This view shows headings in full and the first 5 words of other elements. Element numbers are preserved for reference.
privind clasificarea creditelor şi plasamentelor,...
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
Având în vedere prevederile art....
în temeiul art. 48 din...
Banca Naţională a României emite...
- clasificarea creditelor acordate debitorilor...
- clasificarea creditelor acordate altor...
- determinarea necesarului de provizioane...
- constituirea, regularizarea şi utilizarea...
- clasificarea creditelor acordate debitorilor...
- determinarea necesarului de provizioane...
- constituirea, regularizarea şi utilizarea...
Expresiile de mai jos au...
------------
*1) Pentru scopurile prezentului regulament,...
- darea de către instanţă...
- declanşarea procedurii de executare...
Se aplică acelaşi regim şi...
(i) garanţii personale - se...
- garanţie expresă - protecţia...
- garanţie irevocabilă - în...
- garanţie necondiţionată - contractul...
(îi) garanţii reale - se...
(iii) garanţii reale intrinseci -...
În cazul debitorilor din sectorul...
Pentru scopurile aplicării prevederilor prezentului...
În scopul determinării valorii cu...
Garanţiile care pot fi luate...
-----------
*2) Garanţiile pe bunuri viitoare...
*3) Întrucât valoarea justă este...
Poliţele de asigurare care au...
- au caracteristici similare celor...
- riscul de credit a...
- normele interne ale împrumutătorului...
----------
*4) Garanţiile exprese, irevocabile şi...
- fondurile alocate sunt efectiv...
- FGC demonstrează împrumutătorului că...
Pentru scopurile aplicării prevederilor prezentului...
Expunerile din credite/plasamente, înregistrate de...
Operaţiunile acoperite, integral şi pe...
În scopul clasificării creditelor/plasamentelor şi...
1. clasificarea creditelor şi/sau a...
1.1. identificarea din cadrul sumelor...
1.2. clasificarea acestor expuneri prin...
- serviciul datoriei;
- performanţa financiară;
- iniţierea de proceduri judiciare.
Corespondenţa dintre criterii şi categoriile...
- serviciul datoriei;
- iniţierea de proceduri judiciare.
Corespondenţa dintre criterii şi categoriile...
1.3. reclasificarea acestor expuneri într-o...
NOTĂ: Pentru scopuri de optimizare,...
2. determinarea necesarului de provizioane...
2.1. etapă cu caracter opţional...
2.2. aplicarea coeficientului de provizionare...
3. reluarea etapelor 1 şi...
Constituirea de provizioane specifice de...
Regularizarea provizioanelor specifice de risc...
Utilizarea provizioanelor specifice de risc...
- au fost epuizate posibilităţile...
- au fost transferate drepturile...
Împrumutătorii constituie şi/sau regularizează lunar...
Împrumutătorii constituie, regularizează şi utilizează...
Pentru scopurile aplicării prezentului regulament,...
---------
*5) Cerinţele cu privire la...
Împrumutătorii au obligaţia să dispună...
Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea...
Anexele nr. 1-3 fac parte...
Prezentul regulament se publică în...
Preşedintele Consiliului
de administraţie al
Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
Bucureşti, 19 martie 2009.
Nr. 3.
Secţiunea I - Credite
1. credite pentru care nu...
1.1. credite acordate debitorilor din...
1.1.1. principal
90311 - Garanţii imobiliare
90312 - Deschideri de credite...
90319 - Alte deschideri de...
9032 - Acceptări sau angajamente...
9039 - Alte angajamente în...
91311 - Cauţiuni imobiliare
91312 - Cauţiuni administrative şi...
91313 - Garanţii financiare
91314 - Garanţii de rambursare...
91319 - Alte cauţiuni şi...
9139 - Alte garanţii date...
9623 - Alte angajamente date...
981 - Angajamente îndoielnice (extras)
1.2. credite acordate instituţiilor de...
1.2.1. principal
901 - Angajamente în favoarea...
9111 - Confirmări de deschideri...
9112 - Acceptări de plată...
9119 - Alte garanţii date...
9623 - Alte angajamente date...
981 - Angajamente îndoielnice (extras)
2. credite pentru care se...
2.1. credite acordate debitorilor din...
2.1.1. principal
20111 - Scont (extras)
20112 - Factoring cu recurs...
20119 - Alte creanţe comerciale...
-----------
*1) Extrasul nu conţine operaţiunile...
20211 - Utilizări din deschideri...
20212 - Credit global de...
20213 - Diferenţe de rambursat...
20219 - Alte credite de...
20311 - Credite de consum...
20312 - Credite de consum...
2032 - Vânzări în rate
2041 - Credite pentru import
2042 - Credite pentru export
2051 - Credite pentru finanţarea...
2052 - Credite pentru echipamente
20611 - Credite ipotecare
20619 - Alte credite pentru...
2091 - Alte credite acordate...
2311 - Credite de pe...
2312 - Credite la termen...
2411 - Valori primite în...
2412 - Valori primite în...
2511 - Conturi curente (solduri...
2611 - Valori de recuperat...
2811 - Creanţe restante (extras)
2821 - Creanţe îndoielnice (extras)
4711 - Creanţe din operaţiuni...
4712 - Creanţe din operaţiuni...
4811 - Creanţe restante (extras)
4821 - Creanţe îndoielnice (extras)
2.1.2. dobândă
2017 - Creanţe ataşate (extras)
2027 - Creanţe ataşate
2037 - Creanţe ataşate
2047 - Creanţe ataşate
2057 - Creanţe ataşate
2067 - Creanţe ataşate
2097 - Creanţe ataşate
2317 - Creanţe ataşate
2417 - Creanţe ataşate
25171 - Creanţe ataşate
2617 - Creanţe ataşate (extras)
2812 - Dobânzi restante (extras)
2817 - Creanţe ataşate (extras)
2822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
2827 - Creanţe ataşate (extras)
4717 - Creanţe ataşate (extras)
4812 - Dobânzi restante (extras)
4817 - Creanţe ataşate (extras)
4822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
4827 - Creanţe ataşate (extras)
2.2. credite acordate instituţiilor de...
----------
*2) Nu se iau în...
2.2.1. principal
1411 - Credite de pe...
1412 - Credite la termen...
1511 - Valori primite în...
1512 - Valori primite în...
1611 - Valori de recuperat...
17411 - Credite de pe...
17412 - Credite la termen...
17611 - Valori de recuperat...
17811 - Creanţe restante (extras)
17821 - Creanţe îndoielnice (extras)
1811 - Creanţe restante (extras)
1821 - Creanţe îndoielnice (extras)
20111 - Scont (extras)
20112 - Factoring cu recurs...
20119 - Alte creanţe comerciale...
-----------
*3) Extrasul nu conţine operaţiunile...
2811 - Creanţe restante (extras)
2821 - Creanţe îndoielnice (extras)
4711 - Creanţe din operaţiuni...
4712 - Creanţe din operaţiuni...
4811 - Creanţe restante (extras)
4821 - Creanţe îndoielnice (extras)
2.2.2. dobândă
1417 - Creanţe ataşate (extras)
1517 - Creanţe ataşate (extras)
1617 - Creanţe ataşate (extras)
17417 - Creanţe ataşate
17617 - Creanţe ataşate (extras)
17812 - Dobânzi restante (extras)
17817 - Creanţe ataşate (extras)
17822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
17827 - Creanţe ataşate (extras)
1812 - Dobânzi restante (extras)
1817 - Creanţe ataşate (extras)
1822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
1827 - Creanţe ataşate (extras)
2017 - Creanţe ataşate (extras)
2812 - Dobânzi restante (extras)
2817 - Creanţe ataşate (extras)
2822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
2827 - Creanţe ataşate (extras)
4717 - Creanţe ataşate (extras)
4812 - Dobânzi restante (extras)
4817 - Creanţe ataşate (extras)
4822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
4827 - Creanţe ataşate (extras)
Secţiunea a II-a - Plasamente
1. plasamente pentru care se...
1.1. plasamente constituite la instituţii...
------------
*4) Nu se iau în...
1.1.1. principal
121 - Conturi de corespondent...
1311 - Depozite la vedere...
1312 - Depozite la termen...
1711 - Cont curent la...
17311 - Depozite la vedere...
17312 - Depozite la termen...
17811 - Creanţe restante (extras)
17821 - Creanţe îndoielnice (extras)
1811 - Creanţe restante (extras)
1821 - Creanţe îndoielnice (extras)
1.1.2. dobândă
1271 - Creanţe ataşate (extras)
1317 - Creanţe ataşate (extras)
17171 - Creanţe ataşate
17317 - Creanţe ataşate (extras)
17812 - Dobânzi restante (extras)
17817 - Creanţe ataşate (extras)
17822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
17827 - Creanţe ataşate (extras)
1812 - Dobânzi restante (extras)
1817 - Creanţe ataşate (extras)
1822 - Dobânzi îndoielnice (extras)
1827 - Creanţe ataşate (extras)
Secţiunea a III-a - Garanţii
1. garanţii personale şi reale
1.1. din bilanţ
1323 - Depozite colaterale ale...
------------
*5) Se referă la depozitele...
17323 - Depozite colaterale ale...
-----------
*6) A se vedea nota...
25331 - Depozite pentru deschiderea...
25332 - Depozite pentru emiterea...
25336 - Alte depozite colaterale...
------------
*7) A se vedea nota...
1.2. din afara bilanţului
912 - Cauţiuni, avaluri şi...
9141 - Garanţii primite de...
9142 - Garanţii primite de...
9143 - Garanţii primite de...
9144 - Garanţii primite de...
9145 - Ipoteci imobiliare
9146 - Gajuri cu deposedare
9147 - Gajuri fără deposedare
9149 - Alte garanţii primite...
9612 - Alte valori primite...
9613 - Alte angajamente primite...
-----------
*8) Se referă la angajamentele...
2. garanţii reale intrinseci
2.1. din evidenţa tehnico-operativă
9981 - Alte valori primite...
Secţiunea a IV-a - Provizioane
1. aferente creditelor acordate debitorilor...
1.1. aferente principalului
2911 - Ajustări pentru deprecierea...
493 - Ajustări pentru deprecierea...
1.2. aferente dobânzii
2912 - Ajustări pentru deprecierea...
493 - Ajustări pentru deprecierea...
2. aferente creditelor acordate instituţiilor...
2.1. aferente principalului
1911 - Ajustări pentru deprecierea...
2911 - Ajustări pentru deprecierea...
------------
*9) Pentru creanţele comerciale derulate...
493 - Ajustări pentru deprecierea...
2.2. aferente dobânzii
1912 - Ajustări pentru deprecierea...
2912 - Ajustări pentru deprecierea...
---------
*10) A se vedea nota...
493 - Ajustări pentru deprecierea...
3. aferente plasamentelor constituite la...
3.1. aferente principalului
1911 - Ajustări pentru deprecierea...
3.2. aferente dobânzii
1912 - Ajustări pentru deprecierea...
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┬────────────┐
│ Tipul de garanţie │Coeficientul│
│ │maxim pentru│
│ │deducere din│
│ │expunerea │
│ │împrumută- │
│ │torului faţă│
│ │de debitor │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│administraţiei centrale a statului român...
│Naţionale a României │ 1...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Titluri emise de administraţia centrală...
│Banca Naţională a României │...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│administraţiilor centrale ori ale băncilor...
│din categoria A, sau ale...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Titluri emise de administraţiile centrale...
│centrale, din ţările din categoria...
│Europeană │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Depozite colaterale plasate la instituţia...
│împrumutătoare │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Certificate de depozit sau instrumente...
│instituţia de credit împrumutătoare şi...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│dezvoltare multilaterală sau ale Băncii...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Titluri emise de băncile de...
│Banca Europeană de Investiţii │...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│administraţiilor regionale sau ale autorităţilor...
│România │ 0,8 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│instituţiilor de credit din România...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│administraţiilor regionale sau ale autorităţilor...
│ţările din categoria A │...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│instituţiilor de credit din ţările...
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤
│Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate...
│fondurile de garantare a creditelor...
└────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────────┘
Tabelul nr. 1.A - Criterii...
*Font 9*
┌────────────────┬─────────┬──────────────┬────────────┬───────────┬─────────┐
│. Performanţa│ │ │ │...
│ . financiară │ │...
│ . │ │ │...
│ . │ A │...
│ . │ │ │...
│Serviciul . │ │ │...
│datoriei │ │ │ │...
├────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────┐
│0-15 zile │Standard/│În observaţie/│Substandard/│Îndoielnic/│Pierdere/│Nu s-au...
│ │/Pierdere│/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere│iniţiat...
├────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┼───────────┼─────────┤proce- . │
│16-30 de zile │În obser-│Substandard/...
│ │vaţie/ │ │ │...
│ │/Pierdere│/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere│cia-...
├────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┼───────────┼─────────┤re . │
│31-60 de zile │Substan- │Îndoielnic/...
│ │dard/ │ │ │...
│ │/Pierdere│/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere│...
├────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┼───────────┼─────────┤. │
│61-90 de zile │Îndoiel- │Pierdere/...
│ │nic/ │ │ │...
│ │/Pierdere│/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere│proceduri...
├────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┼───────────┼─────────┤judiciare │
│minimum 91 de │Pierdere/│Pierdere/ │Pierdere/...
│zile │/Pierdere│/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere │/Pierdere│...
└────────────────┴─────────┴──────────────┴────────────┴───────────┴─────────┴──────────┘
Tabelul nr. 1.B - Criterii...
┌──────────────────────────────┬───────────┐
│. Performanţa│ │
│ . financiară │ │
│ . │ │
│ . │ │
│ . │ │
│ . │ │
│Serviciul . │ A │
│datoriei . │ │
│ . │ │
├──────────────┬───────────────┤ │
│ Bănci │ Organizaţii │...
│ │ cooperatiste │ │
│ │ de credit │...
├──────────────┼───────────────┼───────────┼───────────────────────────┐
│0-7 zile │0-30 de zile...
│lucrătoare │lucrătoare │ . │judiciare...
│ │ │ . │...
│ │ │ . │...
│ │ │ . │...
│ │ │. │ ....
│ │ │ Pierdere│ ....
├──────────────┼───────────────┼───────────┤ . │
│minimum 8 zile│minimum 31 de...
│lucrătoare │zile lucrătoare│ . │...
│ │ │ . │...
│ │ │ . │...
│ │ │ . │...
│ │ │. │. │
│ │ │ Pierdere│ │
└──────────────┴───────────────┴───────────┴───────────────────────────┘
Tabelul nr. 2 - Criterii...
┌──────────────────┬─────────────────────┬───────────────────┐
│. Iniţierea de│ │ │
│ . proceduri │ Nu...
│ . judiciare │ proceduri...
│ . │ │ │
│ . │ │ │
│ . │ │ │
│ . │ │ │
│Serviciul . │ │ │
│datoriei . │ │ │
├──────────────────┼─────────────────────┼───────────────────┤
│0-15 zile │ standard │...
├──────────────────┼─────────────────────┼───────────────────┤
│16-30 de zile │ în...
├──────────────────┼─────────────────────┼───────────────────┤
│31-60 de zile │ substandard...
├──────────────────┼─────────────────────┼───────────────────┤
│61-90 de zile │ îndoielnic...
├──────────────────┼─────────────────────┼───────────────────┤
│minimum 91 de zile│ pierdere...
└──────────────────┴─────────────────────┴───────────────────┘
Tabelul nr. 3 - Coeficienţi...
┌──────────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────┐
│ . Coeficienţi de│Credite înregistrate...
│ . provizionare │în valută...
│ . │la cursul unei...
│ . │acordate debitorilor, │...
│Categorii de . │persoane fizice,...
│clasificare a . │expuşi la...
│creditelor/ . │valutar │ │
│plasamentelor . │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────┤
│Standard │ 0,07 │ 0...
├──────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────┤
│În observaţie │ 0,08 │...
├──────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────┤
│Substandard │ 0,23 │ 0,2...
├──────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────┤
│Îndoielnic │ 0,53 │ 0,5...
├──────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────┤
│Pierdere │ 1 │ 1...
└──────────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────┘
-------