NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006

privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii

EMITENT

BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI

Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 909 din 8 noiembrie 2006

Având în vedere prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

în temeiul dispoziţiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004,

Banca Naţională a României emite prezenta normă.

Capitolul I

Dispoziţii generale

Articolul 1

Prezenta normă stabileşte modul de raportare a tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere şi se aplică băncilor persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit străine, autorizate de Banca Naţională a României, denumite în continuare entităţi raportoare.

Articolul 2

În sensul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:

a) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumul de dobândă reprezintă diferenţa dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noţionale a unei rate de dobândă fixă convenită) şi valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piaţă în acel moment); ... b) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferenţă între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noţionale a două rate de dobândă convenite, cel puţin una dintre acestea fiind variabilă; ... c) opţiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, la o dată prestabilită (opţiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american); ... d) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită; ... e) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de dobândă fixă convenită; ... f) pieţe la buna înţelegere (over-the-counter - OTC) - pieţe pe care se negociază instrumente financiare derivate şi care nu îndeplinesc condiţiile necesare pentru a fi încadrate în categoria pieţelor organizate şi a pieţelor asimilate pieţelor organizate. Contractele tranzacţionate over-the-counter nu sunt standardizate. ...

Capitolul II

Organizarea şi transmiterea datelor

Articolul 3

(1) Entităţile raportoare au obligaţia să transmită în fiecare zi bancară, între orele 10,00 şi 11,00, Băncii Naţionale a României informaţiile privind tranzacţiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă. ... (2) În cazul în care suma noţională a unui contract cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii este variabilă, se va raporta doar suma noţională convenită iniţial. ...

Articolul 4

Transmiterea datelor se realizează în format XML, conform anexelor nr. 1-3 şi detaliilor tehnice stabilite de Banca Naţională a României şi care vor fi puse la dispoziţia entităţilor raportoare în termen de cel mult 7 zile de la data publicării prezentei norme în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Articolul 5

Orice eroare în structura sau în conţinutul datelor implică retransmiterea întregii structuri de date.

Capitolul III

Sancţiuni

Articolul 6

Pentru nerespectarea dispoziţiilor prezentei norme, Banca Naţională a României poate aplica sancţiunile prevăzute de Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, modificată prin Legea nr. 131/2006.

Capitolul IV

Dispoziţii finale

Articolul 7

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezenta normă.

Articolul 8

Prevederile prezentei norme intră în vigoare în termen de 30 de zile de la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Preşedintele Consiliului de

administraţie al Băncii

Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 11 octombrie 2006.

Nr. 21.

Anexa 1

STRUCTURA DE RAPORTARE

a tranzacţiilor forward rate agreements (FRA)

*Font9*

Nr. c r t.	Informaţii solicitate	Detalii
1.	Data la care se face transmiterea informaţiilor	Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia
2.	Codul entităţii raportoare	Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
3.	Numărul de ordine al contractului	Număr unic de identificare al contractului per raportare
4.	Data raportării	Data la care se încheie contractul
5.	Suma naţională	Exprimată în RON
6.	Data de la care începe calculul dobânzilor	Inceputul perioadei de calcul a dobânzilor
7.	Data scadenţei contractului	Data la care se termină contractul (sfârşitul perioadei de calcul a dobânzilor)
8.	Rata de dobândă fixă convenită	Sub formă de procent
9.	Rata de dobândă variabilă convenită	Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'
10.	Marja aplicată ratei de dobînda variabile convenite	Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0)
11.	Tipul tranzacţiei	Contract forward rate agreement cumpărat/contract forward rate agreement vândut Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare
12.	Contrapartida tranzacţiei	Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare

Anexa 2

STRUCTURA DE RAPORTARE

a tranzacţiilor swap pe rata dobânzii

*Font 9*

Nr. c r t.	Informaţii solicitate	Detalii
1.	Data la care se face transmiterea informaţiilor	Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia
2.	Codul entităţii raportoare	Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
3.	Numărul de ordine al contractului	Număr unic de identificare al contractului per raportare
4.	Data raportării	Data la care se încheie contractul
5.	Suma naţională	Exprimată în RON
6.	Data de la care începe să se deruleze contractul	Data de intrare în vigoare a contractului
7.	Data scadenţei contractului	Data la care se termină contractul
8.	Perioada pentru care se calculează dobânda	Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată în număr de zile)
9.	Tipul ratei dobânzii de încasat	Fixă/variabilă
10.	Rata de dobândă fixă convenită de încasat	Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este fixă
11.	Rata de dobândă variabilă convenită de încasat	Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă
12.	Marja aplicată ratei de dobândă variabile de încasat	Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă
13.	Tipul ratei dobânzii de plătit	Fixă/variabilă
14.	Rata de dobândă fixă convenită de plătit	Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este fixă
15.	Rata de dobândă variabilă convenită de plătit	Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă
16.	Marja aplicată ratei de dobândă variabile de plătit	Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă
17.	Tipul tranzacţiei	Contract swap pe rata dobânzii cumpărat/contract swap pe rata dobânzii vândut Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare
18.	Contrapartida tranzacţiei	Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/ persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare

Anexa 3

STRUCTURA DE RAPORTARE

a tranzacţiilor cu opţiuni pe rata dobânzii

*Font 9*

Nr. c r t.	Informaţii solicitate	Detalii
1.	Data la care se face transmiterea informaţiilor	Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzactia
2.	Codul entităţii raportoare	Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României
3.	Numărul de ordine al contractului	Număr unic de identificare al contractului per raportare
4.	Data raportării	Data la care se încheie contractul
5.	Suma naţională	Exprimată în RON
6.	Tipul opţiunii	European/American; nu se transmite la contractele de tip ALTELE
7.	Data de la care începe să se deruleze contractul	Data de intrare în vigoare a contractului
8.	Data scadenţei contractului	Data la care se termină contractul
9.	Perioada pentru care se calculează dobânda	Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată în număr de zile);nu se transmite la contractele de tip ALTELE
10.	Preţul de exercitare (rata de dobândă fixă convenită)	Sub formă de procent; nu se transmite la contractele de tip ALTELE
11.	Rata de dobândă variabilă convenită	Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M';nu se transmite la contractele de tip ALTELE
12.	Marja aplicată ratei de dobândă variabile convenite	Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); nu se transmite la contractele de tip ALTELE
13.	Prima	Plata efectuată de cumpărător la încheierea contractului (exprimată în RON)
14.	Tipul tranzacţiei	Cumpărare/vânzare Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare
15.	Tipul contractului	CAP/FLOOR/ALTELE
16.	Contrapartida tranzacţiei	Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/ persoane juridice nerezidente (mai puţini instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente /persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare

-----------