REGULAMENT nr. 3 din 26 mai 2011

privind stabilirea, declararea şi plata de către instituţiile de credit a cotizaţiilor anuale şi suplimentare la fondul special pentru despăgubiri la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

EMITENT

FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR BANCARE

Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 2 iunie 2011

Având în vedere prevederile art. 58 alin. (2), art. 61 alin. (1) şi (3) şi art. 63 din Ordonanţa Guvernului nr. 39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul art. 48 din Ordonanţa Guvernului nr. 39/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar emite prezentul regulament.

Articolul 1

Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit persoane juridice române.

Articolul 2

În sensul prezentului regulament, termenii şi expresiile utilizate au semnificaţiile prevăzute în titlul II "Fondul special pentru despăgubiri" din Ordonanţa Guvernului nr. 39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare ordonanţă.

Articolul 3

(1) Toate instituţiile de credit persoane juridice române sunt obligate să participe la constituirea resurselor financiare ale fondului special pentru despăgubiri prin plata unei cotizaţii anuale, care se determină potrivit prevederilor art. 61 alin. (1) din ordonanţă. ... (2) Fiecare instituţie de credit persoană juridică română raportează Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, denumit în continuare Fondul, în termenul prevăzut de reglementările Băncii Naţionale a României pentru transmiterea situaţiilor financiare anuale, valoarea pasivului negarantat, conform formularului "Situaţia privind stabilirea pasivului negarantat", prevăzut în anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezentul regulament. ... (3) În funcţie de necesarul optim de resurse financiare ale fondului special pentru despăgubiri şi de nivelul corespunzător de atins pentru fiecare an, Fondul stabileşte cota procentuală utilizată la determinarea cotizaţiei anuale, care nu poate depăşi nivelul de 0,1%. ... (4) Cota procentuală se comunică de Fond instituţiilor de credit persoane juridice române în cel mult 20 de zile de la împlinirea termenului la care face referire alin. (2). ... (5) Fiecare instituţie de credit persoană juridică română este obligată să plătească Fondului cotizaţia anuală, până cel târziu la data de 30 iunie a fiecărui an, corespunzător cotei comunicate de Fond. ...

Articolul 4

Instituţiile de credit persoane juridice române efectuează plata cotizaţiei anuale în lei în contul curent al Fondului, indicat de către acesta.

Articolul 5

Instituţia de credit plătitoare a cotizaţiei anuale completează şi transmite Fondului, în ziua efectuării plăţii, prin fax ori e-mail, formularul "Declaraţie privind calculul şi plata cotizaţiei anuale la fondul special pentru despăgubiri", prevăzut în anexa nr. 2, care face parte integrantă din prezentul regulament, urmând ca originalul formularului să fie remis Fondului în termen de maximum 5 zile.

Articolul 6

În cazul în care resursele financiare acumulate la fondul special pentru despăgubiri nu sunt suficiente pentru plata despăgubirilor, fiecare instituţie de credit persoană juridică română plăteşte o cotizaţie suplimentară, conform prevederilor art. 63 din ordonanţă, în termen de maximum 30 de zile de la primirea solicitării din partea Fondului.

Articolul 7

(1) Fondul verifică, atât la sediul instituţiilor de credit, cât şi la sediul său, modul de stabilire a valorii pasivului negarantat, corecta determinare a cotizaţiei anuale datorate şi încadrarea în termenul de plată a cotizaţiei pentru fondul special pentru despăgubiri. ... (2) În situaţia în care din verificarea efectuată rezultă diferenţe ce modifică valoarea pasivului negarantat, reprezentanţii Fondului vor înscrie în procesul-verbal de verificare noile valori, respectiv cotizaţia anuală efectiv datorată la fondul special pentru despăgubiri. ... (3) În termen de 10 zile lucrătoare de la data semnării procesului-verbal, instituţia de credit la care s-au constatat diferenţe la valoarea pasivului negarantat faţă de cea raportată va transmite Fondului "Declaraţia rectificativă privind calculul pasivului negarantat conform constatărilor din Procesul-verbal nr. ......../data ..............", potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 3, care face parte integrantă din prezentul regulament, cu înscrierea datelor corecte. ... (4) În funcţie de noile date din declaraţia rectificativă privind cotizaţia efectiv datorată, instituţia de credit sau Fondul va efectua plata aferentă regularizării în termen de 5 zile lucrătoare de la data declaraţiei rectificative. ...

Articolul 8

În cazul în care o instituţie de credit nu plăteşte cotizaţia anuală şi/sau suplimentară în cuantumul şi la termenul prevăzute mai sus, se aplică prevederile art. 65 din ordonanţă, contul curent al instituţiei de credit în cauză, deschis la Banca Naţională a României, fiind debitat cu sumele datorate pentru constituirea/alimentarea fondului special, care vor fi virate în contul curent al Fondului, indicat de către acesta.

Preşedintele Consiliului

de administraţie

al Fondului

de garantare

a depozitelor

în sistemul bancar,

Lia Rodica Tase

Bucureşti, 26 mai 2011.

Nr. 3.

Anexa 1

SITUAŢIA

privind stabilirea pasivului negarantat pe anul .....

1. Denumirea instituţiei de credit ........................................

2. Sediul social ..........................................................

3. Data declaraţiei (zz/ll/aaaa) ..........................................

4. Numărul şi data autorizaţiei de funcţionare emise de Banca Naţională a României ........................................................

5. Pasivul negarantat la data de 31 decembrie a anului precedent:

Nr. crt.	Pasiv total*1) - lei -	Soldul depozitelor garantate*2) - lei -	Pasiv negarantat - lei -
0	1	2	3 = 1-2

-----------

*1) Conform prevederilor Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv rândul 450 "Total pasiv", din formularul "Bilanţ".

*2) Conform raportării din anexa nr. 3 la Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar nr. 2/2004 privind stabilirea, declararea şi plata de către instituţiile de credit a contribuţiilor anuale, anuale majorate şi speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, la poziţia 5 - Baza de calcul a contribuţiei la 31 decembrie a anului precedent (Soldul depozitelor garantate - total în lei)

Conducătorul instituţiei Conducătorul compartimentului

de credit, financiar-contabil,

............/(numele, prenumele, ............/(numele, prenumele,

funcţia, semnătura şi ştampila)...... funcţia şi semnătura)........

Anexa 2

DECLARAŢIE

privind calculul şi plata cotizaţiei anuale la fondul special

pentru despăgubiri pe anul .....

1. Denumirea instituţiei de credit .....................................

2. Sediul social .......................................................

3. Data declaraţiei (zz/ll/aaaa) .......................................

4. Numărul şi data autorizaţiei de funcţionare emise de Banca Naţională a României ..................

5. Pasivul negarantat la data de ................, ................. lei

6. Cota procentuală a cotizaţiei ......% din pasivul negarantat

7. Cotizaţia anuală datorată pe anul ........, ..................... lei

8. Felul documentului ..................................................

Nr. ............, Data plăţii .......................... (zz/ll/aaaa)

Conducătorul instituţiei Conducătorul compartimentului

de credit, financiar-contabil,

............/(numele, prenumele, ............/(numele, prenumele,

funcţia, semnătura şi ştampila)...... funcţia şi semnătura)........

Anexa 3

DECLARAŢIE RECTIFICATIVĂ

privind calculul pasivului negarantat, conform constatărilor din

Procesul-verbal nr. ...../data ..................

pe anul .....

1. Denumirea instituţiei de credit ........................................

2. Sediul social ..........................................................

3. Data declaraţiei (zz/ll/aaaa) ..........................................

4. Numărul şi data autorizaţiei de funcţionare emise de Banca Naţională a României ...............................................

5. Pasivul negarantat rectificat la data de ............., ............... lei

6. Cota procentuală a cotizaţiei ......% din pasivul negarantat rectificat

7. Cotizaţia anuală datorată rectificată pe anul ........, ............... lei

Conducătorul instituţiei Conducătorul compartimentului

de credit, financiar-contabil,

............/(numele, prenumele, ............/(numele, prenumele,

funcţia, semnătura şi ştampila)...... funcţia şi semnătura)........

----------