NORMĂ nr. 30 din 23 iulie 2020 pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private EMITENT AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020În temeiul prevederilor art. 57 alin. (5) și (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 15 alin. (5) și (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, ale art. 20 din Legea nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, precum și ale art. 4 alin. (3) lit. b) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 22 iulie 2020, Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă. Articolul I Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 248 și 248 bis din 11 aprilie 2017, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 2, literele a), b), d) și e) se modifică și vor avea următorul cuprins: a) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale, care sunt societăți de pensii înființate conform prevederilor legale în vigoare; ... b) fonduri de pensii facultative, fonduri de pensii administrate privat și fonduri de pensii ocupaționale, denumite în continuare fonduri de pensii private; ... (...) d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau administratori de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de asigurare de viață pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii ocupaționale; ... e) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale; ... 2. La articolul 3, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (5^1), cu următorul cuprins: (5^1) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii ocupaționale se efectuează în conformitate cu prevederile Legii nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, denumită în continuare Legea nr. 1/2020, și în baza Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 17/2020 privind evaluarea activelor fondurilor de pensii ocupaționale. 3. La articolul 5 alineatul (1), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 5 (1) Administratorii fondurilor de pensii administrate privat și/sau ai fondurilor de pensii facultative și/sau ai fondurilor de pensii ocupaționale, atât pentru activitatea proprie, cât și pentru activitatea fondului de pensii, precum și administratorii entităților prevăzute la art. 2 lit. c) răspund pentru: 4. Articolul 6 se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 6 Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 411/2004, la art. 2 din Legea nr. 204/2006, la art. 3 din Legea nr. 1/2020, precum și la art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011. 5. La articolul 7, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins: (2) Situațiile prevăzute la alin. (1) se auditează conform Legii nr. 411/2004, Legii nr. 204/2006, respectiv Legii nr. 1/2020, după caz. 6. Titlul capitolului III se modifică și va avea următorul cuprins: Capitolul III Prevederi privind situațiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative, ale fondurilor de pensii administrate privat și ale fondurilor de pensii ocupaționale 7. La articolul 11, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 11 (1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii facultative și/sau pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii ocupaționale pe care îl administrează. 8. Titlul capitolului IV se modifică și va avea următorul cuprins: Capitolul IV Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață 9. Articolul 15 se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 15 (1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii ocupaționale, prevăzuți la art. 2 lit. d) și e), au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale.(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale este însoțit de raportul anual al consiliului de administrație al administratorului prevăzut la alin. (1) care administrează respectivul fond de pensii facultative și/sau fond de pensii ocupaționale. 10. Articolul 16 se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 16 (1) Dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1) cuprinde două seturi de informații:a) setul nr. 1, care cuprinde:1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1); 2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale; 3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale; 4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale; ... b) setul nr. 2, care cuprinde:1. situațiile financiare anuale individuale ale administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și/sau ale administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări de viață, după caz, aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit. d) și e); 2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1); 3. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991; 4. raportul de audit, conform legislației în vigoare; 5. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) de aprobare a situațiilor financiare anuale; 6. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale; 7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. ... (2) Raportul financiar anual prevăzut la alin. (1) lit. a) pct. 1 trebuie să cuprindă:a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C1; ... b) situația veniturilor și cheltuielilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C2. ... 11. La articolul 17, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins: (3) Prevederile alin. (1) și (2) se aplică în mod corespunzător și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață. 12. La articolul 25 litera b), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins: b) pentru fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii administrate privat și fondurile de pensii ocupaționale: ... 13. La articolul 26 alineatul (1), litera b) se modifică și va avea următorul cuprins: b) neîntocmirea și neauditarea raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1); ... 14. La articolul 26 alineatul (1), după litera f) se introduce o nouă literă, litera g), cu următorul cuprins: g) nerespectarea de către entitățile prevăzute la art. 2 a altor obligații prevăzute de prezenta normă. ... 15. La articolul 26, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins: (2) Nerespectarea faptelor prevăzute la alin. (1) se sancționează în conformitate cu prevederile art. 81 alin. (1) lit. c), art. 141 alin. (2)-(4) și alin. (6)-(10), art. 142 alin. (1) din Legea nr. 411/2004 și/sau cu prevederile art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(10) din Legea nr. 204/2006 sau cu prevederile art. 30-33 din Legea nr. 187/2011 și/sau cu prevederile art. 145 și ale art. 147 alin. (2)-(4) și alin. (6) din Legea nr. 1/2020. 16. Anexa nr. A1 „Bilanț“ se modifică și va avea următorul cuprins: Anexa nr. A1^1)^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil. SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE BROKERUL DE PENSII PRIVATE Județul ......................... [ ][ ] Entitate ........................ Adresa: localitatea ......................... sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ...... Telefon ................., fax ....................... Număr din registrul comerțului .................... Forma de proprietate .................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ............................. Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] Bilanț la data de 31 decembrie ............... Denumire indicator Nr. rând Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 A. ACTIVE IMOBILIZATE X I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE X 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 1 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 2 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205 208-2805-2808-2905-2908) 3 4. Fondul comercial (ct.2071-2807) 4 5. Avansuri (ct. 4094) 5 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05) 6 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE X 1. Terenuri și construcții (ct. 211 212-2811-2812-2911-2912) 7 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 223-2813-2913) 8 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 224-2814-2914) 9 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931 4093) 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE X 1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671 2672-2965) 13 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963) 14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675 2676-2967) 15 5. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265 2677-2964) 16 6. Alte împrumuturi (ct. 2673* 2674* 2678* 2679*-2966*-2969*) 17 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 - 279) 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18) 19 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 11 19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE X I. STOCURI X 1. Materiale consumabile (ct. 302 303 322 323-392) 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) 22 TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22) 23 II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) X 1. Creanțe comerciale* (ct. 2673* 2674* 2678* 2679*-2966*-2969* 4092 411 413 418-491) 24 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511** 4518**-4951*) 25 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952) 26 4. Alte creanțe (ct.425 4282 431** 436** 437** 4382 441** 4424 4428** 444** 445 446** 447** 4482 4582 461 473**- 496 5187) 27 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953) 28 TOTAL: (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT X 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591) 30 2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505 506 508 5113 5114-595-596-598) 31 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520 526 527-528-529) 32 TOTAL: (rd. 30 la 32) 33 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112 5121 5124 5125 5311 5314 5321 5322 5323 5328 5411 5412 542) 34 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23 29 33 34) 35 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37 38) 36 l. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471) 37 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471) 38 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA UN AN X 1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614 1615 1617 1618 1681-169) ’ 39 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198) 40 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 41 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 404 408) 42 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405) 43 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 1685 2691 45 ll*'** 4518***) 44 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663 1686 2692 453***) 45 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623 1626 167 1687 2693 421 423 424 426 427 4281 431*** 436*** 437*** 4381 441*** 4423 4428*** 444*** 446*** 447*** 4481 4551 4558 456*** 457 4581 462 473*** 509 5186 5193 5194 5195 5196 5197 46 TOTAL: (rd. 39 la 46) 47 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 37-47-73-76) 48 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 38 48) 49 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN X 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614 1615 1617 1618 1681-169) 50 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198) 51 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 52 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 404 408) 53 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405) 54 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 1685 2691 4511*** 4518***) 55 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663 1686 2692 453***) 56 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct,1623 1626 167 1687 2693 421 423 424 426 427 4281 431*** 436*** 437*** 4381 441*** 4423 4428*** 444*** 446*** 447*** 4481 4551 4558 456*** 457 4581 462 473*** 509 5186 5193 5194 5195 5196 5197 57 TOTAL: (rd. 50 la 57) 58 H. PROVIZIOANE X 1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd 60 61 61.1) din care: 59 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501) 60 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 1502) 61 1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale (ct. 1503) 61.1 2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care: 62 2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) 63 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512) 64 2.3. Provizioane pentrurestructurare (ct. 1514) 65 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515) 66 2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 67 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517) 68 2.7. Alte provizioane (ct. 1518) 69 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59 62) 70 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 75 78 ) din care: 71 1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73 74) din care: 72 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475) 73 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475) 74 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 77) din care: 75 2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472) 76 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472) 77 Fond comercial negativ (ct. 2075) 78 J. CAPITAL SI REZERVE X I. CAPITAL din care: X 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 79 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 80 3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) X Sold C 81 Sold D 82 TOTAL CAPITAL (rd.79 80 81-82) 83 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 84 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 85 IV. REZERVE X 1. Rezerve legale (ct. 1061) 86 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 87 3. Alte rezerve (ct. 1068) 88 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) 89 TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89) 90 5. Acțiuni proprii (ct. 109) 91 6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 92 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 93 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) X Sold C 94 Sold D 95 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) X Sold C 96 Sold D 97 Repartizarea profitului(ct. 129) 98 VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83 84 85 9091 92-93 94-95 96-97-98) 99 *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; **) Solduri debitoare ale conturilor respective; ***) Solduri creditoare ale conturilor respective. ADMINISTRATOR, Numele și prenumele ................................. Semnătura ................................ ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ........................ Calitatea ............................. Semnătura ............................ Nr. de înregistrare în organismul profesional 17. Anexa nr. A2 „Contul de profit și pierdere“ se modifică și va avea următorul cuprins: Anexa nr. A2^1)^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil. SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE BROKERUL DE PENSII PRIVATE Județul ......................... [ ][ ] Entitate ........................ Adresa: localitatea ......................... sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ...... Telefon ................., fax ....................... Număr din registrul comerțului .................... Forma de proprietate .................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ............................. Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie .............. Denumire indicator Nr. rând Realizări aferente perioadei de raportare Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 VENITURI DIN EXPLOATARE X 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 03) 1 a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704 705 706 708), (rd. 2.1 2.2 2.3 2.4) din care: 2 a1) Venituri din servicii prestate (ct.704) (rd.2.1.1 2.1.2 2.1.3) 2.1 a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (ct.7041) (rd. 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.3 2.1.1.4) 2.1.1 a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (ct.70411) (rd. 2.1.1.1.1 2.1.1.1.2) 2.1.1.1 a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 (ct. 704111) 2.1.1.1.1 a1.1.1.2). Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 (ct.704112) 2.1.1.1.2 a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412) 2.1.1.2 a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 (ct.70413) 2.1.1.3 a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 2 (ct.70414) 2.1.1.4 a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (ct.7042) (rd. 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.3 2.1.2.4) 2.1.2 a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1 2.1.2.1.2) 2.1.2.1 a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 (ct. 704211) 2.1.2.1.1 a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 (ct. 704212) 2.1.2.1.2 a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 (ct. 70422) 2.1.2.2 a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 (ct. 70423) 2.1.2.3 a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 3 (ct. 70424) 2.1.2.4 a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (ct.7043) (rd. 2.1.3.1 2.1.3.2) 2.1.3 a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, (ct. 70431) din care: 2.1.3.1 a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale(ct. 704312) 2.1.3.1.1 a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale (ct. 704313) 2.1.3.1.2 a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale (ct.70433) 2.1.3.2 a2) Venituri din studii și cercetări (ct.705) 2.2 a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706) 2.3 a4) Venituri din activități diverse (ct.708) 2.4 b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) 3 2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721 722) 4 3. Alte venituri din exploatare (ct.755 758) 5 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 04 05) 6 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE X 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) 7 a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) 8 b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 604 608- 609) 9 c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605-741) 10 5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct.620) 11 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13 14) 12 a) Salarii și indemnizații (ct. 641 642 643 644) 13 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 646) 14 7. Ajustări 15 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) 16 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 6813 6817) 17 a.2) Venituri (ct. 7813 7816 7815) 18 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) 19 b.1) Cheltuieli (ct. 654 6814) 20 b.2) Venituri (ct. 754 7814) 21 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 24 25) 22 a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 612 613 614 615 621 622 623 624 625 626 627 628) 23 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate (ct. 635) 24 c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652 655 658) 25 9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) 26 a) Cheltuieli (ct. 6812) 27 b) Venituri (ct. 7812) 28 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 11 12 16 19 22 26) 29 10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE X Profit (rd.6-29) 30 Pierdere (29-6) 31 VENITURI FINANCIARE X 11. Venituri din interese de participare (ct. 7611 7613) 32 din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 33 12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) 34 din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 35 13. Alte venituri financiare (ct.762 764 765 767 768) 36 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 34 36) 37 CHELTUIELI FINANCIARE X 14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) 38 Cheltuieli (ct. 686) 39 Venituri (ct. 786) 40 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) 41 din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 42 16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663 664 665 667 668) 43 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 41 43) 44 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ X Profit (rd.37-44) 45 Pierdere (rd.44-37) 46 VENITURI TOTALE (rd. 06 37) 47 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 44) 48 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă) X Profit (rd.47-48) 49 Pierdere (rd.48-47) 50 17. Impozitul pe profit (ct. 691) 51 18. Alte impozite (ct. 698) 52 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR X Profit (rd.49-51-52) 53 Pierdere (rd.50 51 52) 54 ADMINISTRATOR, Numele și prenumele ................................... Semnătura ............................ ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ........................ Calitatea ......................... Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional 18. Anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii“ se modifică și va avea următorul cuprins: Anexa nr. C1^1)^1) Anexa nr. C1 este reprodusă în facsimil. ADMINISTRATOR Județul ......................... [ ][ ] Entitate ........................ Adresa: localitatea ......................... sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ...... Telefon ................., fax ....................... Număr din registrul comerțului .................... Forma de proprietate .................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ............................. Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 31 decembrie .............. Denumire indicator Nr. rând Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 A. ACTIVE IMOBILIZATE X I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE X 1. Cheltuieli de constituire 1 2. Cheltuieli de dezvoltare 2 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros 3 4. Fondul comercial 4 5. Avansuri 5 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05) 6 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE X 1. Terenuri si construcții 7 2. Instalații tehnice si mașini 8 3. Alte instalații, utilaje și mobilier 9 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE X 1. Acțiuni detinute la entităti afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate 13 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun 14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare 15 5. Investiții detinute ca imobilizări 16 6. Alte împrumuturi 17 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18) 19 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 11 19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE X I. STOCURI X 1. Materiale consumabile 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22) 23 II. CREANȚE (Sumele care urmează să fle încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) X 1. Creanțe comerciale 24 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate 25 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 26 4. Alte creanțe 27 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat 28 TOTAL: (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT X 1. Acțiuni detinute la entitătile afiliate 30 2. Alte investiții financiare pe termen scurt 31 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic 32 TOTAL: (rd. 30 la 32) 33 IV. CASA SI CONTURI LA BĂNCI 34 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23 29 33 34) 35 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37 38) 36 1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 37 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 38 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN X 1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile 39 2. Sume datorate instituțiilor de credit 40 3. Avansuri încasate de la clienți 41 4. Datorii comerciale - furnizori 42 5. Efecte de comerț de plătit 43 6. Sume datorate entităților afiliate 44 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 45 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 46 TOTAL: (rd. 39 la 46) 47 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 37-47-73-76) 48 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 38 48) 49 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN X 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile 50 2. Sume datorate instituțiilor de credit 51 3. Avansuri încasate de la clienți 52 4. Datorii comerciale - furnizori 53 5. Efecte de comerț de plătit 54 6. Sume datorate entităților afiliate 55 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 56 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 57 TOTAL: (rd. 50 la 57) 58 H. PROVIZIOANE X 1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60 61 61.1) din care: 59 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 60 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 61 1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale 61.1 2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care: 62 2.1. Provizioane pentru litigii 63 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților 64 2.3. Provizioane pentru restructurare 65 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private 66 2.5. Provizioane pentru impozite 67 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului 68 2.7. Alte provizioane 69 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59 62) 70 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 75 78 ) din care: 71 1. Subvenții pentru investiții (rd. 73 74) din care: 72 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 73 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 74 2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 77) din care: 75 2. l.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 76 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 77 Fond comercial negativ (ct. 2075) 78 J. CAPITAL SI REZERVE X I. CAPITAL din care: X 1. Capital subscris vărsat 79 2. Capital subscris nevărsat 80 3. Alte elemente de capitaluri proprii X Sold C 81 Sold D 82 TOTAL CAPITAL (rd.79 80 81-82) 83 II. PRIME DE CAPITAL 84 III. REZERVE DIN REEVALUARE 85 IV. REZERVE X 1. Rezerve legale 86 2. Rezerve statutare sau contractuale 87 3. Alte rezerve 88 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private 89 TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89) 90 5. Acțiuni proprii 91 6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii 92 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 93 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ X Sold C 94 Sold D 95 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR X Sold C 96 Sold D 97 Repartizarea profitului 98 VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83 84 85 9091 92-93 94-95 96-97-98) 99 ADMINISTRATOR, Numele și prenumele ........................... Semnătura ........................... ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ........................... Calitatea ........................ Semnătura ....................... Nr. de înregistrare în organismul profesional 19. Anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor“ se modifică și va avea următorul cuprins: Anexa nr. C2^1)^1) Anexa nr. C2 este reprodusă în facsimil. ADMINISTRATOR Județul ......................... [ ][ ] Entitate ........................ Adresa: localitatea ......................... sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ...... Telefon ................., fax ....................... Număr din registrul comerțului .................... Forma de proprietate .................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ............................. Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 31 decembrie ................ Denumire indicator Nr. rând Realizări aferente perioadei de raportare Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 VENITURI DIN EXPLOATARE X 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 03) 1 a) Venituri din activitatea de exploatare, (rd. 2.1 2.2 2.3 2.4) din care: 2 a1) Venituri din servicii prestate (rd.2.1.1 2.1.2 2.1.3) 2.1 a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.3 2.1.1.4) 2.1.1 a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1.1 2.1.1.1.2) 2.1.1.1 a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 2.1.1.1.1 a1.1.1.2).Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 2.1.1.1.2 a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412) 2.1.1.2 a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 2.1.1.3 a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 2 2.1.1.4 a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.3 2.1.2.4) 2.1.2 a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1.1 2.1.2.1.2) 2.1.2.1 a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 2.1.2.1.1 a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 2.1.2.1.2 a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 2.1.2.2 a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 2.1.2.3 a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 3 2.1.2.4 a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (rd. 2.1.3.1 2.1.3.2) 2.1.3 a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, din care: 2.1.3.1 a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale 2.1.3.1.1 a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale 2.1.3.1.2 a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale 2.1.3.2 a2) Venituri din studii și cercetări 2.2 a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii 2.3 a4) Venituri din activități diverse 2.4 b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete 3 2. Venituri din producția de imobilizări 4 3. Alte venituri din exploatare 5 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 04 05) 6 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE X 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) 7 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 8 b) Alte cheltuieli cu materialele 9 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) 10 5. Cheltuieli suportate de administratorîn legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private 11 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13 14) 12 a) Salarii și indemnizații 13 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială 14 7. Ajustări 15 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) 16 a.1) Cheltuieli 17 a.2) Venituri 18 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) 19 b.1) Cheltuieli 20 b.2) Venituri 21 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 24 25) 22 a) Cheltuieli privind prestațiile externe 23 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate 24 c) Alte cheltuieli de exploatare 25 9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) 26 a) Cheltuieli 27 b) Venituri 28 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 11 12 16 19 22 26) 29 10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE X Profit (rd.6-29) 30 Pierdere (29-6) 31 VENITURI FINANCIARE X 11. Venituri din interese de participare 32 din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 33 12. Alte dobânzi de încasat si venituri similare 34 din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 35 13.Alte venituri financiare 36 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 34 36) 37 CHELTUIELI FINANCIARE X 14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) 38 Cheltuieli 39 Venituri 40 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare 41 din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 42 16. Alte cheltuieli financiare 43 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 41 43) 44 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ X Profit (rd.37-44) 45 Pierdere (rd.44-37) 46 VENITURI TOTALE (rd. 06 37) 47 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 44) 48 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă) X Profit (rd.47-48) 49 Pierdere (rd.48-47) 50 17. Impozitul pe profit 51 18. Alte impozite 52 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR X Profit (rd.49-51-52) 53 Pierdere (rd.50 51 52) 54 ADMINISTRATOR, Numele și prenumele ....................... Semnătura ...................... ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ............................ Calitatea ............................. Semnătura ......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional Articolul II Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Nicu MarcuBucurești, 23 iulie 2020. Nr. 30. -----