This view shows headings in full and the first 5 words of other elements. Element numbers are preserved for reference.
NORME TEHNICE din 29 aprilie...
privind acordarea statutului de operator...
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
- să notifice ANAF -...
- să informeze ANAF -...
În urma verificării îndeplinirii condiţiilor...
ANAF - Direcţia Generală a...
Totodată, cererea se consideră acceptată...
Dosarul complet, inclusiv fişa riscurilor,...
Cu aprobarea conducerii Direcţiei supraveghere...
Structura desemnată cu efectuarea auditului...
Riscurile identificate şi potenţiale stabilite...
Echipa de audit aduce la...
În cazul în care echipa...
- nu este în măsură...
- nu este transmis în...
ANAF - Direcţia Generală a...
Autorizaţia AEO se completează potrivit...
Autorizaţia se întocmeşte în două...
Echipa de auditare verifică, cel...
Echipa de audit evaluează periodic...
În cazul în care operatorul...
ANAF - Direcţia Generală a...
ANAF - Direcţia Generală a...
ANAF - Direcţia Generală a...
Dispoziţiile prezentelor norme tehnice se...
Anexele nr. 1-4 fac parte...
la normele tehnice
LISTA DE VERIFICARE
┌──────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│Numele societăţii controlate: │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│CUI: │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│Adresa sediului social: │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│Adresa punctului de lucru: │...
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│Telefon: │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│Fax: │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│E-mail: │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│Persoane desemnate pentru efectuarea │...
│controlului: │ │
├──────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│Ordin de control (nr./dată): │...
├──────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┤
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Organizarea societăţii │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Tipul societăţii: │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Situaţia financiară pe ultimii 3...
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Rolul în lanţul logistic internaţional:...
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Domeniul principal de activitate: │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Date administrative: │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Controale anterioare şi rezultate │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ │
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Obţinerea de informaţi suplimentare cu...
│domeniul de activitate, certificate/autorizaţii acordate...
│furnizate de solicitant pentru obţinerea...
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii obţinute de la ANAF...
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii obţinute de la........ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────┬────┬────┬────────────┐
│Notificarea de audit, vizita preliminară...
│sediul societăţii │ DA │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Notificarea de auditare a fost...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Este planificată o primă vizită...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Procesul de auditare │ │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Informaţiile colectate duc la o...
│caracteristicilor juridice, financiare şi comerciale...
│ale societăţii, precum şi a...
│organizării acesteia. │ │ │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Existenţa şi eficacitatea estimată a...
│control intern │ │ │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Înregistrările contabile există şi sunt...
│şi în format electronic. │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Înregistrările contabile pot fi puse...
│echipei de control. │ │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│În tranzacţiile comerciale sunt implicaţi...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Există un circuit stabilit al...
│asigură o pistă vizibilă de...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Informaţiile furnizate sunt fiabile. │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Societatea a mai fost controlată/auditată...
│organe de control/audit. │ │...
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Procesele-verbale întocmite se află la...
│societăţii şi pot fi puse...
│control. │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┴────┴────┴────────────┤
│Alte constatări: │
│ │
│ │
│ │
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Proceduri deţinute de către societate...
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ │
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Prelungirea termenului de auditare │
├──────────────────────────────────────────────────────┬────┬────┬────────────┤
│Informarea solicitantului cu privire la...
│termenului de 120 de zile...
│art. 22 din Regulamentul (UE)...
│Parlamentului European şi al Consiliului...
│9 octombrie 2013 de stabilire...
│Uniunii │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┴────┴────┴────────────┤
│Motivele prelungirii solicitate de către...
│ │
├──────────────────────────────────────────────────────┬────┬────┬────────────┤
│Informarea solicitantului cu privire la...
│termenului de 120 de zile...
│art. 22 din Regulamentul (UE)...
│Parlamentului European şi al Consiliului...
│9 octombrie 2013 de stabilire...
│Uniunii │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┼────────────┤
│Motivele solicitării prelungirii: │ │...
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────┴────┴────┴────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Evaluarea riscurilor │
├───────────────────────────────────────┬───────────────┬──────────┬──────────┤
│ Categorii de riscuri │Risc...
│ │ Risc │conformare│Observaţii│
│ │ identificat*) │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Antecedente de conformitate │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Sistemul contabil integrat │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Sistemul informatic │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Pista de audit │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Sistemul de control intern │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Fluxul de mărfuri │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Practicile vamale │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Procedurile pentru realizarea copiilor │...
│de rezervă, pentru recuperarea datelor...
│şi soluţii de rezervă, opţiuni...
│arhivare │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Securitatea datelor - protejarea │...
│sistemelor informatice şi securitatea │...
│documentelor │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Insolvenţă/Incapacitatea de a respecta │...
│angajamentele financiare │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Evaluarea securităţii de către │...
│operatorul economic │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Accesul în incinte │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Securitatea fizică │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Unităţi de încărcare │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Procese logistice │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Mărfuri intrate │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Depozitarea mărfurilor │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Producţia de mărfuri │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Încărcarea mărfurilor │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Cerinţe de securitate pentru partenerii│...
│de afaceri │ │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Securitatea privind personalul │ │...
├───────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼──────────┤
│Servicii externalizate │ │ │...
├───────────────────────────────────────┴───────────────┴──────────┴──────────┤
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Altele │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ │
│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
├───────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│Echipa de audit (numele şi...
│ │ │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Avizat (şeful organului de control,...
│numele şi prenumele): │Semnătura: │
│ │ │
│ │ │
└───────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘
la normele tehnice
PLANUL DE AUDIT
┌───────────────────────────┬───────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Indicatorul │ Categorii de...
│ │ │Risc identificat*)│
├───────────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────┤
│1. Antecedente în ceea ce...
│priveşte respectarea │ │ │
│cerinţelor vamale │Antecedente de conformitate...
├───────────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────┤
│2. Sistemul contabil şi │Sistemul...
│logistic ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Sistemul informatic │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Pista de audit │...
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Sistemul de control intern...
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Fluxul de mărfuri │...
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Practicile vamale │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Procedurile pentru realizarea │...
│ │copiilor de rezervă, pentru...
│ │recuperarea datelor şi soluţii...
│ │de rezervă, opţiuni de...
│ │arhivare │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Securitatea datelor - │...
│ │protejarea sistemelor │ │
│ │informatice şi securitatea │...
│ │documentelor │ │
├───────────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────┤
│3. Solvabilitatea │Insolvenţă/incapacitatea de a...
│financiară │respecta angajamentele │ │
│ │financiare │ │
├───────────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────┤
│4. Cerinţe de siguranţă şi...
│securitate │operatorul economic │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Accesul în incinte │...
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Securitatea fizică │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Unităţi de încărcare │...
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Procese logistice │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Mărfuri intrate │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Depozitarea mărfurilor │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Producţia de mărfuri │...
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Încărcarea mărfurilor │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Cerinţe de securitate pentru...
│ │partenerii de afaceri │...
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Cerinţe de securitate privind...
│ │personalul │ │
│ ├───────────────────────────────┼──────────────────┤
│ │Servicii externalizate │ │
└───────────────────────────┴───────────────────────────────┴──────────────────┘
la normele tehnice
RAPORTUL DE AUDIT
1. Informaţii generale
1.1. Ordinul de control
1.2. Cadrul legal
1.2.1. Cadrul legal al UE...
1.2.2. Cadrul legal naţional general...
1.2.3. Reglementări specifice
1.3. Principii de control
1.3.1. Tipul de auditare
1.3.2. Obiectivele auditului
1.3.3. Durata auditului
1.4. Tehnici utilizate
1.5. Materiale întocmite
1.6. Documente şi materiale examinate
2. Constatări şi evaluarea riscurilor
2.1. Constatări
2.1.1. Informaţii generale preliminare
2.1.2. Rolul în lanţul de...
2.1.3. Activităţi asociate domeniului vamal
2.1.4. Descrierea locaţiei şi a...
2.1.5. Sistemul contabil şi logistic
2.1.6. Sistemul de control intern
2.1.7. Solvabilitatea financiară
2.1.8. Aspecte de securitate şi...
2.1.9. Altele
2.2. Evaluarea riscurilor (descrierea tuturor...
3. Concluzii
3.1. Recomandarea clară cu privire...
3.2. În cazul în care...
3.3. În cazul în care...
4. Anexe
Echipa de audit,
...........................
(numele, prenumele, semnătura) Avizat
....................................
(şeful echipei de audit,
numele, prenumele, semnătura şi ştampila)
la normele tehnice
REGISTRUL DE EVIDENŢĂ A AUTORIZAŢIILOR...
*Font 8*
┌────┬───────────────┬─────────────────┬──────────────────┬──────────────────────┬─────┬─────────────┐
│Nr. │Numărul şi data│ Numărul...
│crt.│ cererii │cererii acceptate│autorizaţiilor AEO│...
│ │ │ │ │...
│ │ │ │ │...
│ │ │ │ │...
├────┼───────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────┼─────┼─────────────┤
│ │ │ │ │...
├────┼───────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────┼─────┼─────────────┤
│ │ │ │ │...
├────┼───────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────┼─────┼─────────────┤
│ │ │ │ │...
└────┴───────────────┴─────────────────┴──────────────────┴──────────────────────┴─────┴─────────────┘
-------