NORMA Nr. 3 din 24 februarie 1994

privind clasificarea creditelor şi constituirea provizioanelor specifice de risc

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Publicat în MONITORUL OFICIAL NR. 72 din 22 martie 1994

În temeiul prevederilor art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,

Banca Naţionala a României emite următoarele norme:

1. Societăţile bancare sunt obligate ca, în scopul protejării depozitelor persoanelor fizice şi juridice, sa limiteze riscul de credit şi să depună toate eforturile pentru a-şi incasa debitorii.

2. În scopul determinării riscului de credit şi limitării acestuia, societăţile bancare trebuie să-şi clasifice creditele acordate în una din următoarele cinci categorii: standard, în observatie, substandard, indoielnic, pierdere.

3. Clasificarea creditelor se va face ţinând cont de evaluarea performantelor financiare ale clientului şi de capacitatea acestuia de a-şi onora datoria la scadenta.

4. Criteriile ce vor fi avute în vedere în evaluarea performantelor financiare ale clienţilor vor fi stabilite de fiecare societate bancară.

În urma evaluării performantelor financiare ale clienţilor, creditele vor fi incluse în una dintre următoarele categorii:

- categoria A - în cazul în care performanţele financiare sunt foarte bune şi permit achitarea la scadenta a dobinzii şi a ratei. Totodată se prefigureaza menţinerea şi în perspectiva a performantelor financiare la un nivel ridicat;

- categoria B - în cazul în care performanţele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menţine acest nivel în perspectiva mai îndelungată;

- categoria C - în cazul în care performanţele financiare sunt satisfăcătoare, dar au o evidenta tendinta de inrautatire;

- categoria D - în cazul în care performanta financiară este scăzută şi cu o evidenta ciclicitate la intervale scurte de timp;

- categoria E - în cazul în care performanţele financiare arata pierderi şi exista perspective clare că nu pot fi plătite nici ratele nici dobinzile.

Serviciul datoriei va fi apreciat ca:

- bun - în situaţia în care ratele şi dobinzile sunt plătite la scadenta sau cu o întârziere maxima de 7 zile;

- slab - în situaţia în care ratele şi dobinzile sunt plătite cu o întârziere de până la 30 de zile;

- necorespunzător - în situaţia în care ratele şi dobinzile sunt plătite cu o întârziere de peste 30 de zile.

5. La determinarea provizioanelor, expunerea debitorului poate fi micşorată doar cu valoarea angajamentelor apărute din:

- garanţii neconditionate de la Guvernul României sau de la Banca Naţionala a României;

- garanţii neconditionate de la băncile înregistrate în una dintre ţările din categoria A (anexa nr. 1);

- garanţii neconditionate de la alta banca din România;

- depozite gajate, plasate la banca însăşi;

- colaterale acceptate de conducerea băncii.

6. În urma coroborarii criteriilor sus-menţionate, creditul va fi clasificat conform matricei prezentate în anexa nr. 2.

7. Societăţile bancare sunt obligate să-şi constituie următoarele provizioane specifice, după cum urmează:

		Nivelul provizionului specific

	- credit "standard"	0%;
	- credit "în observaţie"	5%;
	- credit "substandard"	20%;
	- credit "îndoielnic"	50%;
	- credit "pierdere"	100%.

Sumele aferente provizioanelor specifice de risc se vor include în cheltuieli.

8. Societăţile bancare vor clasifica portofoliul lor de credite, conform metodologiei de mai sus, de doua ori pe an, respectiv la sfârşitul lunilor iunie şi decembrie.

9. Societăţile bancare vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia autorizare şi supraveghere prudentiala a societăţilor bancare - clasificarea creditelor acordate prin intermediul unui formular prezentat în anexa nr. 3.

Înaintarea acestuia la Banca Naţionala a României - Direcţia autorizare şi supraveghere prudentiala a societăţilor bancare - se va face în termen de 30 de zile de la data pentru care se întocmeşte raportarea.

10. Încălcarea prevederilor prezentelor norme atrage sancţiunile prevăzute de dispoziţiile legale în vigoare.

11. Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 martie 1994.

Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Isarescu

Anexa 1

LISTA ŢĂRILOR DIN CATEGORIA A

Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elvetia, Finlanda, Franţa, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelanda, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.

Anexa 2

SERVICIUL DATORIEI	BUN	SLAB	NECORESPUNZĂTOR
PERFORMANŢE FINANCIARE	BUN	SLAB	NECORESPUNZĂTOR
A	Standard	În observaţie	Substandard
B	În observaţie	Substandard	Îndoielnic
C	Substandard	Îndoielnic	Pierdere
D	Îndoielnic	Pierdere	Pierdere
E	Pierdere	Pierdere	Pierdere

Anexa 3

SOCIETATEA BANCARĂ

FORMULARUL DE RAPORTARE PENTRU CLASIFICAREA CREDITELOR

- mii lei -
Categoria de credit	Suma totală	Garanţii şi colaterale	Suma netă (Col. 1─2)	Coeficient de provizionare		Nivelul provizioanelor
Categoria de credit	Suma totală	Garanţii şi colaterale	Suma netă (Col. 1─2)	Coeficient de provizionare		Necesar (Col. 3x4)	Existent
a	1	2	3	4		5	6
Standard				0
În observaţie				0,05
Substandard				0,2
Îndoielnic				0,5
Pierdere				1
TOTAL				X

Data					Întocmit de:
.../.../....					(nume) ...... (semnătura)
Semnături
Preşedinte: ............. (nume) ...... (semnătura)					Telefon:
Director executiv: ...... (nume) ...... (semnătura)					Interior:

-----------