| EMITENT |
Notă Pus în aplicare prin NORMA nr. 20 din 24 iulie 2019, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 2 august 2019
ANEXĂ
Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităţilor din domeniul asigurărilor
CAPITOLUL 1
Dispoziţii generale
SECŢIUNEA 1.1
Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2019
1.1.1. - Prevederi generale
1. Raportările contabile la 30 iunie 2019 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 41/2015, ale Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfăşoară activitate de distribuţie în asigurări şi/sau reasigurări, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv ale Normei nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 15/2016, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
2. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2019 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, la capitolul 12 din anexa la Norma
A.S.F. nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.
3. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 se completează în lei.
4. - (1) Pentru întocmirea raportărilor contabile la 30 iunie 2019, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico - financiare desfăşurate în ţară.
(2) În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2019 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei.
5. - (1) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 ale asigurătorilor şi ale Fondului de garantare a asiguraţilor se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin.
(10) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
(2) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 ale companiilor de brokeraj se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) sau, după caz, la art. 28 alin.
(11) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii, sau de persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
1.1.2. - Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2019
6. - (1) Asigurătorii, companiile de brokeraj şi subunităţile acestora de la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 20/2019 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităţilor din domeniul asigurărilor, denumită în continuare Normă, depun raportările contabile la 30 iunie 2019, astfel:
a) la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F.:
(i) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS;
(ii) pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice; companiile de brokeraj vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;
b) la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, denumit în continuare M.F.P.:
(i) în format hârtie şi în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, sau
(ii) numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.
(2) Fondul de garantare a asiguraţilor depune raportările contabile la 30 iunie 2019, astfel:
a) la A.S.F. pe suport hârtie, semnate, împreună cu documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) şi în format electronic în fişiere de tip .xls;
b) la unităţile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b).
(4) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2019, generat prin programul de asistenţă, constă într-un fişier PDF având ataşat un fişier xml care conţine datele de identificare a entităţilor, precum şi un fişier cu extensia zip. Fişierul cu extensia zip conţine raportările contabile la data de 30 iunie 2019 şi documentele cerute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, aşa cum acestea sunt întocmite de entităţi, scanate alb-negru, lizibil şi cu o rezoluţie care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fişierului PDF la care este ataşat fişierul zip.
7. Raportările contabile la 30 iunie 2019 se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 14 august 2019.
8. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2019 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
1.1.3. - Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2019
9. Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:
a) Bilanţ (cod 01);
b) Contul de profit şi pierdere, compus din:
- contul tehnic al asigurării generale (cod 02);
- contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);
- contul netehnic (cod 04);
c) Date informative (cod 05).
10. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, astfel:
a) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii
b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.
11. Companiile de brokeraj întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:
a) Bilanţ (cod 01);
b) Contul de profit şi pierdere (cod 02);
c) Date informative (cod 03).
12. Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2019 compuse din formularele menţionate la pct.
9 şi 10 sau la pct. 11, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).
13. Fondul de garantare a asiguraţilor întocmeşte şi depune raportări contabile la 30 iunie 2019 care cuprind următoarele formulare:
a) Bilanţ (cod 10);
b) Cont de profit şi pierdere (cod 20);
c) Date informative (cod 30).
14. Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2019, menţionate la pct. 9 - 11 şi 13, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.
15. - (1) Entităţile cărora li se aplică Norma completează datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor;
(2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.
(3) Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.
16. - (1) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi companiile de brokeraj completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi),
potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.
(2) În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2019 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta.
(3) Fondul de garantare a asiguraţilor completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN. În cazul în care Fondul desfăşoară mai multe activităţi, se trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul Fondului (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente).
17. - (1) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.
(2) Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2019, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.
(3) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" cu datele prevăzute la pct. 14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2019 nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
18. În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2019.
19. În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
SECŢIUNEA 1.2
Nomenclator - forme de proprietate
20. Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE
10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT
12 Societăţi cu capital integral de stat
15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social
20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin
29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora
30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)
34 Societăţi pe acţiuni
35 Societăţi cu răspundere limitată
CAPITOLUL 2
Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2019
SECŢIUNEA 2.1
Asigurători şi reasigurători
21. Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul:
BILANŢ
la data de 30 iunie 2019
Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului
Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare
I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
ACTIV
A
ACTIVE NECORPORALE
I. Imobilizări necorporale
1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)
01
2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)
02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)
03
4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)
04
5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)
05
6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-
59028-58038-59038)
06
TOTAL (rd. 01 la 06)
07
B
PLASAMENTE
I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs
1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)
08
2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)
09
TOTAL (rd. 08 + 09)
10
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare
1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)
11
2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-
29625+26751+26761-29665)
12
3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663)
13
4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-
29627+26752+26762-29667)
14
5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732
+26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-
29629+26753+26763-29664-29669)
15
TOTAL (rd. 11 la 15)
16
III. Alte plasamente financiare
1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711- 29713-29721-29723+2713-29731-29733)
17
2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)
18
3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724- 29734)
19
4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)
20
5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)
21
6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-
29651+26754+26764-2967)
22
7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-
29718-29728-29738)
23
TOTAL (rd. 17 la 23)
24
IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)
25
C
PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)
26
TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)
27
D
PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE
I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale
1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)
28
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)
29
3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397)
30
4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare
a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)
31
b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)
32
c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993)
33
TOTAL (rd. 28 la 33)
34
II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă
1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)
35
2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)
36
3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)
37
4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)
38
5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)
39
TOTAL (rd. 35 la 39)
40
III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)
41
TOTAL (rd. 34+40+41)
42
E
CREANŢE
Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)
43
Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495)
44
TOTAL (rd. 43+44)
45
I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă
Asiguraţi (401*-491)
46
Intermediari în asigurări (404-491)
47
Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)
48
TOTAL (rd. 46 la 48)
49
II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411*+412*-491)
50
III. Alte creanţe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+44 3*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*-
496+54512+54522+4284+4384+54532)
51
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456-495)
52
V. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar (ct.465)
52a
F
ALTE ELEMENTE DE ACTIV
I. Imobilizări corporale şi stocuri
1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-
58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-
59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-
58134-59132-59133-59134)
53
2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136)
54
3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)
55
TOTAL (rd. 53 la 55)
56
Stocuri
4. Materiale consumabile (531+532-593-594)
57
5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)
58
TOTAL (rd. 57+58)
59
II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)
60
III. Alte elemente de activ (542-596)
61
G
CHELTUIELI ÎN AVANS
I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)
62
II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65)
63
1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)
64
2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)
65
III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)
66
TOTAL (rd. 62+63+66)
67
TOTAL ACTIV
(rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67)
68
PASIV
A
CAPITAL ŞI REZERVE
I. Capital
Capital social (1011+1012+1013) din care:
69
- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)
70
Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102)
71
Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)
Sold C
72
Sold D
73
II. Prime de capital (1041+1042+1043)
74
III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)
75
IV. Rezerve
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
1. Rezerve legale (10611+10621+10631)
76
2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)
77
3.Alte rezerve (10618+10628+10638)
78
Total (rd. 76 la 78)
79
Acţiuni proprii (1091+1092+1093)
80
Caştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141)
81
Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)
82
TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)
83
V Rezultatul reportat
1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)
Sold C
84
Sold D
85
2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732)
Sold C
86
Sold D
87
3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733)
Sold C
88
Sold D
89
4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)
Sold C
90
Sold D
91
5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)
Sold C
92
Sold D
93
6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)
Sold C
94
Sold D
95
VI. Rezultatul exerciţiului (121)
Sold C
96
Sold D
97
VII. Repartizarea profitului (129)
98
TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-
95+96-97-98)
99
B
DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)
100
C
REZERVE TEHNICE
I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)
101
1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)
102
2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)
103
3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)
104
a) Rezerva de daune avizate (3271)
105
b) Rezerva de daune neavizate (3272)
106
4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)
107
a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)
108
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
b) Rezerva de catastrofă (333)
109
c) Alte rezerve tehnice (335)
110
II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă
(rd. 112+113+114+115+118)
111
1. Rezerve matematice (311)
112
2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)
113
3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312)
114
4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)
115
a) Rezerva de daune avizate (3261)
116
b) Rezerva de daune neavizate (3262)
117
5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)
118
TOTAL (rd. 101+111)
119
D
REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314)
120
E
PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137)
121
2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)
122
3. Alte provizioane
(15111+15113+15114+15118+15121+15123+
15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+1513
2+15133)
123
TOTAL (rd. 121 la 123)
124
F
DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651+1652+16818+16828)
125
G
DATORII
Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931)
126
Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+269 23+4521**+4528**+16432+16836+26932+26933)
127
I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402+404+405**)
128
II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411**+412**)
129
III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+161
28+16811+16821-1691-1692)
130
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+162
24+16225+16227+
16812+16822+16832+16231+16232+16234+
16235+16237)
131
V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+ 421+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+436**
+437**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446*
*+447**+448**+4551+4558+457+4582**+462+463+475
**+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+1623 3+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924
+26934)
132
TOTAL (rd. 126 la 132 )
133
H
VENITURI ÎN AVANS
I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763)
134
II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)
135
TOTAL (rd. 134+135)
136
TOTAL PASIV
(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)
137
*soldurile debitoare ale conturilor respective
**soldurile creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
22. Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele:
1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
la data de 30 iunie 2019
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr. rd
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
1. Venituri din prime, nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+)
01
b) prime cedate în reasigurare (-)
02
c) variaţia rezervei de prime (+/-)
03
d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)
04
TOTAL (rd. 01-02-03+04)
05
2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)
06
3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)
07
4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare
a) daune plătite (rd. 09-10):
08
- sume brute
09
- partea reasigurătorilor (-)
10
b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)
11
TOTAL (rd. 08+11)
12
5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:
a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)
13
b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)
14
c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)
15
TOTAL (rd. 13+14+15)
16
6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-)
17
7. Cheltuieli de exploatare nete
a) cheltuieli de achiziţie
18
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)
19
c) cheltuieli de administrare
20
d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)
21
TOTAL (rd. 18-19+20-21)
22
8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare
23
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr. rd
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
9. Rezultat tehnic al asigurării generale
Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)
24
Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)
25
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ
la data de 30 iunie 2019
03 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr. rd
Realizări aferente
perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
1. Venituri din prime, nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+)
01
b) prime cedate în reasigurare(-)
02
c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)
03
TOTAL (rd. 01-02-03)
04
2. Venituri din plasamente
a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care:
05
- venituri din plasamente la societăţile afiliate
06
b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care:
07
- venituri provenind din terenuri şi construcţii
08
- venituri provenind din alte plasamente
09
c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor
10
d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor
11
TOTAL (rd. 05+07+10+11)
12
03 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr. rd
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
3. Plusvalori nerealizate din plasamente
13
4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare
14
5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)
15
a) sume plătite (rd. 17-18)
16
- sume brute
17
- partea reasigurătorilor (-)
18
b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )
19
- suma brută
20
- partea reasigurătorilor (-)
21
6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29)
22
a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)
23
- suma brută
24
- partea reasigurătorilor (-)
25
b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28)
26
- suma brută
27
- partea reasigurătorilor (-)
28
c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)
29
- suma brută
30
- partea reasigurătorilor (-)
31
7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)
32
- suma brută
33
- partea reasigurătorilor
34
8. Cheltuieli de exploatare nete:
a) cheltuieli de achiziţii
35
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate
36
c) cheltuieli de administrare
37
d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)
38
TOTAL (rd. 35-36+37-38)
39
9. Cheltuieli cu plasamente:
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile
40
b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente
41
c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor
42
TOTAL (rd. 40+41+42)
43
10. Minusvalori nerealizate din plasamente
44
11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare
45
03 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr. rd
Realizări aferente
perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în
contul netehnic
46
13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă
Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)
47
Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)
48
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
3. CONTUL NETEHNIC
la data de 30 iunie 2019
04 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
1. Rezultatul tehnic al asigurării generale
Profit (F04.01=F02.24)
01
Pierdere (F04.02=F02.25)
02
2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă
Profit (F04.03=F03.47)
03
Pierdere (F04.04=F03.48)
04
3. Venituri din plasamente
a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun
05
b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate
06
c) Venituri din alte plasamente, din care:
07
- venituri provenind din terenuri şi construcţii
08
- venituri provenind din alte plasamente
09
d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor
10
e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor
11
TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)
12
04 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
4. Plusvalori nerealizate din plasamente
13
5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă
14
6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)
15
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile
16
b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente
17
c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor
18
7. Minusvalori nerealizate din plasamente
19
8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale
20
9. Alte venituri netehnice
21
10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare
22
11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*
23
12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*
24
13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24)
25
14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)
26
15. Rezultatul curent
Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)
27
Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)
28
16. Alte venituri
29
17. Alte cheltuieli
30
18. Rezultatul extraordinar
Profit (rd. 29-30)
31
Pierdere (rd. 30-29)
32
19. Venituri totale
33
20. Cheltuieli totale
34
21. Rezultatul brut
Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);
35
Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)
36
22. Impozit pe profit
37
23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)
38
24. Rezultatul net al perioadei de raportare Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)
39
Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97)
40
* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
23. Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul:
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2019
05 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Nr. rd.
Nr. unităţi
Sume - lei -
1
2
Societăţi care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2)
01
Societăţi care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2)
02
II. Date privind plăţile restante
Nr. rd.
Total col. 2+3
din care:
Pentru activitatea curentă
Pentru activitatea de investiţii
A
B
1
2
3
Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care:
03
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)
Total (rd. 05+06+07), din care:
04
X
-peste 30 zile
05
X
-peste 90 zile
06
X
-peste 1 an
07
X
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare
(din ct. 411+412 SC)
Total (rd. 09+10+11), din care:
08
X
-peste 30 zile
09
X
-peste 90 zile
10
X
-peste 1 an
11
X
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale -total (din rd. 13 la 17) din care:
12
- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati şi alte persoane asimilate (din ct.
4311+4312+43151+43161)
13
- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313+4314+43152+43162)
14
- Contribuţia pentru pensia suplimentară
15
- Contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj (din ct. 4371 +4372+4373+4374)
16
- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)
17
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri (din ct. 443+447)
18
Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164
+167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281
+451+457+4582+462+4283)
19
Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.
436+441+442+444+446+448)
20
-contribuţia asiguratorie pentru muncă
21
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)
22
III. Număr mediu de salariaţi
Nr. rd.
30 iunie 2018
30 iunie
2019
A
B
1
2
Număr mediu de salariaţi
23
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie
24
IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante
Nr. rd.
Sume
- lei-
A
B
1
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1)
25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat
27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
28
- impozitul datorat la bugetul de stat
29
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:
30
- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor
31
- subvenţii aferente veniturilor, din care:
32
- subvenţii pt. stimularea ocupării fortei de muncă*)
33
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:
34
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat
35
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat
36
V. Tichete acordate salariaţilor
Nr. rd.
Sume
- lei-
Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)
37
VI. Alte informaţii
Nr. rd.
30 iunie 2018
30 iunie
2019
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care:
38
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)
39
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)
40
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care:
41
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)
42
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)
43
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care:
44
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute ct.
261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care:
45
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
46
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
47
- părţi sociale emise de rezidenţi
48
- obligaţiuni emise de rezidenţi
49
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi
50
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care:
51
-deţineri de cel puţin 10%
52
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
53
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care:
54
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)
55
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)
56
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care:
57
- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 461)
58
- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 461)
59
Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 +67 + 73), din care:
60
Asiguraţi - total (rd. 62 +66), (ct. 401), din care:
61
Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la 65)
62
- până în 30 zile
63
- între 31 şi 90 zile
64
- peste 90 zile
65
Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)
66
Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD) din care:
67
Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)
68
- până în 30 zile
69
- între 31 şi 90 zile
70
- peste 90 zile
71
Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)
72
Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD), din care:
73
- până în 30 zile
74
- între 31 şi 90 zile
75
- peste 90 zile
76
- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405)
77
Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411+412 SD)
78
- până în 30 zile
79
- între 31 şi 90 zile
80
- peste 90 zile
81
- creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD)
82
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425
+4282+4284)
83
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 +
4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85
la 89) din care:
84
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384)
85
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4424+4428+444+446)
86
- subvenţii de încasat (ct. 445)
87
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)
88
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)
89
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:
90
-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:
91
-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)
92
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +
4482+4384+4484)
93
Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475),
(rd. 95 la 97), din care:
94
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 451+452+456+4581)
95
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)
96
- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)
97
Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care:
98
- de la nerezidenţi
99
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)
100
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273
+ 274+278) (rd. 102 la 108), din care:
101
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
102
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
103
- părţi sociale emise de rezidenţi
104
- obligaţiuni emise de rezidenţi
105
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente
106
- acţiuni emise de nerezidenţi
107
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
108
Alte valori de încasat (ct. 548)
109
Casa în lei şi în valută (rd. 111 + 112), din care:
110
- în lei (ct. 54711+54721+54731)
111
- în valută (ct. 54714+54724+54734)
112
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 + 116), din care:
113
- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care:
114
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente
115
- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care:
116
- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente
117
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119+120), din care:
118
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)
119
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112 +55122+55132)
120
Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139
+140+145+149+152+158) din care:
121
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd.
123 + 124), din care:
122
- în lei
123
- în valută
124
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 126+127), din care:
125
- în lei
126
- în valută
127
Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226+16236+din ct. 168)
128
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct. 165 +ct 167 + din ct. 168) (rd. 130+ 131), din care:
129
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute
130
- în valută
131
Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care:
132
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)
133
Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)
134
Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)
135
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care:
136
- datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi
137
- datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi
138
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421
+ 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)
139
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 +
4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144), din
care:
140
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383)
141
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4423+ 4428+444+446)
142
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)
143
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)
144
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:
145
-datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:
146
- cu scadenţa iniţială mai mare de un an
147
- datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente indiferent de scadenţă (din ct. 451)
148
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150+151)
149
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice
150
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice
151
Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 +
474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157), din
care:
152
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (451+452+455+457+4582)
153
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475)2)
154
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)
155
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)
156
-venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474)
157
Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care:
158
- către nerezidenţi
159
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici**) sume din ct. 167
160
Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:
161
- acţiuni cotate3)
162
- acţiuni necotate4)
163
- părţi sociale
164
X
X
- capital subscris vărsat de nerezidenţi
165
Brevete şi licenţe (din ct. 505)
166
VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii
Nr. rd.
30 iunie 2018
30 iunie
2019
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)
167
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612+65622+65632)
168
VIII. Capital social vărsat
Nr. rd.
30 iunie 2018
30 iunie
2019
Suma
- lei -
%
Suma
- lei -
%
Capital social vărsat (ct. 1012)5)
(rd. 170+173+177+178+179+180) din care:
169
x
x
- deţinut de instituţii publice ( rd.171+172), din care:
170
- deţinut de instituţii publice din subordonare centrală
171
- deţinut de instituţii publice din subordonare locală
172
- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:
173
- cu capital integral de stat
174
- cu capital majoritar de stat
175
- cu capital minoritar de stat
176
- deţinut de regii autonome
177
- deţinut de societăţile cu capital privat
178
- deţinut de persoane fizice
179
- deţinut de alte entităţi
180
IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportat
Nr. rd.
30 iunie 2018
30 iunie
2019
- Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din profitul reportat
181
A
B
2019
X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/20186)
Nr. rd.
Sume - lei -
-dividendele trimestriale repartizate
182
XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice***)
Nr. rd.
Sume - lei -
A
B
30 iunie 2018
30 iunie
2019
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care:
183
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate
184
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care:
185
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate
186
*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)
- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv A.S.F., societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476.
3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.
4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.
5) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.
6) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru
modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Semnătura
Calitatea2
1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
24. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
1. SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie 2019
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Sold la 01.01.2019
Sold la 30.06.2019
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
1. Cheltuieli de constituire
01
2. Cheltuieli de dezvoltare
02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă
03
4. Fondul comercial
04
5. Avansuri pentru imobilizări necorporale
05
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Sold la 01.01.2019
Sold la 30.06.2019
A
B
1
2
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii**
07
2. Instalaţii tehnice şi maşini
08
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate
13
3. Interese de participare
14
4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare
15
5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***
16
6. Investiţii deţinute ca imobilizări
17
7. Alte împrumuturi
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)
19
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile şi alte stocuri
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL STOCURI (rd. 21+22)
23
II. CREANŢE
1. Creanţe comerciale
24
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate
25
3. Sume de încasat din interese de participare
26
4. Alte creanţe
27
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
28
6. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar
28a
TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28+28a)
29
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate
30
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt
31
TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)
32
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI
33
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)
34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Sold la 01.01.2019
Sold la 30.06.2019
A
B
1
2
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
36
2. Sume datorate instituţiilor de credit
37
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
38
4. Datorii comerciale
39
5. Efecte de comerţ de plătit
40
6. Sume datorate entităţilor afiliate
41
7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun
42
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale
43
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)
44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)
45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)
46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni
47
2. Sume datorate instituţiilor de credit
48
3. Avansuri încasate în contul clienţilor
49
4. Datorii comerciale
50
5. Efecte de comerţ de plătit
51
6. Sume datorate entităţilor afiliate
52
7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun
53
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale
54
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)
55
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare
56
2. Provizioane pentru impozite
57
3. Alte provizioane
58
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)
59
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii
60
2. Venituri înregistrate în avans
61
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)
62
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL, din care:
- Capital subscris vărsat
63
- Capital subscris nevărsat
64
TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)
65
II. PRIME DE CAPITAL
66
III. REZERVE DIN REEVALUARE
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Sold la 01.01.2019
Sold la 30.06.2019
A
B
1
2
Sold C
67
IV. REZERVE
1. Rezerve legale
68
2. Rezerve statutare sau contractuale
69
3. Alte rezerve
70
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)
71
Acţiuni proprii
72
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C
73
Sold D
74
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE
Sold C
75
Sold D
76
TOTAL CAPITALURI PROPRII
(rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44-
55-59-62)
77
* Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.
** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
*** Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
2. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2019
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii
01
2. Alte venituri din exploatare
02
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)
03
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
I. CHELTUIELI MATERIALE
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)
04
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
05
b) Alte cheltuieli cu materialele
06
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)
07
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)
08
a) Salarii
09
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
10
5. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi necorporale (rd. 12-13)
11
a.1) Cheltuieli
12
a.2) Venituri
13
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)
14
b.1) Cheltuieli
15
b.2) Venituri
16
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)
17
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe
18
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate
19
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate
20
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)
21
a) Cheltuieli
22
b) Venituri
23
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)
24
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
Profit (rd. 03-24)
25
Pierdere (rd. 24-03)
26
VENITURI FINANCIARE
8. Venituri din interese de participare
27
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
28
9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate
29
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
30
10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare
31
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
32
11. Alte venituri financiare
33
VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)
34
CHELTUIELI FINANCIARE
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36-37)
35
Cheltuieli
36
Venituri
37
13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare
38
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate
39
14. Alte cheltuieli financiare
40
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)
41
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
Profit (rd. 34-41)
42
Pierdere (rd. 41-34)
43
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
Profit (rd. 03+34-24-41)
44
Pierdere (rd. 24+41-03-34)
45
15.ALTE VENITURI
46
16.ALTE CHELTUIELI
47
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
Profit (rd. 46-47)
48
Pierdere (rd. 47-46)
49
VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)
50
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)
51
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)
Profit (rd. 50-51)
52
Pierdere (rd. 51-50)
53
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea 2
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
============
1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
SECŢIUNEA 2.2
Companii de brokeraj
25. Formularul de bilanţ pentru companiile de brokeraj este următorul:
BILANŢ
la data de 30 iunie 2019
Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului
Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare
I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
A.
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi
şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208- 2805-2808-2905-2908)
03
4. Fondul comercial (ct.2071-2807)
04
5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)
05
TOTAL (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812-
2815-2911-2912-2915)
07
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)
08
3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)
09
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935)
10
TOTAL (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)
12
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672- 2964)
13
3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţile controlate în comun (ct. 262+263-2962)
14
4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)
15
5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)
16
6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni
(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)
17
TOTAL (rd. 12 la 17)
18
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)
19
B.
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392)
20
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)
21
TOTAL (rd. 20+21 )
22
II. CREANŢE
1. Creanţe legate de activitatea de distribuţie (ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914)
23
2.Creanţe legate activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915)
23a
3. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495)
24
4.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în
comun (ct. 453-495)
25
5. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+436+437+4382+441+4424
+din ct.4428*+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+464+
473-496+5182)
26
6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)
27
7. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar (ct.465)
27a
TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a)
28
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
1. Actiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)
29
2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113)
30
TOTAL (rd. 29 la 30)
31
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)
32
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)
33
C.
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
34
D.
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)
35
2. Sume datorate instituţiilor de credit
(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
36
3. Datorii legate de activitatea de distribuţie
(ct. 401)
37
4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**)
38
5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**)
39
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale
40
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
(ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422
+423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381
+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+ 455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5181+51
94+5195+5196+5197)
TOTAL (rd. 35 la 40 )
41
E.
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 )
42
F.
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 19+42-55 )
43
G
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)
44
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
45
3. Datorii legate de activitatea de distribuţie (ct. 401)
46
4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**)
47
5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)
48
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+423+ 424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+
441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+
455+456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+
5195+5196+5197)
49
TOTAL (rd. 44 la 49)
50
H
PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)
51
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)
52
3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)
53
TOTAL (rd. 51 la 53)
54
I.
VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii (ct. 445)
55
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
56
Fondul comercial negativ (ct. 2075)
57
TOTAL (rd. 55+56+57)
58
J.
CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)
59
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
60
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
61
Elemente similare capitalului social (ct. 102)
62
Alte elemente de capital propriu (ct. 103)
63
01 - lei -
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2019
30.06.2019
A
B
1
2
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
64
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
65
IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )
66
1. Rezerve legale (ct. 1061)
67
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
68
3. Alte rezerve (ct.1068)
69
Acţiuni proprii (ct. 109)
70
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)
71
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)
72
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)
Sold C
73
Sold D
74
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)
Sold C
75
Sold D
76
Repartizarea profitului (ct. 129)
77
CAPITALURI PROPRII - TOTAL
(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)
78
Soldurile debitoare ale conturilor respective
** Solduri creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
26. Formularul Contul de profit şi pierdere pentru companiile de brokeraj este următorul:
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie 2019
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
1.
Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12)
01
1.1.
Venituri din activitatea de distribuţie
(rd. 03+08)
02
a) venituri din distribuţia de contracte de asigurare
şi reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07)
03
a.1) oferirea de consultanţă şi propunerea de
contracte de asigurare şi/sau reasigurare (ct. 70711)
04
a.2) desfăşurarea de acţiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societăţile de asigurare şi/sau reasigurare în vederea
încheierii contractelor (ct. 70712)
05
a.3) acordarea de asistenţă pentru gestionarea şi derularea contractelor inclusiv în cazul unei
solicitări de despăgubiri (ct. 70713)
06
a.4) alte activităţi în legătură cu activitatea de
distribuţie (ct. 70718)
07
b) venituri din activitatea de distribuţie a produselor de pensii, a produselor de investiţii şi a produselor create de instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, instituţiile de plată şi instituţiile emitente
de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074)
08
1.2.
Venituri din crearea de produse de asigurare în
asociere cu asigurătorii (ct. 705)
09
1.3.
Venituri din organizarea de cursuri de pregătire
profesională în asigurări şi reasigurări (ct.704 )
10
1.4.
Reduceri comerciale acordate (ct.709)
11
1.5.
Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii
(ct.706)
12
2.
Venituri din producţia de imobilizări
(ct.721+722+725)
13
3.
Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)
14
4.
Alte venituri din exploatare (ct.758+7815)
15
- din care, venituri din fondul comercial negativ
(ct.7815)
16
5.
Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale
(ct.755)
17
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01+13+14+15+17)
18
6.
a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622
+623+624+625+626+627+628)
19
- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
20
b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar
(ct. 602+603)
21
7.
Reduceri comerciale primite (ct. 609)
22
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
8.
Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586)
23
- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)
24
9.
Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27)
25
a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)
26
b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645+646)
27
10.
Cheltuieli privind sumele datorate asistenţilor şi asistenţilor auxiliari (ct. 656)
28
11.
Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34)
29
11.1
Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător
(ct. 652)
30
11.2
Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale
(ct. 655)
31
11.3
Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente
similare (ct. 6587)
32
11.4
Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate
(ct. 6581+6582+6583+6584)
33
11.5
Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588)
34
12
Ajustări de valoare privind imobilizările corporale
şi imobilizările necorporale (rd. 36-37)
35
a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)
36
b) Venituri (ct. 7813+7815)
37
13
Ajustări de valoare privind activele circulante
(rd. 39-40)
38
a) Cheltuieli (ct. 654+6814)
39
b) Venituri (ct. 754+7814)
40
14
Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43)
41
a) Cheltuieli (ct. 6812)
42
b) Venituri (ct. 7812)
43
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE
Profit (rd. 18-44)
45
Pierdere (rd. 44-18)
46
15.
Venituri din interese de participare
(ct. 7611+7612+7613)
47
- din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate
48
16.
Venituri din dobânzi (ct. 766)
49
- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate
50
17.
Alte venituri financiare
(ct.7615+762+764+765+767+768)
51
- din care, venituri din alte imobilizări financiare
(ct. 7615)
52
02 - lei -
Denumirea indicatorilor
Nr.
rd.
Realizări aferente perioadei de
raportare
precedentă
curentă
A
B
1
2
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 47+49+51)
53
18.
Ajustări de valoare privind imobilizările financiare
(rd. 55-56)
54
a) Cheltuieli (ct. 686)
55
b) Venituri (ct. 786)
56
19.
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
57
- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate
58
20.
Alte cheltuieli financiare
(ct. 663+664+665+667+668)
59
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL
(rd. 54+57+59)
60
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
Profit (rd. 53-60)
61
Pierdere (rd. 60-53)
62
PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)
63
Profit (rd. 18+53-44-60)
Pierdere (rd. 44+60-18-53)
64
VENITURI TOTALE (rd. 18+53)
65
CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60)
66
21.
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
67
Profit (rd. 65-66)
Pierdere (rd. 66-65)
68
22.
Impozitul pe profit (ct. 691)
69
23.
Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus
(ct. 698)
70
24.
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A
PERIOADEI DE RAPORTARE:
71
Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)
Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76)
72
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
27. Formularul Date informative pentru companiile de brokeraj este următorul:
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2019
03 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Nr.
rd.
Nr. unităţi
Sume
1
2
Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)
01
Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)
02
II. Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total col. 2+3
din care:
Pentru activitate curentă
Pentru activitate de investiţii
A
B
1
2
3
Plăţi restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1) (rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care:
03
Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care:
04
- peste 30 de zile
05
- peste 90 de zile
06
- peste 1 an
07
Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuţie
(ct.401)
Total (rd. 9+10+11), din care:
08
- până în 30 zile
09
- între 31 şi 90 zile
10
- peste 90 zile
11
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale
- total (rd. 13 la 17), din care:
12
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
13
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
14
- contribuţia pentru pensia suplimentară
15
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj
16
- alte datorii sociale
17
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri
18
Obligaţii restante faţă de alţi creditori
19
Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:
20
- contribuţia asiguratorie pentru muncă
21
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale
22
III. Număr mediu de salariaţi
Nr.
rd.
30 iunie
2018
30 iunie 2019
A
B
1
2
Număr mediu de salariaţi
23
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie
24
IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante
Nr.
rd.
Sume
- lei -
A
B
1
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)
25
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat
27
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
28
- impozitul datorat la bugetul de stat
29
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:
30
- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor
31
- subvenţii aferente veniturilor, din care:
32
- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)
33
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:
34
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat
35
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat
36
V. Tichete acordate salariaţilor
Nr.
rd.
Sume lei
Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)
37
VI. Alte informaţii
Nr.
rd.
30 iunie
2018
30 iunie 2019
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care:
38
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)
39
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)
40
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care:
41
- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)
42
- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)
43
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care:
44
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53), din care:
45
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
46
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
47
- părţi sociale emise de rezidenţi
48
- obligaţiuni emise de rezidenţi
49
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi
50
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care:
51
- deţineri de cel puţin 10%
52
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
53
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care:
54
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)
55
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)
56
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care:
57
- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu neafiliaţii nerezidenţi
(din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)
58
- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)
59
Creanţe legate de activitatea de distribuţie şi de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct.
411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care:
60
- până în 30 zile
61
- între 31 şi 90 zile
62
- peste 90 zile
63
-creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411+412+413+414+415)
64
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425
+4282)
65
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +
444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care:
66
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382)
67
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4424+4428+444+446)
68
- subvenţii de încasat (din ct. 445)
69
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)
70
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)
71
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care:
72
-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:
73
-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)
74
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit
(din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +
444 + 445 + 446 + 447 + 4482)
75
Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 + 473),
(rd. 77 la 79)
76
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (din ct. 453+455+456+4582)
77
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)
78
- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)
79
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:
80
- de la nerezidenţi
81
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)
82
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 84 la 90), din care:
83
- acţiuni cotate emise de rezidenţi
84
- acţiuni necotate emise de rezidenţi
85
- părţi sociale emise de rezidenţi
86
- obligaţiuni emise de rezidenţi
87
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente
88
- acţiuni emise de nerezidenţi
89
- obligaţiuni emise de nerezidenţi
90
Alte valori de încasat (ct. 511)
91
Casa în lei şi în valută (rd. 93 + 94), din care:
92
- în lei (ct. 5311)
93
- în valută (ct. 5314)
94
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 + 98), din care:
95
- în lei (ct. 5121), din care:
96
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente
97
- în valută (ct. 5124), din care:
98
- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente
99
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 +102), din care:
100
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)
101
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5414)
102
Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+
129+133+136+141), din care:
103
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care:
104
- în lei
105
- în valută
106
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623
+ 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care:
107
- în lei
108
- în valută
109
Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682)
110
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care:
111
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute
112
- în valută
113
Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care:
114
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)
115
Datorii legate de activitatea de distribuţie (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care:
116
- până în 30 zile
117
- între 31 şi 90 zile
118
- peste 90 zile
119
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:
120
- datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi i şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi
121
- datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi
122
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281)
123
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct.
431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481),
(rd. 125 la 128) din care:
124
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381)
125
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4423+4428+444+446)
126
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)
127
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)
128
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care:
129
-datorii cu entităţi afiliate nerezidente
(din ct. 451), din care:
130
- cu scadenţa iniţială mai mare de un an
131
-datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)
132
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134+135)
133
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice
134
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice
135
Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +
4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care:
136
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582)
137
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)
138
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)
139
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509)
140
Dobânzi de plătit (ct. 5181)
141
- către nerezidenţi
142
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)
143
Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:
144
- acţiuni cotate
145
- acţiuni necotate
146
- părţi sociale
147
- capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012)
148
Brevete şi licenţe (din ct. 205)
149
VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii
Nr.
rd.
30 iunie
2018
30 iunie 2019
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
150
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622)
151
VIII. Capital social vărsat ****)
Nr.
rd.
30 iunie
2018
30 iunie 2019
Suma- lei -
%
Suma- lei -
%
Capital social vărsat (ct. 1012)
(rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care:
152
x
x
- deţinut de instituţii publice (rd.154+155)
153
- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;
154
- deţinut de instituţii publice de subordonare locală;
155
- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:
156
- cu capital integral de stat;
157
- cu capital majoritar de stat;
158
- cu capital minoritar de stat;
159
- deţinut de regii autonome
160
- deţinut de societăţile cu capital privat
161
- deţinut de persoane fizice
162
- deţinut de alte entităţi
163
IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportat
Nr.
rd.
30 iunie 2018
30 iunie
2019
- Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din profitul reportat
164
A
B
2019
X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/20181)
Nr.
rd.
Sume - lei -
-dividendele trimestriale repartizate
165
XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice
*****)
Nr.
rd.
Sume - lei -
A
B
30 iunie
2018
30 iunie 2019
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:
166
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate
167
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:
168
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate
169
*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.
*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Semnătura
Calitatea2
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
- director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii
SAU
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
28. Formularul de bilanţ pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul:
Judeţul I_I_I Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax
Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare
I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I
BILANŢ
la data de 30 iunie 2019
Cod10 - lei-
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Sold an curent la:
01.01.2019
30.06.2019
A.
B
1
2
A.
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901)
1
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)
2
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare (ct. 205 - 2805 - 2905)
3
4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908)
4
TOTAL (rd. 01 la 04)
5
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 -2811 - 2812 - 2911
- 2912)
6
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)
7
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 -2814-
2914)
8
4. Investiţii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)
9
5. Imobilizări corporale în curs de execuţie (ct.231 - 2931)
10
6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie (ct.235 - 2935)
11
7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale( 4093)
12
TOTAL (rd. 06 la 12)
13
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluţie (ct. 2671 - 2966* - 2968*)
14
2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* - 2964 - 2968*)
15
TOTAL (rd. 14 la 15)
16
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13 + 16)
17
B.
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1.Materiale consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 392)
18
2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091)
19
TOTAL (rd. 18 la 19)
20
II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)
1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*)
21
2.Sume de încasat din recuperarea creanţelor Fondului (ct.453 - 493)
22
3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluţie (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*)
23
4. Alte creanţe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 +
4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 +
446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496* + 5187)
24
TOTAL (rd. 21 la 24)
25
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114)
26
TOTAL (rd. 26)
27
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct. 5112
+ 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
28
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 + 27 + 28)
29
C.
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32), din
care:
30
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*)
31
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*)
32
D.
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691)
33
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)
34
3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)
35
4. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)
36
5. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor asimilate (ct.168)
37
6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*)
38
7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii creditorilor de asigurări (ct.452)
39
8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluţie (ct. 4559)
40
9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 +
269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +
4481 + 462*+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195
+ 5196 + 5197)
41
TOTAL (rd. 33 la 41)
42
E.
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64)
43
F.
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17
+ 32 + 43)
44
G.
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691)
45
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)
46
3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*)
47
4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii creditorilor de asigurări (ct.452)
48
5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)
49
6. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)
50
7. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor asimilate (ct.168)
51
8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluţie (ct. 4559)
52
9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 +
269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +
4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195
+ 5196 + 5197)
53
TOTAL (rd. 45 la 53)
54
H.
PROVIZIOANE
1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149)
55
2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511)
56
3. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1515 + 1517)
57
4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518)
58
TOTAL (rd. 55 la 58)
59
I.
VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 61+ 62), din care:
60
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*)
61
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*)
62
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 + 65), din care:
63
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*)
64
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*)
65
TOTAL (rd. 60 + 63 )
66
J.
CAPITAL ŞI REZERVE
I. FONDUL DE REZOLUŢIE PENTRU ASIGURĂTORI
67
(ct.103) (rd. 68 + 69), din care:
1. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor generale (ct.
68
10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361)
2. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor de viaţă (ct. 10312
+ 10322 + 1033* - 1035*- 10362)
69
II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
70
III. REZERVE
Alte rezerve (ct. 1068)
71
IV. REZULTATUL
SOLD C
72
REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI
SOLD D
73
DE GARANTARE A
ASIGURAŢILOR (ct. 117)
V. REZULTATUL LA
SOLD C
74
SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE
SOLD D
75
(ct. 121)
Repartizarea profitului (ct. 129)
76
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 + 71 +
77
72 - 73 + 74 - 75 - 76)
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
29. Formularul Contul de profit şi pierdere pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul:
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie 2019
Cod20 - lei -
Denumirea indicatorilor
Perioada de raportare
Nr.
rd.
01.01.2018-
30.06.2018
01.01.2019-
30.06.2019
A
B
1
2
1
Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (rd. 02 - rd.03 )
1
Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + 706)
2
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)
3
2
Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755)
4
3
Venituri din subvenţii de exploatare (ct.741)
5
4
Alte venituri din exploatare (ct.758)
6
- din care, venituri din subvenţii pentru investiţii (ct. 7584)
7
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05 + 06 )
8
5
Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (ct.601)
9
6
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602)
10
b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603)
11
c) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct. 605)
12
d) Reduceri comerciale primite (ct. 609)
13
7
Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din care:
14
a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642)
15
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645 + 646)
16
8
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 18-19)
17
a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)
18
a.2) Venituri (ct. 7813)
19
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 - 22)
20
b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)
21
b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)
22
c) Ajustări de valoare privind creanţele Fondului de garantare a asiguraţilor ( rd.24 - 25)
23
c.1) Cheltuieli (ct. 683 )
24
c.2) Venituri (ct. 783)
25
9
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32)
26
9.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611
+ 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 +
624 + 625 + 626 + 627 + 628)
27
9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586*)
28
9.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652)
29
9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)
30
9.5. Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587)
31
9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 +
6588)
32
Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35)
33
- Cheltuieli (ct. 6812)
34
- Venituri (ct. 7812)
35
Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 - 38)
36
- Cheltuieli (ct.684 + 685)
37
- Venituri (ct.784 + 785)
38
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36)
39
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 08 - 39)
40
- Pierdere (rd.39 - 08)
41
10
Venituri din dobânzi (ct. 766)
42
11
Venituri din investiţii financiare cedate (ct.764)
43
12
Alte venituri financiare (ct.762 + 765 + 767 + 768)
44
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43 + 44)
45
13
Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 47 - 48)
46
- Cheltuieli (ct. 686)
47
- Venituri (ct. 786)
48
14
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)
49
15
Alte cheltuieli financiare (ct. 664 + 665 + 667 + 668)
50
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 50)
51
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
- Profit (rd. 45 - 51)
52
- Pierdere (rd.51 - 45)
53
VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45)
54
CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51)
55
16
PROFITUL SAU PIERDEREA
- Profit (rd.54 - 55)
56
- Pierdere (rd. 55 - 54)
57
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
30. Formularul Date informative pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul:
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2019
Cod30 - lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unităţi | Sume | |
A | B | 1 | 2 | |
Unităţi care au înregistrat profit | 1 | |||
Unităţi care au înregistrat pierdere | 2 | |||
Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere | 3 | |||
II. Date privind plăţile restante | Nr. rd. | Total (col. 2 + 3) | Din care: | |
Pentru activitatea curentă | Pentru activitatea de investiţii | |||
A | B | 1 | 2 | 3 |
Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 17 +19 + 20 + 24), din care: | 4 | |||
Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), din care: | 5 | |||
- peste 30 de zile | 6 | |||
- peste 90 de zile | 7 | |||
- peste 1 an | 8 | |||
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care: | 9 | |||
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate | 10 | |||
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 11 | |||
- contribuţia pentru pensia suplimentară | 12 | |||
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj | 13 | |||
- alte datorii sociale | 14 | |||
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri | 15 | |||
Obligaţii restante faţă de alţi creditori | 16 | |||
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat | 17 | |||
- contribuţia asiguratorie pentru muncă | 18 | |||
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 19 | |||
Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 21 la 23), din care: | 20 | |||
- restante după 30 de zile | 21 | |||
- restante după 90 de zile | 22 | |||
- restante după 1 an | 23 | |||
Dobânzi restante | 24 | |||
III. Număr mediu de salariaţi | Nr. rd. | 30.06.2018 | 30.06.2019 | |
A | B | 1 | 2 | |
Număr mediu de salariaţi | 25 | |||
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie | 26 | |||
IV. Tichete de masă | Nr. rd. | Sume (lei) | ||
A | B | 1 | ||
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor | 27 | |||
V. Alte informaţii | Nr. rd. | 30.06.2018 | 30.06.2019 | |
A | B | 1 | 2 | |
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) | 28 | |||
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) | 29 | |||
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 + 32), din care: | 30 | |||
-împrumuturi acordate Fondului de rezoluţie | 31 | |||
-alte împrumuturi | 32 | |||
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 34 +35), din care: | 33 | |||
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) | 34 | |||
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) | 35 | |||
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care: | 36 | |||
- creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) | 37 | ||
Creanţe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) | 38 | ||
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | 39 | ||
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 41 la 45), din care: | 40 | ||
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382) | 41 | ||
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) | 42 | ||
- subvenţii de încasat (ct. 445) | 43 | ||
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) | 44 | ||
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) | 45 | ||
Creanţele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi societăţile de asigurare(ct. 451) | 46 | ||
Creanţele provenind din decontări între Fondul de rezoluţie şi societăţile de asigurare/terţi/Fondul de garantare a asiguraţilor (455) | 47 | ||
Creanţe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraţilor (453) | 48 | ||
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) | 49 | ||
Alte creanţe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51 + 52), din care: | 50 | ||
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473 ) | 51 | ||
- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461) | 52 |
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: | 53 | ||
- de la nerezidenţi | 54 | ||
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) | 55 | ||
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la 59), din care: | 56 | ||
- obligaţiuni emise de rezidenţi | 57 | ||
- titluri de stat | 58 | ||
- alte investiţii pe termen scurt | 59 | ||
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) | 60 | ||
Casa în lei şi în valută (rd. 62 + 63), din care: | 61 | ||
- în lei (ct. 5311) | 62 | ||
- în valută (ct. 5314) | 63 | ||
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 65 + 67), din care: | 64 | ||
- în lei (ct. 5121), din care: | 65 | ||
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 66 | ||
- în valută (ct. 5124), din care: | 67 | ||
- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente | 68 | ||
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 70 + 71), din care: | 69 | ||
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) | 70 | ||
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) | 71 | ||
Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 + 87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care: | 72 | ||
Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 74 + 75), din care: | 73 | ||
- în lei | 74 | ||
- în valută | 75 | ||
Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care: | 76 | ||
- în lei | 77 | ||
- în valută | 78 | ||
Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) | 79 |
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1687), (rd. 80 + 81), din care: | 80 | ||
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute | 81 | ||
- în valută | 82 | ||
Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care: | 83 | ||
-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) | 84 | ||
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care: | 85 | ||
- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) | 86 | ||
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 + 4281) | 87 | ||
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 89 la 92), din care: | 88 | ||
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) | 89 | ||
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) | 90 | ||
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) | 91 | ||
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) | 92 | ||
Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi creditorii de asigurări/terţi (452) | 93 | ||
Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 + 509 ), (rd. 95 la 97), din care: | 94 | ||
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) | 95 | ||
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 472) | 96 | ||
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 269 + 509) | 97 | ||
Dobânzi de plătit (ct. 5186) | 98 | ||
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) | 99 |
Fondul de rezoluţie pentru asigurători (ct.103) | 100 | ||
Brevete şi licenţe (din ct. 205) | 101 | ||
VI. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 30.06.2018 | 30.06.2019 |
A | B | 1 | 2 |
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 102 | ||
*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
SECŢIUNEA 2.3
Corelaţii în cadrul formularelor
2.3.1. - Asigurători şi reasigurători
A. BILANŢ (cod 01)
1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2
3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2
4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2
5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2
6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2
7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2
8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2
9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2
10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2
11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2
12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2
13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2
14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2
15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2
16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2
17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2
18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2
19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2
20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2
21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2
22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2
23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2
24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2
25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2
26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2
27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2
28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2
29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2
B. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)
1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2
2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2
3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2
4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2
5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2
6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1
şi 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2
7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.
1 şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2
9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2
2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)
1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2
2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2
3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2
4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2
5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2
6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2
7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2
8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2
9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2
10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2
12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2
13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd.
04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2
15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă
rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2
3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)
1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2
2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2
3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2
4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2
5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
6. rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2
7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2
9. rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2
10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2
11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2
12. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
13. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2
14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2
15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2
16. rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2
17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2
18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2
19. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2
20. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2
C. DATE INFORMATIVE (cod 05)
1. rd. 01 + 02 col. 1= 1
2. rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1,2 şi 3
3. rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2
4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2
5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3
6. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22
7. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11
8. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2
9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2
10. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2
11. rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 şi 2
12. rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 +
149 + 152 + 158 col.1 şi 2
13. rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 şi 2
2.3.2. - Companii de brokeraj
A. BILANŢ (cod 01)
1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2
2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2
3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2
4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2
5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2
6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23+23a la 27+27a col. 1 şi 2
7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2
8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2
9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2
10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2
11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2
12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2
13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2
14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2
15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2
16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2
17. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2
18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2
B. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)
1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 şi 2
2. rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03+08 col. 1 şi 2
3. rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 şi 2
4. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 şi 2
5. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26+27 col. 1 şi 2
6. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 şi 2
7. rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2
8. rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2
9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2
10. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 şi 2
11. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 44-18 > 0 col. 1 şi 2
12. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2
13. rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47+49+51 col. 1 şi 2
14. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2
15. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54+57+59 col. 1 şi 2
16. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 60-53 > 0 col. 1 şi 2
17. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2
18. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 şi 2
19. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2
20. rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18+53 col. 1 şi 2
21. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44+60 col. 1 şi 2
22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2
23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 66-65 < = 0 col. 1 şi 2
24. rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2
25. rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68+69+70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2
26. rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69+70-67 col. 1 şi 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 şi 2
C. DATE INFORMATIVE (cod 03)
1. rd. 01+02 col. 1= 1
2. rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3
3. rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3
4. rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3
5. rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3
6. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22
7. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2
8. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2
9. rd. 54 col. 1şi 2 = rd. 55 +56 col. 1 şi 2
10. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2
11. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2
12. rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2
13. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2
14. rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93+94 col. 1 şi 2
15. rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96+98 col. 1 şi 2
16. rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101+102 col. 1 şi 2
17. rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 +
136 + 141 col. 1 şi 2
18. rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 şi 2
2.3.3. - Fondul de garantare a asiguraţilor
A. BILANŢ (cod 10)
1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2
2. rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2
3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 + 15 col. 1 şi 2
4. rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05+13+16 col. 1 şi 2
5. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18+19 col. 1 şi 2
6. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2
7. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2
8. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 şi 2
9. rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2
10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2
11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 şi 2
12. rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 şi 2
13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2
14. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2
15. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61+62 col. 1 şi 2
16. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2
17. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60+63 col. 1 şi 2
17. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68+69 col.1 şi 2
18. rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 şi 2
B. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)
1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2
2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 şi 2
3. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15+16 col. 1 şi 2
4. rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2
5. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2
6. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2
7. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2
8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2
9. rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2
10. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 şi 2
11. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2
12. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2
13. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42+43+44 col. 1 şi 2
14. rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2
15. rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46+49+50 col. 1 şi 2
16. rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2
17. rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2
18. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08+45 col. 1 şi 2
19. rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39+51 col. 1 şi 2
20. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 55-54 > 0 col. 1 şi 2
21. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 55-54 < = 0 col. 1 şi 2
C. DATE INFORMATIVE (cod 30)
1. rd. 01+02 col. 1= 1
2. rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3
3. rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3
4. rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3
5. rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3
6. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24
7. rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2
8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34+35 col. 1 şi 2
9. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2
10. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 + 52 col. 1 şi 2
11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2
12. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62+63 col. 1 şi 2
13. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65+67 col. 1 şi 2
14. rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70+71 col. 1 şi 2
15. rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 şi 2
16. rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74+75 col. 1 şi 2
17. rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77+78 col. 1 şi 2
18. rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81+82 col. 1 şi 2
19. rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2
20. rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2
SECŢIUNEA 2.4
Corelaţii între formulare
2.4.1. Asigurători şi reasigurători
Nr. crt.
Indicatorii din formular
Corespund cu indicatorii din formular
Cod formular
Nr. rând
Coloana
Cod formular
Nr. rând
Coloana
1
02
24
1 şi 2
04
01
1 şi 2
2
02
25
1 şi 2
04
02
1 şi 2
3
03
47
1 şi 2
04
03
1 şi 2
4
03
48
1 şi 2
04
04
1 şi 2
5
01
96
1 şi 2
04
39
1 şi 2
6
01
97
1 şi 2
04
40
1 şi 2
7
01
70
2
05
161
2
8
01
96
2
05
01
2
9
01
97
2
05
02
2
2.4.2. Companii de brokeraj
Nr. crt.
Indicatorii din formular
Corespund cu indicatorii din formular
Cod formular
Nr. rând
Coloana
Cod formular
Nr. rând
Coloana
1
01
75
1 şi 2
02
67
1 şi 2
2
01
76
1 şi 2
02
68
1 şi 2
3
01
75
2
03
01
2
4
01
76
2
03
02
2
5
01
41+50
2 > =
03
03
1
6
01
60
2
03
144
2
2.4.3. Fondul de garantare a asiguraţilor
Nr. crt. | Indicatorii din formular | Corespund cu indicatorii din formular | ||||
Cod formular | Nr. rând | Coloana | Cod formular | Nr. rând | Coloana | |
1 | 10 | 74 | 1 şi 2 | 20 | 56 | 1 şi 2 |
2 | 10 | 75 | 1 şi 2 | 20 | 57 | 1 şi 2 |
3 | 10 | 74 | 2 | 30 | 01 | 2 |
4 | 10 | 75 | 2 | 30 | 02 | 2 |
5 | 10 | 42+54 | 2 > = | 30 | 04 | 1 |
6 | 10 | 67 | 2 | 30 | 100 | 2 |
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer
Apple Safari