioanele prezentate în bilanţ...

38. Veniturile de încasat înainte...

39. (1) În situaţia în...

(2) În cazul unui credit...

40. (1) Fondurile pe care...

(2) Activele achiziţionate în numele...

41. Sunt considerate ca fiind...

42. (1) Operaţiunile de vânzare...

(2) Dacă cesionarul se angajează...

(3) Dacă însă cesionarul nu...

(4) În cazul operaţiunilor de...

(5) În cazul operaţiunilor de...

(6) Operaţiunile de schimb la...

SECŢIUNEA a 3 - a

PREVEDERI REFERITOARE LA UNELE ELEMENTE...

Activ: Elementul 1 - Casa,...

43. Acest element cuprinde:

a) numerarul aflat în casieria...

b) cecuri de călătorie cumpărate...

c) soldurile conturilor de disponibilităţi...

Activ: Elementul 2 - Efecte...

44. (1) Acest element cuprinde,...

(2) Acest element cuprinde, la...

Activ: Elementul 3 - Creanţe...

45. (1) Prin creanţe asupra...

(2) În sensul alin.(1), prin...

Activ: Elementul 4 - Creanţe...

46. Prin creanţe asupra clientelei...

Activ: Elementul 5 - Obligaţiuni...

47. (1) Acest post cuprinde...

(2) Sunt asimilate obligaţiunilor şi...

(3) Numai obligaţiunile proprii răscumpărate...

Pasiv: Elementul 1 - Datorii...

48. (1) Prin datorii privind...

nici datoriile reprezentate prin obligaţiuni...

(2) În sensul alin.(1), prin...

Pasiv: Elementul 2 - Datorii privind clientela

49. (1) Datoriile privind clientela...

(2) Prin depozite se înţeleg...

(3) În acest element nu...

Pasiv: Elementul 3 - Datorii constituite prin titluri

50. (1) Acest element cuprinde...

(2) Prin acceptări proprii se...

Pasiv: Elementul 7 - Datorii subordonate

51. În acest element se...

Pasiv: Elementul 8 - Capital subscris

52. Acest element cuprinde toate...

Pasiv: Postul 10 - Rezerve

53. (1) Acest element cuprinde...

(2) La constituirea fondului pentru...

republicată), precum şi cele ale...

(3) Casele de economii/băncile pentru...

Elemente în afara bilanţului: 1...

54. (1) Acest element cuprinde...

(2) În notele explicative trebuie...

(3) Angajamentele reprezentând andosări de...

(4) Garanţiile şi activele gajate...

(5) Acest element cuprinde numai...

Elemente în afara bilanţului: 2...

55. (1) Acest element cuprinde...

(2) În notele explicative trebuie...

(3) Angajamentele rezultate din tranzacţii...

(4) Prevederile pct.54.(5) se aplică...

SECŢIUNEA a 4 - a

FORMATUL CONTULUI DE PROFIT ŞI...

56. Contul de profit şi...

57. Formatul contului de profit...

1. Dobânzi de primit şi...

- aferente obligaţiunilor şi altor...

2. Dobânzi de plătit şi...

3. Venituri privind titlurile

(a) Venituri din acţiuni şi...

(b) Venituri din participaţii

4. Venituri din comisioane

5. Cheltuieli cu comisioane

6. Profit sau pierdere netă...

7. Alte venituri din exploatare

8. Cheltuieli administrative generale

(a) Cheltuieli cu personalul, din...

- Salarii

- Cheltuieli cu asigurările sociale,...

- cheltuieli aferente pensiilor

(b) Alte cheltuieli administrative

9. Corecţii asupra valorii imobilizărilor...

11. Corecţii asupra valorii creanţelor...

12. Reluări din corecţii asupra...

13. Corecţii asupra valorii titlurilor...

14. Reluări din corecţii asupra...

15. Rezultatul activităţii curente

16. Venituri extraordinare

17. Cheltuieli extraordinare

18. Rezultatul activităţii extraordinare

19. Impozitul pe profit

20. Alte impozite ce nu...

21. Rezultatul exerciţiului financiar

58. (1) Veniturile şi cheltuielile...

(2) Elementele extraordinare sunt veniturile...

(3) În înţelesul prezentelor reglementări,...

precum şi activităţile conexe în...

(4) Pentru a stabili dacă...

(5) Exemple de evenimente sau...

(6) Cu excepţia cazului în...

59. Instituţiile de credit trebuie...

,,Profitul sau pierderea din activitatea...

SECŢIUNEA a 5 - a

PREVEDERI REFERITOARE LA UNELE ELEMENTE...

Elementul 1 - Dobânzi de primit şi venituri asimilate

60. Acest element cuprinde veniturile...

a) veniturile realizate provenind din...

b) veniturile rezultate din operaţiunile...

c) taxe şi comisioane de...

Elementul 2 - Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate

61. Acest element cuprinde cheltuielile...

a) cheltuielile provenind din elementele...

b) cheltuielile rezultate din operaţiunile...

c) taxe şi comisioane de...

Elementul 3 - Venituri privind...

62. Acest element cuprinde dividendele...

Elementele 4 - Venituri din...

63. Fără a prejudicia prevederile...

comisioane pentru garanţii, administrarea creditelor...

comisioane pentru plata operaţiunilor comerciale...

comisioane percepute pentru operaţiunile de...

comisioane percepute în calitate de...

Elementul 6 - Profit sau...

64. Acest element cuprinde:

a) rezultatul net din tranzacţii...

b) rezultatul net din operaţiunile...

c) rezultatul net din alte...

Elementele 11 - Corecţii asupra...

65. (1) Aceste elemente cuprind:

cheltuieli pentru corecţii asupra valorii...

cheltuieli pentru corecţii asupra elementelor...

(2) Corecţiile de valoare pentru...

Elementele 13 - Corecţii asupra...

transferabile care au caracter de...

66. (1) Aceste elemente cuprind:

cheltuieli pentru corecţiile asupra valorilor...

reluări din corecţii efectuate anterior...

(2) Corecţiile de valoare privind...

SECŢIUNEA a 6 - a...

67. Elementele prezentate în situaţiile...

68. Principiul continuităţii activităţii. Trebuie...

69. Principiul permanen,tei metodelor. Metodele...

70. Principiul pruden,tei. Evaluarea trebuie...

a) poate fi inclus numai...

b) trebuie să se ţină...

c) trebuie să se ţină...

d) trebuie să se ţină...

71. Principiul independen,tei exerci,tiului. Trebuie...

72. Principiul evaluării separate a...

73. Principiul intangibilită,tii. Bilanţul de...

74. Principiul necompensării. Orice compensare...

75. Principiul prevalen,tei economicului asupra...

76. Principiul pragului de semnificaţie....

a) acestea reprezintă o sumă...

b) o astfel de combinare...

77. Abateri de la principiile...

SECŢIUNEA a 7 - a...

Reguli generale de evaluare

78. Elementele prezentate în situaţiile...

79. (1) La data intrării...

a) la cost de achiziţie...

b) la cost de producţie...

c) la valoarea justă -...

(2) În cazul menţionat la...

(3) Pentru titlurile cu venit...

80. (1) Costul de achiziţie...

(2) Reducerile comerciale acordate de...

81. (1) Coshll de producţie...

(2) Costul de producţie sau...

(3) În costul de producţie...

(4) Următoarele reprezintă exemple de...

pierderile de materiale, manopera sau...

cheltuielile de depozitare, cu excepţia...

regiile (cheltuielile) generale de administraţie...

costurile de desfacere.

82. (1) Dobânda la capitalul...

(2) În sensul prezentelor reglementări,...

83. Evaluarea elementelor de activ...

84. (1) La încheierea exerciţiului...

(2) În acest scop, valoarea...

a) Pentru elementele de activ,...

Prin valoare contabilă netă se...

b) Pentru elementele de pasiv...

85. La data ieşirii din...

Imobilizări

86. (1) Activele imobilizate sunt...

(2) Beneficiile economice viitoare reprezintă...

87. (1) Costul de achiziţie...

(2) În înţelesul prezentelor reglementări,...

a) perioada pe parcursul căreia...

b) numărul unităţilor produse sau...

88. (1) Atunci când se...

(2) Imobilizările trebuie să facă...

evaluate la cea mai mică...

(3) Ajustările de valoare prevăzute...

(4) Evaluarea la valorile minime,...

89. Dacă activele imobilizate fac...

90. (1) Activele incluse la...

(2) Activele incluse în alte...

(3) Surplusul din reevaluare inclus...

Imobilizări necorporale

91. Imobilizările necorporale cuprind: cheltuieli...

92. Cheltuielile de constituire sunt...

93. (1) O instituţie de...

(2) În situaţia în care...

94. Sumele înregistrate la ăCheltuieli...

95. (1) Cheltuielile de dezvoltare...

(2) În cazul în care...

(3) În situaţia în care...

(4) Sumele îmegistrate la ăCheltuieli...

96. În cazul în care...

a) fondul comercial se amortizează,...

. . .

maximum cmc1 am;

b) totuşi, instituţiile de credit...

97. (1) În cadrul avansurilor...

(2) Imobilizările necorporale în curs...

Imobilizări corporale

98. (1) Imobilizările corporale cuprind:...

(2) Contabilitatea terenurilor se ţine...

(3) În cadrul imobilizărilor corporale...

99. (1) Imobilizările corporale în...

(2) Imobilizările corporale în curs...

100. Prevederile pct.11O se aplică...

Imobilizări financiare

101. Imobilizările financiare, în sensul...

102. (1) Obligaţiunile şi alte...

(2) Atunci când preţul de...

(3) Atunci când preţul de...

Reguli alternative de evaluare a...

103. (1) Instituţiile de credit...

(2) În cazul efectuării reevaluării...

104. (1) Reevaluarea imobilizărilor corporale...

(2) La reevaluarea unei imobilizări...

a) recalculată proporţional cu schimbarea...

b) eliminată din valoarea contabilă...

105. (1) În cazul în...

(2) Elementele dintr-o grupa de...

(3) Dacă un activ imobilizat...

(4) O grupa de imobilizări...

(5) Exemple de grupe de...

(6) Reevaluările trebuie făcute cu...

(7) Dacă un activ dintr-o...

(8) O piaţă activă este...

a) elementele comercializate sunt omogene;

b) pot fi găsiţi în...

c) preţurile sunt cunoscute de...

(9) Dacă valoarea justă a...

106. (1) În cazul în...

(2) Indiferent dacă valoarea rezervei...

a) valoarea rezervei din reevaluare...

b) diferenţele din reevaluare transferate...

c) sumele capitalizate sau transferate...

d) valoarea rezervei din reevaluare...

(3) Dacă rezultatul reevaluării este...

a) ca o creştere a...

b) ca un venit care...

(4) Dacă rezultatul reevaluării este...

capitaluri proprii, cu minimul dintre...

(5) Rezerva din reevaluare trebuie...

(6) Sumele reprezentând diferenţe de...

(7) Nici o parte din...

(8) Cu excepţia cazurilor prevăzute...

107. Ajustările de valoare se...

108. În cazul în care...

a) valoarea la cost istoric...

b) valoarea la data bilanţului...

Active circulante

109. La evaluarea activelor circulante,...

a) Sunt aplicabile prevederile pct.81(4)...

b) Valoarea activelor circulante, a...

c) Ajustările de valoare se...

d) Evaluarea efectuată conform prevederilor...

parţial fără obiect, întrucât motivele...

e) Dacă elementele de activ...

11O. Materiile prime şi materialele...

111. (1) La ieşirea din...

a) metoda primul intrat -...

b) metoda costului mediu ponderat...

c) metoda ultimul intrat -...

(2) Dacă valoarea prezentată în...

(3) Potrivit metodei ăprimul intrat...

(4) Metoda ăcostului mediu ponderat"...

(5) Potrivit metodei ăultimul intrat...

(6) Metoda aleasă trebuie aplicată...

a) motivul schimbării metodei, şi

b) efectele sale asupra rezultatului.

(7) O instituţie de credit...

112. (1) Titlurile transferabile care...

(2) Titlurile de tranzacţie sunt...

(3) Diferenţa pozitivă dintre valoarea...

Elemente de activ şi pasiv...

113. (1) Elementele de activ...

(2) Prin curs de schimb...

114. (1) Operaţiunile de schimb...

(2) Tranzacţiile de schimb la...

115. (1) Diferenţele dintre valoarea...

(2) Pentru creanţele şi datoriile,...

Prime privind rambursarea obligaţiunilor

116. (1) Atunci când suma...

(2) Valoarea acestei diferenţe trebuie...

Rezultatul exerciţiului

117. (1) Profitul sau pierderea...

(2) Rezultatul definitiv al exerciţiului...

(3) Repartizarea profitului se înregistrează...

(4) Sumele reprezentând rezerve constituite...

contrapartidă cu contul "Repartizarea profitului"....

(5) Pierderea contabilă reportată se...

Evenimente ulterioare datei bilanţului

118. (1) Evenimentele ulterioare datei...

(2) Pot fi identificate două...

a) instituţiile de credit obţin...

b) instituţiile de credit obţin...

(3) Exemple de evenimente ulterioare...

a) rezolvarea unui litigiu ulterior...

b) insolvenţa unui client, îmegistrată...

(4) Un exemplu de eveniment...

(5) Atunci când evenimentele au...

a) natura evenimentului; şi

b) o estimare a efectului...

SECŢIUNEA a 8 - a

CONŢINUTUL NOTELOR EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE...

119. (1) Pe lângă informaţiile...

(2) Notele explicative se prezintă...

120. Notele explicative trebuie să...

121. Notele explicative trebuie să...

122. (1) Politicile contabile reprezintă...

(2) Conducerea fiecărei instituţii de...

(3) La elaborarea politicilor contabile...

(4) Politicile contabile trebuie elaborate...

a) relevante pentru nevoile utilizatorilor...

b) credibile în sensul că:

reprezintă fidel activele, datoriile, poziţia...

sunt neutre; sunt prudente;

sunt complete sub toate aspectele...

123. (1) Modificarea politicilor contabile...

(2) Inatituţiile de credit trebuie...

(3) Nu se consideră modificări...

a) adoptarea unei politici contabile...

b) adoptarea unei politici contabile...

124. O instituţie de credit...

a) adresa sediului social şi...

b) o descriere a naturii...

c) orice altă informaţie care,...

125. În notele explicative trebuie...

a) denumirea şi sediul social...

b) denumirea, sediul principal sau...

c) denumirea şi sediul social...

d) denumirea şi sediul social...

e) locul de unde pot...

f) existenţa oricăror certificate de...

126. În notele explicative se...

a) pentru fiecare clasă de...

valoarea justă a instrumentelor, dacă...

informaţii privind aria şi natura...

b) pentru imobilizările financiare prevăzute...

valoarea contabilă şi valoarea justă...

motivele pentru care nu a...

127. (1) În notele explicative...

(2) Valoarea totală a angajamentelor...

(3) Pentru orice garanţie semnificativă...

(4) Orice angajamente privind pensiile...

128. (1) Referitor la capitalul...

a) dacă instituţia de credit...

b) dacă, conform actului de...

c) numărul şi valoarea nominală...

d) dacă există mai multe...

(2) În înţelesul prezentelor reglementări,...

129. (1) În cazul în...

a) tipul valorilor mobiliare emise;

b) pentru fiecare categorie de...

(2) În cazul în care...

130. (1) În notele explicative...

(2) Se menţionează suma indemnizaţiilor...

131. În notele explicative trebuie...

132. În notele explicative trebuie...

133. (1) În notele explicative...

(2) De asemenea, se include...

134. În completarea informaţiilor solicitate...

a) pentru fiecare împrumut care...

(i) valoarea împrumutului, moneda de...

(ii) dacă există circumstanţe în...

(iii) condiţiile subordonării, existenţa unor...

b) o menţiune globală privind...

135. (1) Instituţiile de credit...

ăDatorii privind clientela - depozite",...

până la trei luni inclusiv;

între trei luni şi un...

(2) Pentru elementul de Activ...

(3) În cazul creanţelor sau...

136. Instituţiile de credit trebuie...

137. Instituţiile de credit trebuie...

138. Instituţiile de credit care...

139. O instituţie de credit...

a) elementul 1 ăDobânzi de...

b) elementul 3 ăVenituri privind...

c) elementul 4 ăVenituri din...

d) elementul 6 ăProfit sau...

e) elementul 7 ăAlte venituri...

140. Pentru elementele de activ...

a) Mişcările diverselor elemente de...

b) Dacă, atunci când situaţiile...

c) Atunci când se efectuează...

141. Instituţiile de credit trebuie...

142. Pentru fiecare din elementele...

a) valoarea titlurilor transferabile deţinute...

b) valoarea titlurilor transferabile care...

c) criteriile utilizate pentru a...

143. Atunci când imobilizările necorporale...

a) perioada pe parcursul căreia...

b) motivele care au determinat...

144. Corecţiile asupra valorii creanţelor...

145. Corecţiile asupra valorii titlurilor...

146. În notele explicative, instituţiile...

ăAlte active" din Activ şi...

venituri din exploatare", 10 ăAlte...

147. Cheltuielile plătite în cursul...

148. Dacă valoarea serviciilor de...

149. Valoarea totală a elementelor...

150. (1) Pentru tranzacţiile la...

a) categoriile de operaţiuni la...

b) pentru fiecare tip de...

(2) Aceste tipuri de operaţiuni...

a) elementul 6 ăProfit sau...

b) elementele 1 "Dobânzi de...

151. În cazul în care...

a) data cea mai apropiată...

b) dacă acele acţiuni trebuie...

c) dacă trebuie plătită o...

152. În ceea ce priveşte...

a) numărul, descrierea şi valoarea...

b) perioada pe parcursul căreia...

c) preţul care trebuie plătit...

153. În notele explicative trebuie...

a) sumele repartizate la rezerve;

b) sumele repartizate pentru acopenrea...

c) dividende;

d) alte repartizări.

154. Pentru fiecare categorie de...

155. Dacă în timpul exerciţiului...

a) valoarea provizioanelor la începutul...

b) sumele cu care provizioanele...

c) natura, sursa sau destinaţia...

d) valoarea provizioanelor la sfârşitul...

156. Se prezintă în mod...

SECŢIUNEA a 9 - a...

157. (1) Consiliul de administraţie...

(2) Prezentarea de mai sus...

(3) În măsura în care...

(4) În furnizarea analizei sale,...

158. (1) Raportul administratorilor oferă,...

a) evenimente importante apărute după...

b) dezvoltarea previzibilă a instituţiei...

c) activităţile din domeniul cercetării...

d) informaţii privind achiziţiile propriilor...

numărul şi valoarea nominală a...

în cazul achiziţiei şi înstrăinării...

numărul şi valoarea nominală a...

e) existenţa de sucursale ale...

f) utilizarea de către instituţia...

obiectivele şi politicile instituţiei de...

expunerea instituţiei de credit la...

159. Raportul administratorilor se aprobă...

SECŢIUNEA a 1O - a

AUDITAREA SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE

160. (1) Situaţiile financiare anuale...

(2) Auditorii financiari îşi exprimă,...

(3) Instituţiile de credit care...

161. (1) Raportul auditorilor financiari...

a) menţionarea situaţiilor financiare anuale...

b) o descriere a ariei...

c) o opinie de audit...

cu rezerve, o opinie contrară...

d) o referire la aspectele...

e) o opinie privind gradul...

(2) Raportul se semnează de...

CAPITOLUL3

PREVEDERI REFERITOARE LA SITUAŢIILE FINANCIARE...

SECŢIUNEA I

CONDIŢII PENTRU ELABORAREA SITUAŢIILOR FINANCIARE...

162. (1) O instituţie de...

a) deţine direct şi/sau indirect...

- (denumită filială);

b) are dreptul să numească...

c) are dreptul de a...

d) este acţionar sau asociat...

e) este acţionar sau asociat...

(2) Prevederile lit.d) de la...

163. În plus faţă de...

a) deţine puterea de a...

b) instituţia de credit şi...

164. În scopul aplicării prevederilor...

165. În scopul aplicării prevederilor...

a) acţiunilor deţinute în numele...

b) acţiunilor deţinute drept garanţie,...

drepturile respective să fie exercitate...

drepturile de vot să fie...

166. În scopul aplicării prevederilor...

167. Societatea-mamă şi toate filialele...

168. O instituţie de credit...

a) instituţia de credit este...

b) societatea-mamă (instituţie de credit)...

169. O instituţie de credit...

a) instituţia de credit scutită...

b) situaţiile financiare consolidate menţionate...

c) situaţiile financiare consolidate menţionate...

d) instituţia de credit scutită...

e) instituţia de credit scutită...

f) societatea-mamă (instituţie de credit)...

170. Prevederile derogatorii ale pct.168...

SECŢIUNEA a 2 - a

ELABORAREA SITUAŢIILOR FINANCIARE CONSOLIDATE

171. Întocmirea situaţiilor financiare consolidate...

172. Pe lângă informaţiile ce...

a) denumirea şi sediul social...

b) denumirea şi sediul social...

c) denumirea şi sediul social...

d) denumirea şi sediul social...

b) şi c), în care...

e) numărul mediu de salariaţi...

f) valoarea remuneraţiilor acordate pe...

g) valoarea avansurilor şi creditelor...

h) informaţiile prevăzute la pct.119...

SECŢIUNEA a 3 - a

RAPORTUL CONSOLIDAT AL ADMINISTRATORILOR

173. (1) Pentru fiecare exerciţiu...

(2) Revizuirea este o analiză...

cheie nefinanciari de performanţă, relevanţi...

(3) În cadrul analizei respective,...

174. În ceea ce priveşte...

a) orice evenimente importante apărute...

b) dezvoltarea previzibilă a entităţilor...

c) activităţile entităţilor respective, considerate...

d) numărul şi valoarea nominală...

e) în ceea ce priveşte...

obiectivele şi politica entităţilor referitoare...

expunerea la riscul de preţ,...

SECŢIUNEA a 4 - a

AUDITAREA SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE CONSOLIDATE

175. (1) Situaţiile financiare anuale...

(2) Persoanele responsabile cu auditarea...

176. Raportul auditorilor financiari cuprinde:

a) o introducere care identifică...

b) o descriere a ariei...

c) o opinie de audit...

rezerve, o opinie contrară sau,...

d) o referire la orice...

e) o opinie privind conformitatea...

177. Raportul se semnează de...

178. În cazul în care...

CAPITOLUL4

APROBAREA, SEMNAREA ŞI PUBLICAREA SITUAŢIILOR...

179. Situaţiile financiare anuale au...

180. Situaţiile financiare anuale ale...

181. Situaţiile financiare anuale, însoţite...

182. (1) O copie de...

(2) Documentele prevăzute la alin.(1),...

183. În cazul organizaţiilor cooperatiste...

la casa centrală a cooperativelor...

la unităţile teritoriale ale Ministerului...

cooperativele de credit trebuie vizate...

la Direcţia supraveghere din cadrul...

184. (1) Raportul anual va...

(2) Rapoartele anuale vor fi...

185. Situaţiile financiare anuale, aprobate...

186. Ori de câte ori...

187. Dacă situaţiile financiare anuale...

188. (1) Împreună cu situaţiile...

(2) Distribuirea profitului sau acoperirea...

189. Pct.179 - 187 se...

190. Situaţiile financiare anuale şi...

191. Pentru asigurarea informaţiilor destinate...

CAPITOLULS

PREVEDERI SPECIFICE PRIVIND PUBLICAREA DOCUMENTELOR...

192. Prevederile prezentului Capitol se...

SECŢIUNEA 1

PREVEDERI REFERITOARE LA SUCURSALELE INSTITUŢIILOR...

193. Sucursalele din România ale...

194. Aceste documente trebuie întocmite...

195. (1) Sucursalele din România...

- veniturile şi cheltuielile sucursalei...

- numărul mediu al personalului...

- totalul creanţelor şi datoriilor...

- totalul activului, precum şi...

- 2 - Efecte publice...

- 1 - Datorii privind...

Datorii constituite prin titluri din...

- 1 - Datorii contingente...

CAPITOLUL6

PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUŢIILOR...

200. Planul de conturi conţine...

201. Dezvoltarea în analitic a...

202. Planul de conturi aplicabil...

CLASA 1 - OPERAŢIUNI DE...

Grupa 1O - CASA ŞI...

A 101- Casa

A 109 - Alte valori

Grupa 11 - DECONTĂRI CU...

A 111 - Cont curent...

A 1111 - Cont curent...

A 1112 - Depozite la...

P 112 - Împrumuturi de...

P 1123 - Alte împrumuturi

B 117 - Creanţe şi...

A 1171 - Creanţe ataşate

P 1172 - Datorii ataşate

Grupa 12 - CONTURJ DE...

A 121 - Conturi de...

A 1271 - Creanţe ataşate

P 1272 - Datorii ataşate

Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE

A 131 - Depozite la...

A 1311 - Depozite la...

A 1312 - Depozite la...

P 132 - Depozite ale...

P 1321 - Depozite la...

Grupa 14-CREDITE ŞI ÎMPRUMUTURI INTERBANCARE

A 141 - Credite acordate...

A 1411 - Credite de...

A 1413 - Credite financiare...

P 142 - Împrumuturi primite...

P 1421 - Împrumuturi de...

P 1423 - Împrumuturi financiare...

Grupa 15 - VALORI PRIMITE...

A 151 - Valori primite...

A 1511 - Valori primite...

A 1517 - Creanţe ataşate

P 152 - Valori date...

P 1521 - Valori date...

P 1527 - Datorii ataşate

Grupa 16 - VALORI DE...

A 161 - Valori de...

A 1611 - Valori de...

P 162 - Alte sume...

P 1621 - Alte sume...

P 1627 - Datorii ataşate

Grupa 17 - OPERAŢIUNI ÎNTRE...

B 171 - Conturi curente

A 1711 - Cont curent...

P 1712 - Conturi curente...

A 17171 - Creanţe ataşate

P 17172 - Datorii ataşate

B 173 - Depozite între...

A 1731 - Depozite la...

A 17312 - Depozite la...

A 17313 - Depozite colaterale...

P 1732 - Depozite ale...

P 17321 - Depozite la...

B 174 - Credite şi împrumuturi între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei

A 1741 - Credite acordate...

A 17411 - Credite de...

A 17412 - Credite la...

A 17417 - Creanţe ataşate

P 1742 - Împrumuturi primite...

P 17421 - Împrumuturi de...

P 17422 - Împrumuturi la...

P 17427 - Datorii ataşate

B 176 - Valori de recuperat şi alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei

A 1761 - Valori de...

A 17617 - Creanţe ataşate

P 1762 - Alte sume...

P 17627 - Datorii ataşate

A 178 - Creanţe restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei

A 1781 - Creanţe restante...

A 17811 - Creanţe restante

A 17812 - Dobânzi restante

A 17817 - Creanţe ataşate

A 1782 - Creanţe îndoielnice...

A 17821 - Creanţe îndoielnice

A 17822 - Dobânzi îndoielnice...

Grupa 18 -CREANŢE RESTANTE ŞI...

A 181 - Creanţe restante

A 1811 - Creanţe restante

A 1812 - Dobânzi restante

A 1817 - Creanţe ataşate

A 182 - Creanţe îndoielnice

A 1821 - Creanţe îndoielnice...

A 1827 - Creanţe ataşate

Grupa 19 - PROVIZIOANE PENTRU...

P 191 - Provizioane pentru...

P 1911 - Provizioane specifice...

P 1912 - Provizioane specifice...

CLASA 2 - OPERAŢIUNI CU...

Grupa 20 - CREDITE ACORDATE...

A 201 - Creanţe comerciale

A 2011 - Creanţe comerciale

A 20111 - Scont şi...

A 20112 - Factoring

A 20119 - Alte creanţe...

A 202 - Credite de...

A 2021 - Credite de...

A 20212 - Credite acordate...

A 20213 - Diferenţe de...

A 20215 - Credit global...

A 20216 - Credite pentru...

A 20219 - Alte credite...

A 203 - Credite pentru...

A 2031 - Credite pentru...

A 20311 - Credite garantate...

A 20313 - Credite comerciale...

A 2037 - Creanţe ataşate

A 204 - Credite pentru...

A 205 - Credite pentru...

A 2051 - Credite investitori

A 2052 - Credite promotori

A 2057 - Creanţe ataşate

A 206 - Alte credite...

A 2061 - Alte credite...

Grupa 23 - CREDITE ŞI...

A 231 - Credite acordate...

A 2311 - Credite de...

A 2317 - Creanţe ataşate

P 232 - Împrumuturi primite...

P 2321 - Împrumuturi de...

P 2327 - Datorii ataşate

Grupa 24 - VALORI PRIMITE...

A 241- Valori primite în...

A 2411 - Valori primite...

A 2417 - Creanţe ataşate

P 243 - Valori date...

P 2431 - Valori date...

P 2437 - Datorii ataşate

Grupa 25 - CONTURILE CLIENTELEI

B 251 - Conturi curente

B 2511 - Conturi curente

B 2517 - Creanţe şi...

P 25172 - Datorii ataşate

P 252 - Conturi de...

P 2521 - Conturi de...

P 25211 - Conturi de...

P 253 - Conturi de...

P 2531 - Depozite la...

P 2532 - Depozite la...

P 2533 - Depozite colaterale

P 25331 - Depozite pentru...

P 25332 - Depozite pentru...

P 25334 - Depozite pentru...

P 25336 - Alte depozite...

P 254 - Certificate de...

P 2541 - Certificate de...

P 2542 - Camete şi...

P 255 - Disponibil din...

P 2551 - Disponibil aferent...

P 25510 - Disponibil aferent...

P 25511 - Disponibil aferent...

P 25512 - Disponibil aferent...

P 25513 - Disponibil aferent...

P 25514 - Disponibil aferent...

P 25515 - Disponibil aferent...

P 25516 - Disponibil aferent...

P 2552 - Disponibil aferent...

P 25520 - Disponibil aferent...

P 2553 - Disponibil aferent...

P 25530 - Disponibil aferent...

P 25531 - Disponibil aferent...

P 2554 - Disponibil aferent...

P 25540 - Disponibil aferent...

P 25541 - Disponibil aferent...

P 2555 - Disponibil aferent...

P 25550 - Disponibil aferent...

P 25551 - Disponibil aferent...

P 25552 - Disponibil aferent...

P 25553 - Disponibil aferent...

P 2556 - Disponibil aferent...

P 25560 - Disponibil aferent...

P 2557 - Datorii ataşate

P 2558 - Disponibil aferent...

P 25580 - Disponibil aferent...

P 256 - Disponibil din...

P 2561 - Disponibil aferent...

P 2561O - Disponibil aferent...

P 2562 - Disponibil aferent...

P 25620 - Disponibil aferent...

Finanţare privind Programul Cooperarea trans...

P 2563 - Disponibil aferent...

P 25630 - Disponibil aferent...

P 2564 - Disponibil aferent...

P 25640 - Disponibil aferent...

P 2565 - Disponibil aferent...

P 25650 - Disponibil aferent...

P 2566 - Disponibil aferent...

P 2567 - Datorii ataşate

P 2568 - Disponibil aferent...

P 258 - Disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, la dispoziţia Fondului Naţional, aferent programelor pe anul 2000

P 2581 - Disponibil aferent...

P 25811 - Disponibil aferent...

P 2582 - Disponibil aferent...

P 25821 - Disponibil aferent...

Transfrontalieră între România şi Ungaria...

P 2583 - Disponibil aferent...

P 25831 - Disponibil aferent...

P 25832 - Disponibil aferent...

P 25833 - Disponibil aferent...

P 25834 - Disponibil aferent...

P 25835 - Disponibil aferent...

P 2584 - Disponibil aferent...

P 2585 - Disponibil aferent...

P 2587 - Datorii ataşate

Grupa 26 - VALORI DE...

A 261 - Valori de...

A 2611 - Valori de...

P 262 - Alte sume...

P 2621 - Alte sume...

P 2627 - Datorii ataşate

Grupa 28 - CREANŢE RESTANTE...

A 281 - Creanţe restante

A 2811 - Creanţe restante

A 2812 - Dobânzi restante

A 2817 - Creanţe ataşate

A 282 - Creanţe îndoielnice

A 2821 - Creanţe îndoielnice

A 2822 - Dobânzi îndoielnice...

Grupa 29 - PROVIZIOANE PENTRU...

P 291 - Provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela

P 2911 - Provizioane specifice...

P 2912 - Provizioane specifice...

CLASA 3 - OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

Grupa 30 - OPERAŢIUNI CU...

B 301 - Titluri primite sau date în pensiune livrată

A 3011 - Titluri primite...

A 30111 - Titluri primite...

P 3012 - Titluri date...

P 30121 - Titluri date...

P 30127 - Datorii ataşate

A 302 - Titluri de tranzacţie

A 3021 - Titluri de...

A 30211 - Efecte publice...

A 30212 - Obligaţiuni şi...

A 30251 - Efecte publice...

A 30252 - Obligaţiuni şi...

A 3026 - Titluri luate...

A 30261 - Efecte publice...

A 30262 - Obligaţiuni şi...

P 30271 - Datorii privind...

P 30277 - Datorii ataşate

A 303 - Titluri de plasament

A 3031 - Titluri de...

A 30311 - Efecte publice...

A 30312 - Obligaţiuni şi...

A 30351 - Efecte publice...

A 30352 - Obligaţiuni şi...

P 3036 - Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament A 3037 - Creanţe ataşate

A 30371 - Efecte publice...

A 30372 - Obligaţiuni şi...

A 304 - Titluri de investiţii

A 3041 - Titluri de...

A 30411 - Efecte publice...

A 30412 - Obligaţiuni şi...

A 30451 - Efecte publice...

A 30452 - Obligaţiuni şi...

A 30471 - Efecte publice...

A 30472 - Obligaţiuni şi...

Grupa 31 - INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

B 311 - Instrumente financiare derivate ferme

B 3111 - Operaţiuni de...

B 3112 - Alte instrumente...

B 3119 - Instrumente financiare...

B 312 - Instrumente financiare derivate condiţionale cumpărate

B 3121 - Instrumente financiare...

B 3129 - Instrumente financiare...

B 313 - Instrumente financiare derivate condiţionale vândute

B 3131 - Instrumente financiare...

B 3139 - Instrumente financiare...

Grupa 32 - DATORII CONSTITUITE...

P 321 - Titluri de piaţă interbancară P 3211 - Titluri de piaţă interbancară P 3217 - Datorii ataşate

P 322 - Titluri de creanţe negociabile

P 3221 - Titluri de...

P 325 - Obligaţiuni

P 3251 - Obligaţiuni

P 3257 - Datorii ataşate

P 326 - Alte datorii constituite prin titluri P 3261 - Alte datorii constituite prin titluri P 3267 - Datorii ataşate

Grupa 33 - CONTURI DE...

P 331 - Conturile instituţiilor de credit

P 332 - Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM) B 333 - Conturile societăţilor de bursă

P 334 - Conturile altor instituţii financiare P 335 - Conturile clientelei

B 336 - Alte conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

P 3361 - Alte sume...

A 3362 - Alte sume...

B 337 - Creanţe şi datorii ataşate

A 3371 - Creanţe ataşate

P 3372 - Datorii ataşate

Grupa 34 - Decontări intrabancare...

B 341 - Decontări intrabancare

B 342 - Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei

Grupa 35 - DEBITORI ŞI...

B 351 - Personal şi conturi asimilate

P 3511 - Personal -...

P 3512 - Personal ajutoare...

P 3515 - Drepturi de...

P 3516 - Reţineri din...

B 3519 - Alte datorii...

A 35192 - Alte creanţe...

B 352 - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate

P 3521 - Asigurări sociale

P 35211 - Contribuţia unităţii...

P 35212 - Contribuţia personalului...

P 35213 - Contribuţia angajaţilor...

P 35214 - Contribuţia angajatorului...

P 35221 - Contribuţia unităţii...

P 35222 - Contribuţia personalului...

P 35261 - Alte datorii...

A 35262 - Alte creanţe...

B 353 - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate

B 3531 - Impozitul pe...

B 3532 - Taxa pe...

A 35324 - TVA de...

A 35326 - TVA deductibilă

P 35327 - TVA colectată

B 35328 - TVA neexigibilă

P 3533 - Impozitul pe...

A 3534 - Subvenţii

P 3536 - Alte impozite,...

P 3538 - Fonduri speciale...

P 35391 - Alte datorii...

A 355 - Debitori diverşi

A 3551 - Depozite de...

A 35511 - Depozite aferente...

A 35512 - Depozite aferente...

A 3552 - Debitori din...

A 3557 - Creanţe ataşate

P 356 - Creditori diverşi

P 3561 - Depozite de...

P 3566 - Alţi creditori...

P 3567 - Datorii ataşate

Grupa 36 - CONTURI DE...

A 361 - Valori din aur, metale şi pietre preţioase A 362 - Materiale

A 363 - Materiale de natura obiectelor de inventar A 365 - Stocuri aflate la terţi

A 367 - Alte stocuri şi asimilate A 368 - Alte bunuri diverse

Grupa 37 - CONTURI DE...

B 371 - Conturi privind valori la încasare

A 3712 - Valori primite...

P 3716 - Conturi indisponibile...

B 372 - Conturi de ajustare

B 3721 - Poziţie de...

B 3722 - Contravaloarea poziţiei...

B 3724 - Conturi de...

B 3725 - Conturi de...

B 373 - Conturi de diferenţe

B 3731 - Diferenţe privind...

B 3732 - Diferenţe privind...

A 374 - Cheltuieli de repartizat

A 3741 - Prime de...

A 375 - Cheltuieli înregistrate în avans P 376 - Venituri înregistrate în avans P 377 - Cheltuieli de plătit

A 378 - Venituri de primit

B 379 - Alte conturi de regularizare

B 3791 - Pierderi sau...

A 37911 - Pierderi potenţiale

P 37912 - Câştiguri potenţiale

B 3792 - Pierderi sau...

A 37921 - Pierderi de...

P 37922 - Câştiguri de...

Grupa 38 - CREANŢE RESTANTE...

A 381 - Creanţe restante

A 3811 - Creanţe restante

A 3812 - Dobânzi restante

A 3817 - Creanţe ataşate

A 382 - Creanţe îndoielnice

A 3821 - Creanţe îndoielnice...

Grupa 39 - PROVIZIOANE PRIVIND...

P 391 - Provizioane pentru deprecierea titlurilor

P 3911 - Provizioane pentru...

P 39111 - Provizioane pentru...

P 39112 - Provizioane pentru...

variabil

P 3912 - Provizioane pentru...

P 39121 - Provizioane pentru...

P 39122 - Provizioane pentru...

P 393 - Provizioane pentru deprecierea stocurilor

P 399 - Provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice CLASA 4 - VALORI IMOBILIZATE

Grupa 40 - CREDITE SUBORDONATE

A 401 - Credite subordonate la termen

A 4011 - Credite participative

A 4019 - Alte credite...

A 402 - Credite subordonate pe durată nedeterminată A 407 - Creanţe ataşate

Grupa 41 -PĂRŢI ÎN CADRUL...

A 411 - Părţi în societăţile comerciale legate

A 4111 - Părţi în...

A 4112 - Părţi în...

A 4113 - Părţi în...

A 412 -Titluri de participare

A 4121 - Titluri de...

A 4122 - Titluri de...

A 4123 - Titluri de...

A 413 - Titluri ale activităţii de portofoliu A 415 -Titluri date cu împrumut

A 417 - Creanţe ataşate

P 418 - Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu

Grupa 42 - DOTĂRI PENTRU...

A 421 - Dotări pentru unităţile proprii din străinătate

Grupa 43 - IMOBILIZĂRI ÎN...

A 431 - Imobilizări necorporale în curs A 432 - Imobilizări corporale în curs

A 4321 - Amenajări de...

A 4323 - Alte imobilizări...

A 433 -Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale A 434 - Avansuri acordate pentru imobilizări corporale A 4341 - Avansuri acordate pentru terenuri şi construcţii

A 4342 - Avansuri acordate...

Grupa 44 - IMOBILIZĂRI ALE...

A 441 - Imobilizări necorporale ale activităţii de exploatare

B 4411 - Fondul comercial...

P 44112 - Fond comercial...

A 4419 - Alte imobilizări...

A 442 - Imobilizari corporale ale activităţii de exploatare

A 4421 - Terenuri şi...

A 44212 - Amenajări de...

A 4423 - Instalaţii tehnice...

A 44231 - Echipamente tehnologice...

A 44233 - Mijloace de...

A 4424 - Mobilier, aparatură...

Grupa 45 - IMOBILIZĂRI ÎNAFARA...

A 451 - Imobilizări necorporale în afara activităţii de exploatare A 452 - Imobilizări corporale în afara activităţii de exploatare

A 4521 - Terenuri şi...

A 45212 - Amenajări de...

A 4523 - Instalaţii tehnice,...

A 45231 - Echipamente tehnologice...

A 45233 - Mijloace de...

A 45234 - Animale şi...

A 4524 - Mobilier, aparatură...

Grupa 46 - AMORTIZĂRI PRIVIND...

P 461 - Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare

P 4611 - Amortizarea imobilizărilor...

P 46112 - Amortizarea cheltuielilor...

P 46119 - Amortizarea altor...

P 46121 - Amortizarea amenajărilor de terenuri P 46122 - Amortizarea construcţiilor

P 46123 - Amortizarea instalaţiilor...

P 462 - Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare

P 4621 - Amortizarea imobilizărilor...

P 46221 - Amortizarea amenajărilor de terenuri P 46222 - Amortizarea construcţiilor

P 46223 - Amortizarea instalaţiilor...

P 46224 - Amortizarea altor...

Grupa47 -LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI...

A 471 - Operaţiuni de leasing şi asimilate

A 4711 - Leasing mobiliar

A 4712 - Leasing imobiliar

A 4713 - Leasing cu...

A 472 - Operaţiuni de leasing privind imobilizările în curs

A 4721 - Leasing mobiliar

A 4722 - Leasing imobiliar

A 4723 - Leasing cu...

A 473 - Imobilizări neînchiriate din leasing reziliat A 474 - Bunuri date în locaţie simplă

A 4741 - Bunuri date...

A 4747 - Creanţe ataşate

P 476 - Amortizări

P 4761 - Amortizări privind...

P 4762 - Amortizări privind...

Grupa 48 - CREANŢE RESTANTE...

A 481 - Creanţe restante A 4811 - Creanţe restante A 4812 - Dobânzi restante A 4817 - Creanţe ataşate

A 482 - Creanţe îndoielnice

A 4821 - Creanţe îndoielnice...

Grupa 49 - PROVIZIOANE PENTRU...

P 491 - Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu

P 492 - Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

P 4921 - Provizioane pentru...

P 49211 - Provizioane pentru...

P 4922 - Provizioane pentru...

P 49221 - Provizioane pentru...

P 49222 - Provizioane pentru...

P 4923 - Provizioane pentru...

P 49231 - Provizioane pentru...

P 49233 - Provizioane pentru...

P 49234 - Provizioane pentru...

P 4924 - Provizioane pentru...

P 4925 - Provizioane pentru...

P 493 - Provizioane pentru operaţiuni de leasing

P 494 - Provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă P 499 - Provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice

CLASA 5 - CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

Grupa 50 - CAPITAL

P 501 - Capital social

P 5011 - Capital subscris...

P 502 - Elemente asimilate capitalului A 508 - Acţionari sau asociaţi

Grupa 51 -PRIME LEGATE DE...

P 511 - Prime de capital

P 5111 - Prime de...

P 5112 - Prime de...

P 5113 - Prime de...

P 5114 - Prime de...

P 5115 - Prime de...

P 512 - Rezerve legale

P 5121 - Rezerve legale...

P 5141 - Rezerva generală...

P 5143 - Rezerva reprezentând...

A 515 - Acţiuni proprii

P 516 - Rezerve din reevaluare

P 5161 - Rezerve din...

P 5162 - Rezerve din...

P 5172 - Rezerva mutuală...

P 51721 - Rezerva mutuală...

P 51722 - Rezerva mutuală...

P 519 - Alte rezerve

Grupa 53 -DATORII SUBORDONATE

P 531 - Datorii subordonate la termen P 5311 - Titluri subordonate la termen P 5312 - Împrumuturi participative

P 5319 -Alte împrumuturi subordonate...

P 532 - Datorii subordonate pe durată nedeterminată

P 5321 - Titluri subordonate...

P 5322 - Împrumuturi subordonate...

P 537 - Datorii ataşate

Grupa 54 - SUBVENŢII ŞI...

B 541 - Subvenţii pentru...

Grupa 55 - PROVIZIOANE

P 551 - Provizioane pentru...

P 553 - Provizioane pentru...

P 555 - Provizioane pentru...

P 556 - Provizioane pentru...

Grupa 58 - REZULTATUL REPORTAT

B 581 - Rezultatul reportat

B 5811 - Rezultatul repo1iat...

B 5812 - Rezultatul reportat...

B 5813 - Rezultatul reportat...

B 5815 - Rezultatul reportat...

contabile conforme cu directivele europene

Grupa 59 - REZULTATUL EXERCIŢIULUI

B 591 - Profit sau...

A 592 - Repartizarea profitului...

Grupa 60 - CHELTUIELI DE...

A 601 - Cheltuieli cu...

A 6011 - Dobânzi la...

A 6013 - Dobânzi la...

A 60132 - Dobânzi la...

A 6014 - Dobânzi la...

A 60143 - Dobânzi la...

A 60151 - Dobânzi la...

A 6016 - Cheltuieli cu...

A 60161 - Dobânzi la...

A 60162 - Dobânzi la...

A 60163 - Dobânzi la...

A 60164 - Dobânzi privind...

A 60169 - Comisioane

A 6017 - Alte cheltuieli...

A 60171 - Dobânzi privind...

A 60179 - Cheltuieli diverse...

A 602 - Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela

A 6021 - Dobânzi la...

A 6022 - Dobânzi la...

A 60222 - Dobânzi la...

A 60231 - Dobânzi la...

A 6024 - Dobânzi la...

A 6025 - Dobânzi la...

A 60251 - Dobânzi la...

A 6026 - Dobânzi la...

A 60271 - Dobânzi privind...

A 60279 - Cheltuieli diverse...

A 6028 - Dobânzi aferente...

A 6029 - Comisioane

A 603 - Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri

A 6031 - Dobânzi la...

A 6033 - Cheltuieli cu...

A 60336 - Pierderi din...

A 6034 - Cheltuieli cu...

A 60342 - Cheltuieli cu...

A 6036 - Cheltuieli privind...

A 60361 - Dobânzi privind...

A 60369 - Alte cheltuieli...

A 6039 - Comisioane

A 604 - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate

A 6041 - Cheltuieli cu...

A 60412 - Pierderi din...

A 60414 - Cheltuieli cu...

A 6042 - Cheltuieli cu...

A 60422 - Pierderi din...

A 60424 - Cheltuieli cu...

A 605 - Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate

A 6051 - Cheltuieli privind...

A 6052 - Cheltuieli privind...

A 606 - Cheltuieli privind operaţiunile de schimb

A 6061 - Pierderi din...

A 607 - Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului

A 6071 - Cheltuieli cu...

A 60711 - Cheltuieli cu...

A 60712 - Cheltuieli cu...

A 60721 - Cheltuieli cu...

A 60722 - Cheltuieli cu...

A 60741 - Cheltuieli privind...

A 60742 - Cheltuieli privind...

A 60748 - Cheltuieli privind...

A 60749 - Comisioane

A 6077 - Cheltuieli cu...

A 608 - Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare

A 6081 - Cheltuieli cu...

A 6087 - Alte cheltuieli...

A 609 - Alte cheltuieli de exploatare bancară

A 6092 - Cota-parte privind...

comun

A 6094 - Cheltuieli pentru...

Grupa 61 - CHELTUIELI CU...

A 611 - Cheltuieli cu salariile personalului

A 612 - Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială

A 6121 - Contribuţia unităţii...

A 6122 - Contribuţia unităţii...

A 6123 - Contribuţia angajatorului...

A 6127 - Alte cheltuieli...

A 613 - Cheltuieli cu...

Grupa 62 - CHELTUIELI CU...

A 627 - Cheltuieli cu...

Grupa 63 - CHELTUIELI CU...

A 631 - Cheltuieli cu...

A 6311 - Cheltuieli cu...

A 6313 - Cheltuieli privind...

A 632 - Cheltuieli privind...

A 634 - Cheltuieli cu...

A 6341 - Cheltuieli de...

A 6343 - Cheltuieli poştale...

A 6345 - Cheltuieli cu...

A 6346 - Cheltuieli cu...

A 63472 - Cheltuieli cu...

chiriile

A 63479 - Alte cheltuieli

A 635 - Cheltuieli de...

Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE...

A 641 - Venituri retrocedate...

A 642 - Cota -...

A 643 - Cota -...

A 6461 - Pierderi din...

A 649 - Alte cheltuieli...

A 6493 - Cheltuieli privind...

A 6497 - Alte cheltuieli...

Grupa 65 -CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE...

A 651 - Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale A 652 - Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale

Grupa 66 - CHELTUIELI CU...

A 661 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare

A 6611 - Cheltuieli cu...

A 6612 - Cheltuieli cu...

A 662 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela

A 6621 - Cheltuieli cu...

A 6622 - Cheltuieli cu...

A 663 - Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse

A 6631 - Cheltuieli cu...

A 66311 - Cheltuieli cu...

A 6637 - Cheltuieli cu...

A 664 - Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate

A 6641 - Cheltuieli cu...

A 6642 - Cheltuieli cu...

A 66421 - Cheltuieli cu...

A 66422 - Cheltuieli cu...

A 66423 - Cheltuieli cu...

activităţii de exploatare

A 6647 - Cheltuieli cu...

A 665 - Cheltuieli cu provizioane

A 6651 - Cheltuieli cu...

A 6652 - Cheltuieli cu...

A 6653 - Cheltuieli cu...

A 6655 - Cheltuieli cu...

A 6656 - Cehltuieli cu...

A 667 - Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane A 668 - Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane A 669 - Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie

Grupa 67 - CHELTUIELI EXTRAORDINARE

A 671 - Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare

Grupa 69 - CHELTUIELI CU...

A 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit

A 699 - Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar în elementele de mai sus CLASA 7 - VENITURI

Grupa 70 - VENITURI DIN...

P 701 - Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare

P 7011 - Dobânzi de...

P 7013 - Dobânzi de...

P 70132 - Dobânzi de...

P 7014 - Dobânzi de...

P 70142 - Dobânzi de...

P 7015 - Dobânzi de...

P 70151 - Dobânzi de...

P 7016 - Venituri din...

P 70161 - Dobânzi de...

P 70163 - Dobânzi de...

P 70164 - Dobânzi privind...

P 70168 - Dobânzi din...

P 70169 - Comisioane

P 7017 - Alte venituri...

P 70171 - Dobânzi privind...

P 70179 - Venituri diverse...

P 7018 - Dobânzi din...

P 702 - Venituri din operaţiunile cu clientela

P 7021 - Dobânzi de...

P 70211 - Dobânzi de...

P 70213 - Dobânzi de...

P 70215 - Dobânzi de...

P 70216 - Dobânzi de...

P 7022 - Dobânzi de...

P 70222 - Dobânzi de...

P 7023 - Dobânzi de...

P 70231 - Dobânzi de...

P 7024 - Dobânzi de...

P 70271 - Dobânzi privind...

P 70279 - Venituri diverse...

P 7028 - Dobânzi din...

P 703 - Venituri din...

P 7031 - Dobânzi de...

P 7033 - Venituri din...

P 70333 - Dividende şi...

P 70336 - Venituri din...

P 7034 - Venituri din...

P 70342 - Venituri din...

P 7036 - Venituri din...

P 704 - Venituri din...

P 7041 - Venituri din...

P 70413 - Venituri din...

P 70414 - Venituri din...

P 7042 - Venituri din...

P 70423 - Venituri din...

P 70424 - Venituri din...

P 7048 - Venituri din...

P 705 - Venituri din...

P 7051 - Dobânzi de...

P 7052 - Dobânzi de...

P 7058 - Dobânzi din...

P 706 - Venituri din...

P 7061 - Venituri din...

P 707 - Venituri din operaţiunile în afara bilanţului

P 7071 - Venituri din...

P 70711 - Venituri din...

P 70712 - Venituri din...

P 70721 - Venituri din...

P 70722 - Venituri din...

P 70741 - Venituri privind...

P 70742 - Venituri privind...

de schimb

P 70748 - Venituri privind...

P 70749 - Comisioane

P 7077 - Venituri din...

P 708 - Venituri din prestaţiile de servicii financiare

P 7081 - Comisioane privind...

P 7082 - Comisioane privind...

P 70831 - Comisioane din...

P 70832 - Comisioane din...

P 70839 - Alte comisioane

P 7085 - Venituri privind...

P 7087 - Alte venituri...

P 709 - Alte venituri din activitatea de exploatare bancară

P 7092 - Cota -...

comun

P 7094 - Transferuri de...

Grupa 74 - VENITURI DIVERSE...

P 741 - Cheltuieli refacturate

P 7411 - Cheltuieli refacturate...

P 742 - Cota - parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun

P 743 - Cota - parte din cheltuielile sediului social P 746 - Venituri din cesiunea imobilizărilor

P 7461 - Venituri din...

P 747 - Venituri accesorii

P 7471 - Venituri privind...

P 7479 - Alte venituri...

P 74791 - Venituri din...

P 749 - Alte venituri...

P 7491 - Transferuri de...

P 7492 - Cota -...

P 74931 - Venituri din...

P 74932 - Venituri din...

P 74933 - Venituri din...

P 74934 - Venituri din...

P 7494 - Venituri din...

P 7495 - Venituri privind...

P 74991 - Venituri din...

P 74997 - Alte venituri...

Grupa 76 - VENITURI DIN...

P 761 - Venituri din...

P 7611 - Venituri din...

P 7612 - Venituri din...

P 762 - Venituri din...

P 7621 - Venituri din...

P 7622 - Venituri din...

P 763 - Venituri din...

P 7631 - Venituri din...

P 76311 - Venituri din...

P 7637 - Venituri din...

P 764 - Venituri din...

P 7641 - Venituri din...

P 7642 - Venituri din...

P 76421 - Venituri din...

P 76422 - Venituri din...

P 76423 - Venituri din...

P 7647 - Venituri din...

P 765 - Venituri din...

P 7651 - Venituri din...

P 7652 - Venituri din...

P 7654 - Venituri din...

P 7655 - Venituri din...

P 7656 - Venituri din...

P 766 - Venituri din...

P 767 - Venituri din...

Grupa 77 - VENITURI EXTRAORDINARE

P 771 - Venituri din...

Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE...

A 901 - Angajamente În...

A 9031 - Deschideri de...

A 90312 - Deschideri de...

A 9039 - Alte angajamente...

P 904 - Angajamente primite...

Grupa 91 - ANGAJAMENTE DE...

A 911 - Cauţiuni, avaluri...

A 9111 - Confirmări de...

A 9119 - Alte garanţii...

P 912 - Cauţiuni, avaluri...

A 9131 - Cauţiuni, avaluri...

A 91312 - Cauţiuni administrative...

A 91314 - Garanţii de...

P 914 - Garanţii primite...

P 9141 - Garanţii primite...

P 9143 - Garanţii primite...

P 9145 - Gajuri cu...

P 9149 - Alte garanţii...

Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND...

A 921 - Titluri de...

A 9211 - Titluri vândute...

A 9219 - Alte titluri...

P 922 - Titluri de livrat

P 9221 - Titluri cumpărate...

Grupa 93 - OPERAŢIUNI ÎN...

B 931 - Operaţiuni de schimb la vedere

A 9311 - Lei cumpăraţi...

A 9312 - Devize cumpărate...

P 9314 - Devize vândute...

B 932 - Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut

A 9321 - Devize date...

A 9331 - Lei de...

A 9335 - Devize de...

P 9341 - Report/deport de...

A 9342 - Report/deport de...

B 935 - Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen

A 9351 - Dobânzi în...

P 9352 - Contravaloarea în...

A 9354 - Contravaloarea în...

B 936 - Conturi de ajustare devize în afara bilanţului

B 9361 - Poziţie de...

B 9362 - Contravaloarea poziţiei...

Grupa 94 - ANGAJAMENTE PRIVIND...

B 941 - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă efectuate pe pieţele reglementate

B 9411 - Operaţiuni de...

P 94112 - Operaţiuni creditoare

A 9412 - Operaţiuni condiţionale...

A 94122 - Instrumente vândute

B 9415 - Alte operaţiuni

A 94151 - Operaţiuni debitoare

P 94152 - Operaţiuni creditoare...

A 94192 - Instrumente vândute

B 943 - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)

B 9431 - Operaţiuni de...

P 94312 - Operaţiuni creditoare

A 9432 - Operaţiuni condiţionale...

A 94322 - Instrumente vândute

B 9435 - Alte operaţiuni

A 94351 - Operaţiuni debitoare

P 94352 - Operaţiuni creditoare

A 9439 - Alte operaţiuni...

A 94392 - Instrumente vândute

B 944 - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb efectuate pe pieţele reglementate

B 9441 - Operaţiuni de...

A 94411 - Lei de...

A 94415 - Devize de...

A 94421 - Instrumente cumpărate

A 94422 - Instrumente vândute

B 9445 - Alte operaţiuni

A 94451 - Lei de...

A 94455 - Devize de...

A 94491 - Instrumente cumpărate

A 94492 - Instrumente vândute

B 945 - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)

B 9451 - Operaţiuni de...

A 94511 - Lei de...

A 94515 - Devize de...

A 94521 - Instrumente cumpărate

A 94522 - Instrumente vândute

B 9455 - Alte operaţiuni

A 94551 - Lei de...

A 94553 - Devize de...

A 94555 - Devize de...

A 94591 - Instrumente cumpărate

A 94592 - Instrumente vândute

A 946 - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate, altele decât cele de dobândă şi curs de schimb efectuate pe pieţele reglementate

A 9461 - Operaţiuni de...

A 9462 - Operaţiuni condiţionale...

A 94622 - Instrumente vândute...

A 9469 - Alte operaţiuni...

A 94692 - Instrumente vândute

A 947 - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate, altele decât cele de dobândă şi curs de schimb efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)

A 9471 - Operaţiuni de...

A 9472 - Operaţiuni condiţionale...

A 94722 - Instrumente vândute...

A 9479 - Alte operaţiuni...

A 94792 - Instrumente vândute

Grupa 95 - ANGAJAMENTE DIVERSE

P 951 - Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate P 952 - Angajamente primite

P 9521 - Valori primite...

P 9522 - Alte valori...

A 953 -Angajamente date

A 9531 - Valori date...

A 9532 - Alte valori...

B 959 - Alte angajamente diverse

A 9591 - Alte angajamente...

P 9592 - Alte angajamente...

Grupa 98 - ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE

A 981 - Angajamente îndoielnice

Grupa 99- CONTURI DE EVIDENŢĂ

P 991 - Mijloace fixe luate cu chirie

P 992 - Valori primite în păstrare sau custodie

A 993 - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare

A 9931 - Creanţe scoase...

urmărite în continuare

203. Conţinutul conturilor prevăzute de...

204. Conţinutul unor conturi prevăzute...

1611 - Valori de recuperat

CONŢINUT:

1611 - sume de recuperat...

- cecurile de călătorie cumpărate...

- creanţele faţă de ordonator...

2021 - Credite de trezorerie

CONŢINUT:

2021 - credite, în general...

2511 - Conturi curente

CONŢINUT:

2511 - conturi deschise clienţilor...

Conturile curente pot avea şi...

2611 - ...

CONŢINUT:

2611 - valori, plătibile de...

- cecuri, efecte de comerţ...

- valori în litigiu pentru...

- creanţele faţă de ordonator...

Grupa 31 - INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

311 - Instrumente financiare derivate ferme

3111 - Operaţiuni de schimb...

3112 - Alte instrumente financiare...

3119 - Instrumente financiare derivate,...

312 - Instrumente financiare derivate condiţionale cumpărate 3121 - Instrumente financiare derivate de curs de schimb 3122 - Instrumente financiare derivate de rată a dobânzii

3129 - Instrumente financiare derivate,...

313 - Instrumente financiare derivate condiţionale vândute 3131 - Instrumente financiare derivate de curs de schimb 3132 - Instrumente financiare derivate de rată a dobânzii

3139 - Instrumente financiare derivate,...

schimb

CONŢINUT:

3111 - contracte ferme de...

3112 - contracte ferme la...

3113 - contracte ferme la...

3119 - contracte ferme la...

3121 - instrumente a căror...

3122 - instrumente a căror...

3129 - instrumente a căror...

3131 - instrumente a căror...

3132 - instrumente a căror...

3139 - instrumente a căror...

433 - Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale

434 -Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

CONŢINUT·

433 - valoarea avansurilor achitate...

434 - valoarea avansurilor achitate...

44111- Fond comercial

44112 - Fond comercial negativ

CONŢINUT:

44111

44112

- diferenţa pozitivă rezultată din...

- diferenţa negativă rezultată din...

514 - Rezerve pentru riscuri bancare

CONŢINUT:

514 - rezerva generală pentru...

- rezerva generală pentru riscul...

- rezerva reprezentând fondul pentru...

515 - Acţiuni proprii

516 - Rezerve din reevaluare

5161- Rezerve din reevaluare aferente bilanţului de deschidere al primului an de aplicare a ajustării Ia inflaţie

5162 - Rezerve din reevaluări dispuse prin acte normative

CONŢINUT:

515 - valoarea acţiunilor proprii...

5161 - ajustările cerute de...

5162 - rezerve aferente diferenţelor...

normative;

5171

5172

5171 - Rezerva de întrajutorare

5172 - Rezerva mutuală de...

51721 - Rezerva mutuală de...

51722 - Rezerva mutuală de...

CONŢINUT:

- preia conţinutul şi funcţiunea...

51721

51722

- preia conţinutul şi funcţiunea...

519 - Alte rezerve

CONŢINUT-

519 - alte rezerve neprevăzute...

- alte rezerve constituite potrivit...

541 - Subvenţii pentru investiţii

CONŢINUT:

541 - sumele alocate reprezentând...

554 - Provizioane pentru restructurare

555 - Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea

556 - Provizioane pentru impozite

CONŢINUT:

554 - provizioane constituite pentru...

555 - provizioane constituite pentru...

556 - provizioane pentru impozite.

5811 - Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată

5812 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29

5813 - Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile 5814 - Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale

5815 - Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare

5816 - Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene

CONŢINUT:

5811 - preia conţinutul şi...

5812 - rezultatul reportat provenit...

5813 - rezultatul reportat provenit...

5815 - rezultatul reportat reprezentând...

5816 - rezultatul reportat provenit...

613 - Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaţilor

CONŢINUT:

613 - cheltuieli cu tichetele...

6654 - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare

CONŢINUT:

6654 - provizioane constituite pentru...

6655 - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea

CONŢINUT:

6655 - provizioanele constituite pentru...

6655 - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite

CONŢINUT:

6655 - provizioane pentru impozite.

669 - Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie

CONŢINUT:

669 - cheltuieli rezultate din...

671 - Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare

CONŢINUT:

671 - cheltuieli extraordinare de...

691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit

699 - Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar în elementele de mai sus

CONŢINUT:

691 - impozitul pe profit...

699 - cheltuieli cu impozitele...

7654 - Venituri din provizioane pentru restructurare

7655 - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea

7656 - Venituri din provizioane pentru impozite

CONŢINUT:

7654 - diminuări sau anulări...

7655 - diminuări sau anulări...

7656 - diminuări sau anulări...

766 Venituri din fondul comercial negativ

CONŢINUT:

766 - venituri rezultate din...

769 Venituri din ajustarea la...

CONŢINUT:

769 - venituri rezultate din...

771 Venituri din subvenţii pentru...

CONŢINUT:

771 - veniturile de natura...

941 - Operaţiuni cu instrumente...

9412 - Operaţiuni condiţionale de...

94122 - Instrnmente vândute 9419...

94191 - Instrnmente cumpărate 94192...

943 - Operaţiuni cu instrumente...

9432 - Operaţiuni condiţionale de...

94322 - Instrnmente vândute 9439...

94391 - Instrumente cumpărate 94392...

944 - Operaţiuni cu instrumente...

9442 - Operaţiuni condiţionale de...

94422 - Instrumente vândute 9449...

94491 - Instrumente cumpărate 94492...

945 - Operaţiuni cu instrumente...

9452 - Operaţiuni condiţionale de...

94522 - Instrumente vândute 9459...

94591 - Instrumente cumpărate

94592 - Instrumente vândute...

9412,

9419,

CONŢINUT:

- valoarea nominală a instrumentelor...

CAPITOLUL?

FORMATUL BILANŢULUI, CONTULUI DE PROFIT...

JUDEŢUL _,_I I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE

FORMA DE PROPRIETATE -----

ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

I_I

CREDIT:

ADRESA LOC: ,sector ...

TELEFONUL: FAXUL: NUMĂRUL...

COMERŢULUI _

preponderentă) _

Cod grupă CAEN -------- CODUL...

DE ÎNREGISTRARE I I I ...

BILANŢ

încheiat la data de 31...

RON-

ACTIV

Cod poziţie

Nota

Exercitiul financiar

precedent

încheiat

Casa, disponibilităti la bănci centrale

010

Efecte publice şi alte titluri...

020

- Efecte publice şi valori...

023

- Alte titluri acceptate pentru...

026

Creante asupra instituţiilor de credit

030

- la vedere

033

- alte creanţe

036

Creanţe asupra clientelei

040

Obligatiuni şi alte titluri cu...

050

- emise de organisme publice

053

- emise de alţi emitenţi,...

056

- obligaţiuni proprii

058

!Acţiuni şi alte titluri cu...

060

!Participaţii, din care:

070

- participatii la institutii de...

075

IPărti în cadrul societătilor comerciale...

080

- părti în cadrul instituţiilor...

085

Imobilizări necorporale, din care:

090

- cheltuieli de constituire

093

- fondul comercial, în măsura...

096

Imobilizări corporale, din care:

100

- terenuri şi clădiri utilizate...

105

Capital subscris nevărsat

110

Alte active

120

Cheltuieli înregistrate în avans şi...

130

Total activ

140

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

încheiată la data de 31...

-RON-

Denumirea indicatorului

Nr.

rd.

Nota

Exercitiul financiar

precedent

încheiat

Fluxuri de numerar din activităti...

încasări de numerar din dobânzi...

- plăti în numerar reprezentând...

încasări în numerar din recuperări...

- plăti în numerar către...

± alte venituri încasate/cheltuieli plătite...

Fluxuri de numerar din activitatea...

modificările activelor şi pasivelor activităţii...

Cresteri/descreşteri ale activelor aferente activitătii...

± creşteri/descreşteri ale titlurilor care...

financiare

± cresteri/descresteri ale creantelor privind...

± cresteri/descresteri ale altor active...

Cresteri/descresteri ale pasivelor aferente activitătii...

± cresteri/descreşteri ale datoriilor privind...

± cresteri/descresteri ale datoriilor privind...

± cresteri/descresteri ale altor pasive...

Fluxuri de numerar din activitatea...

- plăti în numerar reprezentând...

Fluxuri de numerar din activităţi...

Fluxuri de numerar din activităti...

- plăti în numerar pentru...

încasări în numerar din vânzarea...

- plăţi în numerar pentru...

imobilizări financiare

încasări în numerar din vânzarea...

încasări în numerar reprezentând dobânzi...

încasări în numerar reprezentând dividende...

- plăţi în numerar pentru...

active necorporale si alte active...

încasări în numerar din vânzarea...

- alte plăti în numerar...

alte încasări în numerar din...

Fluxuri de numerar din activităţi...

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

încheiată la data de 31...

-RON-

Denumirea indicatorului

Nr.

rd.

Nota

Exercitiul financiar

precedent

încheiat

Rezultatul net

Componente ale rezultatului net care...

± constituirea sau regularizarea provizioanelor

cheltuieli cu amortizarea

± alte ajustări aferente elementelor...

± ajustări aferente elementelor incluse...

± alte aiustă1i

Sub-total (rd.01 la 06)

Modificări ale activelor şi pasivelor...

trezorerie aferente activită,tii de exploatare

± titluri care nu au...

± creante privind institutiile de...

± creante privind clientela

± creante atasate

± alte active aferente activitătii...

± datorii p1ivind institutiile de...

± datmii privind clientela

± datorii atasate

± alte pasive aferente activitătii...

- plăti în numerar reprezentând...

Fluxuri de numerar din activităţi...

Fluxuri de numerar din activităti...

- plăti în numerar pentru...

încasări în numerar din vânzarea...

încasări în numerar reprezentând dividende...

- plăţi în numerar pentru...

imobilizări financiare

încasări în numerar din vânzarea...

încasări în numerar reprezentând dobânzi...

- plăţi în numerar pentru...

încasări în numerar din vânzarea...

- alte plăti în numerar...

alte încasări în numerar din...

Fluxuri de numerar din activităţi...

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

la data de 31 decembrie...

-RON-

Element al capitalului propriu

Nota

Sold la 1 ianuarie

Cresteri

Reduceri

Sold la 31 decembrie

Total, din care

prin transfer

Total, din care

prin transfer

Capital subscris

Prime de capital

Rezerve legale

Rezerve statutare sau contractuale

Rezerva generală pentru riscul de...

Rezerva reprezentând fondul pentru riscuri...

Rezerve din reevaluare

Actiuni proprii (-)

Rezerva de întrajutorare

Rezerva mutuală de garantare

Alte rezerve

Rezultatul reportat Profit nerepartizat

Pierdere neacoperită

Rezultatul reportat provenit din adoptarea...

Sold creditor

Sold debitor

Rezultatul reportat provenit din modificările...

Sold creditor

Sold debitor

Rezultatul reportat provenit din corectarea...

Sold creditor

Sold debitor

Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat...

Rezultatul exerciţiului financiar Sold creditor

Sold debitor

Notă:

Prezentările cifrice, potrivit exemplului de...

tratamentul fiscal aplicat, acolo unde...

Situaţia modificărilor capitalurilor proprii la...

-RON-

Nota

Capital social

Prime de capital

Rezerve legale

Rezultatul exerciţiulu i financiar

Alte capital uri proprii

Total capitaluri proprii

Rezerve statutare sau contractuale

Rezerva generală pentru riscul de...

Rezerva reprezentând fondul pentru

riscuri bancare generale

Acţiuni proprii (-)

Rezerve din reevaluare

Rezerva de întrajutorare

Rezerva mutuală de garantare

Rezultatul reportat

Alte capitaluri proprii

Sold la încheierea exerciţiului financiar...

Modificări (creşteri sau reduceri), din...

- Alte modificări

Sold la încheierea exerciţiului financiarN

Notă:

Prezentările cifrice, potrivit exemplului de...

tratamentul fiscal aplicat, acolo unde...

ACTIVE IMOBILIZATE

NOTA 5

-RON-

Elemente de active

Valoare brută*)

Deprecieri**)

(amortizare si provizioane)

Sold la 1 ianuarie

Creşteri

Reduceri

Sold la 31 decembrie

Sold la 1 ianuarie

Deprecierea înregistrată

în cursul exerciţiului

Reduceri sau reluări

Sold la 31 decembrie

4=1 2-3

8=5 6-7

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

Cheltuieli de constituire

Cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări necorporale

Imobilizări necorporale în curs

IMOBILIZĂRI CORPORALE

Terenuri

Amenajări de terenuri

Constructii

Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi...

Aparate şi instalaţii de măsurare,...

Mijloace de transport

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de...

Imobilizări corporale în curs

IMOBILIZĂRI FINANCIARE

Obligaţiuni şi alte titluri cu...

Acţiuni şi alte titluri cu...

Participatii

Părţi în cadrnl societăţilor comerciale...

ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL

*) Se vor prezenta modificările...

**) Se vor prezenta ajustările...

Se va preciza, dacă este...

Totodată, se va prezenta:

Detalierea elementelor înscrise la postul...

- perioada pe parcursul căreia...

- motivele care au detenninat...

- perioada pe parcursul căreia...

- motivele care au dus...

TRANZACŢII CU PĂRŢI AFLATE ÎN...

NOTA 11

104

-RON-

Credite

Elemente A

Societăţile grupului

Societăţi asociate 2

Exercitiul N - 1 Persoane

fizice 3

Conducere 4

Alte societăţi 5

Societăţile grupului

Societăţi asociate 7

Exerciţiul N Persoane

fizice 8

Conducere 9

Alte societăţi 10

Plasamente, avansuri şi credite acordate...

Creanţe ataşate

Provizioane constituite

Participaţii, activităţi de portofoliu şi...

Datorii

Împrumuturi primite Depozite

Certificate de depozit Datorii constituite...

Venituri din comisioane si dobânzi...

Angajamente

a) " Societăţile grupului" cuprind...

b) "Societăţi asociate" sunt acele...

c) "Persoane fizice" cuprind acele...

d) "Conducere" cuprinde persoanele care...

e) "Alte societăţi" cuprind societăţile...

CAPITOLULS

EXEMPLE DE CORESPONDENŢĂ A PLANULUI...

BILANŢ

CODPOZITIE

PLAN DE CONTURI

ACTIV

O1O - Casa, disponibilităti la...

101 109 1111 ex.367 -...

023 - Efecte publice şi...

30211 30251 30261 30311 30351

ex. 30371-39111 30411 30451

ex. 30471 - 39121 ex....

ex. 3821 - ex. 399

033 - Creanţe asupra instituţiilor...

1112 121 1311 1411 1511

ex.1611 1711 17311 17411

ex.17611 ex.17811 ex.17821

ex.1811 ex.1821- ex.1911 ex.2011

ex.2811 ex.2821 - ex.2911

ex.30111 ex.3811 ex.3821 - ex.399

036 - Creanţe asupra instituţiilor...

1113 1114 1312 1313 1412

1413 1512 ex.1611 17312

17313 17412 ex.17611 ex.17811

ex.17821 ex.1811 ex.1821 -ex. 1911...

- ex.399 ex.401 ex.402 ex.4811

ex.4821 - ex.499

040 - Creanţe asupra clientelei

2011 2021 2031 2041 2051

2052 2061 2311 2312 2411

2412 2611 2811 2821 -...

ex.2511 ex.30111 ex.3811

ex.3821 - ex.399 ex.401 ex.402

ex.4811 ex.4821 - ex.499

050 - Obligaţiuni şi alte...

30212 30252 30262 30312 30352

ex. 30372 - 39112 30412...

ex. 30472 3799-39122 ex. 3811

ex. 3821 - ex. 399

058 - Obligaţiuni şi alte...

obligatiuni proprii

379

060 - Acţiuni şi alte...

30213 30253 30263 30313 30353...

- 39113 ex.3811 ex.3821 -...

413 ± ex.414 ex.415 -...

070 - Participaţii

412 ± ex.414 ex.415 -...

075 - Participaţii

participatii la institutii de credit

4121 ± ex.414 ex.415 -...

080 - Părţi în cadrul...

411 ± ex.414 ex.415 -...

085 - Părţi în cadrul...

4111 ± ex.414 ex.415 -...

CODPOZITIE

PLAN DE CONTURI

părti în cadrul institutiilor de...

090 - Imobilizări necorporale

431 433 441 451-4611-4621-

- 49211 -4922 - 4924

093 - Imobilizări necorporale cheltuieli...

4412 -46112

096 - Imobilizări necorporale fondul...

achizitionat cu titlu oneros

44111 - 46111 -49221 -44112

100 - Imobilizări corporale

432 434 442 452 -4612-4622-

-49212-4923 -4925

105 - Imobilizări corporale

terenuri şi clădiri utilizate în...

44211 4422 -46122- ex.49231 -49232

11O - Capital subscris nevărsat

508

120 - Alte active

Ex. 333 (solduri debitoare) 3362...

3514 35192 35262 35324

35326 35328 (sold debitor) 3534

35392 3551 3552 3556 361

362 363 365 ex.367 368...

- 3716 372 (sold debitor)...

312 (sold debitor) 313 (sold...

debitor) 3531 (sold debitor) 3533...

debitor) 3536 (sold debitor) 3538...

130 - Cheltuieli îmegistrate în...

1171 1271 1317 1417 1517

1617 17171 17317 17417

17617 17812 17817 17822

17827 1812 1817 1822 1827-

-1912 2017 2027 2037 2047

2057 2067 2317 2417 25171

2617 2812 2817 2822 2827...

- 2912 30117 30257 ex....

30372 30373 ex. 30471 ex....

3557 374 375 378

3812 3817 3822 3827 -...

407 417 4812 4817 4822

4827 - ex.499

PASIV

303 - Datorii privind instituţiile...

1122 122 1321 1421 1521

ex.1621 1712 17321 17421 ex.17621

ex. 30121

306 - Datorii privind instituţiile...

1121 1123 1322 1323 1422

1423 1522 ex. 1621 17322

17323 17422 ex. 17621 ex....

314 - Datorii privind clientela...

2531 ex.2542

315 - Datorii privind clientela...

2532 2533 ex. 2542 ex....

ex. 2553 ex. 2554 ex....

ex. 2556 ex. 2558 ex....

CODPOZITIE

PLAN DE CONTURI

ex. 2563 ex. 2564 ex....

ex. 2581 ex. 2582 ex....

317 - Alte datorii privind...

2321 2431 ex.2511 25211

ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554

ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561

ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565

ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2621

ex.30121

318 - Alte datorii privind...

25212 2322 2432 ex.2621 ex.30121

320 - Datorii constituite prin...

2541 3211 3221 3251 3261

330 - Alte pasive

30271 30272 3036 331 332

ex.333 (solduri creditoare) 334 335

3361 341 (sold creditor) 342...

creditor) 3511 3512 3513 3515

3516 35191 3521 (sold creditor)

3522 (sold creditor) 35261 3531...

creditor) 35323 35327 35328 (sold

creditor) 3533 (sold creditor) 3536...

creditor) 3538 (sold creditor) 35391

354 3561 3562 3566 372...

creditor) 311 (sold creditor) 312...

418 541 542

340 - Venituri înregistrate în...

1172 1272 1327 1427 1527

1627 17172 17327 17427

17627 2327 2437 25172 2527

2537 2547 2557 2567 2587

2627 30127 30277 3217 3227

3257 3267 3372 3567 376

377 537

353 - Provizioane pentru pensii...

552

355 - Provizioane pentru impozite

556

356 - Alte provizioane

551 553 554 555 559

360 - Datorii subordonate

531 532

370 - Capital social subscris

501 502

380 - Prime de capital

511

392 - Rezerve legale

512

394 - Rezerve statutare sau...

513

396 - Rezerve pentru riscuri...

514

397 - Rezerva de întrajutorare

5171

398 - Rezerva mutuală de...

5172

399 - Alte rezerve

519

400 - Rezerve din reevaluare

516

41O - Actiuni proprii

515

423 - Profit

581 (sold creditor)

426 - Pierdere

581 (sold debitor)

433 - Profit

591 (sold creditor)

436 - Pierdere

591 (sold debitor)

440 - Repartizarea profitului

592

ELEMENTE ÎNAFARA BILANTULUI

600 - Datorii contingente

911 913 953 9591 981

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

010 - Dobânzi de primit...

7011 7012 7013 7014 7015

70161 70162 70163 70164

70168 7017 7018 ex. 7037

7038 7051 7052 7058 7021

7071 7072 7022 7023 7024

7027 7028 7031 70331 7034

7036

O15 - Dobânzi de primit...

venit fix

70331 7034 ex.7037 ex.7038

ex.7051 ex.7052 ex.7058

020 - Dobânzi de plătit...

6011 6012 6013 6014 6015

60161 60162 60163 60164

6017 6021 6022 6023 6024

6025 6026 6027 6028 6031

60342 6036 ex. 6037 605...

6072

030 - Venituri privind titlurile

70333 7053

033 - Venituri din acţiuni...

70333 ex.7053

035 - Venituri din participatii

ex.7053

037 - Venituri din părţi...

ex.7053

040 - Venituri din comisioane

70169 7019 7029 7039 7069...

050 - Cheltuieli cu comisioane

60169 6019 6029 6039 6069...

060 - Profit sau pierdere...

7032 70336 7061 7074 76311...

7637 - 6032 - 6061...

- 60336 - ex. 6637

070 - Alte venituri din...

7077 709 741 742 743...

747 749 ex.765 769

083 - Cheltuieli cu personalul

611 612 613 617 ex.6344-

- 74933 - 74934

084 - Salarii

611 613 ex.6344- 74933

085 - Cheltuieli cu asigurările...

612

086 - Cheltuieli aferente uensiilor

6121

087 - Alte cheltuieli administrative

631 632 633 ex.634 635

090 - Corecţii asupra valorii...

651 652 6642 - 7642...

100 - Alte cheltuieli de...

60331 60341 6077 609 627...

642 643 6461 649 ex.665...

11O - Corecţii asupra valorii...

661 662 6633 ex.6637 6647

ex.665 667 668

120 - Reluări din corecţii...

creanţelor şi provizioanelor pentru datorii...

761 762 7633 ex.7637 7647

ex.765 767

130 - Corecţii asupra valorii...

şi a părţilor în cadrul...

6462 66312 6641

BANCA NAfiIONALĂ A ROMÂNIEI

O R D I N

pentru aprobarea Modelelor situațiilor financiare...

Având în vedere prevederile art....

în temeiul prevederilor art. 48...

guvernatorul Băncii Naționale a României...

Art. 1. — (1) Se...

(2) Modelele situațiilor financiare periodice...

— băncilor, persoane juridice române;

— organizațiilor cooperatiste de credit;

— instituțiilor emitente de monedă...

— caselor de economii pentru...

— sucursalelor din România ale...

(3) Modelele situațiilor financiare periodice...

Art. 2. — Administratorii, directorii...

Art. 3. — Instituțiile de...

Art. 4. — Situațiile financiare...

Art. 5. — Banca Națională...

Art. 6. — Banca Națională...

Art. 7. — Nerespectarea prevederilor...

Art. 8. — Odată cu...

— Ordinul guvernatorului Băncii Naționale...

— Ordinul Băncii Naționale a...

număr bis.

*) Ordinul nr. 6/2005 a...

**) Anexa este reprodusă în...

armonizate cu Directiva Comunităților Economice...

Băncii Naționale a României nr....

14 martie 2005;

— orice alte dispoziții contrare...

GUVERNATORUL BĂNCII NAfiIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR CONSTANTIN ISĂRESCU

București, 22 decembrie 2005.

Nr. 6.

ANEXĂ

financiare şi a performanţei instituţiilor...

Situaţiile financiare periodice se disting...

Aceste situaţii se întocmesc lunar,...

Casele centrale ale cooperativelor de...

1.2. La întocmirea situaţiilor financiare...

norme metodologice, precum şi oricare...

1.3. La întocmirea situaţiilor financiare...

- pentru întocmirea situaţiilor financiare...

- pentru întocmirea situaţiei financiare...

ăOperaţiuni între organizaţiile cooperatiste de...

componente ale reţelei care reflectă...

1.4. Instituţiile de credit întocmesc...

În acest scop, instituţiile de...

O copie a acestor fişiere,...

1.5. Situaţiile de sinteză constituie...

Situaţiile de sinteză teritoriale se...

- ansamblul teritoriului naţional în...

- fiecare subunitate din străinătate...

Situaţiile de sinteză globale se...

- situaţia globală a instituţiei...

1.6. Situaţiile anexe, ce însoţesc...

În funcţie de situaţiile de...

- situaţiile anexe la situaţia...

4032;

- situaţiile anexe la situaţia...

1.7. Pentru a fumiza unele...

SITUAŢII DE SINTEZĂ

SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI...

SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE...

NATIONAL, STRĂINĂTATE SI GLOBAL)

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE

SITUAT,U ANEXE LA SITUAT,IA -...

MOD 4014:

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

MOD 4023:

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE)

MOD 4026:

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI...

ŢARĂ

MOD 4027:

PROVIZIOANE

MOD 4028:

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI

ANGAJAMENTELOR DINAFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE...

DURATA RĂMASĂ DE SCURS

MOD4030:

OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE...

DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE

MOD 4032:

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA -...

MOD 4081:

REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE

MOD 4084:

REPARTIZAREA PROFITULUI

SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE...

MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE

1.8. Prezentarea situaţiilor este standardizată,...

În antetul situaţiilor figurează următoarele...

a) denumirea instituţiei de credit....

- datele de identificare (judeţul,...

- datele referitoare la încadrarea...

proprietate - potrivit Capitolului VII...

- codul unic de înregistrare;

b) data pentru care se...

c) codul interbancar de identificare...

d) numărul filei (o situaţie...

e) zona de activitate geografică,...

f) moneda în care sunt...

- indicativul "Lei" din formular...

- indicativul "Devize" din formular...

- indicativul "TM" din formular...

Liniile situat,iilor sunt codificate în...

Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de

diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul...

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

' ' , '

2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv...

Administratorul instituţiei de credit (conducătorul...

credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil...

Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia...

2.2. Instituţiile de credit, persoane...

A) Situatii teritoriale

a) Situaţia mod 4000 -...

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice...

- Provizioane - mod 4027...

- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste...

- Indicatori de activitate -...

b) Situaţia mod 4080 -...

c) Situaţia mod 4000 -...

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice...

- Provizioane - mod 4027...

- Indicatori de activitate -...

d) Situaţia mod 4080 -...

B) Situatii globale

' ' ' ,

a) Situaţia mod 4000 -...

- Operaţiuni cu clientela -...

- Angajamente în afara bilanţului...

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice...

- Provizioane - mod 4027...

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi...

- Situaţia activelor imobilizate -...

- Indicatori de activitate -...

b) Situaţia mod 4080 -...

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente...

- Repartizarea profitului - mod...

2.3. Sucursalele din România ale...

a) Situaţia mod 4000 -...

- Operaţiuni cu clientela -...

- Angajamente în afara bilanţului...

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice...

- Provizioane - mod 4027...

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi...

- Situaţia activelor imobilizate -...

- Indicatori de activitate -...

b) Situaţia mod 4080 -...

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente...

- Repartizarea profitului - mod...

2.4. Situaţiile financiare periodice se...

financiare periodice cu termen de...

În adresa de înaintare a...

- fişierele cu modelele completate...

- lista formularelor ce se...

- întocmirea şi listarea formularelor...

Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice...

2.5. Instituţiile de credit autorizate...

- denumirea completă (conform certificatului...

- adresa sediului, precum şi...

- numărul de înregistrare la...

- codul unic de înregistrare;

- capitalul social.

CAPITOLUL III

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE SI...

1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4000 -...

Această situaţie este, în mod...

CONTINUT

Posturile de activ, de pasiv...

pentru activ:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni...

operaţiuni cu clientela, care reflectă...

operaţiuni cu titluri şi operaţiuni...

acţionari sau asociaţi.

Creanţele restante şi îndoielnice sunt...

Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de...

pentru pasiv:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni...

operatiuni cu clientela, alta decât...

capitaluri proprii, asimilate şi provizioane....

Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de...

pentru extrabilantiere: angajamente de finanţare;...

angajamente privind instrumentele financiare derivate;...

angajamente îndoielnice; conturi de evidenţă.

Angajamentele îndoielnice se referă la...

Coloane

Situaţia - mod. 4000 -...

Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenţi...

Exemplu:

o operaţiune de pensiune livrată...

Cu toate acestea, în mod...

Coloana ăAmortizări şi provizioane" este...

provizioanelor pentru depreciere sau pentru...

Pentru posturile din această categorie,...

Instituţiile de credit trebuie să...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Instituţiile de credit, persoane juridice...

o situaţie - mod 4000...

Sucursalele din România ale instituţiilor...

Moneda:

Instituţiile de credit trebuie să...

Periodicitate: lunar.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI-mod. 4000-

JUDEŢUL ------'----'--' FORMA DE...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se...

CREDIT: preponderentă) _...

STR.: nr.: CUI ...

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

COMERŢULUI _

Naţional* [ ]

Străninătate* [ ]

Data: L,_]_,_[_,_]

Cod instituţie de credit: L,...

o 1 OOGlobal* [ 3...

mod4000 I

-RON-

ACTIV

Cod poziţie

Amortizări şi provizioane

Sume nete

Total

Lei

Devize

Rezi-

denti

Nerezi-

Rezi-

denti

Nerezi-

denţi

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERATIUNI...

A0l

- Casa si alte valori

Al0

- Casa

All

- Alte valori

A19

- Cont curent la bănci...

A20

- Conturi de corespondent la...

A25

- Depozite la instituţii de...

Al Ol

- Credite acordate institutiilor de...

A30

- Valori primite în pensiune

A40

- Valori de recuperat

A50

- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste...

A60

- Creante restante

Al02

- Creanţe îndoielnice

A70

- Creante atasate

A90

OPERATIUNI CU CLIENTELA

BOI

- Creante comerciale

BIO

- Credite de trezorerie

B3A

- Credite pentru export

B20

- Credite pentru echipament

B4A

- Credite pentru bunuri imobiliare

B5A

- Alte credite acordate clientelei

B7A

- Credite acordate clientelei financiare

B80

- Valori primite în pensiune

B85

- Conturi curente debitoare

B99

- Valori de recuperat

B9J

- Creante restante

Bl02

- Creante îndoielnice

B9K

- Creanţe atasate

B9V

*) "G","N" şi "S" -...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: OONaţional

S Străinătate Data: L,_J_,_L,_J Cod...

]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4000 I

-RON-

ACTIV

Cod poziţie

Amortizări şi provizioane

Sume nete

Total

Lei

Devize

Rezi-

denţi

Nerezi-

denţi

Rezi-

denţi

Nerezi--

denţi

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERATIUNI...

COA

- Titluri primite în pensiune...

ClA

- Titluri de tranzactie

C2A

- Titluri de plasament

C3A

- Titluri de investiţii

C4A

- Instrumente financiare derivate

D0A

- Conturi de decontare privind...

E6A

- Decontări intrabancare şi între...

cooperatiste de credit din cadrul...

E7A

- Personal si conturi asimilate

EI0I

- Asigurări sociale, protecţia socială...

E102

- Bugetul statului, fonduri speciale...

E103

- Debitori diversi

E7H

- Conturi de stocuri

E70

- Conturi de regularizare

E8A

- Creante restante

E104

- Creante îndoielnice

E90

- Creante atasate

E97

VALORI IMOBILIZATE

FOI

- Credite subordonate

F02

- Părţi în cadrul societăţilor...

portofoliu

FlO

- Dotări pentru unitătile proprii...

F50

- Imobilizări în curs, imobilizări...

F6A

- Leasing si operatiuni asimilate

F7A

- Locatie simplă

F80

- Creante restante

Fl02

- Creante îndoielnice

F9A

- Creanţe atasate

F97

ACTIONARI SAU ASOCIAT!

LOC

TOTAL

L98

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_JCod instituţie de credit:...

PASIV

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI...

GOI

- Împrumuturi de refinanţare de...

G20

- Conturi de corespondent ale...

G25

- Depozite ale institutiilor de...

Gl0I

- Împrumuturi primite de la...

G30

- Valori date în pensiune

G40

- Alte sume datorate

G49

- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste...

G60

- Datorii atasate

G90

OPERATIUNI CU CLIENTELA

ROI

- Împrumuturi primite de la...

RIO

- Valori date în pensiune

R20

- Conturi curente creditoare

R40

- Conturi de factoring

R50

- Conturi de depozite

R7A

- Certificate de depozit

R80

- Camete si librete de...

R6A

- Alte sume datorate

R90

- Datorii atasate

R98

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI...

J0A

- Titluri date în pensiune...

JlA

- Titluri de tranzactie

J5A

- Titluri de piată interbancară

J8G

- Titluri de creanţe negociabile

J8J

- Obligatiuni

J9A

- Alte datorii constituite prin...

J9K

- Instrumente financiare derivate

K0A

- Conturi de decontare privind...

K6A

- Vărsăminte de efectuat privind...

K65

- Decontări intrabancare şi între...

K7A

- Personal si conturi asimilate

KI0I

- Asigurări sociale, protectia socială...

KI02

- Bugetul statului, fonduri speciale...

K103

- Dividende de plată

KI04

- Creditori diversi

K7R

- Conturi de regularizare

K8A

- Datorii atasate

K97

I mod4000 I

[ ]

[ 3 ] TM

-RON-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: OONaţional

S Străinătate Data: L,_J ,_L,_J...

]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4000 I -RON-

PASIV

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi-

Nerezi-

Rezi-

Nerezi- denti

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

101

- Capital

L9A

- Prime de capital

L7A

- Rezerve legale

L7H

- Rezerve statutare sau contractuale

171

- Rezerve pentru riscuri bancare

160

- Actiuni proprii (-)

17M

- Rezerve din reevaluare

17V

- Rezerve specifice organizatiilor cooperatiste...

17U

- Alte rezerve

17Z

- Datorii subordonate

15A

- Subventii si fonduri publice...

105

- Provizioane

Ll0

- Datorii atasate

19M

- Rezultatul reportat ( /-)...

190

- Profit sau pierdere (...

191

- Repartizarea profitului (-)

1103

TOTAL

199

CI) Sumele negative trebuie să...

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000...

DENUMIREA·INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămatate [ ]

Data: L,_J_, L,_J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J

IOI3 I OOGlobal

[ 3 ] TM

mod4000 I -RON-

CONTURJ ÎN AFARA BILANŢULUI

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

Rezi- denţi

Nerezi-

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

- Angajamente în favoarea altor...

NlB

- Angajamente primite de la...

NlM

- Angajamente în favoarea clientelei

NlR

- Angajamente primite de la...

N2Y

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

- Cauţiuni, avaluri şi alte...

N3B

- Cauţiuni, avaluri şi alte...

N4A

- Garanţii date pentru clientelă

NSA

- Garanţii primite de la...

N7A

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

- Titluri de primit

N8B

- Titluri vândute cu posibilitate...

N8Q

- Alte titluri de primit

N8Z

- Titluri de livrat

N9B

- Titluri cumpărate cu posibilitate...

N9Q

- Alte titluri de livrat

N9Z

OPERAŢUNI ÎN DEVIZE

- Operaţiuni de schimb la...

- Lei cumpăraţi şi încă...

PIC

- Devize cumpărate şi încă...

PIG

- Lei vânduţi şi încă...

PIM

- Devize vândute şi încă...

PIR

- Operaţiuni privind devizele date...

- Devize date cu împrumut...

P2C

- Devize luate cu împrumut...

P2G

- Operaţiuni de schimb la...

- Lei de primit contra...

P3C

- Devize de livrat contra...

Pl0l

- Devize de primit contra...

P4A

- Lei de livrat contra...

P102

- Devize de primit contra...

PSA

- Devize de livrat contra...

P6A

- Report / deport calculat...

- de primit

P8B

- de plătit

P8E

- Dobânzi neajunse la scadenţă...

- de încasat

P9B

- de plătit

P9E

- Conturi de ajustare devize(...

P9T

CIJ Sumele negative trebuie să...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Nationa1 [ )

Data: L,_J_,_L,_J

/ mod4000 /

Cod instituţie de credit: L,,_,_,_J

I O I3 I

Strămatate Global

[ ]

[ 3 ] TM

-RON-

CONTURI ÎNAFARA BILANŢULUI

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi-

Nerezi-

Rezi-

Nerezi-

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

- Operaţiuni cu instrumente financiare...

- Operaţiuni ferme debitoare

OIA

- Operaţiuni ferme creditoare

O2A

- Operaţiuni condiţionale

Q0A

- Operaţiuni cu instrumente fmanciare...

- Lei de primit contra...

O3A

- Devize de livrat contra...

O4A

- Devize de primit contra...

O5A

- Lei de livrat contra...

O6A

- Devize de primit contra...

O7A

- Devize de livrat contra...

O8A

- Operaţiuni condiţionale

O9A

- Operaţiuni cu alte instrumente...

- Operaţiuni ferme

0201

- Operaţiuni condiţionale

0202

ANGAJAMENTE DNERSE

- Redevenţe, locaţii de gestiune,...

P103

- Angajamente primite

P104

- Valori primite în garanţie...

Pll2

- Alte valori primite în...

Pll3

- Angajamente date

P105

- Valori date în garanţie...

Pll4

- Alte valori date în...

P115

- Alte angajamente diverse date

P106

- Alte angajamente diverse primite

Plll

ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE

080

CONTURI DE EVIDENŢĂ

- Mijloace fixe luate cu...

QlOl

- Vaiori primite în păstrare...

0102

- Creanţe scoase din activ,...

0103

- Creanţe scoase din activ,...

0108

- Credite aferente contractelor de...

0109

- Valori primite în pensiune...

0110

- Titluri primite în pensiune...

0111

- Dobânzi aferente contractelor de...

0112

- Alte creanţe scoase din...

Q113

- Creanţe ataşate

0114

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ] Strărnatate [...

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 ] TM

mod4000

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi-

Nerezi- denţi

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

- Debitori din penalităţi pretinse

0104

- Amortizarea aferentă gradului de...

0105

- Alte valori primite

0106

- Alte valori date

Ql07

- Capital social subscris şi...

Qll5

- Capital de dotare în...

Qll6

- Prime de emisiune plătite...

Qll7

- Stocuri de natura obiectelor...

Ql 18

I -RON-

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

mod. 4014-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4014 - cuprinde...

Prin excepţie, poziţiile de creanţe...

CONTINUT

filele 1 - 3 şi...

fila 4 priveşte clientela financiară...

fila 7 se referă atât...

Acestea detaliază finanţările (credite acordate...

Coloane

Acestea disting calitatea de rezident...

Fila 2

Linii

Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele...

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente...

fizice, societăţi de asigurare şi...

Fila 3

Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate...

Cuprind diferitele categorii de credite.

Coloane

Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie...

Linii

Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu...

Coloane

Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:

rezidenţi (organisme de plasament colectiv...

nerezidenţi.

Fila 5

Linii

Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele...

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente...

Linii

Reprezintă creditele Qa valoarea brută)...

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare în...

Linii

Reprezintă finanţările sub forma creditelor...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

instituţiei de credit - "G"...

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o...

Periodicitate: lunar.

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -

Clientela nefinanciară

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional*

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ I ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I -RON-

ACTIV

Cod poziţie

SUME

Rezidenţi

Nerezidenti

CREANTE COMERCIALE

- Scont si operaţiuni asimilate

Bll

- Factoring

Bl2

- Alte creante comerciale

B19

CREDITE DE TREZORERIE

- Vânzări în rate

B3F

- Credite acordate persoanelor fizice

B3G

- Diferente de rambursat legate...

B3H

- Utilizări clin deschideri de...

B3J

- Credit global de exploatare

B3L

- Credite pentru finanţarea stocurilor

B3M

- Credite garantate cu valori...

- Credite garantate cu depozite...

B3P

- Credite garantate cu alte...

B3O

- Credite acordate importatorilor

B103

- Alte credite de trezorerie

B3Z

CREDITE PENTRU EXPORT

- Credite garantate cu creanţe...

B25

- Credite furnizori

B26

- Credite comerciale acordate nerezidentilor

B27

- Alte credite pentru export

B29

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT

B4A

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

- Credite investitori

BSG

- Credite promotori

B60

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

B7A

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B99

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

F05

PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE...

F20

LEASING ŞI OPERATIUNI ASIMILATE

F73

*) "G" - se completează...

"N" - se completează de...

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA-mod. 4014 -

µq

Clientela nefinanciară rezidentă

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

Global

mod 4014 I

-RON-

ACTIV

Cod poziţie

REZIDENŢI

Societăţi nefinan- ciare

Întreprin-

zători individuali

Persoane fizice

Societăţi de asigurare şi de

capitalizare

Admini- straţii publice

Admini- straţii private

CREANŢE COMERCIALE

BIO

CREDITE DE TREZORERIE - pe...

- mai mici sau egale...

B3B

- între 1-5 ani

B3C

- peste 5 ani

Bl04

din care: (toate termenele)

- vânzări în rate

B3F

- diferenţe de rambursat legate...

B3H

- utilizări din deschideri de...

B3J

- credit global de exploatare

B3L

CREDITE PENTRU EXPORT - pe...

- mai mici sau egale...

B21

- între 1-5 ani

B22

- peste 5 ani

B105

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe...

- mai mici sau egale...

B4B

- între 1-5 ani

B4C

- peste 5 ani

B106

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE -...

termene:

- mai mici sau egale...

B5B

- între 1-5 ani

B5C

- peste 5 ani

B107

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI -...

termene:

- mai mici sau egale...

B7B

- între 1-5 ani

B7C

- peste 5 ani

B108

VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B99

CREANŢE RESTANTE

B102

CREANŢE ÎNDOIELNICE

B9K

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

F05

CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

Fl03

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

F09

LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE

F73

CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE...

Fl05

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE...

F76

t1d

[ l ] Iei

[ 2 ] devize

[ ]

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de...

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I

-RON-

PASIV

Cod poziţie

REZIDENŢI

Societăţi nefman- ciare

Întreprin- zători indivi- duali

Persoane fizice

Societăţi de asigurare

şi de

capitalizare

Admini- straţii publice

Admini- st.raţii private

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

- Conturi de factoring disponibile

H51

- Conturi de factoring indisoonibile

H52

CONTURI DE DEPOZITE - oe...

- mai mici sau egale...

H104

- între 1-3 luni inclusiv

H105

- între 3-6 luni inclusiv

H106

- între 6-9 luni inclusiv

H107

- între 9-12 luni inclusiv

Hl08

- mai mari de 12...

H109

CERTIFICATE DE DEPOZIT - oe...

- mai mici sau egale...

Hll0

- între 1-3 luni inclusiv

Hlll

- între 3-6 luni inclusiv

Hl12

- între 6-9 luni inclusiv

H113

- între 9-12 luni inclusiv

H114

- mai mari de 12...

H115

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII...

pe termene:

- mai mici sau egale...

Hll6

- între 1-3 luni inclusiv

H117

- între 3-6 luni inclusiv

Hl18

- între 6-9 luni inclusiv

Hll9

- între 9-12 luni inclusiv

Hl20

- mai mari de 12...

Hl21

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN

LSD

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

L5N

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014...

Clientela nefinanciară

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: µIjNaţional

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I

-RON-

ACTIV

Cod poziţie

NEREZIDENŢI

Societăţi nefinan- ciare

Întreprin- zători individuali

Persoane fizice

Societăţi de

asigurare şi de capitalizare

Admini-

straţii publice

Admini-

straţii private

CREANŢE COMERCIALE

BIO

CREDITE DE TREZORERIE - pe...

- mai mici sau egale...

B3B

- între 1-5 ani

B3C

- peste 5 ani

B104

din care: (toate termenele)

- vânzări în rate

B3F

- diferenţe de rambursat legate...

cărtilor de plată

B3H

- utilizări din deschideri de...

B3J

- credit global de exploatare

B3L

CREDITE PENTRU EXPORT-pe termene:

- mai mici sau egale...

B21

- între 1-5 ani

B22

- peste 5 ani

B105

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe...

- mai mici sau egale...

B4B

- între 1-5 ani

B4C

- peste 5 ani

B106

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE-pe

tennene:

- mai mici sau egale...

B5B

- între 1-5 ani

B5C

- peste 5 ani

B107

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI -...

termene:

- mai mici sau egale...

B7B

- între 1-5 ani

B7C

- peste 5 ani

B108

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B99

CREANŢE RESTANTE

Bl02

CREANŢE ÎNDOIELNICE

B9K

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

F05

CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE

SUBORDONATE

Fl03

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE

SUBORDONATE

F09

LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE

F73

CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE...

Fl05

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE...

ASIMILATE

F76

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: pijNaţional

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize [...

mod 4014 I

-RON-

PASIV

Cod poziţie

NEREZIDENŢI

Societăţi nefman- ciare

Întreprin- zători indivi- duali

Persoane fizice

Societăţi de asigurare

şi de caoitalizare

Admini- straţii publice

Admini- straţii private

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

- Conturi de factoring disponibile

H51

- Conturi de factoring indisoonibile

H52

CONTURI DE DEPOZITE - oe...

- mai mici sau egale...

H104

- între 1-3 luni inclusiv

H105

- între 3-6 luni inclusiv

H106

- între 6-9 luni inclusiv

H107

- între 9-12 luni inclusiv

H108

- mai mari de 12...

H109

CERTIFICATE DE DEPOZIT-oe termene:

- mai mici sau egale...

Hll0

- între 1-3 luni inclusiv

Hlll

- între 3-6 luni inclusiv

Hl12

- între 6-9 luni inclusiv

Hll3

- între 9-12 luni inclusiv

H114

- mai mari de 12...

Hl15

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII...

termene:

- mai mici sau egale...

Hl16

- între 1-3 luni inclusiv

H117

- între 3-6 luni inclusiv

Hl18

- între 6-9 luni inclusiv

H119

- între 9-12 luni inclusiv

H120

- mai mari de 12...

H121

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN

L5D

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

L5N

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014...

Clientela nefinanciară

[ 1 J lei

[ 2 ] devize [...

mod4014 I -RON-

ACTIV

Cod poziţie

Valori brute

Persoane fizice

Persoane juridice

CREANTE COMERCIALE - pe termene:

- mai mici sau egale...

B116

- între 1 - 5...

Bll7

- peste 5 ani

B118

CREDITE DE TREZORERIE - pe...

- mai mici sau egale...

Bll9

- între 1 - 5...

Bl20

- peste 5 ani

Bl21

CREDITE PENTRU EXPORT - pe...

- mai mici sau egale...

Bl22

- între 1 - 5...

B123

- peste 5 ani

B124

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe...

- mai mici sau egale...

B125

- între 1 - 5...

B126

- peste 5 ani

B127

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE -...

- mai mici sau egale...

B128

- între 1 - 5...

B129

- peste 5 ani

B130

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI -...

- mai mici sau egale...

B131

- între 1 - 5...

B132

- peste 5 ani

Bl33

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE -...

- mai mici sau egale...

Bl34

- între 1 - 5...

B135

- peste 5 ani

B136

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B137

CREANŢE RESTANTE - pe termene:

- mai mici sau egale...

B138

- între 1 - 5...

B139

- peste 5 ani

Bl40

CREANTE ÎNDOIELNICE - pe tennene:

- maimicrsaii egale cu ran

B141

- între 1 - 5...

Bl42

- peste 5 ani

Bl43

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE...

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele si semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

Data: L, J_,_[ ...

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I -RON-

ACTIV

Cod poziţie

SUME

CREDITE IPOTECARE, din care:

B61

- credite acordate persoanelor fizice

B62

- credite acordate clientelei financiare

B63

- credite acordate persoanelor juridice,...

B64

CREDITE DE CONSUM

B65

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

3. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI...

PREZENTARE

Situaţia - mod.4023 - furnizează...

CONTINUT

fila 1 prezintă angajamentele privind...

fila 2 prezintă angajamentele privind...

condiţionale;

Linii

Corespund diferitelor categorii de angajamente...

tipul instrumentului financiar derivat

instrumente financiare derivate de dobândă;...

natura pietei pe care sunt...

pieţe la buna înţelegere (OTC...

scopul operatiunii

operaţiuni de acoperire; alte operaţiuni.

Coloane

O singură coloană care cuprinde...

,,rezident" sau ănerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia...

Periodicitatea: trimestrial.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI -...

(Instrumente financiare derivate)

[ ]

= ===;;: ]

:::::: ST !:o:::;; =' ;,

;I ; Globfil

[ 3 ] TM

niod4023 I -RON-

Cod pozitie

Sume

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE...

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

- operatiuni de acoperire

- Operatiuni debitoare

QlB

- Operatiuni creditoare

O2B

- alte operatiuni

- Operatiuni debitoare

OIC

- Operatiuni creditoare

Q2C

Operaţiuni cu instrumente fmanciare derivate...

- operatiuni de acoperire

- Operatiuni debitoare

QlD

- Operatiuni creditoare

O2D

- alte operatiuni

- Operatiuni debitoare

QlE

- Operatiuni creditoare

Q2E

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

- operatiuni de acoperire

- Lei de primit contra...

O3B

- Devize de livrat contra...

Q4B

- Devize de primit contra...

O5B

- Lei de livrat contra...

Q6B

- Devize de primit contra...

O7B

- Devize de livrat contra...

Q8B

- alte operatiuni

- Lei de primit contra...

Q3C

- Devize de livrat contra...

O4C

- Devize de primit contra...

osc

- Lei de livrat contra...

O6C

- Devize de primit contra...

Q7C

- Devize de livrat contra...

O8C

[ ]

[ 3 ] TM

mod4023 I -RON-

Cod pozitie

Sume

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

- operatiuni de acoperire

- Lei de primit contra...

O3D

- Devize de livrat contra...

Q4D

- Devize de primit contra...

Q5D

- Lei de livrat contra...

O6D

- Devize de primit contra...

Q7D

- Devize de livrat contra...

O8D

- alte operatiuni

- Lei de primit contra...

Q3E

- Devize de livrat contra...

Q4E

- Devize de primit contra...

Q5E

- Lei de livrat contra...

Q6E

- Devize de primit contra...

Q7E

- Devize de livrat contra...

Q8E

Operaţiuni cu alte instrumente financiare...

- ooeratiuni de acoperire

0203

- alte operatiuni

Q204

Operaţiuni cu alte instrumente financiare...

- operaţiuni de acoperire

Q205

- alte operaţiuni

0206

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

[ J

[ 3 ] TM

mod4023 I -RON-

Cod pozitie

Sume

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE...

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

- operatiuni de acoperire

- Instrumente cumpărate

Q207

- Instrumente vândute

0208

- alte operatiuni

- Instrumente cumpărate

0209

- Instrumente vândute

0210

Operaţiuni cu instrumente fmanciare derivate...

- ooeratiuni de acoperire

- Instrumente cumpărate

0211

- Instrumente vândute

0212

- alte operatiuni

- Instrumente cumpărate

Q213

- Instrumente vândute

0214

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

- operatiuni de acoperire

- Instrumente cumpărate

0215

- Instrumente vândute

0216

- alte operatiuni

- Instrumente cumpărate

Q217

- Instrumente vândute

0218

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

- ooeratiuni de acoperire

- Instrumente cumpărate

Q219

- Instrumente vândute

0220

- alte operatiuni

- Instrumente cumpărate

0221

- Instrumente vândute

0222

Operaţiuni cu alte instrumente financiare...

- operatiuni de acoperire

- Instrumente cumpărate

0223

- Instrumente vândute

0224

- alte operatiuni

- Instrumente cumpărate

0225

- Instrumente vândute

Q226

( J

[ 3 J TM

mod4023 I -RON-

Cod poziţie

Sume

Operaţiuni cu alte instrumente financiare...

- operatiuni de acoperire

- Instrumente cumpărate

0227

- Instrumente vândute

0228

- alte operatiuni

- Instrumente cumpărate

0229

- Instrumente vândute

0230

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

4. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE...

mod. 4026-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4026 -...

CONTINUT

Linii

Creanţele restante sunt definite ca...

Creanţele îndoielnice sunt definite ca...

Riscurile de ţară sunt definite...

Angajamentele care se referă la...

Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea...

Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi...

Coloane

Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi...

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanţe...

Coloane

Creanţele şi dobânzile restante, creanţele...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Instituţiile de credit, persoane juridice...

o situaţie - mod 4026...

Sucursalele din România ale instituţiilor...

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia...

Periodicitate: lunară

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National* ] Strămatate* [ ]

mod4026 I -RON-

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

Rezidenti

Nerezidenţi

Rezidenti

Nerezidenti

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

CREANTE RESTANTE

- Creante restante

Al06

- Dobânzi restante

A107

- Creante atasate

A108

CREANTE ÎNDOIELNICE

- Creante îndoielnice

A109

- Dobânzi îndoielnice

A110

- Creante atasate

Alll

RISCURI DE TARĂ

A80

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

CREANTE RESTANTE

- Creante restante

B110

- Dobânzi restante

Blll

- Creante atasate

B112

CREANTE ÎNDOIELNICE

- Creanţe îndoielnice

Bll3

- Dobânzi îndoielnice

B114

- Creante atasate

Bll5

RISCURI DE TARĂ

B9S

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI...

CREANTE RESTANTE

- Creante restante

E117

- Dobânzi restante

Ell8

- Creante atasate

Ell9

CREANTE ÎNDOIELNICE

- Creante îndoielnice

E120

- Dobânzi îndoielnice

E121

- Creante atasate

E122

RISCURI DE TARĂ

E95

VALORI IMOBILIZATE

CREANTE RESTANTE

- Creante restante

F125

- Dobânzi restante

F126

- Creante atasate

F127

CREANTE ÎNDOIELNICE

- Creante îndoielnice

F128

- Dobânzi îndoielnice

F129

- Creante atasate

F130

RISCURI DE TARĂ

F9R

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI

RISCURI DE ŢARĂ

090

Data: L,_J_,_L,_J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J...

[ 3 ] TM

*) "G","N" si "S" -...

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL

Numele, prenumele şi semnătura

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

mod4026 I -RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE

CREANTE RESTANTE

Creante restante, din care:

110

- Depozite la institutii de...

111

- Credite acordate institutiilor de...

112

- Valori primite în pensiune

113

Dobânzi restante privind :

120

- Cont curent la bănci...

121

- Conturi de corespondent la...

122

- Depozite la institutii de...

123

- Credite acordate institutiilor de...

124

- Valori primite în pensiune

125

- Valori de recuperat

126

Creante atasate privind:

130

- Creante restante, din care:

131

- depozite la institutii de...

132

- credite acordate institutiilor de...

133

- valori piimite în pensiune

134

- Dobânzi restante, din care...

135

- aferente contului curent la...

136

- aferente conturilor de coresoondent...

137

- aferente depozitelor la institutii...

138

- aferente creditelor acordate institutiilor...

139

- aferente valorilor Primite în...

140

- aferente valorilor de recuperat

141

CREANTE ÎNDOIELNICE

Creante îndoielnice, din care :

150

- Depozite la institutii de...

151

- Credite acordate institutiilor de...

152

- Valori primite în pensiune

153

- Valori de recuperat

154

Dobânzi îndoielnice privind:

160

- Cont curent la bănci...

161

- Conturi de corespondent la...

162

- Depozite la institutii de...

163

- Credite acordate institutiilor de...

164

- Valo1i primite în pensiune

165

- Valori de recuperat

166

Creante atasate privind:

170

- Creante îndoielnice, din care:

171

- depozite la institutii de...

172

- credite acordate instituţiilor de...

173

- valori Primite în pensiune

174

- valori de recuperat

175

- Dobânzi îndoielnice. din care:

176

- aferente contului curent la...

177

- aferente conturilor de corespondent...

178

- aferente depozitelor la institutii...

179

- aferente creditelor acordate institutiilor...

180

- aferente valorilor primite în...

181

- aferente valorilor de recuperat

182

Strămatate [ ]

Data: L,_]_,_L ,_]

Cod instituţie de credit: L,_,...

OOGlobal

[ 3 ]TM

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National J

Strămatate [ ]

Data: L.,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 J TM

mod4026 I -RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA

CREANTE RESTANTE

Creante restante, din care :

210

- Creante comerciale

211

- Credite de trezorerie

212

- Credite pentru export

213

- Credite pentru echipament

214

- Credite pentru bunuri imobiliare

215

- Alte credite acordate clientelei

216

- Credite acordate clientelei financiare

217

- Valori primite în pensiune

218

- Conturi curente debitoare

219

- Valori de recuperat

220

Dobânzi restante privind :

230

- Creante comerciale

231

- Credite de trezorerie

232

- Credite pentru export

233

- Credite pentru echipament

234

- Credite pentru bunuri imobiliare

235

- Alte credite acordate clientelei

236

- Credite acordate clientelei financiare

237

- Valori primite în pensiune

238

- Conturi curente debitoare

239

- Valori de recuperat

240

Creante atasate privind:

250

- Creante restante, din care:

251

- creante comerciale

252

- credite de trezorerie

253

- credite pentru export

254

- credite pentru echipament

255

- credite pentru bunuri imobiliare

256

- alte credite acordate clientelei

257

- credite acordate clientelei financiare

258

- valori primite în pensiune

259

- conturi curente debitoare

260

- valori de recuperat

261

- Dobânzi restante, din care:

262

- aferente creantelor comerciale

263

- aferente creditelor de trezorerie

264

- aferente creditelor pentru export

265

- aferente creditelor pentru echipament

266

- aferente creditelor pentru bunuri...

267

- aferente altor credite acordate...

268

- aferente creditelor acordate clientelei...

269

- aferente valorilor primite în...

270

- aferente conturilor curente debitoare

271

- aferente valorilor de recuperat

272

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de...

[ 3 ]TM

mod4026 I -RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

CREANTE ÎNDOIELNICE

Creante îndoielnice, din care:

310

- Creante comerciale

311

- Credite de trezorerie

312

- Credite pentru export

313

- Credite pentru echipament

314

- Credite pentru bunuri imobiliare

315

- Alte credite acordate clientelei

316

- Credite acordate clientelei fmanciare

317

- Valori primite în pensiune

318

- Conturi curente debitoare

319

- Valori de recuperat

320

Dobânzi îndoielnice privind:

330

- Creante comerciale

331

- Credite de trezorerie

332

- Credite pentru export

333

- Credite pentru echipament

334

- Credite pentru bunuri imobiliare

335

- Alte credite acordate clientelei

336

- Credite acordate clientelei fmanciare

337

- Valori primite în pensiune

338

- Conturi curente debitoare

339

- Valori de recuperat

340

Creante atasate privind:

350

- Creanţe îndoielnice, din care:

351

- creante comerciale

352

- credite de trezorerie

353

- credite pentru export

354

- credite pentru echipament

355

- credite pentru bunuri imobiliare

356

- alte credite acordate clientelei

357

- credite acordate clientelei financiare

358

- valori primite în pensiune

359

- conturi curente debitoare

360

- valori de recuperat

361

- Dobânzi îndoielnice, din care:

362

- aferente creantelor comerciale

363

- aferente creditelor de trezorerie

364

- aferente creditelor pentru export

365

- aferente creditelor pentru echipament

366

- aferente creditelor pentru bunuri...

367

- aferente altor credite acordate...

368

- aferente creditelor acordate clientelei...

369

- aferente valorilor primite în...

370

- aferente conturilor curente debitoare

371

- aferente valorilor de recuperat

372

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National r J

Strămătate [ ]

Data: L, J_,_L,_J

Cod instituţie de credit: L,_,...

[ 3 ] TM

mod 4026

Cod pozitie

LEI

DE 'lLE

OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI...

CREANTE RESTANTE

Creante restante, din care:

410

- Titluri primite în pensiune...

411

- Titluri de tranzactie

412

- Titluri de plasament

413

- Titluri de investitii

414

- Debitori diversi

415

Dobânzi restante privind :

420

- Titluri primite în pensiune...

421

- Titluri de tranzactie

422

- Titluri de plasament

423

- Titluri de investitii

424

- Conturi de decontare privind...

425

- Debitori diversi

426

- Conturi de re211!arizare (Venituri...

427

Creante atasate privind :

430

- Creante restante, din care:

431

- titluri primite în pensiune...

432

- titluri de tranzactie

433

- titluri de plasament

434

- titluri de investitii

435

- debitori diversi

436

- Dobânzi restante, din care:

437

- aferente titiurilor primite în...

438

- aferente titlurilor de tranzactie

439

- aferente titlurilor de plasament

440

- aferente titlurilor de investitii

441

- aferente conturilor de decontare...

442

- aferente debitorilor diverşi

443

- aferente contu1ilor de regularizare...

444

CREANTE ÎNDOIELNICE

Creante îndoielnice din care:

450

- Titluri primite în pensiune...

451

- Titluri de tranzactie

452

- Titluri de plasament

453

- Titluri de investitii

454

- Debitori diversi

455

Dobânzi îndoielnice privind:

460

- Titluri orimite în pensiune...

461

- Titluri de tranzactie

462

- Titluri de plasament

463

- Titluri de investitii

464

- Conturi de decontare privind...

465

- Debitori diversi

466

- Conturi de regularizare (Venituri...

467

Creante atasate privind :

470

- Creante îndoielnice, din care:

471

- titluri primite în pensiune...

472

- titluri de tranzactie

473

- titluri de plasament

474

- titluri de investiţii

475

- debitori diversi

476

I -RON-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_]

Cod instituţie de credit: L,_,...

O 2 OOGlobal

3 ]TM

mod4026 I -RON-

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

- Dobânzi îndoielnice, din care:

477

- aferente titlurilor primite în...

478

- aferente titlurilor de tranzactie

479

- aferente titlurilor de plasament

480

- aferente titlurilor de investitii

481

- aferente conturilor de decontare...

482

- aferente debitorilor diversi

483

- aferente conturilor de regularizare...

484

VALORI IMOBILIZATE

CREANTE RESTANTE

Creante restante reprezentând credite subordonate

510

Dobânzi restante privind :

520

- Credite subordonate

521

- Părţi în cadrul societăţilor...

522

Creante atasate privind:

530

- Creante restante reprezentând credite...

531

- Dobânzi restante, din care:

532

- aferente creditelor subordonate

533

- aferente părţilor în cadrul...

de participare şi titlurilor activităţii...

534

CREANTE ÎNDOIELNICE

Creante îndoielnice reprezentând credite subordonate

550

Dobânzi îndoielnice privind:

560

- Credite subordonate

561

- Părţi în cadrul societăţilor...

562

Creante atasate privind:

570

- Creante îndoielnice reprezentând credite...

571

- Dobânzi îndoielnice, din care:

572

- aferente creditelor subordonate

573

- aferente părţilor în cadrul...

de participare şi titlurilor activităţii...

574

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

5. PROVIZIOANE

mod. 4027-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4027 -...

CONTINUT

FILAI

Permit identificarea:

naturii creanţelor şi angajamentelor care...

creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile...

angajamente din afara bilanţului; riscuri...

monedei (lei/devize) în care sunt...

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie...

Provizioanele constituite pentru angajamente în...

Linii

Permit identificarea tuturor categoriilor de...

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie...

Linii

Permit identificarea categoriilor de prov1z1oane...

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Instituţiile de credit, persoane juridice...

o situaţie - mod 4027...

Sucursalele din România ale instituţiilor...

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia...

Periodicitate: lunar.

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J

Cod instituţie de credit: L,_,_,...

National* ]

I OI1 I

Global*

[ 3 ] TM

00Strămătate* [ ]

mod4027 I -RON-

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

Rezidenti

Nerezidenţi

Rezidenţi

Nerezidenti

!PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI...

- exprimate în lei

011

- exprimate în devize

012

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI...

- exprimate în lei

021

- exprimate în devize

022

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI...

- exprimate în lei

031

- exprimate în devize

032

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE...

- exprimate în lei

041

- exprimate în devize

042

PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA...

- exprimate în lei

051

- exprimate în devize

052

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ

- exprimate în lei

061

- exprimate în devize

062

*) "G","N" si "S" -...

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de...

[ 3 ] TM

mod4027 I

-RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI...

- Provizioane specifice de risc...

811

- Provizioane specifice de risc...

812

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI...

- Provizioane specifice de risc...

821

- Provizioane specifice de risc...

822

PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI...

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURJLOR

Provizioane pentru deprecierea titlurilor de...

- pentru deprecierea efectelor publice...

831

- pentru deprecierea obligatiunilor si...

832

- pentru deprecierea actiunilor si...

833

Provizioane pentru deprecierea titlurilor de...

- pentru deprecierea efectelor publice...

836

- pentru deprecierea obligaţiunilor si...

837

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR

838

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI...

839

PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE...

DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR...

840

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în...

- pentru deprecierea imobilizărilor necorporale...

841

- pentru deprecierea imobilizărilor corporale...

842

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale...

- pentru fondul comercial

843

- pentru alte imobilizări necorporale

844

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ Strămătate [ ]

Data: l_,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 ]TM

mod4027 I

-RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale...

- pentru deprecierea terenurilor si...

845

- pentru deprecierea constructiilor

846

- pentru deprecierea instalaţiilor tehnice...

847

- pentru deprecierea altor active...

848

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale...

849

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale...

850

PROVIZIOANE PENTRU OPERATIUNI DE LEASING

851

PROVIZIOANE PENTRU OPERATIUNI DE LOCATIE...

852

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI...

853

PROVIZIOANE

Provizioane pentru riscuri de executare...

854

Provizioane pentru facilităti acordate personalului

855

Provizioane pentru riscuri de ţară

856

Provizioane pentru restructurare

857

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale...

858

Provizioane pentru impozite

860

Alte provizioane

859

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE...

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

Cod instituţie de credit: L, ...

O 3 OOGlobal

[ 3] TM

I -RON-

mod4027

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI...

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE

- Provizioane pentru creante restante...

110

- aferente depozitelor la institutii...

111

- aferente creditelor acordate institutiilor...

112

- aferente valorilor primite în...

113

- Provizioane aferente dobânzilor restante...

120

- Cont curent la bănci...

121

- Conturi de corespondent la...

122

- Deoozite la institutii de...

123

- Credite acordate institutiilor ele...

124

- Valori primite în pensiune

125

- Valori de recuperat

126

- Provizioane aferente creantelor atasate...

130

- Creante restante, din care:

131

- depozite la institutii de...

132

- credite acordate institutiilor de...

133

- valori primite în pensiune

134

- Dobânzi restante, din care:

135

- aferente contului curent la...

136

- aferente conturilor de corespondent...

137

- aferente depozitelor la institutii...

138

- aferente creditelor acordate institutiilor...

139

- aferente valorilor primite în...

140

- aferente valorilor de recuperat

141

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creante îndoielnice,...

150

- aferente depozitelor la instituţii...

151

- aferente creditelor acordate institutiilor...

152

- aferente valorilor orimite în...

153

- aferente valorilor de recuperat

154

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice...

160

- Cont curent la bănci...

161

- Conturi de corespondent Ia...

162

- Depozite la institutii de...

163

- Credite acordate institutiilor de...

164

- Valori primite în pensiune

165

- Valori de recuperat

166

- Provizioane aferente creantelor ataşate...

170

- Creante îndoielnice, din care:

171

- depozite la institutii de...

172

- credite acordate institutiilor de...

173

- valori primite în pensiune

174

- valori de recuperat

175

- Dobânzi îndoielnice, din care:

176

- aferente contului curent la...

177

- aferente conturilor de corespondent...

178

- aferente depozitelor la institutii...

179

- aferente creditelor acordate institutiilor...

180

- aferente valorilor primite în...

181

- aferente valorilor de recuperat

182

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămatate ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

3 ]TM

mod4027 I -RON-

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI...

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE

- Provizioane pentru creante restante,...

210

- aferente creantelor comerciale

211

- aferente creditelor de trezorerie

212

- aferente creditelor pentru export

213

- aferente creditelor pentru echipament

214

- aferente creditelor pentru bunuri...

215

- aferente altor credite acordate...

216

- aferente creditelor acordate clientelei...

217

- aferente valorilor primite în...

218

- aferente conturilor curente debitoare

219

- aferente valorilor de recuperat

220

- Provizioane aferente dobânzilor restante...

230

- Creante comerciale

231

- Credite de trezorerie

232

- Credite pentru export

233

- Credite pentru echipament

234

- Credite pentru bunuri imobiliare

235

- Alte credite acordate clientelei

236

- Credite acordate clientelei fmanciare

237

- Valori primite în pensiune

238

- Conturi curente debitoare

239

- Valori de recuperat

240

- Provizioane aferente creantelor atasate...

250

- Creante restante, din care:

251

- creante comerciale

252

- credite de trezorerie

253

- credite pentru export

254

- credite pentru echipament

255

- credite pentru bunuri imobiliare

256

- alte credite acordate clientelei

257

- credite acordate clientelei fmanciare

258

- valori primite în pensiune

259

- conturi curente debitoare

260

- valori de recuperat

261

- Dobânzi restante, din care:

262

- aferente creantelor comerciale

263

- aferente creditelor de trezorerie

264

- aferente creditelor pentru export

265

- aferente creditelor pentru echipament

266

- aferente creditelor pentru bunuri...

267

- aferente altor credite acordate...

268

- aferente creditelor acordate clientelei...

269

- aferente valorilor primite în...

270

- aferente conturilor curente debitoare

271

- aferente valorilor de recuperat

272

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:...................................................................:..........

National ]

Strămatate ]

Data: L,_J_,_L_,_J Cod instituţie de...

3 ]TM

mod4027 I -RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creante îndoielnice,...

310

- aferente creantelor comerciale

311

- aferente creditelor de trezorerie

312

- aferente creditelor pentru export

313

- aferente creditelor pentru echipament

314

- aferente creditelor pentru bunuri...

315

- aferente altor credite acordate...

316

- aferente creditelor acordate clientelei...

317

- aferente valorilor primite în...

318

- aferente conturilor curente debitoare

319

- aferente valorilor de recuperat

320

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice...

330

- Creante comerciale

331

- Credite de trezorerie

332

- Credite pentru export

333

- Credite pentru echipament

334

- Credite pentru bunuri imobiliare

335

- Alte credite acordate clientelei

336

- Credite acordate clientelei financiare

337

- Valori primite în pensiune

338

- Conturi curente debitoare

339

- Valori de recuperat

340

- Provizioane aferente creanţelor atasate...

350

- Creanţe îndoielnice, din care:

351

- creante comerciale

352

- credite de trezorerie

353

- credite pentru export

354

- credite pentru echipament

355

- credite pentru bunuri imobiliare

356

- alte credite acordate clientelei

357

- credite acordate clientelei fmanciare

358

- valori primite în pensiune

359

- conturi curente debitoare

360

- valori de recuperat

361

- Dobânzi îndoielnice, din care:

362

- aferente creanţelor comerciale

363

- aferente creditelor de trezorerie

364

- aferente creditelor pentru export

365

- aferente creditelor pentru echipament

366

- aferente creditelor pentru bunuri...

367

- aferente altor credite acordate...

368

- aferente creditelor acordate clientelei...

369

- aferente valorilor primite în...

370

- aferente conturilor curente debitoare

371

- aferente valorilor de recuperat

372

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 ] TM

mod4027 I -RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI...

IDIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI...

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE

- Provizioane pentru creante restante,...

410

- aferente titlurilor primite în...

411

- aferente titlurilor de tranzactie

412

- aferente titlurilor de plasament

413

- aferente titlurilor de investitii

414

- aferente debitorilor diversi

415

- Provizioane aferente dobânzilor restante...

420

- Titluri primite în pensiune...

421

- Titluri de tranzactie

422

- Titluri de plasament

423

- Titluri de investitii

424

- Conturi de decontare privind...

425

- Debitori diversi

426

- Conturi de regularizare (Venituri...

427

- Provizioane aferente creantelor ataşate...

430

- Creante restante, din care:

431

- titluri primite în pensiune...

432

- titluri de tranzactie

433

- titluri de plasament

434

- titluri de investitii

435

- debitori diversi

436

- Dobânzi restante, din care:

437

- aferente titlurilor primite în...

438

- aferente titlurilor de tranzacţie

439

- aferente titlurilor de plasament

440

- aferente titlurilor de investiţii

441

- aferente conturilor de decontare...

442

- aferente debitorilor diversi

443

- aferente conturilor de regularizare...

444

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creanţe îndoielnice,...

450

- aferente titlurilor primite în...

451

- aferente titlurilor de tranzacţie

452

- aferente titlurilor de plasament

453

- aferente titlurilor de investiţii

454

- aferente debitorilor diversi

455

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice...

460

- Titluri primite în pensiune...

461

- Titluri de tranzactie

462

- Titluri de plasament

463

- Titluri de investiţii

464

- Conturi de decontare privind...

465

- Debitori diversi

466

- Conturi de regularizare (Venituri...

467

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămatate [ ]

Data: L_,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 ] TM

mod4027 I -RON-

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

- Provizioane aferente creanţelor atasate...

470

- Creante îndoielnice, din care:

471

- titluri primite în pensiune...

472

- titluri de tranzactie

473

- titluri de plasament

474

- titluri de investitii

475

- debitori diversi

476

- Dobânzi îndoielnice, din care:

477

- aferente titlurilor primite în...

478

- aferente titlurilor de tranzactie

479

- aferente titlurilor de plasament

480

- aferente titlurilor de investitii

481

- aferente conturilor de decontare...

482

- aferente debitorilor diversi

483

- aferente conturilor de regularizare...

484

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI...

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE

- Provizioane pentru creante restante...

510

- Provizioane aferente dobânzilor restante...

520

- Credite subordonate

521

- Părţi în cadrul societăţilor...

522

- Provizioane aferente creantelor atasate...

530

- Creante restante reprezentând credite...

531

- Dobânzi restante, din care:

532

- aferente creditelor subordonate

533

- aferente părţilor în cadrul...

534

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creante îndoielnice...

550

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice...

560

- Credite subordonate

561

- Părţi în cadrul societăţilor...

562

- Provizioane aferente creantelor atasate...

570

- Creante îndoielnice reprezentând credite...

571

- Dobânzi îndoielnice, din care:

572

- aferente creditelor subordonate

573

- aferente părţilor în cadrul...

574

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE...

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura,

6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI...

FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE...

mod. 4028-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4028 -...

CONTINUT

Prezintă operaţiunile care au scadenţe...

Coloane

valorile primite în pensiune la...

titlurile de investiţii sunt înscrise,...

MODALITĂTI DE ÎNREGISTRARE

PLASAMENTE

1. Finanţările sunt repartizate în...

În cazul deschiderilor de credite...

plecând de la coloana corespunzătoare...

plecând de la prima coloană...

2. Orice credit acordat clientelei...

3. În cazul în care...

4. Durata unei pensiuni se...

5. Creditele al caror plan...

6. Creditele cu plăţi progresive...

7. Creditele pentru export acordate...

RESURSE

8. Resursele sunt repartizate pe...

9. Orice împrumut primit însoţit...

10. Orice operaţiune de refinanţare...

11. Durata unei operaţiuni de...

Operaţiunile de refinanţare efectuate cu...

12. Împrumuturile obţinute pe baza...

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI

13. Valoarea acordurilor de refinanţare...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o...

Periodicitate: trimestrial.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L_,_J Cod instituţie de...

Naţional* [ 1 ] lei

[ 2 ] devize

Global* [ ]

mod4028 I

-RON-

PLASAMENTE

Cod poziţie

DURATA RAMASĂ DE SCURS

D::,

1 lună

<:>

3 luni

6 luni

1 an

5 ani

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI...

Depozite la termen la bănci...

001

Depozite colaterale la bănci centrale

002

Depozite la termen la institutii...

011

Depozite colaterale la institutii de...

012

Credite la termen acordate institutiilor...

021

Credite financiare acordate instituţiilor de...

022

Valori primite în pensiune la...

- bănci centrale

031

- institutii de credit

032

OPERATIUNI CU CLIENTELA

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

Creante comerciale

101

Credite de trezorerie

102

Credite pentru export

103

Credite pentru echipament

104

Credite pentru bunuri imobiliare

105

Alte credite acordate clientelei

106

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE

Credite la termen acordate clientelei...

-OPCVM

111

- institutii financiare altele decât...

112

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

Valori primite în pensiune la...

-OPCVM

121

- institutii financiare, altele decât...

122

- clientela nefinanciară

123

OPERATIUNI CU TITLURI

Titluri primite în pensiune livrată

- institutii de credit

201

-OPCVM

202

- institutii financiare, altele decât...

203

- clientela nefmanciară

204

Titluri de tranzacţie

211

Titluri de plasament

212

Titluri de investiţii

213

Titluri date cu împrumut

- titluri de tranzacţie

221

- titluri de plasament

222

" titluri de investitii

223

VALORI IMOBILIZATE

Credite subordonate la termen

231

*) "G" - se completează...

"N" - se completează de...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

Naţional* Global*

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize [...

mod4028 I

-RON-

RESURSE

Cod poziţie

DURATA RAMASĂ DE SCURS

1 lună

l lună

3 luni

6 luni

1 an

5 ani

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI

INTERBANCARE

Împrumuturi de refinantare de la...

- împrumuturi colateralizate cu active...

301

- împrumuturi lombard

302

- alte împrumuturi

303

Depozite la termen ale instituţiilor...

311

Depozite colaterale ale institutiilor de...

312

Împrumuturi la termen primite de...

321

Împrumuturi financiare primite de la...

322

Valori date în pensiune la...

- bănci centrale

331

- institutii de credit

332

OPERATIUNI CU CLIENTELA

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA

FINANCIARĂ

Împrumuturi la termen de la...

-OPCVM

401

- institutii financiare, altele decât...

402

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

Valori date în pensiune la...

-OPCVM

411

- institutii financiare, altele decât...

412

- clientela nefinanciară

413

CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI

Depozite la termen

421

Depozite colaterale

422

Certificate de depozit

423

Camete si librete de economii

424

OPERATIUNI CU TITLURI

Titluri date în pensiune livrată

- institutii de credit

501

-OPCVM

502

- instituţii fmanciare, altele decât...

503

- clientela nefinanciară

504

Datorii constituite prin titluri

- titluri de piată interbancară

521

- titluri de creanţe negociabile

522

- obligaţiuni

523

- alte datorii constituite prin...

524

DATORII SUBORDONATE LA TERMEN

530

FONDURI PUBLICE ALOCATE

540

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional*

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

Data: L,_J_,_L,_J

Cod instituţie de credit: L,...

I OI1 I

LQjGlobal* [ ]

mod4028 I

-RON-

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI

Cod poziţie

DURATA RAMASĂ DE SCURS

D:s;

l luna

l lună

3 luni

6 luni

1 an

I an

5 ani

ANGAJAMENTE DE FINANTARE

Angajamente în favoarea altor institutii...

611

Angajamente primite de la alte...

621

Angajamente în favoarea clientelei

630

Angajamente primite de la clientela...

631

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

Titluri de primit (exclusiv titlurile...

710

Titluri de livrat (exclusiv titlurile...

720

Titluri vândute cu posibilitate de...

731

Titluri cumpărate cu posibilitate de...

741

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

7. OPERATIUNI ÎNTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE...

'DIN CADRUL ACE'LEIAŞI REŢELE

- mod. 4030-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4030 - cuprinde...

CONTINUT

Linii

Liniile prezintă operaţiunile realizate între...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate casele centrale ale cooperativelor...

- o situaţie - mod.4030...

Moneda:

Casele centrale raportează un document...

Periodicitate: trimestrial.

OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE...

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod 4030 I -RON-

Cod pozitie

SUME

ACTIV

CONTURI CURENTE

110

- Cont curent la casa...

111

- Creante atasate

117

DEPOZITE

120

- Depozite la vedere la...

121

- Depozite la termen la...

122

- Depozite colaterale la casa...

123

- Creante atasate

127

CREDITE

130

- Credite de pe o...

131

- Credite la termen

132

- Creante atasate

137

VALORI DE RECUPERAT

140

- Valori de recuperat

141

- Creanţe atasate

147

CREANTE RESTANTE Sl îNDOIELNICE

150

- Creante restante

151

- Creante restante

152

- Dobânzi restante

153

- Creante atasate

154

- Creante îndoielnice

155

- Creante îndoielnice

156

- Dobânzi îndoielnice

157

- Creante atasate

158

PASIV

CONTURI CURENTE

210

- Conturi curente ale cooperativelor...

211

- Datorii atasate

217

DEPOZITE

220

- Depozite la vedere ale...

221

- Depozite la termen ale...

222

- Depozite colaterale ale cooperativelor...

223

- Datorii atasate

227

ÎMPRUMUTURI

230

- Împrumuturi de pe o...

231

- Împrumuturi la termen

232

- Datorii atasate

237

ALTE SUME DATORATE

240

- Alte sume datorate

241

- Datorii atasate

247

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE...

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

8. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

mod. 4032-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4032 - reflectă...

CONTINUT

Prezintă situaţia activelor imobilizate la...

Linii

Liniile reprezintă valoarea brută a...

Coloane

Coloanele reprezintă:

valoarea imobilizărilor existente la începutul...

valoarea totală a descreşterilor de...

Fila 2

Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor...

Linii

Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă...

Coloane

Coloanele reprezintă:

valoarea amortizării la începutul anului,...

valoarea amortizării înregistrată în rulajele...

cursul anului, reflectată de

461 "Amortizări privind

imobilizările activităţii de exploatare" şi...

valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase...

Fila 3

Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor...

Linii

Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor...

Coloane

Coloanele reprezintă:

valoarea provizioanelor pentru depreciere la...

ăProvizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale...

valoarea provizioanelor constituite în cursul...

valoarea provizioanelor reluate debitoare ale...

la venituri, reflectată de rulajele...

valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor,...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

teritoriului national în care sucursala...

' ' '

(sucursala însăşi şi sediile secundare...

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia...

Periodicitate: anual.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod....

180

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

µqNaţional* [ J

[ ]

Data: L, ]_,_L,_J

Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,...

LgjGlobal*

[ 3 ] TM

mod4032 I -RON-

VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE...

Cod poziţie

Sold iniţial

Creşteri

Reduceri

Sold final (col.5=1 2-3)

Total

din care: dezmembrări şi

casări

1(1)

2(2)

3(3)

4(4)

5(5)

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

101

Cheltuieli de constituire

102

Alte imobilizări necorporale

103

Avansuri şi imobilizări necorporale în...

104

TOTAL (poz.101 la 104)

105

IMOBILIZĂRI CORPORALE

Terenuri

106

Amenajări de terenuri

107

Construcţii

108

Echipamente tehnologice (maşini, utilaje si...

109

Aparate si instalaţii de măsurare,...

110

Mijloace de transport

111

Animale si plantaţii

112

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de...

113

Avansuri şi imobilizări corporale în...

114

TOTAL (poz.106 la 114)

115

IMOBILIZĂRI FINANCIARE

Efecte publice şi valori asimilate

116

Obligaţiuni şi alte titluri cu...

117

Părţi în societăţile comerciale legate

118

Participaţii şi activităţi de portofoliu

119

TOTAL (rd..116 la 119)

120

ACTIVE IMOBILIZATE -TOTAL (rd.105 115...

121

*) "G" - se completează...

"N" - se completează de...

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod....

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

mod4032 I

AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI

A IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

Cheltuieli de constituire Alte imobilizări...

IMOBILIZĂRI CORPORALE

Amenaiări de terenuri Construcţii

Echinamente tehnologice (masini, utilaie şi...

Mijloace de transport Animale si...

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de...

AMORTIZĂRI-TOTAL (poz.134 142)

Cod poziţie

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

6(12

7(22

Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din...

8(32

-RON-

Amortizare la sf'arşitul anului

(col.9-6 7-8)

9(42

131

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

181

Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de...

pqNaţional CTLJGlobal

]

[ ]

[ 3 ] TM

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod....

182

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

mod4032 I

-RON-

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA ELEMENTELOR DE...

Cod. pozitie

Sold iniţial

Provizioane constituite în cursul anului

Provizioane reluate la venituri

Sold final (col.13=10 11-12)

10(1)

11(2)

12(3)

13(4)

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

151

Cheltuieli de constituire

152

Alte imobilizări necorporale

153

Avansuri şi imobilizări necorporale în...

154

TOTAL (poz.151 la 154)

155

IMOBILIZARI CORPORALE

Terenuri

156

Amenajări de terenuri

157

Construcţii

158

Echipamente tehnologice (masini, utilaje si...

159

Aparate si instalaţii de măsurare,...

160

Miiloace de transport

161

Animale şi plantaţii

162

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de...

163

Avansuri şi imobilizări corporale în...

164

TOTAL (poz.156 la 164)

165

IMOBILIZĂRI FINANCIARE

Efecte publice şi valori asimilate

166

Obligaţiuni şi alte titluri cu...

167

Părţi în societăţile comerciale legate

168

Participaţii si activităţi de portofoliu

169

TOTAL (poz.166 la 169)

170

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL...

171

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

pqNaţional LQjGlobal

[ ]

[ 3 ] TM

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

9. CONTUL DE PROFIT ŞI...

mod. 4080-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4080 - este...

CONTINUT

Contul de profit şi pierdere...

Veniturile sunt clasificate în:

venituri din activitatea de exploatare...

venituri din provizioane şi recuperări...

venituri extraordinare.

Cheltuielile sunt clasificate în: cheltuieli...

cheltuieli cu alte impozite, taxe...

cheltuieli cu amortizările privind imobilizările...

cheltuieli cu provizioane, pierderi din...

cheltuieli extraordinare;

cheltuieli cu impozitul pe profit...

Fiecare din categoriile enunţate mai...

În contabilitate, profitul sau pierderea...

Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar...

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE...

JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se...

CREDIT: preponderentă) _

ADRESA-c:-L-O C-:------------s-ec_t_or CodgrupăCAEN ...

STR.: nr.: CUI ...

TELEFONUL: FAXUL:

NUMĂRUL DIN REGISTRUL ------

COMERŢULUI

National* Strămatate*

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de...

[

[ J

[ 3 ] TM

mod4080 I -RON-

Cod poziţie

Suma

VENITURI DIN ACTMTATEA DE EXPLOATARE...

W0l

Venituri din operatiunile de trezorerie...

W05

Dobânzi

W2A

- Bănci centrale

W2B

- Conturi de corespondent

W2E

- Depozite la instituţii de...

WlOl

- la vedere

W102

- la termen

W103

- colaterale

Wl04

- Credite acordate instituţiilor de...

W2H

- de pe o zi...

W2J

- la termen

W2K

- financiare

W2L

- Valori primite în pensiune

W2M

- de pe o zi...

W2N

- la termen

W2P

- Operatiuni cu organizatiile cooperatiste...

W2V

- Cont curent la casa...

Wll0

- Depozite la casa centrală

Wlll

- Credite acordate organizaţiilor cooperatiste...

Wl12

- Valori de recuperat de...

Wl13

- Creanţe restante şi îndoielnice...

Wl14

- Alte dobânzi

W2Z

- Titluri cu posibilitate de...

W20

- Report / deport

W21

- Diverse dobânzi

W25

- Creante restante si îndoielnice

W27

Comisioane

W30

- Comisioane

W31

- Comisioane aferente operaţiunilor între...

W35

*) "G","N" si "S" -...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate Data: L,_J_,_L,_J Cod...

]

3 ]TM

mod4080 I -RON-

Cod poziţie

Suma

Venituri din operatiunile cu clientela

W40

Dobânzi

W6A

- Creante comerciale si credite...

W6B

- Scont, asimilate si alte...

W6C

- Operatiuni de factoring

WI0S

- Credite de trezorerie

W6E

- Credite pentru export

W6D

- Credite pentru echipament

W6F

- Credite pentru bunuri imobiliare

W6G

- Alte credite acordate clientelei

W6H

- Credite acordate clientelei financiare

W7A

- de pe o zi...

W7B

- la termen

W7L

- Valori primite în pensiune

W7N

- de pe o zi...

W7P

- la termen

W7S

- Conturi curente debitoare

W7V

- Alte dobânzi

W7Z

- Titluri cu posibilitate de...

W70

- Report I deport

W73

- Diverse dobânzi

W75

- Creante restante si îndoielnice

W78

Comisioane

W80

Venituri din operatiunile cu titluri

X0A

- Dobânzi de la titlurile...

X0B

- Venituri din titlurile de...

X0E

- Venituri din titlurile de...

X0K

-Dobânzi

X0L

- Dividende si venituri asimilate

X0Q

- Venituri din cesiune

X0R

- Venituri din titlurile de...

XlA

-Dobânzi

XlB

- Venituri din prime

XIG

- Venituri din datorii constituite...

X2A

- Venituri diverse din operatiunile...

X2P

- Dobânzi din creante restante...

X23

- Comisioane

X27

Venituri din operatiunile de leasing,...

X3A

- Venituri din operaţiuni de...

X3B

- Venituri din chirii

X3C

- Venituri din cesiunea imobilizărilor...

X3V

- Venituri din provizioane pentru...

X3L

- Alte venituri din operaţiunile...

X3Z

- Venituri din operatiunile de...

X4A

- Venituri din chirii

X4C

- Venituri din cesiunea imobilizărilor...

X4P

- Venituri din provizioane pentru...

X4E

- Alte venituri din operaţiunile...

X4V

- Venituri din creante restante...

X4W

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. :i:...

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

]

3 ]TM

mod4080 I -RON-

Cod poziţie

Suma

Venituri din credite subordonate, părţi...

XSA

- Dobânzi de la creditele...

xsc

- Dobânzi de la creditele...

XSD

- Dividende si venituri asimilate

XSK

- Dobânzi din creante restante...

xsw

Venituri din operatiunile de schimb

X6A

- Venituri din operatiunile de...

X6B

- Comisioane

X6D

Venituri din operatiunile în afara...

X7A

- Venituri din angajamentele de...

X7B

- Angajamente de f111antare în...

X7G

- Angajamente de f111antare în...

X7J

- Venituri din angajamentele de...

XSA

- Angajamente de garantie în...

XSB

- Angajamente de garanţie în...

XSG

- Venituri din angajamentele aferente...

Z0A

- Venituri din instrumente financiare...

zoc

- Venituri din instrumente fmanciare...

Z0F

- Venituri din alte instrumente...

Z0L

- Comisioane

Z0M

- Venituri din alte angajamente...

Z0P

Venituri din prestatiile de servicii...

ZlA

- Comisioane privind titlurile gestionate...

ZlB

- Comisioane privind operatiunile cu...

ZlK

- Comisioane din activitatile de...

ZlT

- Comisioane din activităţile de...

fizice

ZlV

- Comisioane din activităţile de...

ZlW

- Alte comisioane

ZlX

- Venituri privind mijloacele de...

ZlO

- Alte venituri din prestatiile...

Z15

Alte venituri din activitatea de...

Z2A

- Cota-parte privind operatiunile de...

Z2F

- Cheltuieli refacturate privind operaţiunile...

Z2K

- Transferuri de cheltuieli de...

Z2P

- Venituri diverse de exploatare...

Z2R

VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE

Z3A

Cheltuieli refacturate

Z3B

- Cheltuieli refacturate societătilor grupului

Z3C

- Cheltuieli refacturate altor societăţi

Z3D

Cota-parte privind operatiunile de exploatare...

Z4A

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Z4D

Venituri din cesiunea imobilizărilor

Z4F

- Venituri din cesiunea imobilizărilor...

Z4L

- Venituri din cesiunea imobilizărilor...

Z4R

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_JCod instituţie de credit:...

Cod nozitie

Suma

Venituri accesorii

ZSA

- Venituri privind imobilele legate...

Z5B

- Venituri din activităti nebancare

Z5E

- Alte venituri accesorii

Z5L

Alte venituri diverse din exploatare

Z6A

-Transferuri de cheltuieli de exploatare...

Z6B

- Cota-parte din subventiile de...

Z6E

- Venituri din subventii de...

Zl0l

- Venituri din producţia de...

Zl02

- Venituri privind bunurile mobile...

Z103

- Alte venituri

Z6Z

- Venituri din despăgubiri, amenzi...

Z124

- Venituri din donatii si...

Z125

- Alte venituri diverse de...

Z126

K'ENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE...

ZSA

Venituri din provizioane pentru creante...

zsc

- Venituri din provizioane specifice...

Zl04

- Venituri din provizioane specifice...

Zl05

Venituri din provizioane pentru creante...

ZSD

- Venituri din provizioane specifice...

Z106

- Venituri din provizioane specifice...

Z107

Venituri din provizioane privind operatiuni...

ZSE

- Venituri din provizioane pentru...

Zl08

- Venituri din provizioane pentru...

Z109

- Venituri din provizioane pentru...

Zll0

- Venituri din provizioane pentru...

Zlll

- Venituri din provizioane pentru...

ZSF

Venituri din provizioane pentru valori...

Zl12

- Venituri din provizioane pentru...

Zl13

- Venituri din provizioane pentru...

Zll4

- Venituri din provizioane pentru...

Zll5

- Venituri din provizioane pentru...

Zl16

- Venituri din provizioane pentru...

Zll7

- Venituri din provizioane pentru...

Z118

I mod4080 I

[ ]

[ 3 ] TM

-RON-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate Data: L,_J_,_L,_J Cod...

]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4080 I -RON-

Cod poziţie

Suma

Venituri din provizioane

Z8V

- Venituri din provizioane pentru...

Zll9

- Venituri din provizioane pentru...

Zl20

- Venituri din provizioane pentru...

Zl21

- Venituri din provizioane pentru...

Zl27

- Venituri din provizioane pentru...

Z128

- Venituri din provizioane pentru...

Z129

- Venituri din alte provizioane

Z122

Venituri din fondul comercial ne2:ativ

Z8W

Venituri din recuperări de creante...

Z8X

Venituri din a_iustarea la inflatie

Z8Y

TOTAL VENITURI CURENTE

Z134

VENITURI EXTRAORDINARE

Z90

Venituri din subventii pentru evenimente...

Zl23

TOTAL VENITURI

Z99

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE...

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00·Naţional

I I

S Străinătate Data: L,_J_,_L,_] Cod...

]

[ ]

[ 3 ]TM

mod4080 I -RON-

Cod pozitie

Sum::

CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

S01

Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie...

S05

Dobânzi

S2A

- Bănci centrale

S2B

- Conturi de corespondent

S2E

- Depozite ale instituţiilor de...

S101

- la vedere

S102

- la termen

S103

- colaterale

S104

- Împrumuturi de la institutii...

S2H

- de pe o zi...

S2J

- la termen

S2K

- financiare

S105

- Valori date în pensiune

S2M

- de pe o zi...

S2N

- la termen

S2P

- Operatiuni cu organizatiile cooperatiste...

S2V

- Conturi curente ale cooperativelor...

S110

- Depozite ale cooperativelor de...

S111

- Împrumuturi de la organizatiile...

S112

- Alte sume datorate organizaţiilor...

Sl 13

- Alte dobânzi

S2Z

- Titluri cu posibilitate de...

S20

- Report I deport

S21

- Diverse dobânzi

S25

Comisioane

S30

- Comisioane

S31

- Comisioane aferente operaţiunilor între...

S35

Cheltuieli cu operatiunile cu clientela

S40

Dobânzi

S6A

- Conturi de factoring

S6X

- împrumuturi primite de la...

S6B

- de pe o zi...

S6C

- la termen

S6F

- Valori date în pensiune

S6H

- de pe o zi...

S6N

- la termen

S6P

- Conturi curente creditoare

S6S

- Conturi de depozite

S106

- Ia vedere

S107

- la termen

S108

- colaterale

S109

- Certificate de depozit, carnete...

S73

- Alte dobânzi

S75

- Titluri cu posibilitate de...

S76

- Report / deport

S77

- Diverse dobânzi

S78

Comisioane

S80

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ]

I I I OO

. Strămatate Data: L,_]_,_L,_] Cod...

[ ]

[ 3 ] TM

mod4080 I -RON-

Cod poziţie

Suma

Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri

TOA

- Dobânzi la titlurile date...

TOB

- Pierderi la titlurile de...

TOE

- Cheltuieli cu titlurile de...

TOK

- Cheltuieli de achizitie

TOM

- Pierderi din cesiune

TOR

- Cheltuieli cu titlurile de...

TlA

- Cheltuieli de achiziţie

TlB

- Cheltuieli cu amortizarea primelor

TlG

- Cheltuieli privind datoriile constituite...

T2A

- Dobânzi privind titlurile pe...

T2F

- Dobânzi privind titlurile de...

T2K

- Dobânzi privind obligatiunile

T2N

- Alte cheltuieli privind datoriile...

T2Z

- Cheltuieli diverse privind operatiunile...

T23

- Comisioane

T27

Cheltuieli cu operatiunile de leasing,...

T3A

- Cheltuieli cu operatiunile de...

T3B

- Cheltuieli cu amortizarea

T3C

- Pierderi din deprecierea imobilizărilor...

T3Q

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor...

T3V

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

T3L

- Alte cheltuieli cu operatiunile...

T3Z

- Cheltuieli cu operaţiunile de...

T4A

- Cheltuieli cu amortizarea

T4B

- Pierderi din deprecierea imobilizărilor...

T4H

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor...

T4P

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

T4E

- Alte cheltuieli cu operatiunile...

T4Z

Cheltuieli privind datoriile subordonate si...

T5A

- Datorii subordonate la termen

T5C

- Datorii subordonate pe durată...

T5D

- Fonduri publice alocate

T5H

Cheltuieli privind operatiunile de schimb

T6A

- Pierderi din operaţiunile de...

T6B

- Comisioane

T6D

Cheltuieli privind operaţiunile în afara...

T7A

- Cheltuieli cu angajamentele de...

T7B

-Angajamente de fmanţare primite de...

T7G

- Angajamente de finantare primite...

T7J

- Cheltuieli cu angajamentele de...

TSA

- Angajamente de garantie primite...

TSB

- Angajamente de garantie primite...

TSG

- Cheltuieli cu angajamentele aferente...

V0A

- Cheltuieli privind instrumentele fmanciare...

voc

- Cheltuieli privind instrumentele fmanciare...

V0F

- Cheltuieli privind alte instrumente...

V0L

- Comisioane

VOM

- Cheltuieli cu alte angajamente...

voz

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ] Strămătate [...

Data: L_,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 ] TM

mod4080 I -RON-

I I z e I...

Cheltuieli cu prestatiile de servicii...

VIA

- Cheltuieli cu mijloacele de...

VIB

- Alte cheltuieli cu prestaţiile...

VlZ

Alte cheltuieli de exploatare bancară

V2A

- Cota-parte privind operatiunile de...

V2F

- Venituri retrocedate privind operatiunile...

V2K

- Cheltuieli pentru constituirea rezervei...

V169

- Cheltuieli diverse de exploatare...

V2P

CHELTUIELI CU PERSONALUL

V3A

Cheltuieli cu salariile personalului

V3B

Cheltuieli privind asigurările si protectia...

V3E

- Contributia unităţii la asigw-ările...

Vl0l

- Contributia unitătii pentru ajutorul...

V102

- Contributia anagaiatorului pentru asigurările...

Vl70

- Alte cheltuieli privind asigw-ările...

V3H

Cheltuieli cu tichetele de masă...

V104

Alte cheltuieli privind personalul

Vl03

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE...

V4A

Cheltuieli cu alte impozite, taxe...

Vl05

CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI...

V106

Cheltuieli cu materialele

V107

- Cheltuieli cu materialele consumabile

V108

- Cheltuieli privind combustibilii

V109

- Cheltuieli privind piesele de...

Vll0

- Cheltuieli privind alte materiale

Vlll

Cheltuieli privind materialele de natura...

Vl12

Cheltuieli privind alte stocuri

V113

Cheltuieli cu lucrarile şi serviciile...

Vl14

- Cheltuieli de intretinere si...

Vl15

- Cheltuieli privind energia si...

Vl16

- Cheltuieli postale si taxe...

Vll7

- Cheltuieli cu colaboratorii si...

Vl18

- Cheltuieli cu deplasări, detasări,...

Vll9

- Cheltuieli cu serviciile fumizate...

V120

- Alte cheltuieli cu lucrarile...

Vl21

- Cheltuieli cu primele de...

Vl22

- Cheltuieli cu redevenţele privind...

Vl23

- Cheltuieli cu redeventele privind...

Vl24

- Alte cheltuieli

Vl25

Cheltuieli de protocol, reclamă şi...

Vl26

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

V6A

Venituri retrocedate privind operaţiunile de...

V6B

Cota-parte privind operatiuni de exploatare...

V6E

Cota-parte din cheltuielile sediului social

V,6H

Pierderi din cesiunea imobilizărilor

V6L

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor...

V6M

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor...

V6N

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: [_,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

Naţional [ ]

Global [ 3 ]TM

00Străinătate [ ]

mod4080 I -RON-

Cod poziţie

Suma

Alte cheltuieli diverse de exploatare

V6Z

- Despăgubiri, amenzi si penalităţi

V153

- Donatii si subvenţii acordate

Vl54

- Cheltuieli privind sponsorizările

Vl55

- Pierderi din debitori diversi

Vl56

- Alte cheltuieli diverse de...

Vl57

CHELTillELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE...

V7G

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale

V127

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale

V128

CHELTillELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN...

V8A

Cheltuieli cu provizioane pentru creante...

Vl29

- Cheltuieli cu provizioane specifice...

V130

- Cheltuieli cu provizioane specifice...

Vl31

Cheltuieli cu provizioane pentru creante...

Vl32

- Cheltuieli cu provizioane specifice...

V133

- Cheltuieli cu provizioane specifice...

Vl34

Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni...

V135

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V136

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V137

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V138

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V139

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

Vl40

Cheltuieli cu provizioane pentru valori...

Vl41

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V142

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V143

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

Vl44

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

exploatare

V145

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

Vl46

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V147

Cheltuieli cu provizioane

V8V

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V148

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V149

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V150

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V171

- Cheltuieli cu provizioane pentru...

V172

- Cheltueili cu provizioane pentru...

Vl73

- Cheltuieli cu alte provizioane

Vl51

Pierderi din creante nerecuperabile acoperite...

V8X

Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite...

V8Z

Cheltuieli cu a.iustarea la inflatie

VSY

TOTAL CHELTillELI CURENTE

Vl67

10. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU...

PREZENTARE

Situaţia - mod.4081 - furnizează...

CONTINUT

Detaliază rezultatele în funcţie de...

Coloane

Detaliază natura pieţelor pe care...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia...

Periodicitatea: lunar.

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de...

[

[ ]

[ 3 ] TM

mod4081 I

-RON-

Cod poziţie

Operaţiuni pe pieţele reglementate

Operaţiuni pe pieţele la buna

înţelegere (OTC - over the...

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

Operatiuni de acoperire

- diferenţe nefavorabile înregistrate în...

010

- diferenţe favorabile înregistrate în...

020

- pierderi

030

- câstiguri

040

Alte operatiuni

- pierderi

050

- câstiguri

060

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate...

Operatiuni de acoperire

- diferenţe nefavorabile înregistrate în...

110

- diferenţe favorabile înregistrate în...

120

- pierderi

130

- câstiguri

140

Alte operatiuni

- pierderi

150

- câstiguri

160

Operaţiuni cu alte instrumente fmanciare...

Operatiuni de acoperire

- diferenţe nefavorabile înregistrate în...

210

- diferenţe favorabile înregistrate în...

220

- pierderi

230

- câstiguri

240

Alte operatiuni

- pierderi

250

- câstiguri

260

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

11. REPARTIZAREA PROFITULUI

mod. 4084-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4084 -...

CONTINUT

Linii

Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii,...

Coloane

Identifică suma totală a profitului...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia...

Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: !ElNaţional*

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ J

[ 3 J TM

mod4084 I -RON-

Denumirea indicatorilor

Cod pozitie

Sume

[REPARTIZĂRI DIN PROFIT

!Rezerve legale

110

!Rezerve pentru riscuri bancare

111

!Rezerva de întrajutorare

112

!Rezerva mutuală de garantare

113

IA.coperirea pierderilor contabile din anii...

114

IA.he rezerve constituite ca surse...

115

IAlte repartizări prevăzute de lege

116

PROFIT NEREPARTIZAT

117

*) "G" - se completează...

"N" - se completează de...

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

12. INDICATORI DE ACTIVITATE -...

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4090 -...

CONTINUT

Personalul Număr salariaţi:

Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la...

Este prezentat distinct numărul salariaţilor...

Număr mediu de salariaţi:

Numărul mediu de salariaţi reprezintă...

Persoanele ocupate care sunt angajate...

Număr colaboratori:

Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract...

Salarii brute:

Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii,...

Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele...

office, înregistrate în conturile din...

Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:

Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor...

Reteaua comercială

Cuprinde numărul de subunităţi teritoriale...

Numărul de conturi ale clientelei

Cuprinde numărul de conturi ale...

Noţiunea de conturi nu se...

Date privind situatia creditelor si...

Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate...

Împrumuturi:

Cuprinde soldul împrumuturilor în contul...

Date privind capitalul social si...

Cuprinde pe linii structura acţionariatului...

Capital de dotare:

Cuprinde pe linii sursele de...

Fraude

Cuprinde numărul fraudelor constatate în...

Pentru clasificarea fraudelor în ăfraude...

În situaţiile în care valoar...

Plati restante Furnizori restanţi:

Cuprinde obligaţiile de plată restante...

Obligaţii restante faţă de bugetul...

Contribuţii pentru asigurările sociale de...

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei...

Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale...

Cuprinde contribuţia restantă la fondul...

Contribuţia pentru pensia suplimentară:

Cuprinde contribuţia restantă a personalului...

Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei...

Alte datorii sociale:

Cuprinde alte datorii sociale restante...

Obligaţii restante faţă de bugetele...

Cuprinde obligaţiile restante faţă de...

Obligaţii restante faţă de alţi...

Cuprinde obligaţiile restante faţă de...

332 "Conturile organismelor de plasament...

Impozite şi taxe neplătite la...

Cuprinde obligaţiile de plată restante...

Impozite şi taxe neplătite la...

Cuprinde obligaţiile de plată restante...

Impozitele şi taxele neplătite la...

Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă:

Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la...

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor...

Depozite băneşti primite nerambursate la...

Cuprinde depozitele băneşti primite şi...

infrastructuri de mari dimensiuni -Partea...

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti...

Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor...

,,Datorii ataşate".

Date privind rezultatele înregistrate

La poziţiile 701 şi 702,...

Plăti de dobânzi si redevente:

Cuprinde informaţii referitoare la plăţile...

Obligatii amânate la plată conform...

. Cuprinde informaţii referitoare la...

Tichete de masă

Cuprinde contravaloarea tichetelor de masă...

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane...

Instituţiile de credit, persoane juridice...

o situaţie - mod 4090...

Sucursalele din România ale instituţiilor...

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia...

Periodicitate: trimestrial.

INDICATORI DE ACTIVITATE- mod. 4090...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional*

I I I

S Străinătate*

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4090 I

PERSONALUL

Cod poziţie

Realizări aferente perioadei de raportare

Număr salariati, din care:

010

- Număr salariaţi din compartimentele...

013

- Număr salariati din compartimentele...

016

Număr mediu de salariaţi

(cu contract de muncă)

020

Număr colaboratori

(cu contract civil)

030

Salarii brute

-RON-

040

Cheltuieli cu salariatii din compartimentele...

-RON-

050

Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele...

-RON-

060

Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor

-RON-

070

REŢEAUA COMERCIALĂ

Cod pozitie

Realizări aferente perioadei de raportare

Număr subunităti teritoriale în functiune,...

101

- sucursale

102

- agenţii

103

- puncte de lucru

104

- reprezentanţe

105

Număr subunităti teritoriale în functiune,...

111

- sucursale

112

- agentii

113

- reprezentanţe

114

Numar Ghisee Automate de Bancă

121

NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI

Cod poziţie

Număr

CONTURI CURENTE, din care :

201

- Clientela nefinanciară

202

- Organisme colective de plasament...

203

- Institutii financiare, altele decât...

204

CONTURI DEF ACTORING

210

CONTURI DE DEPOZITE

211

- Clientela nefinanciară

212

- Organisme colective de plasament...

213

- Instituţii financiare altele decât...

214

CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE...

215

Număr clienţi cu conturi deschise...

216

*) "G","N" si "S" -...

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ] Strămatate [...

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 ]TM

mod4090 I

DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI...

Cod poziţie

Realizări aferente perioadei de raportare

-RON-

Credite acordate, nerambursate la scadenţă...

301

- până la 30 zile

302

- 30-90 zile

303

- 90-180 zile

304

- 180-270 zile

305

- 270-360 zile

306

- peste 1 an

307

Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor...

308

Împrumuturi pentru datoria publică -...

311

Împrumuturi în contul datoriei publice...

312

- aferente creditelor pentru investiţii...

313

- aferente creditelor pentru exporturi...

314

Împrumuturi în contul datoriei publice...

315

Alte împrumuturi acordate în contul...

316

Împrumut pentru fmanţarea investiţiei Krivoi-Rog,...

317

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ ]

Străinătate [ ]

Data: L, J_,_L, J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,...

mod4090 I

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL

Cod poziţie

Capital social subscris

Începutul anului

Sfârsitul perioadei

TOTAL

-RON-

din care:

TOTAL di

-RON-

n care:

în devize

(echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

în devize

(echivalent RON)

în devize

(echivalent EUR)

[Capital social, din care:

401

A.P.A.P.S.

402

S.I.F.

403

regii autonome

404

societăţi comerciale şi companii naţionale...

405

societăţi comerciale şi companii naţionale...

406

oersoane fizice rezidente

407

oersoane fizice nerezidente

408

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL

Cod poziţie

Caoital social varsat

Începutul anului

Sfârsitul perioadei

TOTAL

-RON-

din care:

TOTAL

-RON-

din care:

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR)

în devize (echivalent RON)

în devize (echivalent EUR

Caoital social, din care:

420

- A.P.A.P.S.

421

- S.I.F.

422

- regii autonome

423

- societăţi comerciale şi companii...

rezidente

424

- societăţi comerciale şi companii...

!nerezidente

425

- persoane fizice rezidente

426

persoane fizice nerezidente

427

DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE

Cod poziţie

Capital de dotare

Începutul anului

Sfârsitul perioadei

TOTAL

-RON-

din care:

TOTAL

-RON-

din care:

în devize

(echivalent RON)

în devize

(echivalent EUR)

în devize

(echivalent RON)

în devize

(echivalent EUR)

Capital de dotare, din care...

430

- aporturi în formă bănească,...

sucursalei de către instituţia de...

431

- rezerve constituite din profitul...

în sold potrivit ultimei situaţii...

432

- alte surse

433

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

[ 3 ] TM

FRAUDE

Cod poziţie

Număr

Valoare totală

-RON-

Fraude înregistrate de instituţia de...

501

- fraude interne

502

- fraude externe

503

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămatate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

PLĂŢI RESTANTE

Cod poziţie

Total col.2 3

din care:

Pentru activitatea

curentă

Pentru investiţii

PLĂŢI RESTANTE - TOTAL

( poz.602 606 612 la...

601

Furnizori restanţi - TOTAL (poz....

602

- peste 30 zile

603

- peste 90 zile

604

- peste 1 an

605

Obligaţii restante faţă de bugetul...

din care:

606

- contribuţii pentru asigurări sociale...

datorate de angajatori, salariaţi şi...

607

- contribuţii pentru fondul asigurărilor...

608

- contribuţia pentru pensia suplimentară

609

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor

pentru somai

610

- alte datorii sociale

611

Obligaţii restante faţă de bugetele...

612

Obligatii restante fată de alţi...

613

Impozite şi taxe neplătite la...

bugetul de stat

614

Impozite şi taxe neplătite la...

615

Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă...

616

- restante până la 30...

617

- restante după 30 zile

618

- restante după 90 zile

619

- restante după 1 an

620

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite

621

Depozite băneşti primite nerambursate la

scadenţă- TOTAL (poz.623 la 626),...

622

- restante până la 30...

623

- restante după 30 zile

624

- restante după 90 zile

625

- restante după 1 an

626

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti

primite

627

I mod4090 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,J...

[ 3 ] TM

-RON-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L_,_J_,_L,_J Cod instituţie de...

National Strămătate Global

[

[ ]

[ 3 ] TM

mod4090 I

DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE

Cod poziţie

NU1llăr unităţi

Realizări aferente perioadei de raportare

-RON-

Unităti care au înregistrat profit

701

Unităţi care au înregistrat pierderi

702

PLĂŢI DE DOBÂNZI ŞI REDEVENŢE

Cod oozitie

Sume

-RON-

Venituri brute din dobânzi plătite...

române către persoanele fizice nerezidente...

801

- impozitul datorat la bugetul...

802

Venituri brute din dobânzi plătite...

803

- impozitul datorat la bugetul...

804

Venituri din redevenţe plătite de...

către persoane juridice afiliate nerezidente...

805

- impozitul datorat la bugetul...

806

*) Pentru statutul de ăpersoane...

OBLIGAŢII AMÂNATE LA PLATĂ CONFORM...

EXTRABILANTIERE

Cod poziţie

Sume

-RON-

Obligatii amânate la olată către...

901

Obligaţii comerciale amânate la plată

902

TICHETE DE MASĂ

Cod oozitie

SU1lle

-RON-

Contravaloarea tichetelor de masă acordate...

910

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila...

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CAPITOLUL IV

CONCORDANŢELEÎNTREPLANULDECONTURIPENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI...

1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE...

În situaţiile financiare periodice, poziţiile...

Codificarea poziţiilor este independentă de...

Aceeaşi poziţie, existentă în mai...

Fiecare poziţie a nomenclatorului de...

- primul caracter, alfabetic, pe1mite...

- al doilea, al treilea...

ACTIV PASIV

Clasa 1 A G

Clasa2 B H

Clasa 3 C,D,E J,K

Clasa 4 F

Clasa 5 L

Clasa 9 N,P,Q

Clasa 6 S,T,V

Clasa 7 W,X,Z

Codurile poziţiilor din situaţii sunt...

Fiecare cod de poziţie indică...

Unele situaţii, cum sunt cele...

2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENŢĂ...

POZIŢII

OPERAT'

CLASAI

IUNI DE TREZORERIE S, I...

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

REFERĂ

ACTIV I

A0l

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI

4000

INTERBANCARE (activ)

10 111 1171 121 1271...

17171 1731 1741 1761 178...

Al0

CASA ŞI ALTE VALORI

4000

All

CASA 101

4000

A19

ALTE VALORI 109

4000

A20

CONTCURENTLABĂNCICENTRALE

111 -ex.1911

4000

A25

CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII

4000

DE CREDIT (nostro)

121 -ex.1911

AlOl

DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT

1311 1312 1313 - ex.1911

4000

A30

CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE

4000

CREDIT

(inclusiv credite financiare)

1411 1412 1413-ex.1911

A40

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

1511 1512-ex.1911

4000

AS0

VALORI DE RECUPERAT

1611-ex.1911

4000

A60

OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE...

ACELEIAŞI REŢELE (activ)

4000

1711 17171 1731 1741 1761...

A102

CREANŢERESTANTEQNTERBANCARE)

4000

1811 1812 1817-ex. l 9l...

A106

CREANŢE RESTANTE 1811-ex.1911

4026

A107

DOBÂNZI RESTANTE 1812-ex.1912

4026

A108

CREANŢE ATAŞATE 1817-ex.1912

4026

A70

CREANŢE ÎNDOIELNICE QNTERBANCARE)

1821 1822 1827-ex.191 l-ex.1912

4000

A109

CREANŢE ÎNDOIELNICE 1821-ex.1911

4026

All0

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 1822-ex.1912

4026

Alll

CREANŢE ATAŞATE 1827-ex.1912

4026

A80

CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ

ex.111 exl 171 ex.121 ex.1271...

4026

ex.161 ex.181 ex.182

A90

CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE)

1171 1271 1317 1417 1517...

4000

CLASAI

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI...

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

REFERĂ

I PASIV I

' ' '

G0l OPERATIUNI DE TREZORERIE SI...

1732 1742 1762

G20 ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE...

CENTRALE

112

G25 CONTURI DE CORESPONDENT ALE...

INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro)

122

GlOl DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE...

G30 ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA...

CREDIT

1421 1422 1423

G40 VALORI DATE ÎN PENSIUNE...

G49 ALTE SUME DATORATE 4000...

G60 OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE 4000

COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL...

G90 DATORII ATAŞATE 4000

1172 1272 1327 1427 1527...

CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

REFERĂ

I ACTIV I

B0l

OPERAŢUNI CU CLIENTELA (ACTIV)

4000

201 202 203 204 205...

debitoare) 25171 261 281 282-291

Bl0

CREANŢE COMERCIALE

4000

2011-ex.2911

4014

Bll

SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE

4014

20111-ex.2911

B12

FACTORING

4014

201 l 2-ex.2911

B19

ALTE CREANŢE COMERCIALE 20 l...

4014

CREANŢE COMERCIALE LA VALOAREA BRUTĂ

- CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

B116

CREANŢE COMERCIALE < /= 1an...

4014

Bl17

CREANŢE COMERCIALE 1- 5ani ex.2011

4014

B118

CREANŢE COMERCIALE> 5ani

4014

ex.2011

B3A

CREDITE DE TREZORERIE

2021-ex.2911

4000

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

B3B

CREDITE DE TREZORERIE < /=...

4014

ex.2021-ex.2911

B3C

CREDITE DE TREZORERIE 1- 5ani...

4014

B104 CREDITE DE TREZORERIE >...

CREDITE DE TREZORERIE LA VALOAREA...

B119

CREDITE DE TREZORERIE= lan ex.2021

4014

B120

CREDITE DE TREZORERIE 1- 5ani...

4014

B121

CREDITE DE TREZORERIE > 5ani...

4014

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

B3F

VÂNZĂRI ÎN RATE 20211-ex.2911

4014

B3G

CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 20212-ex.2911

4014

B3H

DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE

4014

UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ 20213-ex.2911

B3J

UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE...

4014

20214-ex.2911

B3L

CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 20215-ex.291...

4014

B3M

CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR 20216-ex.2911

4014

CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

B3P

CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA...

4014

ex.20217-ex.2911

B3Q

CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI

4014

FINANCIARE

ex.20217-ex.2911

B103

CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 20218-ex.291 l

4014

B3Z ALTE CREDITE DE TREZORERIE...

B20 CREDITE PENTRU EXPORT 4000...

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

B21

CREDITE PENTRU EXPORT= 1 an

ex.2031-ex.29 l 1

4014

B22

CREDITE PENTRU EXPORT 1- 5...

4014

BIOS

CREDITE PENTRU EXPORT> 5 ani

ex.2031-ex.291l

4014

CREDITE PENTRU EXPORT LA VALOAREA

BRUTĂ- CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

Bl22

CREDITE PENTRU EXPORT= lan ex.2031

4014

B123

CREDITE PENTRU EXPORT l-5ani ex.2031

4014

B124

CREDITE PENTRU EXPORT> 5ani

4014

ex.2031

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

B25

CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA

4014

STRĂINĂTĂŢII 20311-ex.2911

B26

CREDITE FURNIZORI 20312-ex.2911

4014

B27

CREDITE COMERCIALE ACORDATE

4014

NEREZIDENŢILOR

20313-ex.2911

B29

ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 20319-ex.2911

4014

B4A

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT

4000

2041-ex.2911

4014

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI LA...

B131

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI= lan...

4014

B132

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-...

4014

B133

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI> 5ani

4014

ex.2061

B80

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE

4000

2311 2312-ex.2911

B81

CREDITE DE PE O ZI...

4014

CLIENTELEI FINANCIARE 2311-ex.2911

B82

CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI

4014

FINANCIARE 2312-ex.2911

BSS

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

4000

2411 2412-ex.2911

4014

B86

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE...

2411-ex.2911

4014

B87

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA...

4014

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA...

B134

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE <...

4014

B135

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 1-...

4014

B136

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE> 5ani...

4014

B99 CONTURI CURENTE DEBITOARE

251l(solduri debitoare)-ex.2911

4000

4014

B137

CONTURl CURENTE DEBITOARE LA VALOAREA...

4014

ex.2511

B9J

VALORI DE RECUPERAT

4000

2611-ex.2911

B102

CREANŢE RESTANTE

4000

2811 2812 2817-ex.2911-ex.2912

4014

B110

CREANŢE RESTANTE

4026

2811-ex.2911

B111

DOBÂNZI RESTANTE

4026

2812-ex.2912

B112

CREANŢE ATAŞATE

4026

2817-ex.2912

CREANŢE RESTANTE LA VALOAREA BRUTĂ-...

B138

CREANŢE RESTANTE= lan

4014

ex.2811

B139

CREANŢE RESTANTE 1- 5ani

4014

ex.2811

B140

CREANŢE RESTANTE> 5ani

4014

ex.2811

B9K

CREANŢE ÎNDOIELNICE

4000

· ·· 2s2r 2s22 2827=ex:29tt=-ex...

4014

B113

CREANŢE ÎNDOIELNICE

4026

2821-ex.2911

B114

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE

4026

2822-ex.29 l 2

Bl15

CREANŢE ATAŞATE

4026

2827-ex.2912

CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

REFERĂ

I PASIV

H0l

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)

4000

232 243 251 l(solduri creditoare)...

254 255 256 258 262

Hl0

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA

4000

FINANCIARĂ

2321 2322

Hll

ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI...

4014

2321

H12

ÎMPRUMUTURI LA TERMEN

4014

2322

H20

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

4000

2431 2432

4014

H21

VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE...

4014

2431

H22

VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA...

4014

2432

H40

CONTURI CURENTE CREDITOARE

4000

2511 (solduri creditoare) ex.2551 ex.2552...

4014

ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561...

ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568...

ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585

HSO

CONTURI DE FACTORING

4000

2521

H51

CONTURI DEF ACTORING DISPONIBILE

4014

25211

H52

CONTURI DEF ACTORING INDISPONIBILE

4014

25212

H7A

CONTURI DE DEPOZITE

4000

2531 2532 2533 ex.2551 ex.2552...

4014

ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562...

ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581...

ex.2583 ex.2584 ex.2585

HlOl

DEPOZITE LA VEDERE 2531

4014

Hl02

DEPOZITE LA TERMEN 2532 ex.2551...

4014

ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563

ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581

ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585

Hl03

DEPOZITE COLATERALE 2533

4014

CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN

Hl04

DEPOZITE < /= 1 lună

4014

ex.2531 ex.2532 ex.2533 ex.255l ex.2552...

ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561

ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566

ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584...

H105

DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv

4014

ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553

ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561

ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566

ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584...

Hl06

DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv ex.2532...

4014

ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561

ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566

ex.2568 ex.258l ex.2582 ex.2583 ex.2584...

H107

DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv ex.2532...

4014

ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561

ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566

ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584...

H108

DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv ex.2532...

4014

ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561

ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566

ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584...

Hl09

DEPOZITE > 12 luni

4014

ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553

ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561

ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566

ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584...

HS0

CERTIFICATE DE DEPOZIT

4000

2541

4014

H110

CERTIFICATE DE DEPOZIT= 1 lună

4014

ex.2541

Hlll

CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni,...

4014

ex.2541

H112

CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni,...

4014

ex.2541

H113

CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni,...

4014

ex.2541

H114

CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni,...

4014

ex.2541

Hll5

CERTIFICATE DE DEPOZIT> 12 luni

4014

ex.2541

H6A

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII

4000

2542

4014

H116

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII...

4014

ex.2542

H117

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII...

4014

inclusiv

ex.2542

H118

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII...

4014

inclusiv

ex.2542

H119

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII...

4014

inclusiv

ex.2542

Hl20

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII...

4014

inclusiv

ex.2542

H121

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII>...

4014

ex.2542

H90

ALTE SUME DATORATE

4000

2621

4014

H98

DATORII ATAŞATE

2327 2437 25172 2527 2537...

4000

2627

CLASA3

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI...

COD SITUAŢIILE LA

REFERĂ

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

I ACTIV I

C0A

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI

4000

DIVERSE (activ)

3011 3021 3025 3026 3031...

3047 3362 3371 3514 35192...

3534 35392 355 361 362...

3716 374 375 378 37911...

399 (333 341 342 35328...

313 3521 3522 353l 3533...

debitoare

ClA

TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ

4000

(toate categoriile de portofoliu)

30111

PORTOFOLIUL DE TITLURI

(cuprinde titlurile date cu împrumut)

C2A

TITLURI DE TRANZACŢIE

3021 30251 30252 30253 3026

4000

C3A

TITLURI DE PLASAMENT

3031 3035-3911

4000

C4A

TITLURI DE INVESTIŢII

3041 3045-3912

4000

D0A

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (activ)

4000

31(solduri debitoare)

E6A

CONTURI DE DECONTARE PRIVIND

4000

OPERAŢIUNILE CU TITLURI

333(solduri debitoare) 3362

E7A

DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE

4000

ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN

CADRUL ACELEIAŞI REŢELE (activ)

34l(sold debitor) 342(sold debitor)

El Ol

PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE

4000

3514 35192

E102

ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI

4000

CONTURI ASIMILATE

35262 3521(sold debitor) 3522(sold debitor)

El03

BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI

4000

CONTURI ASIMILATE

35324 35326 35328(sold debitor) 3534...

debitor) 3533(sold debitor) 3536(sold debitor)...

debitor)

E7H

DEBITORI DIVERŞI

4000

3551 3552 3556-ex.399

E70

CONTURI DE STOCURI

4000

361 362 363 365 367...

E8A

CONTURI DE REGULARIZARE

4000

3712-3716 372(solduri bebitoare) 373(solduri

debitoare) 374 375 378 37911...

debitoare)

E104

CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE

4000

CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE

3811 3812 3817-ex.399

E117

CREANŢE RESTANTE

4026

3811-ex.399

El 18

DOBÂNZI RESTANTE 3812-ex.399

4026

E119

CREANŢE ATAŞATE

4026

3817-ex.399

E90

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE

4000

CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE

3821 3822 3827-ex.399

E120

CREANŢE ÎNDOIELNICE

4026

3821-ex.399

E121

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE

4026

3822-ex.399

E122

CREANŢE ATAŞATE

4026

3827-ex.399

E95

OPERATIUNI PRIVIND TITLURILE SI OPERATIUNI

DIVERSE'._ RISCURI DE ŢARĂ '...

4026

ex.3011 ex.302 ex.303 ex.304 ex.333...

ex.381 ex.382

E97

CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU

4000

TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE

30117 30257 3037 3047 3371...

CLASA3

COD SITUAŢIILE LA

OZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

REFERĂ

I PASIV

J0A

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI

4000

DIVERSE (pasiv)

3012 3027 3036 418 31(solduri...

332 333(solduri creditoare) 334 335...

341(sold creditor) 342(sold creditor) 3511...

3513 3515 3516 35191 3521...

creditor) 35323 35327 35328(sold creditor)...

3536 3538 35391 354 356...

373(solduri creditoare) 376 377 37912...

3799(solduri creditoare)

JlA

TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ

30121

4000

JSA

TITLURI DE TRANZACŢIE

30271 30272

4000

K0A

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (pasiv)

4000

31 (solduri creditoare)

DATORII PRIVIND TITLURILE

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI...

J8G

TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ 3211

4000

J8J

TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE

4000

3221

J9A

OBLIGAŢIUNI 3251

4000

J9K

ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI...

4000

K6A

CONTURI DE DECONTARE PRIVIND

4000

OPERAŢIUNILE CU TITLURI

331 332 333(solduri creditoare) 334...

K65

VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE

3036 418

4000

K7A

DECONTARIINTRABANCAREŞIÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT...

CADRUL ACELEIAŞI REŢELE (pasiv)

4000

34l(sold creditor) 342(sold creditor)

KlOl

PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE

3511 3512 3513 3515 3516...

4000

K102

ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI...

4000

3521 3522 35261

K103

BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI

4000

CONTURI ASIMILATE

353l(sold creditor) 35323 35327 35328(sold

creditor) 3533 3536 3538 35391

K104

DIVIDENDE DE PLATĂ

4000

354

K7H

CREDITORI DIVERŞI

4000

3561 3562 3566

KSA

CONTURI DE REGULARIZARE

4000

372(solduri creditoare) 373(solduri creditoare) 376

377 37912 37922 3799(solduri creditoare)

K97

DATORII ATAŞATE

30127 30277 3217 3227 3257...

4000

CLASA4 VALORI IMOBILIZATE

COD SITUAŢIILE LA

REFERĂ

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

I ACTIV I

F0l

VALORI IMOBILIZATE

401 402 407 411 412...

4000

433 434 441 442 451...

474-476 481 482-491-492-493-494-499

F02

CREDITE SUBORDONATE

401 402-ex.499

4000

F03

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 401-ex.499

4014

F05

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

4014

402-ex.499

Fl03

CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE

4014

SUBORDONATE ex.4811 ex.4812 ex4817-ex.499

F09

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

4014

ex.4821 ex.4822 ex4827-ex.499

Fl0

PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE...

4000

ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

(inclusiv titlurile date cu împrumut)

411 412 413 415-491

F20

PĂRTI SI TITLURI DE PARTICIPARE...

4014

4113 4123-ex.491

FS0

DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN

4000

STRĂINĂTATE

421

CLASA5

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

COD POZIŢIE

CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

ACTIV

LOC

ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI

508

4000

PASIV

L0l

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

501 502 511 512 513...

4000

531 532 537 541 542...

L9A

CAPITAL

501 502

4000

L7A

PRIME DE CAPITAL

511

4000

L7H

REZERVE LEGALE

5121 5122

4000

L7L

REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE

513

4000

L60

REZERVE PENTRU RISCURI BANCARE

514

4000

L7M

ACŢIUNI PROPRII

515

4000

L7V

REZERVE DIN REEVALUARE

516

4000

L7U

REZERVE SPECIFICE ORGANIZAŢIILOR

4000

COOPERATISTE DE CREDIT

517

L7Z

ALTE REZERVE

519

4000

CLASA6 CHELTUIELI

COD POZIŢIE

CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

S01

CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

4080

S05

CHELTUIEI,J CU OPERAŢIUNILE DE

4080

TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE

601

S2A

DOBÂNZI

4080

6011 6012 6013 6014 6015...

60163 60164 6017

S2B

BĂNCI CENTRALE

4080

6011

S2E

CONTURI DE CORESPONDENT

4080

6012

Sl0l

DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE

4080

CREDIT

6013

Sl02

LA VEDERE

4080

60131

Sl03

LA TERMEN

4080

60132

Sl04

COLATERALE

4080

60133

S2H

ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE

4080

CREDIT

6014

S2J

DE PE O ZI PE...

4080

60141

S2K

LA TERMEN

4080

60142

S105

FINANCIARE

4080

60143

S2M

VALORI DATE ÎN PENSIUNE 6015

4080

S2N

DE PE O ZI PE...

4080

S2P

LA TERMEN 60152

4080

S2V

OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE

4080

COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL

ACELEIAŞI REŢELE 60161 60162 60163...

Sll0

CONTURI CURENTE ALE

4080

COOPERATIVELOR DE CREDIT

AFILIATE 60161

Slll

DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE

4080

CREDIT AFILIATE 60162

Sl12

ÎMPRUMUTURI DE LA ORGANIZAŢIILE

4080

COOPERATISTE DE CREDIT DIN

CADRUL ACELEIAŞI REŢELE

60163

Sl13

ALTE SUME DATORATE

4080

ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE

CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI

REŢELE

60164

S2Z

ALTE DOBÂNZI

4080

6017

S20

TITLURI CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE 60171

S21

REPORT/DEPORT 60172

4080

S25

DIVERSE DOBÂNZI 60179

4080

S30

COMISIOANE 60169 6019

4080

S31

COMISIOANE 6019

4080

S35

COMISIOANE AFERENTE

4080

OPERAŢIUNILOR CU ORGANIZAŢIILE

COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL

ACELEIAŞI REŢELE

60169

S40

CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA...

4080

S6A

DOBÂNZI

4080

6021 6022 6023 6024 6025...

S6X

CONTURILE DEF ACTORING 6021

4080

S6B

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA

4080

CLIENTELA FINANCIARĂ

6022

S6C

DE PE O ZI PE...

4080

S6F

LA TERMEN 60222

4080

S6H

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

4080

6023

S6N

DE PE O ZI PE...

4080

S6P

LA TERMEN

4080

60232

S6S

CONTURI CURENTE CREDITOARE 6024 ex.6028

4080

S106

CONTURI DE DEPOZITE 6025 ex.6028

4080

S107

DEPOZITE LA VEDERE 60251

4080

S108

DEPOZITE LA TERMEN 60252 ex.6028

4080

S109

DEPOZITE COLATERALE 60253

4080

S73

CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI

LIBRETE DE ECONOMII

4080

6026

S75

ALTE DOBÂNZI

4080

6027

S76

TITLURI CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE 60271

S77

REPORT/DEPORT

4080

60272

S78

DIVERSE DOBÂNZI 60279

4080

S80

COMISIOANE

4080

6029

TOA

CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU

4080

TITLURI 603

TOB

DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN

4080

PENSIUNE LIVRATĂ

6031

T0E

PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE...

4080

T0K

CHELTUIELI CU TITLURILE DE

4080

PLASAMENT

6033

TOM

CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60331

4080

TOR

PIERDERI DIN CESIUNE 60336

4080

TlA

CHELTUIELI CU TITLURILE DE

4080

INVESTIŢII

6034

TlB

CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60341

4080

TlG

CHELTUIELI CU AMORTIZAREA

PRIMELOR

4080

60342

T2A

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE

4080

CONSTITUITE PRIN TITLURI 6036

T2F

DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE

4080

PIAŢĂ INTERBANCARĂ 60361

T2K

DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE

4080

CREANŢE NEGOCIABILE 60362

T2N

DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE 60363

4080

T2Z

ALTE CHELTUIELI PRIVIND

4080

DATORIILE CONSTITUITE PRIN

TITLURI

60369

T23

CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNILE CU TITLURI 6037

T27

COMISIOANE

4080

6039

T3A

CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING,

4080

LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE 604

T3B

CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE

4080

LEASING SI ASIMILATE 6041

T3C

CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 60411

4080

T3Q

PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE...

4080

ASIMILATE

60412

T3V

PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE...

4080

ASIMILATE 60413

T3L

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI...

ASIMILATE

4080

60414

T3Z

ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE

4080

DE LEASING ŞI ASIMILATE

60419

T4A

CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE

4080

LOCAŢIE SIMPLĂ 6042

T4B

CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 60421

4080

T4H

PIERDERI DIN DEPRECIEREA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE

SIMPLĂ 60422

T4P

PIERDERI DIN CESIUNEA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE

SIMPLĂ 60423

T4E

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE

4080

PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE

SIMPLĂ 60424

T4Z

ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE

4080

DE LOCAŢIE SIMPLĂ 60429

T5A

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE

4080

SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE

ALOCATE

605

T5C

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE

4080

SUBORDONATELATERMEN

6051

T5D

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE

4080

SUBORDONATE PE DURATĂ

NEDETERMINATĂ 6052

T5H

CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE

PUBLICE ALOCATE

4080

6053

T6A

CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE

4080

SCHIMB

606

T6B

PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB

4080

ŞI ARBITRAJ 6061

T6D

COMISIOANE 6069

4080

T7A

CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎNAFARA

4080

BILANŢULUI 607

T7B

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE

4080

FINANŢARE 6071

T7G

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

4080

PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII...

CREDIT

60711

T7J

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

4080

PRIMITE DE LA CLIENTELĂ

60712

T8A

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE

4080

GARANŢIE

6072

T8B

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

4080

PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII...

CREDIT

60721

T8G

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

4080

PRIMITE DE LA CLIENTELĂ

60722

V0A

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE

4080

AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

6074

V2P

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

BANCARĂ

4080

6099

V3A

CHELTUIELI CU PERSONALUL

4080

V3B

CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI

4080

611

V3E

CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI

4080

PROTECŢIA SOCIALĂ

612

VlOl

CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE

4080

SOCIALE 6121

V102

CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AIDTORUL

4080

DE ŞOMAJ 6122

V170

CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU

4080

ASIGURĂRILE SOCIALE DE SĂNĂTATE 6123

V3H

ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI

4080

V104

PROTECŢIA SOCIALĂ 6127

CHELTUIELI CU TICHETELE DE MASĂ

4080

ACORDATE SALARIAŢILOR

613

V103

ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL 617

4080

V4A

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE...

4080

VĂRSĂMINTE ASIMILATE

Vl05

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE...

4080

VĂRSĂMINTE ASIMILATE

627

V106

CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI...

4080

V107

CHELTUIELI CU MATERIALELE 631

4080

V108

CHELTUIELI CU MATERIALELE

CONSUMABILE

4080

6311

V109

CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 6312

4080

Vll0

CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB

4080

6313

Vl 11

CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE 6317

4080

V112

CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE

4080

NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 632

V113

CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI 633

4080

V114

CHELTUIELI CU LUCRARILE ŞI SERVICIILE

4080

EXECUTATE DE TERŢI 634

Vll5

CHELTUIELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII...

4080

Vl16

CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ŞI APA...

4080

Vl17

CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE

4080

TELECOMUNICAŢII 6343

Vl18

CHELTUIELI CU COLABORATORII ŞI DE

4080

INTERMEDIERE

6344

Vl19

CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, TRANSFERĂRI...

4080

PERSONALULUI ŞI BUNURILOR

6345

V120

CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE

4080

SOCIETĂŢILE GRUPULUI

6346

Vl21

ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI...

4080

6347

Vl22

CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE...

4080

V123

CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI

ASIMILATE 63472

Vl24

CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND

4080

CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE

ŞI CHIRIILE

63473

Vl25

ALTE CHELTUIELI

4080

63479

V126

CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI

4080

PUBLICITATE 635

V6A

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

4080

V6B

VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE...

4080

EFECTUATE ÎN COMUN 641

V6E

COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE...

4080

EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN

COMUN

642

V6H

COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL

4080

643

V6L

PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 646

4080

V6M

PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR

4080

NECORPORALEŞICORPORALE 6461

V6N

PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR

4080

FINANCIARE 6462

V6Z

ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE...

4080

V153

DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 6491

4080

Vl54

DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE 6492

4080

V155

CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 6493

4080

Vl56

PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI 6494

4080

V157

ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

4080

6497

V7G

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND

4080

IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE

V127

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE

4080

IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE 651

V128

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE

4080

IMOBILIZĂRILOR CORPORALE

652

VSA

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN...

4080

INFLAŢIE

V129

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

661

V130

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE CREDIT

6611

V131

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE DOBÂNDĂ 6612

V132

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

662

V133

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE...

4080

6621

Vl34

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE DOBÂNDĂ 6622

Vl35

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI

DIVERSE 663

V136

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA TITLURILOR 6631

V137

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA TITLURILOR DE

PLASAMENT 66311

Vl38

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA TITLURILOR DE

INVESTIŢII 66312

V139

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA STOCURILOR 6633

Vl40

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

6637

Vl41

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI

4080

IMOBILIZATE 664

V142

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN

CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE

LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE...

A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

6641

V143

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

6642

V144

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS

4080

66421

V145

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66422

Vl46

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN

AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66423

V147

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

6647

V8V

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE 665

4080

V148

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

RISCURI DE EXECUTARE A

ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ

6651

V149

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI

6652

V150

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC

4080

DE ŢARĂ

6653

V171

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

RESTRUCTURARE 6654

V172

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR

CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE

V173

LEGATE DE ACESTEA 6655

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

IMPOZITE

6656

V151

CHELTUIELI CU ALTE PROVIZIOANE

4080

6657

V8X

PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ACOPERITE...

4080

667

V8Z

PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE

4080

NEACOPERITE CU PROVIZIOANE 668

V8Y

CHELTUIELI CU AWSTAREA LA INFLAŢIE...

4080

V167

TOTAL CHELTUIELI CURENTE

4080

V90

CHELTUIELI EXTRAORDINARE

4080

V152

CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE

4080

EVENIMENTE SIMILARE 671

V99

TOTAL CHELTUIELI

4080

Vl64

REZULTATUL CURENT - PIERDERE

4080

V165

REZULTATUL EXTRAORDINAR-PIERDERE

4080

V166

REZULTATUL BRUT - PIERDERE

4080

V92

IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE...

4080

691 699

V160

CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT

4080

691

Vl62 ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE...

699

V95 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI- 4080

PIERDERE

2 mai puţin cheltuielile cu...

CLASA 7 VENITURI

COD POZIŢIE

CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

WOl

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

4080

BANCARĂ

W05

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE...

4080

701

W2A

DOBÂNZI 7011 7012 7013 7014...

4080

70163 70164 70168 7017 7018

W2B

BĂNCI CENTRALE 7011

4080

W2E

CONTURI DE CORESPONDENT 7012

4080

WlOl

DEPOZITE LA INSTITUTŢII DE CREDIT...

4080

W102

LA VEDERE 70131

4080

W103

LA TERMEN 70132

4080

W104

COLATERALE 70133

4080

W2H

CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE

4080

CREDIT

7014

W2J

DE PE O ZI PE...

4080

W2K

LA TERMEN 70142

4080

W2L

FINANCIARE 70143

4080

W2M

VALORl PRIMITE ÎN PENSIUNE

4080

7015

W2N

DE PE O ZI PE...

4080

W2P

LA TERMEN

4080

70152

W2V

OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE

4080

COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL

ACELEIAŞI REŢELE 70161 70162 70163...

WllO

CONT CURENT LA CASA CENTRALĂ...

4080

Wlll

DEPOZITE LA CASA CENTRALĂ 70162

4080

Wll2

CREDITE ACORDATE

4080

ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE

CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI

REŢELE

70163

W113

VALORI DE RECUPERAT DE LA

4080

ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE

CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI

REŢELE

70164

Wll4

CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

4080

PRJVIND ORGANIZAŢIILE

COOPERATISTE DE CREDIT DIN

CADRUL ACELEIAŞI REŢELE

70168

W2Z

ALTE DOBÂNZI

4080

7017

W20

TITLURl CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE

70171

W21

REPORT/DEPORT 70172

4080

W25

DIVERSE DOBÂNZI

4080

70179

W27

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

ÎNDOIELNICE

4080

7018

W30

COMISIOANE 70169 7019

4080

W31

COMISIOANE

4080

7019

W35

COMISIOANE AFERENTE

4080

OPERAŢIUNILOR ÎNTRE ORGANIZAŢIILE

COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL

ACELEIAŞI REŢELE 70169

W40

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA...

4080

W6A

DOBÂNZI 7021 7022 7023 7024...

4080

W6B

CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE

4080

ACORDATE CLIENTELEI

7021

W6C

SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE

4080

COMERCIALE

70211

W105

OPERAŢIUNIDEFACTORING 70212

4080

W6E

CREDITE DE TREZORERIE 70213

4080

W6D

CREDITE PENTRU EXPORT 70214

4080

W6F

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 70215

4080

W6G

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

4080

70216

W6H

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

4080

70217

W7A

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

FINANCIARE

4080

7022

W7B

DE PE O ZI PE...

4080

W7L

LA TERMEN 70222

4080

W7N

VALORl PRJMITE ÎN PENSIUNE

4080

7023

W7P

DE PE O ZI PE...

4080

W7S

LA TERMEN 70232

4080

W7V

CONTURJ CURENTE DEBITOARE 7024

4080

W7Z

ALTE DOBÂNZI 7027

4080

W70

TITLURI CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE 70271

W73

REPORT/DEPORT 70272

4080

W75

DIVERSE DOBÂNZI 70279

4080

W78

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE 7028

W80

COMISIOANE 7029

4080

X0A

VENITURJ DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI...

4080

X0B

DOBÂNZI DE LA TITLURJLE PRJMITE...

4080

PENSIUNE LIVRATĂ

7031

X0E

VENITURl DIN TITLURJLE DE TRANZACŢIE...

4080

X0K

VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT...

4080

X0L

DOBÂNZI 70331

4080

X0Q

DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 70333

4080

X0R

VENITURI DIN CESIUNE

4080

70336

XlA

VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII...

4080

XlB

DOBÂNZI 70341

4080

XlG

VENITURI DIN PRIME 70342

4080

X2A

VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN

4080

TITLURI 7036

X2P

VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU

4080

TITLURI 7037

X23

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE 7038

X27

COMISIOANE 7039

4080

X3A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING,

4080

LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE 704

X3B

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING

4080

ŞI ASIMILATE 7041

X3C

VENITURI DIN CHIRII

4080

70411

X3V

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE...

ASIMILATE

4080

70413

X3L

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE...

4080

ASIMILATE 70414

X3Z

ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE

4080

LEASING ŞI ASIMILATE

70419

X4A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE

4080

SIMPLĂ

7042

X4C

VENITURI DIN CHIRII 70421

4080

X4P

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE...

4080

SIMPLĂ

70423

X4E

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE...

4080

70424

X4V

ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE

4080

LOCAŢIE SIMPLĂ 70429

X4W

VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE

7048

X5A

VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI...

4080

LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI...

ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

705

X5C

DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE

4080

LA TERMEN

7051

X5D

DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE...

4080

7052

X5K

DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 7053

4080

X5W

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI...

7058

4080

X6A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB...

4080

X6B

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB...

7061

4080

X6D

COMISIOANE 7069

4080

X7A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎNAFARA BILANŢULUI

4080

707

X7B

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE

4080

FINANŢARE 7071

X7G

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN

4080

FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE

CREDIT 70711

X7J

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN

4080

FAVOAREA CLIENTELEI 70712

X8A

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE

4080

GARANŢIE 7072

X8B

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN

4080

FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE

CREDIT 70721

X8G

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN

4080

FAVOAREA CLIENTELEI

70722

Z0A

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE

4080

OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE

7074

zoc

VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE...

4080

Z0F

VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE...

4080

SCHIMB

70742

Z0L

VENITURI DIN ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE...

70748

4080

Z0M

COMISIOANE

70749

4080

Z0P

VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE

7077

4080

ZlA

VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII...

4080

708

ZIB

COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU...

4080

ZlK

COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI...

4080

CLIENTELEI

7082

ZlT

COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE

4080

ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ

7083

ZIV

COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ...

4080

PERSOANE FIZICE

70831

ZIW

COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ...

4080

PERSOANE JURIDICE

70832

ZlX

AL TE COMISIOANE

70839

4080

Zl0

VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ...

4080

Z15

ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE

4080

SERVICII FINANCIARE

7087

Z2A

ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE

4080

EXPLOATARE BANCARĂ 709

Z2F

COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE

4080

EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN

COMUN 7092

Z2K

CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ

EFECTUATE ÎN COMUN 7093

Z2P

TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE

4080

EXPLOATARE BANCARĂ

7094

Z2R

VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE

4080

BANCARĂ

7099

Z3A

VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE

4080

Z3B

CHELTUIELI REFACTURATE 741

4080

Z3C

CHELTUIELI REFACTURATE SOCIETĂŢILOR

4080

GRUPULUI 7411

Z3D

CHELTUIELI REFACTURATE ALTOR

4080

SOCIETĂŢI

7412

Z4A

COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE...

4080

EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN

COMUN 742

Z4D

COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI

4080

SOCIAL

743

Z4F

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 746

4080

Z4L

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR

4080

NECORPORALEŞICORPORALE 7461

Z4R

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR

4080

FINANCIARE 7462

Z5A

VENITURI ACCESORII 747

4080

Z5B

VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE...

4080

7471

Z5E

VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE 7472

4080

Z5L

ALTE VENITURI ACCESORII 7479

4080

Z6A

ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE...

4080

Z6B

TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE...

4080

7491

Z6E

COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII...

4080

7492

ZlOl

VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE...

4080

Z102

VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI...

4080

Z103

VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI...

4080

7495

Z6Z

ALTE VENITURI 7499

4080

Z124

VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI...

4080

74991

Zl25

VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII...

4080

Zl26

ALTE VENITURI DIVERSE DE

4080

EXPLOATARE 74997

ZSA

VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE

4080

CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA

INFLAŢIE

Z8C

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE...

4080

761

Z104

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE CREDIT

7611

Z105

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE DOBÂNDĂ

7612

Z8D

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE...

4080

762

Z106

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE...

4080

7621

2107

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE...

4080

7622

Z8E

VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI...

4080

DIVERSE

763

2108

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA...

4080

7631

Zl09

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT

4080

76311

Zl 10

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA TITLURILOR DE

INVESTIŢII

76312

Zlll

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA STOCURILOR

7633

ZSF

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

7637

Zl 12

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI

4080

IMOBILIZATE

764

Z113

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN

CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE

LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE...

A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

7641

4080

Zl14

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

7642

Zl15

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS

76421

Z116

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE

76422

Z117

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN

AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE

76423

Z118

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

7647

Z8V

VENITURI DIN PROVIZIOANE 765

4080

Z119

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

RISCURI DE EXECUTARE A

ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ

7651

Z120

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI

7652

Z121

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC

4080

DE ŢARĂ 7653

Z127

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

RESTRUCTURARE 7654

Z128

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR

CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE

Z129

LEGATE DE ACESTEA 7655

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

IMPOZITE

7656

Z122

VENITURI DIN ALTE PROVIZIOANE

4080

7657

Z8W

VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV...

4080

Z8X

VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE

4080

AMORTIZATE 767

Z8Y

VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE...

4080

Z134

TOTAL VENITURI CURENTE

4080

Z90

VENITURI EXTRAORDINARE

4080

Zl23

VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE...

4080

SIMILARE

771

Z99

TOTAL VENITURI

4080

Z131

REZULTATUL CURENT-PROFIT

4080

Z132

REZULTATUL EXTRAORDINAR- PROFIT

4080

Z133

REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI-PROFIT

4080

Z95

REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI

4080

CLASA9

OPERAŢIUNI ÎN AFARA BILANŢULUI

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE...

REFERĂ

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

NlB

ANGAJAMENTE ÎN FAVOARBA ALTOR INSTITUŢII

DE CREDIT

4000

901

NlM

ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE...

4000

DE CREDIT 902

NlR

ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 903

4000

N2Y

ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA

4000

FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI

PUBLICE

904

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

N3B

CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII...

4000

911

N4A

CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII...

4000

912

NSA

GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ 913

4000

N7A

GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ...

4000

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

N8B TITLURI DE PRIMIT 4000

921

N8Q TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE...

9211

N8Z

ALTE TITLURI DE PRIMIT 9219

4000

N9B

TITLURI DE LIVRAT

4000

922

N9Q

TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE

4000

RĂSCUMPĂRARE 9221

N9Z

ALTE TITLURI DE LIVRAT 9229

4000

OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE

OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

PlC

LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI...

4000

PlG

DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE

4000

9312

PlM

LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI...

4000

PlR

DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE...

4000

OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI...

P2C

DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI...

NELIVRATE

4000

9321

P2G

DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI...

4000

NEPRIMITE 9322

OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN

P3C

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4000

PlOl

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI...

4000

9332

P4A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI...

4000

P102

9333

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4000

9334

P5A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4000

P6A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4000

P8B

9336

REPORT/DEPORT DE PRIMIT

4000

9341

P8E

REPORT/DEPORT DE PLĂTIT 9342

4000

P9B

DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA

4000

TERMEN, DE ÎNCASAT 9351- 9352

P9E

DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA

4000

TERMEN, DE PLĂTIT 9353 -...

P9T

CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 9363

4000

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE...

QlA

OPERAŢIUNI FERME DEBITOARE 94111 94151...

4000

Q2A

OPERAŢIUNI FERME CREDITOARE 94112 94152...

4000

QOA

OPERAŢIUNI CONDIŢIONALE 9412 9419 9432...

4000

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ, EFECTUATE...

QlB OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94111

Q2B OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94112

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE...

Q207

OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE

INSTRUMENTE CUMPĂRATE

4023

94121

Q208

INSTRUMENTE VÂNDUTE 94122

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ, EFECTUATE...

PIEŢELE REGLEMENTATE - ALTE OPERAŢIUNI

QlC

OPERAŢIUNI DEBITOARE 94151

4023

Q2C

OPERAŢIUNI CREDITOARE 94152

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE CONDIŢIONALE DE DOBÂNDĂ, EFECTUATE...

Q209

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 94191

4023

Q210

INSTRUMENTE VÂNDUTE 94192

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ, EFECTUATE...

QlD

OPERAŢIUNI DEBITOARE 94311

4023

Q2D

OPERAŢIUNI CREDITOARE 94312

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE CONDITIONALE DE DOBÂNDĂ,

EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA...

(OTC - OVER THE COUNTER)...

Q211

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 94321

4023

Q212

INSTRUMENTE VÂNDUTE 94322

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE DOBÂNDĂ, EFECTUATE...

QlE

OPERAŢIUNI DEBITOARE 94351

4023

Q2E

OPERAŢIUNI CREDITOARE 94352

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE CONDIŢIONALE DE DOBÂNDĂ, EFECTUATE...

Q213

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 94391

4023

Q214

INSTRUMENTE VÂNDUTE 94392

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

Q3A

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4000

Q4A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI...

4000

Q5A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI...

4000

Q6A

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4000

Q7A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4000

Q8A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4000

Q9A

OPERAŢIUNI CONDIŢIONALE 9442 9449 9452...

4000

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE CURS DE...

EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE-

OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE

Q3B

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q4B

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI...

4023

QSB

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI...

4023

Q6B

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

Q7B

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q8B

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

94416

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE...

Q215

INSTRUMENTE CUMPĂRA TE 94421

4023

Q216

INSTRUMENTE VÂNDUTE

4023

94422

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE CURS DE...

EFECTUATE PE PIEŢELE REGLEMENTATE-ALTE

OPERAŢIUNI

Q3C

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q4C

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI...

4023

Q5C

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI...

4023

Q6C

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

Q7C

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q8C

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE...

OPERAŢIUNI

Q217

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 94491

4023

Q218

INSTRUMENTE VÂNDUTE 94492

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE CURS DE...

EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA...

(OTC - OVER THE COUNTER)...

ACOPERIRE

Q3D

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q4D

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI...

4023

94512

Q5D

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI...

4023

Q6D

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

Q7D

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q8D

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE...

(OTC - OVER THE COUNTER)...

Q219

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 94521

4023

Q220

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE FERME DE CURS DE...

EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA...

(OTC - OVER THE COUNTER)...

Q3E

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q4E

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI...

4023

Q5E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI...

4023

Q6E

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

Q7E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE...

4023

Q8E

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE...

4023

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

• INSTRUMENTE VÂNDUTE 94522

DERIVATE CONDIŢIONALE DE CURS DE...

Q221

INSTRUMENTE CUMPĂRATE

4023

94591

Q222

INSTRUMENTE VÂNDUTE 94592

4023

Q201

OPERAŢIUNI FERME 9461 9465 9471...

4000

OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE...

Q203 OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE 4023...

Q204 ALTE OPERAŢIUNI 4023

9465

OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE...

Q205

OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE

9471

4023

Q206

ALTE OPERAŢIUNI

9475

4023

Q202

OPERAŢIUNI CONDIŢIONALE

9462 9469 9472 9479

4000

OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE...

Q223

INSTRUMENTE CUMPĂRATE

94621

4023

Q224

INSTRUMENTE VÂNDUTE

94622

4023

OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE...

Q225

INSTRUMENTE CUMPĂRATE

94691

4023

Q226

INSTRUMENTE VÂNDUTE

94692

4023

OPERAŢIUNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE...

- OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE

Q227

INSTRUMENTE CUMPĂRATE

94721

4023

Q228

INSTRUMENTE VÂNDUTE

94722

4023

OPERAŢTTJNI CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE...

-ALTE OPERAŢTTJNI

Q229

INSTRUMENTE CUMPĂRATE 94791

4023

Q230

INSTRUMENTE VÂNDUTE 94792

4023

ANGAJAMENTE DIVERSE

P103

REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII...

ALTE DATORII ASIMILATE

4000

951

P104

ANGAJAMENTE PRIMITE

4000

952

P112

VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND...

4000

DERIVATE 9521

Pll3

ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE...

4000

P105

ANGAJAMENTE DATE 953

4000

P114

VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND...

4000

DERIVATE 9531

P115

ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE...

4000

P106

ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE 9591

4000

Plll

ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE

4000

9592

Q80

ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE 981

4000

Q90

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI

RISCURI DE ŢARĂ

4026

ex.901 ex.903 ex.911 ex.913 ex.921...

ex.981

QIOI

MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE...

4000

Q102

VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU...

4000

Ql03

CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE...

4000

CONTINUARE

993

Q108

CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE...

4000

CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR LEGALE

9931

Ql09

CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE

4000

CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ

EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99311

QllO

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE...

4000

FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN

CONTINUARE 99312

Qlll

TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ

4000

AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT

ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE,

URMĂRITE ÎN CONTINUARE

99313

Q112

DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE

4000

CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ

EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE

99317

Qll3

ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV,

4000

URMĂRITE ÎN CONTINUARE

99319

Q114

CREANŢE ATAŞATE

4000

9937

Q104

DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE

4000

994

Ql05 . AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI...

NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE

995

Ql06 ALTE VALOR! PRIMITE 4000

9981

Q107 ALTE VALORI DATE 4000

9982

Q115 CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI...

Ql16 CAPITAL DE DOTARE ÎN...

Q117 PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE...

Qll8 STOCURI DE NATURA OBIECTELOR...

3. SITUAŢII CARE NU AU...

POZIŢII

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI...

(Fila 02)

-mod. 4026-

CODPOZITIE I

PLAN DE CONTURI

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

110

1811 - ex.1911

111

ex.1811 - ex.1911

112

ex.1811 - ex.1911

113

ex.1811 - ex.1911

120

1812 - ex.1912

121

ex.1812 - ex.1912

122

ex.1812 - ex.1912

123

ex.1812 - ex.1912

124

ex.1812 - ex.1912

125

ex.1812 - ex.1912

126

ex.1812 - ex.1912

130

1817 - ex.1912

131

ex.1817 - ex.1912

132

ex.1817 - ex.1912

133

ex.1817 - ex.1912

134

ex.1817 - ex.1912

135

ex.1817 - ex.1912

136

ex.1817 - ex.1912

137

ex.1817 - ex.1912

138

ex.1817 - ex.1912

139

ex.1817 - ex.1912

140

ex.1817 - ex.1912

141

ex.1817 - ex.1912

150

1821 - ex.1911

151

ex.1821 - ex.1911

152

ex.1821 - ex.1911

153

ex.1821 - ex.1911

154

ex.1821 - ex.1911

160

1822 - ex.1912

161

ex.1822 - ex.1912

162

ex.1822 - ex.1912

163

ex.1822 - ex.1912

164

ex.1822 - ex.1912

165

ex.1822 - ex.1912

166

ex.1822 - ex.1912

170

1827 - ex.1912

171

ex.1827 - ex.1912

172

ex.1827 - ex.1912

173

ex.1827 - ex.1912

174

ex.1827 - ex.1912

175

ex.1827 - ex.1912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

176

ex.1827 - ex.1912

177

ex.1827 - ex.1912

178

ex.1827 - ex.1912

179

ex.1827-ex.1912

180

ex.1827 - ex.1912

181

ex.1827 - ex.1912

182

ex.1827 - ex.1912

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

210

2811 - ex.2911

211

ex.2811 - ex.2911

212

ex.2811 - ex.2911

213

ex.2811 - ex.2911

214

ex.2811 - ex.2911

215

ex.2811 - ex.2911

216

ex.2811 - ex.2911

217

ex.2811 - ex.2911

218

ex.2811 - ex.2911

219

ex.2811 - ex.2911

220

ex.2811 - ex.2911

230

2812 - ex.2912

231

ex.2812 - ex.2912

232

ex.2812 - ex.2912

233

ex.2812 - ex.2912

234

ex.2812 - ex.2912

235

ex.2812 - ex.2912

236

ex.2812 - ex.2912

237

ex.2812 - ex.2912

238

ex.2812 - ex.2912

239

ex.2812 - ex.2912

240

ex.2812 - ex.2912

250

2817 - ex.2912

251

ex.2817 - ex.2912

252

ex.2817 - ex.2912

253

ex.2817 - ex.2912

254

ex.2817 - ex.2912

255

ex.2817 - ex.2912

256

ex.2817 - ex.2912

257

ex.2817 - ex.2912

258

ex.2817 - ex.2912

259

ex.2817 - ex.2912

260

ex.2817 - ex.2912

261

ex.2817 - ex.2912

262

ex.2817 - ex.2912

263

ex.2817 - ex.2912

264

ex.2817 - ex.2912

265

ex.2817 - ex.2912

266

ex.2817 - ex.2912

267

ex.2817 - ex.2912

268

ex.2817 - ex.2912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

269

ex.2817 - ex.2912

270

ex.2817 - ex.2912

271

ex.2817 - ex.2912

272

ex.2817 - ex.2912

310

2821 - ex.2911

311

ex.2821 - ex.2911

312

ex.2821 - ex.2911

313

ex.2821 - ex.2911

314

ex.2821 - ex.2911

315

ex.2821 - ex.2911

316

ex.2821 - ex.2911

317

ex.2821 - ex.2911

318

ex.2821 - ex.2911

319

ex.2821 - ex.2911

320

ex.2821 - ex.2911

330

2822 - ex.2912

331

ex.2822 - ex.2912

332

ex.2822 - ex.2912

333

ex.2822 - ex.2912

334

ex.2822 - ex.2912

335

ex.2822 - ex.2912

336

ex.2822 - ex.2912

337

ex.2822 - ex.2912

338

ex.2822 - ex.2912

339

ex.2822 - ex.2912

340

ex.2822 - ex.2912

350

2827 - ex.2912

351

ex.2827 - ex.2912

352

ex.2827 - ex.2912

353

ex.2827 - ex.2912

354

ex.2827 - ex.2912

355

ex.2827 - ex.2912

356

ex.2827 - ex.2912

357

ex.2827 - ex.2912

358

ex.2827 - ex.2912

359

ex.2827 - ex.2912

360

ex.2827 - ex.2912

361

ex.2827 - ex.2912

362

ex.2827 - ex.2912

363

ex.2827 - ex.2912

364

ex.2827 - ex.2912

365

ex.2827 - ex.2912

366

ex.2827 - ex.2912

367

ex.2827 - ex.2912

368

ex.2827 - ex.2912

369

ex.2827 - ex.2912

370

ex.2827 - ex.2912

371

ex.2827 - ex.2912

372

ex.2827 - ex.2912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI...

410

3811 - ex.399

411

ex.3811 - ex.399

412

ex.3811 - ex.399

413

ex.3811 - ex.399

414

ex.3811 - ex.399

415

ex.3811 - ex.399

420

3812 - ex.399

421

ex.3812 - ex.399

422

ex.3812 - ex.399

423

ex.3812 - ex.399

424

ex.3812 - ex.399

425

ex.3812 - ex.399

426

ex.3812 - ex.399

427

ex.3812 - ex.399

430

3817 - ex.399

431

ex.3817 - ex.399

432

ex.3817 - ex.399

433

ex.3817 - ex.399

434

ex.3817 - ex.399

435

ex.3817 - ex.399

436

ex.3817 - ex.399

437

ex.3817 - ex.399

438

ex.3817 - ex.399

439

ex.3817 - ex.399

440

ex.3817 - ex.399

441

ex.3817 - ex.399

442

ex.3817 - ex.399

443

ex.3817 - ex.399

444

ex.3817 - ex.399

450

3821 - ex.399

451

ex.3821 - ex.399

452

ex.3821 - ex.399

453

ex.3821 - ex.399

454

ex.3821 - ex.399

455

ex.3821 - ex.399

460

3822 - ex.399

461

ex.3822 - ex.399

462

ex.3822 - ex.399

463

ex.3822 - ex.399

464

ex.3822 - ex.399

465

ex.3822 - ex.399

466

ex.3822 - ex.399

467

ex.3822 - ex.399

470

3827 - ex.399

471

ex.3827 - ex.399

472

ex.3827 - ex.399

473

ex.3827 - ex.399

474

ex.3827 - ex.399

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

475

ex.3827 - ex.399

476

ex.3827 - ex.399

477

ex.3827 - ex.399

478

ex.3827 - ex.399

479

ex.3827 - ex.399

480

ex.3827 - ex.399

481

ex.3827 - ex.399

482

ex.3827 - ex.399

483

ex.3827 - ex.399

484

ex.3827 - ex.399

VALORI IMOBILIZATE

510

4811 - ex.499

520

4812 - ex.499

521

ex.4812 - ex.499

522

ex.4812 - ex.499

530

4817 - ex.499

531

ex.4817 - ex.499

532

ex.4817 - ex.499

533

ex.4817 - ex.499

534

ex.4817 - ex.499

550

4821 - ex.499

560

4822 - ex.499

561

ex.4822 - ex.499

562

ex.4822 - ex.499

570

4827 - ex.499

571

ex.4827 - ex.499

572

ex.4827 - ex.499

573

ex.4827 - ex.499

574

ex.4827 - ex.499

PROVIZIOANE

Fila 03

- mod. 4027-

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI...

110

111

112

113

120

121

122

123

124

125

126

130

131

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

150

151

152

153

154

160

161

162

163

164

165

166

170

171

172

173

174

175

176

177

ex.1911 ex.1911 x.1911 ex.1911 ex.1912...

ex.1912

CODPOZITIE

PLAN DE CONTURI

178

179

180

181

182

ex.1912 ex.1912 ex.1912 ex.1912

ex.1912

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI...

210

211

212

213

214

215

216

217

218

219

220

230

231

232

233

234

235

236

237

238

239

240

250

251

252

253

254

255

256

257

258

259

260

261

262

263

264

265

266

267

268

269

ex.2911 ex.2911 ex.2911 ex.2911 ex.2911...

ex.2912

CODPOZITIE

PLAN DE CONTURI

270

ex.2912

271

ex.2912

272

ex.2912

310

ex.2911

311

ex.2911

312

ex.2911

313

ex.2911

314

ex.2911

315

ex.2911

316

ex.2911

317

ex.2911

318

ex.2911

319

ex.2911

320

ex.2911

330

ex.2912

331

ex.2912

332

ex.2912

333

ex.2912

334

ex.2912

335

ex.2912

336

ex.2912

337

ex.2912

338

ex.2912

339

ex.2912

340

ex.2912

350

ex.2912

351

ex.2912

352

ex.2912

353

ex.2912

354

ex.2912

355

ex.2912

356

ex.2912

357

ex.2912

358

ex.2912

359

ex.2912

360

ex.2912

361

ex.2912

362

ex.2912

363

ex.2912

364

ex.2912

365

ex.2912

366

ex.2912

367

ex.2912

368

ex.2912

369

ex.2912

370

ex.2912

371

ex.2912

372

ex.2912

COD POZITIE

PLAN DE CONTURI

PROVIZIOANE PENTRU CREANT, E RESTANTE...

410 ex.399

411 ex.399

412 ex.399

413 ex.399

414 ex.399

415 ex.399

420 ex.399

421 ex.399

422 ex.399

423 ex.399

424 ex.399

425 ex.399

426 ex.399

427 ex.399

430 ex.399

431 ex.399

432 ex.399

433 ex.399

434 ex.399

435 ex.399

436 ex.399

437 ex.399

438 ex.399

439 ex.399

440 ex.399

441 ex.399

442 ex.399

443 ex.399

444 ex.399

450 ex.399

451 ex.399

452 ex.399

453 ex.399

454 ex.399

455 ex.399

460 ex.399

461 ex.399

462 ex.399

463 ex.399

464 ex.399

465 ex.399

466 ex.399

467 ex.399

470 ex.399

471 ex.399

472 ex.399

473 ex.399

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

474 ex.399

475 ex.399

476 ex.399

477 ex.399

478 ex.399

479 ex.399

480 ex.399

481 ex.399

482 ex.399

483 ex.399

484 ex.399

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI...

510

520

521

522

530

531

532

533

534

550

560

561

562

570

571

572

573

574

ex.499 ex.499 ex.499 ex.499 ex.499...

ex.499 ex.499

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A...

- mod. 4028 -

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

PLASAMENTE

001

1113 - ex.1911

002

1114 - ex.1911

011

1312 - ex.1911

012

1313 - ex.1911

021

1412 - ex.1911

022

1413 - ex.1911

031

Ex.1512 - ex.1911

032

Ex.1512 - ex.1911

101

2011 - ex.2911

102

2021 - ex.2911

103

2031 - ex.2911

104

2041 - ex.2911

105

2051 2052 - ex.2911

106

2061 - ex.2911

111

Ex.2312 - ex.2911

112

Ex.2312 - ex.2911

121

Ex.2412 - ex.2911

122

Ex.2412 - ex.2911

123

Ex.2412 - ex.2911

201

Ex.30111

202

Ex.30111

203

Ex.30111

204

Ex.30111

211

30211 30212

212

30311 30312 - ex.39111 -...

213

3041 - ex.3912

221

30251 30252 30253

222

3035 - ex.3911

223

3045 - ex.3912

231

401- ex.499

RESURSE

301

1121

302

1122

303

1123

311

1322

312

1323

321

1422

322

1423

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

331

Ex.1522

332

Ex.1522

401

Ex.2322

402

Ex.2322

411

Ex.2432

412

Ex.2432

413

Ex.2432

421

2532 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554...

ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565...

ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585

422

2533

423

2541

424

Ex.2542

501

Ex.30121

502

Ex.30121

503

Ex.30121

504

Ex.30121

521

3211

522

3221

523

3251

524

3261

530

531

540

542

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI

611

901

621

902

630

903

631

904

710

9219

720

9229

731

9211

741

9221

OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE...

COD POZITIE

PLAN DE CONTURI

110

1711 17171

111

1711

117

17171

120

1731

121

17311

122

17312

123

17313

127

17317

130

1741

131

17411

132

17412

137

17417

140

1761

141

17611

147

17617

150

178

151

1781

152

17811

153

17812

154

17817

155

1782

156

17821

157

17822

158

17827

210

1712 17172

211

1712

217

17172

220

1732

221

17321

222

17322

223

17323

227

17327

230

1742

231

17421

232

17422

237

17427

240

1762

241

17621

247

17627

c) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila Ol Fila Ol

Coloana 1 Coloana4

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţiaîn...

Fila Ol Fila 01

Coloana 2 Coloana 5

2.1.2. Fila 01 din situaţia...

a) Situaţia în lei/rezidenţi

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Fila O1 - coloana 1

H20

Fila 02 - coloana 1

H20

H40

H51 H52

H50

HlOl H102 Hl03

H7A

H80

H6A

H90

L5D L5N

L5A

b) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila O1 Fila 02

Coloana 2 Coloana 2

c) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila Ol Fila 02

Coloana 1 Coloana 3

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila Ol Fila 02

Coloana 2 Coloana4

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 02 Fila 02

Suma din coloanele 1,2,3,4,5şi6

Coloana 3

2.1.5. Fila 03 din situaţia...

a) Situaţia în lei/nerezidenţi

- mod. 4014 -

relatia

- mod. 4000 -

Fila 03 - suma coloanelor...

B3A

Fila Ol- coloana 3

B3A

B20

B4A

B5A

B7A

b) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 03 Fila OI

Suma din coloanele I, 2...

2.1.6. Fila 04 din situaţia...

a) Situaţia în lei/rezidenţi

Coloana 5

- mod. 4014 -

relatia

- mod. 4000 -

Fila 04 - suma coloanelor...

Fila 01 - coloana 2

B81 B82

B80

B86 B87

B85

B99

B102

B9K

F03 F05

F02

Fl03

F102

F09

F9A

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 04 Fila O1

Suma din coloanele 1 şi...

c) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleasi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 04 Fila Ol

Coloana 3 Coloana 3

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 04 Fila Ol

Coloana 3 Coloana 5

2.1.7. Fila 04 din situaţia...

a) Situaţia în lei/rezidenţi

-mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Fila 04 - suma coloanelor...

Hll Hl2

Fila 02 - coloana 1

HlO

H21 H22

H20

H40

L5D L5N

L5A

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 04 Fila 02

Suma din coloanele 1 şi...

c) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 04 Fila 02

Coloana 3 Coloana2

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Fila 04 Fila 02

Coloana 3 Coloana4

b) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia...

Situaţia - mod. 4014 -...

Suma din coloanele 1,2,3,4,5şi6

Situaţia - mod. 4000 -...

Coloana4

2.1.10. Fila 06 din situaţia-mod.4014

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Situaţia în lei - Fila...

- suma coloanelor 1 şi...

Fila 01 -- suma coloanelor...

Bl0

Bl19 B120 B121

B3A

Bl22 B123 Bl24

B20

B125 B126 B127

B4A

Bl28 B129 Bl30

B5A

B131 B132 B133

B7A

B134 B135 Bl36

B85

B137

B99

B138 B139 B140

B102

B141 B142 B143

B9K

2.1.11. Fila 07 din situaţia...

a) Situaţia în lei

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000-

Fila 07 - coloana 1

B62

Fila 01 - suma coloanelor...

B5A

B63

B80

B64

B4A B5A B7A

B65

B3A

b) Situaţia în devize

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia...

Situaţia - mod. 4014 -...

Coloana 1

Situaţia - mod. 4000 -...

Suma coloanelor 4 şi 5

CAPITOLUL VI

CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE...

1. Sistemul de prelucrare automată...

La elaborarea ş1 adaptarea programelor...

a) În privinţa controlului intern:

asigurarea cuprinderii în procedurile de...

cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului...

gestionarea pachetelor de produse program,...

stabilirea tipului de suport pentru...

soluţionarea eventualelor erori care pot...

b) În privinţa controlului extern...

verificarea completă sau prin sondaj...

verificarea totală sau prin sondaj...

înregistrate în contabilitate, astfel încât...

verificarea prin teste de control...

2. Sistemele de prelucrare automată...

a) să asigure concordanţa strictă...

b) să precizeze tipul de...

siguranţă;

c) să precizeze cu claritate...

d) să asigure listele operaţiunilor...

e) să asigure reluarea automată...

f) să asigure conservarea datelor...

g) să se precizeze procedurile...

- program, a datelor introduse,...

închisă;

h) să nu permită inserări,...

i) să asigure următoarele elemente...

jurnalul de origine în care...

numărul paginii sau numărul curent...

j) să asigure confidenţialitatea şi...

parole, cod de identificare pentru...

k) să asigure listări clare,...

tipul documentului sau a situaţiei;...

paginarea cronologică;

precizarea programului informatic şi a...

1) să asigure listarea ansamblului...

m) să asigure respectarea conţinutului...

n) să permită, în orice...

o) să nu permită:

deschiderea a două conturi cu...

modificarea numărului de cont în...

suprimarea unui cont în cursul...

editarea a două sau mai...

p) să permită suprimarea unui...

q) să se prevadă în...

monopost sau multipost ; monosocietate...

r) să precizeze tipul de...

preluări în timp real cu...

s) să permită culegerea unui...

Condensed HTML View

EMITENT

Pasiv: Elementul 2 - Datorii privind clientela

Pasiv: Elementul 3 - Datorii constituite prin titluri

Pasiv: Elementul 7 - Datorii subordonate

Pasiv: Elementul 8 - Capital subscris

Pasiv: Postul 10 - Rezerve

Elementul 1 - Dobânzi de primit şi venituri asimilate

Elementul 2 - Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate

B 174 - Credite şi împrumuturi între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei

B 176 - Valori de recuperat şi alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei

A 178 - Creanţe restante şi îndoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei

A 181 - Creanţe restante

A 182 - Creanţe îndoielnice

P 258 - Disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, la dispoziţia Fondului Naţional, aferent programelor pe anul 2000

P 291 - Provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela

CLASA 3 - OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

B 301 - Titluri primite sau date în pensiune livrată

P 30127 - Datorii ataşate

A 302 - Titluri de tranzacţie

P 30277 - Datorii ataşate

A 303 - Titluri de plasament

P 3036 - Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament A 3037 - Creanţe ataşate

A 304 - Titluri de investiţii

Grupa 31 - INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

B 311 - Instrumente financiare derivate ferme

B 312 - Instrumente financiare derivate condiţionale cumpărate

B 313 - Instrumente financiare derivate condiţionale vândute

P 321 - Titluri de piaţă interbancară P 3211 - Titluri de piaţă interbancară P 3217 - Datorii ataşate

P 322 - Titluri de creanţe negociabile

P 325 - Obligaţiuni

P 326 - Alte datorii constituite prin titluri P 3261 - Alte datorii constituite prin titluri P 3267 - Datorii ataşate

P 331 - Conturile instituţiilor de credit

P 332 - Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM) B 333 - Conturile societăţilor de bursă

P 334 - Conturile altor instituţii financiare P 335 - Conturile clientelei

B 336 - Alte conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

B 337 - Creanţe şi datorii ataşate

B 341 - Decontări intrabancare

B 342 - Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei

B 351 - Personal şi conturi asimilate

B 352 - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate

B 353 - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate

A 355 - Debitori diverşi

P 356 - Creditori diverşi

A 361 - Valori din aur, metale şi pietre preţioase A 362 - Materiale

A 363 - Materiale de natura obiectelor de inventar A 365 - Stocuri aflate la terţi

A 367 - Alte stocuri şi asimilate A 368 - Alte bunuri diverse

B 371 - Conturi privind valori la încasare

B 372 - Conturi de ajustare

B 373 - Conturi de diferenţe

A 374 - Cheltuieli de repartizat

A 375 - Cheltuieli înregistrate în avans P 376 - Venituri înregistrate în avans P 377 - Cheltuieli de plătit

A 378 - Venituri de primit

B 379 - Alte conturi de regularizare

A 381 - Creanţe restante

A 382 - Creanţe îndoielnice

P 391 - Provizioane pentru deprecierea titlurilor

P 393 - Provizioane pentru deprecierea stocurilor

P 399 - Provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice CLASA 4 - VALORI IMOBILIZATE

A 401 - Credite subordonate la termen

A 402 - Credite subordonate pe durată nedeterminată A 407 - Creanţe ataşate

A 411 - Părţi în societăţile comerciale legate

A 412 -Titluri de participare

A 413 - Titluri ale activităţii de portofoliu A 415 -Titluri date cu împrumut

A 417 - Creanţe ataşate

P 418 - Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu

A 421 - Dotări pentru unităţile proprii din străinătate

A 431 - Imobilizări necorporale în curs A 432 - Imobilizări corporale în curs

A 433 -Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale A 434 - Avansuri acordate pentru imobilizări corporale A 4341 - Avansuri acordate pentru terenuri şi construcţii

A 441 - Imobilizări necorporale ale activităţii de exploatare

A 442 - Imobilizari corporale ale activităţii de exploatare

A 451 - Imobilizări necorporale în afara activităţii de exploatare A 452 - Imobilizări corporale în afara activităţii de exploatare

P 461 - Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare

P 46121 - Amortizarea amenajărilor de terenuri P 46122 - Amortizarea construcţiilor

P 462 - Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare

P 46221 - Amortizarea amenajărilor de terenuri P 46222 - Amortizarea construcţiilor

A 471 - Operaţiuni de leasing şi asimilate

A 472 - Operaţiuni de leasing privind imobilizările în curs

A 473 - Imobilizări neînchiriate din leasing reziliat A 474 - Bunuri date în locaţie simplă

P 476 - Amortizări