ANEXA din 12 februarie 2003 privind modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene Nr. 86/635/CE E şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului B.N.R. Nr. 1.982/5/2001*) EMITENT BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 228 bis din 4 aprilie 2003 ------------- ) Aprobată de Ordinul nr. 2 din 12.02.2003, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 228 din 04 aprilie 2003. ANEXĂ") MODELELESITUAŢIILORFINANCIAREPERIODICEŞINORMELEMETODOLOGICEPRIVINDÎNTOCMIREAŞIUTILIZAREAACESTORAPENTRUINSTITUŢIILEDECREDITCAREAPLICĂREGLEMENTĂRILECONTABILE ARMONIZATECUDIRECTIVACOMUNITĂ'ILORECONOMICEEUROPENENR.86/635/CEE,ICUSTANDARDELEINTERNA'IONALEDECONTABILITATEAPLICABILEINSTITU'IILORDECREDIT,APROBATEPRINORDINULMINISTRULUIFINAN'ELORPUBLICE,IALGUVERNATORULUIBĂNCIINA'IONALEAROMÂNIEINR.1.982/5/2001 )Anexaestereprodusăînfacsimil. SITUAŢII DE SINTEZĂ SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRJMONIULUI (TERJTORJUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERJTORJUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE SITUAT,U ANEXE LA SITUAT,IA- MOD 4000 MOD4014: OPERAŢIUNI CU CLIENTELA MOD4020: PORTOFOLIUL DE TITLURI MOD 4021: CAPITALURI PROPRJI, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE MOD4023: ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) MOD4025: OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE MOD4026: CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RJSCURI DE ŢARĂ MOD4027: PROVIZIOANE MOD4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DINAFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS MOD4032: SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080 MOD 4081: REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE MOD4084: REPARTIZAREA PROFITULUI SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE MOD 4090: INDICATORJ DE ACTIVITATE 1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le fumizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane. ··· În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii: a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteză (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii: - datele de identificare Uudeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului); - datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN); - codul fiscal; b) data pentru care se întocmesc situaţiile; c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit; d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file); e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G"); f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz: - indicativul "Lei" din formular arată că situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei; - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei; - indicativul "TM" din formular arată că situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane. În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc). Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit. Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc. 2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE 2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteză, situaţiile anexe la situaţiile de sinteză şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţ1e1 de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice. Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice. 2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale ş1 globale de sinteză: A) Situatii teritoriale a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual) - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual) - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual. B) Situatii globale a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual) - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual) - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual) - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual) - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual) 2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim.I, II ş1 III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteză: a) Situaţia mod 4000- Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual) - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual) - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual) - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual) - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual) - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual) - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual) - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual) - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual) b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual) - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual) 2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. În adresa de înaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele: - fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective; - lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit; - întocmirea şi listarea formularelor s-a facut pe baza fişierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţională a României. Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţă contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente. 2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit: - denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare); - adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit; - numărul de înmatriculare la registrul comerţului; - codul fiscal; - capitalul social. 3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINAl CIARE PERIODICE 3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene: - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar; - până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent; - până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent; - până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent; - în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale. În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. CAPITOLUL III MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA I.SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 - PREZENTARE Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni. Această situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexă care regrupează, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ. CONTINUT Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel: pentru activ: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit; operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; valori imobilizate; acţionari sau asociaţi. Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine. Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Creanţe ataşate". pentru pasiv: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; operatiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative. SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000- JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE                     ..,'-' DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea CREDIT: preponderentă)                               _ ADRESA LOC:                                 , sector    Cod grupă CAEN ---------    .          ., STR.: nr.:      CODUL FISCAL--           .        .  l I  TELEFONUL:                     FAXUL:                  NUMĂRUL DIN REGISTRUL 00 COMERŢULUI                                 _ Data: L,J,L,  J Cod instituţie de credit: L,,,,_J 1......_O....  . Naţional [ Străninătate [ Global* [ 3 ] ] ]TM mod 4000 I - mii lei - ACTIV Cod poziţie Amortizări si provizioane Sume nete Total Lei Devize Rezi- Nerezi- Rezi- denţi Nerezi- denţi A B 1 2 .., ;, 4 5 6 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE AOl - Casa şi alte valori AlO - Casa Al 1 - Alte valori Al9 - Cont curent la bănci centrale A20 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) A25 - Depozite la instituţii de credit Al Ol - Credite acordate instituţiilor de credit A30 - Valori primite în pensiune A40 - Valori de recuperat ASO - Creanţe restante Al02 - Creanţe îndoielnice A70 - Creante ataşate A90 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA BOI - Creanţe comerciale BIO - Credite de trezorerie B3A - Credite pentru export B20 - Credite pentru echipament B4A - Credite pentru bunuri imobiliare BSA - Alte credite acordate clientelei B7A - Credite acordate clientelei financiare B80 - Valori primite în pensiune B85 - Conturi curente debitoare B99 - Valori de recuperat B9J - Creanţe restante Bl02 - Creanţe îndoielnice B9K - Creanţe ataşate B9V ) "G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale institutiilor de credit străine DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţi_onal S Strămătate Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J I O I1 I G Global [ ] [ ] [ 3 ] TM mod4OOO I - mii lei - ACTIV Cod poziţie Amortizări şi provizioane Sume nete Total Lei Devize Rezi- denţi Nerezi- denţi Rezi- denţi Nerezi- denţi A B 1 2 3 4 5 6 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE COA - Titluri primite în pensiune livrată ClA - Titluri de tranzacţie C2A - Titluri de plasament C3A - Titluri de investiţii C4A - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri E6A - Decontări intrabancare E7A - Personal şi conturi asimilate ElOl - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate ElO2 - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate ElO3 - Impozitul pe profit amânat ElO5 - Debitori diverşi E7H - Conturi de stocuri E7O - Conturi de regularizare E8A - Creanţe restante ElO4 - Creanţe îndoielnice E9O - Creanţe ataşate E97 VALORI IMOBILIZATE FOI - Credite subordonate FO2 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu FlO - Dotări pentru unităţile proprii din străinătate FSO - Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare F6A - Leasing şi operaţiuni asimilate F7A - Locaţie simplă F8O - Creanţe restante Fl02 - Creanţe îndoielnice F9A - Creante ataşate F97 ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI LOC TOTAL L98 ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000- DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional S Străinătate Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] I OI2I G Global PASIV Cod poziţie Lei Devize Total Rezi- denţi Nerezi- denţi Rezi- denţi Nerezi- denţi A B I 2 3 4 5 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE GOI - Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale G20 - Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro) G25 - Depozite ale instituţiilor de credit Gl0l - Împrumuturi primite de la instituţii de credit G30 - Valori date în pensiune G40 - Alte sume datorate G49 - Datorii ataşate G90 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA H0l - Împrumuturi primite de la clientela financiară Hl0 - Vaiori date în pensiune H20 - Conturi curente creditoare H40 - Conturi de factoring H50 - Conturi de depozite H7A - Certificate de depozit H80 - Carnete şi librete de economii H6A - Alte sume datorate H90 - Datorii ataşate H98 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE J0A - Titluri date în pensiune livrată JlA - Titluri de tranzacţie J5A - Titluri de piaţă interbancară J8G - Titluri de creanţe negociabile J8J - Obligaţiuni J9A - Alte datorii constituite prin titluri J9K - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri K6A - Vărsăminte de efectuat privind titlurile K.65 - Decontări intrabancare K7A - Personal si conturi asimilate Kl0l - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate Kl02 - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate Kl03 - Impozitul pe profit amânat Kl05 - Dividende de plată Kl04 - Creditori diverşi K7H - Conturi de regularizare K8A - Datorii atasate K97 I mod4000 \ ] ] 3 ] TM - mii lei - I DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional I I I S Străinătate Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J O 2 G Global ] ] 3 ]TM PASIV Cod poziţie Lei Devize Total Rezi- denţi Nerezi- denţi Rezi- denţi Nerezi- denţi A B l 2 ,., :) 4 5 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE L0l - Capital L9A - Prime de capital L7A - Rezerve legale L7H - Rezerve statutare sau contractuale L7L - Rezerva generală pentru riscul de credit L60 - Rezerve pentru acţiuni proprii L7M - Rezerve din reevaluare L7V - Rezerve din conversie L7W - Alte rezerve L7Z - Datorii subordonate L5A - Subvenţii şi fonduri publice alocate LOS - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli Ll0 - Datorii ataşate L9M - Rezultatul reportat ( /-)l1> L90 - Profit sau pierdere( /-)l1> L91 - Repartizarea profitului L103 TOTAL L99 I mod4000 I - mii lei - I) Sumele negative trebuie s-a fie precedate de semnul - ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000- DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:............................................................................. PF ;i: te Data: L,J,L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] I O I3 I tgjGlobal [ ] [ ] [ 3 ] TM mod4000 I - mii lei - CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI Cod pozitie Lei Devize Total Rezi- denţi Nerezi- denţi Rezi- denţi Nerezi- denţi A B l 2 ;") 4 5 ANGAJAMENTE DE FINANŢARE - - Angajamente în favoarea altor instituţii de credit NlB - Angajamente primite de la alte instituţii de credit NlM - Angajamente în favoarea clientelei NlR - Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice N2Y ANGAJAMENTE DE GARANŢIE - - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit N3B - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit N4A - Garanţii date pentru clientelă NSA - Garanţii primite de la clientelă N7A ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE - - Titluri de primit NSB - Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare NSQ - Alte titluri de primit NSZ - Titluri de livrat N9B - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare N9Q - Alte titluri de livrat N9Z OPERAŢUNI ÎN DEVIZE - - Operaţiuni de schimb la vedere - - Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi PlC - Devize cumpărate şi încă neprimite PlG - Lei vânduţi şi încă nelivraţi PlM - Devize vândute şi încă nelivrate PIR - Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut - - Devize date cu împrumut şi încă nelivrate P2C - Devize luate cu împrumut şi încă neprimite P2G - Operaţiuni de schimb la termen - - Lei de primit contra devize de livrat P3C - Devize de livrat contra lei de primit Pl0l - Devize de primit contra lei de livrat P4A - Lei de livrat contra devize de primit Pl02 - Devize de primit contra devize de livrat PSA - Devize de livrat contra devize de primit P6A - Report I deport calculat anticipat - - de primit PSB - de plătit PSE - Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen - - de încasat P9B - de plătit P9E - Conturi de ajustare devize( /-) l P9T (IJ Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul(-) DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional [ Străinătate [ ] Data: L,],L,] CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI Cod poziţie Lei Devize Total Rezi- denţi Nerezi- denţi Rezi- denţi Nerezi- denţi A B 1 2 3 4 5 ANGAJAMENTE PRNIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERNATE - - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă - Operaţiuni debitoare OlA - Operaţiuni creditoare O2A - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb - Lei de primit contra devize de livrat O3A - Devize de livrat contra lei de primit O4A - Devize de primit contra lei de livrat O5A - Lei de livrat contra devize de primit O6A - Devize de primit contra devize de livrat O7A - Devize de livrat contra devize de primit O8A ANGAJAlvlENTE DIVERSE - - Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate Pl03 - Angajamente primite Pl04 - Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente fmanciare derivate PI 12 - Alte valori primite în garanţie Pll3 - Angajamente date PIOS - Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate Pl 14 - Alte valori date în garanţie Pll5 - Alte angajamente diverse date Pl06 - Alte angajamente diverse primite Plll ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE 080 CONTURI DE EVIDENŢĂ - - Mijloace fixe luate cu chirie Ql0l - Valori primite în păstrare sau custodie 0102 - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care: 0103 - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale 0108 - Credite aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare 0109 - Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare 0110 - Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare 0111 - Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare Ol 12 - Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare 0113 - Creanţe ataşate Ol 14 I mod4000 I Cod instituţie de credit: L,,,,] IOI3 IOOGlobal [ 3 ] TM - mii lei - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ ] Strămătate [ ] Data: L,J,L,J CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI Cod poziţie Lei Devize Total Rezi- denţi Nerezi- denţi Rezi- denţi Nerezi- denţi A B I 2 3 4 5 - Debitori din penalităţi pretinse Qi04 - Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe Ql05 - Alte valori primite Ql06 - Alte valori date Ql07 - Capital social subscris şi vărsat în devize Qll5 - Capital de dotare în devize Ql 16 - Prime de emisiune plătite în devize Qll7 - Stocuri de natura obiectelor de inventar Qll8 I mod 4000 I Cod instituţie de credit: L,,,,J I OI3 IOOGlobal [ 3 ] TM - mii lei - I I I' ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA mod. 4014- PREZENTARE Situaţia - mod.4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit). Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente. CONTINUT ftlele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciară; fila 4 priveşte clientela financiară aşa cum a fost definită mai sus. Fila 1 Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară. Coloane Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartidă. Fila 2 Linii Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni). Coloane Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private). Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente. Cuprind diferitele categorii de credite. Coloane Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani). Fila 4 Linii Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente. Coloane Reprezintă structura clientelei financiare, astfel: rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit); nerezidenţi. Linii Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni). Coloane Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private). REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014- Clientela nefinanciară [ I ] lei [ 2 ] devize [ ] mod 4014 I - mii lei - ACTIV Cod poziţie SUME Rezidenţi Nerezidenti A B 1 2 CREANŢE COMERCIALE - Scont şi operaţiuni asimilate Bl 1 - Factoring Bl2 - Alte creanţe comerciale Bl9 CREDITE DE TREZORERIE - Vânzări în rate B3F - Credite acordate persoanelor fizice B3G - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată B3H - Utilizări din deschideri de credite permanente B3J - Credit global de exploatare B3L - Credite pentru finanţarea stocurilor B3M - Credite garantate cu valori financiare - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit B3P - Credite garantate cu alte valori financiare B3Q - Credite acordate importatorilor Bl03 - Alte credite de trezorerie B3Z CREDITE PENTRU EXPORT - Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii B25 - Credite furnizori B26 - Credite comerciale acordate nerezidenţilor B27 - Alte credite pentru export B29 CREDITE PENTRU ECIDPAMENT B4A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - Credite investitori B5G - Credite promotori B60 ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI B7A VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE B85 CONTURI CURENTE DEBITOARE B99 CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN F03 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETER.J.WNATĂ F05 PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR F20 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE . . F73 .. ' *) "G" - se completează de către mst1tuţ11le de credit persoane JUnd1ce române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. N a ţ1b·oanlal [ l ] lei [ 2 ] devize Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IO I1 I 0 10 [ ] mod4014 I - mii lei - PASIV Cod poziţie SUME Rezidenti Nerezidenţi A B 1 2 VALORI DATE ÎN PENSIUNE H20 CONTURI CURENTE CREDITOARE H40 CONTURI DE FACTORING - Conturi de factoring disponibile H51 - Conturi de factoring indisponibile H52 CONTURI DE DEPOZITE H7A - Depozite la vedere HlOl - Depozite la termen Hl02 - Depozite colaterale Hl03 CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - Certificate de depozit H80 - Camete şi librete de economii H6A ALTE SUME DATORATE H90 ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ L5N ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - µq Clientela nefinanciară rezidentă DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IO I2 ItgjGlobal [ I ] lei [ 2 ] devize mod 4014 I - mii lei ACTIV Cod poziţie REZIDENŢI Societăţi nefinan- ciare Întreprin- zători individuali Persoane fizice Societăţi de asigurare şi de capitalizare Admini- straţii publice Admini- straţii private A B I 2 3 4 5 6 CREANŢE COMERCIALE BIO CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene: - mai mici sau egale cu l·an 83B - între 1-5 ani B3C - peste 5 ani B104 din care: (toate termenele) - vânzări în rate B3F - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată B3H - utilizări din deschideri de credite permanente B31 - credit global de exploatare B3L CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B21 X - între 1-5 ani B22 X - peste 5 ani B105 X CREDITE PENTRU ECHIPAMENT-pe termene: - mai mici sau egale cu I an B4B - între 1-5 ani B4C - peste 5 ani BI06 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B5B - între 1-5 ani B5C - peste 5 ani BIO? ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene: - mai mici sau egale cu I an B7B - între 1-5 ani B7C - peste 5 ani Bl08 VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE B85 CONTURI CURENTE DEBITOARE B99 CREANŢE RESTANTE Bl02 CREANŢE ÎNDOIELNICE B9K CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN F03 CREDITE SUBORDONA TE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ F05 CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE F103 , CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE F09 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F73 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERAŢIUNI ASIMILATE F105 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F76 [ l - : [ 1 ] [ 2 ] devize [ ] PASIV Cod poziţie REZIDENŢI Societăţi nefinan- ciare Întreprin- zători indivi- duali Persoane fizice Societăţi de asigurare şi de capitalizare Admini- straţii publice Admini- straţii private I A I B 1 2 3 4 5 6 VALORI DATE ÎN PENSIUNE H20 CONTURI CURENTE CREDITOARE H40 CONTURI DE FACTORING - Conturi de factoring disponibile H51 X - Conturi de factoring indisponibile H52 X CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: - mai mici sau egale cu l lună Hl04 - între 1-3 luni inclusiv Hl05 - între 3-6 luni inclusiv H106 - între 6-9 luni inclusiv Hl07 - între 9-12 luni inclusiv Hl08 - mai mari de 12 luni Hl09 CERTIFICATE DE DEPOZIT-pe termene: - mai mici sau egale cu l lună Hll0 - între 1-3 luni inclusiv Hlll - între 3-6 luni inclusiv Hl12 - între 6-9 luni inclusiv Hl13 - între 9-12 luni inclusiv Hll4 - mai mari de 12 luni Hll5 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună Hll6 - între 1-3 luni inclusiv Hll7 - între 3-6 luni inclusiv Hl18 - între 6-9 luni inclusiv Hll9 - între 9-12 luni inclusiv Hl20 - mai mari de 12 luni Hl21 ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN LSD ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ LSN mod 4014 I - mii lei - I ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 - Clientela nefinanciară nerezidentă [ 1 ] lei [ 2 ] devize [ ] mod 4014 I - mii lei - ACTIV Cod poziţie NEREZIDENŢI - pe termene Mai mici sau egale cu 1 an Între 1-5 ani Peste 5 ani A B l 2 3 CREDITE DE TREZORERIE B3A CREDITE PENTRU EXPORT B20 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT B4A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE BSA ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI B7A I ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULill FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela financiară [ 1 ] lei [ 2 ] devize [ ] mod4014 I - mii lei - Cod poziţie Rezidenţi Nerezidenţi Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit A B l 2 3 ACTIV Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare B81 Credite la termen acordate clientelei financiare B82 Valori primite în pensiune de oe o zi pe alta B86 Valori primite în pensiune la termen B87 Conturi curente debitoare B99 Creanţe restante Bl02 Creanţe îndoielnice B9K Credite subordonate la termen F03 Credite subordonate pe durată nedeterminată F05 Creanţe restante privind creditele subordonate F103 Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate F09 PASIV Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară Hll Împrumuturi la termen de la clientela financiară H12 Valori date în pensiune de oe o zi pe alta H21 Valori date în pensiune la termen H22 Conturi curente creditoare H40 Împrumuturi subordonate la termen L5D Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată L5N ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 - µq Clientela nefinanciară DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional mod 4014 I - mii lei ACTIV Cod poziţie NEREZIDENŢI Societăţi nefinan- ciare Întreprin- zători individuali Persoane fizice Societăţi de asigurare şi de capitalizare Admini- straţii publice Admini- straţii private A B I 2 ,, .) 4 5 6 CREANŢE COMERCIALE Bl0 CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene: - mai mici sau egale cu I an B3B - între 1-5 ani B3C - peste 5 ani B104 din care: (toate termenele) - vânzări în rate B3F - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată B3H - utilizări din deschideri de credite pennanente B3J - credit global de exploatare B3L CREDITE PENTRU EXPORT- pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B21 X - între 1-5 ani B22 X - peste 5 ani BIOS X CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: - mai mici sau egale cu I an B4B - între 1-5 ani B4C - peste 5 ani B106 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene: - mai mici sau egale cu I an B5B - între 1-5 ani B5C - peste 5 ani Bl07 ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI - pe tennene: - mai mici sau egale cu I an B7B - între 1-5 ani B7C - peste 5 ani BI08 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE B85 CONTURI CURENTE DEBITOARE B99 CREANŢE RESTANTE B102 CREANŢE ÎNDOIELNICE B9K CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN F03 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ F05 CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE FI03 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE F09 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F73 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE FI05 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢJUNI ASIMILATE F76 .Data: L,J,L,] Cod instituţie de credit: [,,,,]   IO  /  5 /LQjGlobal [ I ] lei [ 2 ] devize [ ] - I I [ I ] lei [ 2 ] devize [ ] mod4014 I - mii lei - PASIV Cod poziţie NEREZIDENŢI Societăţi nefinan- c1are Întreprin- zători indivi- duali Persoane fizice Societăţi de asigw-are şi de capitalizare Admini- straţii publice Admini- straţii private A B 1 2 ,., .) 4 5 6 VALORI DATE ÎN PENSIUNE H20 CONTURI CURENTE CREDITOARE H40 CONTURI DE FACTORING - Contw-i de factorin.g disoonibile H51 X - Contw-i de factoring indisponibile H52 X CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: - mai mici sau e.gale cu 1 lună Hl04 - între 1-3 luni inclusiv Hl05 - între 3-6 luni inclusiv Hl06 - între 6-9 luni inclusiv Hl07 - între 9-12 luni inclusiv Hl08 - mai mari de 12 luni Hl09 CERTIFICATE DE DEPOZIT-oe termene: - mai mici sau egale cu l lună Hl 10 - între 1-3 luni inclusiv Hlll - între 3-6 luni inclusiv Hl 12 - între 6-9 luni inclusiv Hll3 - între 9-12 luni inclusiv Hll4 - mai mari de 12 luni Hll5 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene: - mai mici sau egale cu l lună Hll6 - între 1-3 luni inclusiv Hll7 - între 3-6 luni inclusiv Hll8 - între 6-9 luni inclusiv Hll9 - între 9-12 luni inclusiv Hl20 - mai mari de 12 luni Hl21 ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ L5N I ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 3. PORTOFOLIUL DE TITLURI mod. 4020- PREZENTARE Situaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. CONTINUT Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabilă a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi dupa cotaţia bursieră. Fiecare poziţie reflectă o singură categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cât şi pe cele străine asimilate. Poziţiile „alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii. Poziţiile „titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni. Coloane Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor: Coloana 1 „Valoare brută contabilă" înregistrează: valoarea justă - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justă. costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii; costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost; costul de achiziţie, valoarea determinată în urma aplicării metodei punerii în echivalenţă sau cea determinată prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu. Coloana 2 "Valoare Ia preţul de piaţă" înregistrează: preţul pieţei din ziua cea mai recentă pentru titlurile de tranzacţie; preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii. Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabilă de negociere determinată, de regulă, În funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente; valoarea actuală sau de utilitate determinată în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotaţia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu. Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii. Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenţi rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi altă clientelă financiară - şi global, pentru emitenţii nerezidenţi. REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează : Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Moneda: Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare Iei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate : trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. PORTOFOLIUL DE TITLURI- mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: [,,,,J I OI1 I ACTIV Cod poziţie Valoare brută contabilă Valoare Ia preţul de piată Valoare de rambursare A B I 2 3 TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titlurile date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - titluri de piaţă interbancară 012 - titluri de creante negociabile - certificate de trezorerie 021 - certificate de depozit 022 - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare 023 - bilete de trezorerie 024 - alte titluri de creanţe negociabile 025 - obligaţiuni 030 - titluri subordonate 03 I - alte titluri cu venit fix 040 TITLURI CU VENIT VARIABIL - acţiuni 061 - părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare - - părţi pe termen scurt în OPCVM 063 - alte părţi în OPCVM 064 - alte titluri cu venit variabil 065 TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - titluri de piaţă interbancară 072 - titluri de creanţe negociabile - - certificate de trezorerie 081 - certificate de depozit 082 - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare 083 - bilete de trezorerie 084 - alte titluri de creanţe negociabile 085 - obligaţiuni 090 - titluri subordonate 095 - alte titluri cu venit fix 100 TITLURI CU VENIT VARIABIL - acţiuni 121 - părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare - - părţi pe termen scurt în OPCVM 123 - alte părţi în OPCVM 124 - alte titluri cu venit variabil 125 I mod 4020 I BNaPooal [ I ] Iei [ 2 ] devize [ ] - mii lei - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,J,L,JCod instituţie de credit: L,,,,J I OI1 I I mod 4020 I [ 1 ] Iei [ 2 ] devize [ ] - mii lei - ACTIV Cod poziţie Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 3 TITLURI DE INVESTIŢII exclusiv titlurile date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - titluri de piată interbancară 141 - titluri de creanţe negociabile - - certificate de trezorerie 143 - certificate de depozit 144 - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare 145 - bilete de trezorerie 146 - alte titluri de creanţe negociabile 147 - obligaţiuni 150 - titluri subordonate 155 - alte titluri cu venit fix 160 ĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COl'IERCIALE LEGATE exclusiv titlurile date cu împrumut) 200 rrITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titlurile date cu împrumut) 210 rrITLURI ALE ACTIVITĂTII DE PORTOFOLIU exclusiv titlurile date cu împrumut) 220 AD1\1INISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,],L,] Cod instituţie de credit:L,,,:    ,] IOI2I mod4020 Natiooal [ I ] lei [ 2 ] devize [ ] Cod poziţie EMITENŢI REZIDENŢI Instituţii de credit Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B l 2 3 4 5 6 TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURI CU VENIT VARIABIL 060 TITLURI DE PLASA.t\1ENT exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 I TITLURI CU VENIT VARIABIL - - cotate 131 - necotate 132 TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obli.gaţiunile 170 PĂRT. I ÎN SOCIETĂT.I COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu împrumut) I - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 • obligaţiuni - mii lei - ! ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J I OI3 I EINaţional [ I ]lei [ 2 ] devize [ ] mod4020 I - mii lei - Cod poziţie EMITENŢI REZIDENŢI Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit Statul Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 .., :! 4 5 .6 TITLURI DE TRANZACTIE exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURI CU VENIT VARIABIL 060 rTITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 TITLURI CU VENIT VARIABIL - - cotate 131 - necotate 132 rrITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 170 !PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu imprumut) - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 rrnL URI DE pARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 rrITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE !PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] IOI 4 I mod4020 [ 1 ] lei [ 2 ] devize [ ] - mii lei - Cod poziţie EMITENŢI REZIDENŢI Administraţii publice, în afară de stat Altă clientelă nefinanciară Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B l 2 3 4 5 .6 TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURJ CU VENIT FIX - - obligaţiuni 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURJ CU VENIT VARJABIL 060 TITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURJ CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 TITLURJ CU VENIT VARlABIL - cotate 131 - necolate 132 ffITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 170 IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE !LEGATE exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 rTITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 ffITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE !PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IO I5 I mod 4020 [ 1 ] lei [ 2 ] devize [ ] - mii lei - Cod poziţie EMITENTI NEREZIDENŢI Total Valoare brută contabilă Valoare la preţul de Piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 3 TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURI CU VENIT VARIABIL 060 TITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 TITLURI CU VENIT VARIABIL - - cotate 131 - necotate 132 TITLURI DE INVESTIŢII exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 170 IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 !TITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 !TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CO.Nl)UCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE mod. 4021- PREZENTARE Situaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli. CONTINUT Linii Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 {acţiuni proprii). Coloane O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul „rezident" sau „nerezident". REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din strainătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala insăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE- mod. 4021- DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,],L,] Cod instituţie de credit:L,,,_,_J IOI 1 I [}q Naţional tgjGlobal* [ [ J [ 3 ] TM mod4021 I - mii lei - Cod poziţie SUME A B 1 ACTIV - Acţiuni proprii ESW - Acţionari sau asociaţi LOC PASIV CAPITAL - - Capital subscris nevărsat L9B - Capital subscris vărsat L9C - Elemente asimilate capitalului L9E PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE - Prime de capital - - prime de emisiune L7C - prime de fuziune L109 - prime de aport L115 - prime de sciziune Ll 16 - prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni L117 - alte prime L7D - Rezerve legale din profitul brut LllO - Rezerve legale din profitul net L111 - Rezerve statutare sau contractuale L7L - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut Lll2 - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net Ll13 - Rezerve pentru acţiuni proprii L7M - Rezerve din reevaluare L7V - Rezerve din conversie L7W - Alte rezerve L7Z DATORII SUBORDONATE - Datorii subordonate la termen - - titluri subordonate la termen LSC - împrumuturi participative LSF - alte împrumuturi subordonate la termen LSH - Datorii subordonate pe durată nedeterminată - - titluri subordonate pe durată nedeterminată LSM - împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată LSN SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE - Subvenţii pentru investiţii L06 - Fonduri publice alocate L07 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură L21 - Provizioane pentru facilităţi acordate personalului L16 - Provizioane pentru riscuri de ţară Lll4 - Provizioane pentru restructurare L118 - Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea L119 - Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli L29 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,J,L,JCod instituţie de credit: L,,,,J /  O I1 I Cod ooziţie SUME A B 1 REZULTATUL REPORTAT - Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată ( f-}°l L120 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 ( I-Pl L121 - Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile ( 1-l1i L122 - Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale ( I-P) L123 - Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare ( l-fl L124 REZULTATUL EXERCIUULUI - Profit sau pierdere( /-) \IJ L91 REPARTIZAREA PROFITULUI Ll03 I mod4021 I i}qNaţional* i] :jGlobal* ] ] 3 ]TM - mii lei - .. *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane 1und1ce române • "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul - ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 5. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) PREZENTARE Situaţia - mod.4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod.4000-. CONTINUT Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate În funcţie de: tipul instrumentului financiar derivat instrumente financiare derivate de dobândă; instrumente financiare derivate de curs de schimb. natura pietei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate pieţe organizate şi asimilate; pieţe la buna înţelegere. finalitatea operatiunii operaţiuni de "microacoperire"; operaţiuni "poziţii deschise izolate". Coloane O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident". REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine. Moneda: Instituţiile de credit Întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitatea: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 - (Instrumente financiare derivate) 1O mod4023 I - mii lei - Cod ooziţie Sume A B l ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de dobândă ,, - operaţiuni de "micro-acoperire - Operaţiuni debitoare OlB - Operaţiuni creditoare O2B - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Operaţiuni debitoare OlC - Operaţiuni creditoare O2C Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de dobândă ,, - operaţiuni de "micro-acoperire - Operaţiuni debitoare om - Operaţiuni creditoare O2D - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Operaţiuni debitoare OlE - Operaţiuni creditoare O2E Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb - operaţiuni de ,, "micro-acoperire - Lei de primit contra devize de livrat O3B - Devize de livrat contra lei de primit O4B - Devize de primit contra lei de livrat O5B - Lei de livrat contra devize de primit O6B - Devize de primit contra devize de livrat O7B - Devize de livrat contra devize de orimit O8B - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Lei de primit contra devize de livrat O3C - Devize de livrat contra lei de primit O4C - Devize de primit contra lei de livrat osc - Lei de livrat contra devize de primit O6C - Devize de primit contra devize de livrat O7C - Devize de livrat contra devize de primit Q8C :::u:: sT::  :o::,::  = ,: =:=:==:I :I; Globru [ ] [ ] [ 3 ] TM ] [ ] [3 ]TM mod4023 I - mii lei - I Cod poziţie Sume A I B 1 Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de curs de schimb ,, - operaţiuni de "micro-acoperire - Lei de primit contra devize de livrat O3D - Devize de livrat contra lei de primit Q4D - Devize de primit contra lei de livrat O5D - Lei de livrat contra devize de primit Q6D - Devize de primit contra devize de livrat O7D - Devize de livrat contra devize de primit Q8D - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Lei de primit contra devize de livrat Q3E - Devize de livrat contra lei de primit O4E - Devize de primit contra lei de livrat O5E - Lei de livrat contra devize de primit Q6E - Devize de primit contra devize de livrat O7E - Devize de livrat contra devize de primit Q8E ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE mod. 4025- PREZENTARE Situaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize. Instituţiile de credit identifică operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată. CONTINUT Situaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau două devize între ele. Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative). Operaţiunile de schimb la termen sunt detaliate: în funcţie de următoarele operaţiuni: lei de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra lei de primit; devize de primit contra lei de livrat; lei de livrat contra devize de primit; devize de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra devize de primit. în funcţie de natura schimburilor: existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare; absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare. Coloane Operaţiunile sunt separate după urmatoarele criterii: locul de rezidenţă al agentului contrapartidă; modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna întelegere, operaţiuni pe pieţe organizate); pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna întelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartidă a fost realizată această operaţiune. Agenţii contrapartidă sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciară. REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv susursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Moneda: Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. El OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional [ ] [ 2 ] devize Data: L,J,L,J Simbol deviză:L,,] Cod instituţie de credit: L,,,,] I OI 1 I [ ] mod402S I - mii lei - Cod poziţie REZIDENŢI Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere Operaţiuni pe pieţe organizate Instituţii de credit Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit Clientela iiefinanciară A I B I 1 I 2 I .,.,, I 4 I s I LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll P3D - Operaţiuni de schimb financiare \L) P3E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll P4D - Operaţiuni de schimb financiarel2l P4E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (1l PSD - Operaţiuni de schimb financiare l-l PSE LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie O) P6D - Operaţiuni de schimb financiarel2> P6E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie<1> Pl07 - Operaţiuni de schimb financiare<2> Pl08 DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (l) Pl09 - Operaţiuni de schimb financiare<2> Pl 10 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMBC3l - Lei de primit contra devize de livrat Q3F - Devize de livrat contra lei de primit Q4F - Devize de primit contra lei de livrat OSF - Lei de livrat contra devize de primit Q6F - Devize de primit contra devize de livrat Q7F - Devize de livrat contra devize de primit Q8F I SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) c2J SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) C3l Futures pe curs de schimb ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura a OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional [ [ 2 ] devize mod4025 Cod poziţie NEREZIDENŢI O:,eraţiuni pe pieţe la buna înţelegere Operaţiuni pe pieţe organizate Instituţii de credit Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit Clientela nefinanciară A B 1 2 .., .) 4 5 LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LNRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll P3D - Operaţiuni de schimb financiaretoi P3E DEVIZE DE LNRAT CONTRA LEI DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll P4D - Operaţiuni de schimb financiaret2J P4E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll PSD 2 - Operaţiuni de schimb financiare l l P5E LEI DE LNRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(ll P6D - Operaţiuni de schimb financiare<2> P6E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (Il Pl07 - Operaţiuni de schimb financiare<2> PIOS DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie< 1l Pl09 - Operaţiuni de schimb financiare (Zl PI 10 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB C3l - Lei de primit contra devize de livrat Q3F - Devize de livrat contra lei de primit Q4F - Devize de primit contra lei de livrat Q5F - Lei de livrat contra devize de primit Q6F - Devize de primit contra devize de livrat Q7F - Devize de livrat contra devize de primit Q8F Data: [,J,L,J Simbol deviză:L,,J Cod instituţie de credit: L,,,,J I O I2I[ ] I - mii lei - SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) 3 lZl SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) < l Contracte futures pe curs de schimb ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ mod. 4026- PREZENTARE Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţară preluate din conturile lor de origine. CONTINUT Fila 1 Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadenţă. Creanţele îndoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenţă, care au fost trecute în litigiu. Riscurile de ţară sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afara bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptările de plată sau confirmarile de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitentă se află situată într-o ţară ce prezintă risc) privind debitorii privaţi sau publici, rezidenţi în ţări care au solicitat sau au obţinut o reeşalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora. Angajamentele care se referă la ţările a caror situaţie financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţară. Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţară cu risc, dar sunt rezidenţi în altă ţară, sunt asimilate riscului de ţară, dacă situaţia o justifică. Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afara bilanţului (clasa 9). Coloane Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei. Linii Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi îndoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora. Coloane Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile îndoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize). REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit); o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:........................................................................... National* ] mod 4026 I - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE Rezidenţi Nerezidenţi Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 3 4 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE CREANŢE RESTANTE - - Creanţe restante Al06 - Dobânzi restante Al07 - Creanţe ataşate Al08 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice Al09 - Dobânzi îndoielnice Al 10 - Creanţe atasate Alll RJSCURI DE ŢARĂ A80 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA CREANŢE RESTANTE - Creanţe restante Bl 10 - Dobânzi restante Blll - Creanţe ataşate Bll2 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice Bl 13 - Dobânzi îndoielnice Bl 14 - Creanţe ataşate Bll5 RISCURI DE ŢARĂ B9S OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE CREANŢE RESTANTE - Creanţe restante El 17 - Dobânzi restante Ell8 - Creanţe ataşate Ell9 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice El20 - Dobânzi îndoielnice El21 - Creanţe ataşate El22 RISCURI DE ŢARĂ E95 rvALORI IMOBILIZATE CREANŢE RESTANTE - Creante restante Fl25 - Dobânzi restante Fl26 - Creanţe atasate Fl27 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice Fl28 - Dobânzi îndoielnice Fl29 - Creanţe atasate F130 RISCURI DE ŢARĂ F9R ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI RJSCURJ DE ŢARĂ Q90 Strămătate* ] Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,]   IOI1 IOOGlobal* [ 3 ] TM *) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ Strămătate [ ] Data: [  ,],[  ,] Cod pozitie LEI DEVIZE A B 1 2 CREANTE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE CREANTE RESTANTE Creanţe restante, din care: 110 - Depozite la instituţii de credit 111 - Credite acordate instituţiilor de credit 112 - Valori primite în pensiune 113 Dobânzi restante privind : 120 - Cont curent la bănci centrale 121 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 122 - Depozite la instituţii de credit 123 - Credite acordate instituţiilor de credit 124 - Valori primite în pensiune 125 - Valori de recuperat 126 Creanţe atasate privind: 130 - Creanţe restante, din care: 131 - depozite la instituţii de credit 132 - credite acordate instituţiilor de credit l .).) •M -valori Primite în pensiune 134 - Dobânzi restante, din care : 135 - aferente contului curent la bănci centrale 136 - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) 137 - aferente depozitelor la instituţii de credit 138 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 139 - aferente valorilor primite în pensiune 140 - aferente valorilor de recuperat 141 CREANTE ÎNDOIELNICE Creanţe îndoielnice, din care : 150 - Depozite la instituţii de credit 151 - Credite acordate instituţiilor de credit 152 - Valori primite în pensiune 153 - Valori de recuperat t54 Dobânzi îndoielnice privind: 160 - Cont curent la bănci centrale 161 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 162 - Depozite la institutii de credit 163 - Credite acordate instituţiilor de credit 164 - Valori primite în pensiune 165 - Valori de recuperat 166 Creanţe ataşate privind: 170 - Creante îndoielnice, din care: 171 - depozite la instituţii de credit 172 - credite acordate instituţiilor de credit 173 - valori primite în pensiune 174 - valori de recuperat 175 - Dobânzi îndoielnice, din care: 176 - aferente contului curent la bănci centrale 177 - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) 178 - aferente depozitelor la instituţii de credit 179 - aferente creditelor acordate institutiilor de credit 180 - aferente valorilor primite în pensiune 181 - aferente valorilor de recuperat 182 I mod 4026 I Cod instituţie de credit: L,,,,] O 2 OOGlobal [ 3 ] TM - mii lei - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Străinătate ] Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IO I2 IOOGlobal 3 ]TM mod4026 I - mii lei - I I Cod I LEI I DEVIZE I eoziţie A B 1 2 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA CREANŢE RESTANTE Creanţe restante, din care : 210 - Creanţe comerciale 211 - Credite de trezorerie 212 - Credite pentru export 213 - Credite pentru echipament 214 - Credite pentru bunuri imobiliare 215 - Alte credite acordate clientelei 216 - Credite acordate clientelei financiare 217 - Valori primite în pensiune 218 - Conturi curente debitoare 219 - Valori de recuperat 220 Dobânzi restante privind : 230 - Creanţe comerciale 231 - Credite de trezorerie 232 - Credite pentru export 233 - Credite pentru echipament 234 - Credite pentru bunuri imobiliare 235 - Alte credite acordate clientelei 236 - Credite acordate clientelei financiare 237 - Valori primite în pensiune 238 - Conturi curente debitoare 239 - Valori de recuperat 240 Creanţe atasate privind: 250 - Creanţe restante, din care: 251 - creanţe comerciale 252 - credite de trezorerie 253 - credite pentru export 254 - credite pentru echipament 255 - credite pentru'btmuri imobiliare 256 - alte credite acordate clientelei 257 - credite acordate clientelei financiare 258 - valori primite în pensiune 259 - conturi curente debitoare 260 - valori de recuperat 261 - Dobânzi restante, din care: 262 - aferente creanţelor comerciale 263 - aferente creditelor de trezorerie 264 - aferente creditelor pentru export 265 - aferente creditelor pentru echipament 266 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 267 - aferente altor credite acordate clientelei 268 - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare 269 - aferente valorilor primite în pensiune 270 - aferente conturilor curente debitoare 271 - aferente valorilor de recuperat 272 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ ] Strămătate [ J Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J I O  /  2  / OOGlobal [ 3 ] TM mod 4026 I - mii lei Cod poziţie LEI DEVIZE A B l 2 CREANŢE ÎNDOIELNICE Creanţe îndoielnice, din care: 310 - Creanţe comerciale 311 - Credite de trezorerie 312 - Credite pentru export 313 - Credite pentru echipament 314 - Credite pentru bunuri imobiliare 315 - Alte credite acordate clientelei 316 - Credite acordate clientelei fmanciare 317 - Valori primite în pensiune 318 - Conturi curente debitoare 319 - Valori de recuperat 320 Dobânzi îndoielnice privind: 330 - Creanţe comerciale 331 - Credite de trezorerie 332 - Credite pentru export 333 - Credite pentru echipament 334 - Credite pentru bunuri imobiliare 335 - Alte credite acordate clientelei 336 - Credite acordate clientelei fmanciare 337 - Valori primite în pensiune 338 - Conturi curente debitoare 339 I - Valori de recuperat 340 ! Creanţe ataşate privind: 350 - Creanţe îndoielnice, din care: 351 - creanţe comerciale 352 - credite de trezorerie 353 - credite pentru export 354 - credite pentru echipament 355 - credite pentru bunuri imobiliare 356 - alte credite acordate clientelei 357 - credite acordate clientelei fmanciare 358 - valori primite în pensiune 359 - conturi curente debitoare 360 - valori de recuperat 361 - Dobânzi îndoielnice, din care: 362 - aferente creanţelor comerciale 363 - aferente creditelor de trezorerie 364 - aferente creditelor pentru export 365 - aferente creditelor pentru echipament 366 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 367 - aferente altor credite acordate clientelei 368 - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare 369 - aferente valorilor primite în pensiune 370 - aferente conturilor curente debitoare 371 - aferente valorilor de recuperat 372 - I I I DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ Străinătate [ ] Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J O 2 OOGlobal [ 3 ] TM mod 4026 I - mii lei - 2ozitie I I Cod I LEI I DEVIZE i A OPERAŢIUNI CU TITLURI $1 OPERAŢIUNI DIVERSE CREANŢE RESTANTE Creante restante, din care: - Titluri primite în oensiune livrată - Titluri de tranzacţie - Titluri de plasament - Titluri de investitii - Debitori diverşi Dobânzi restante privind : - Titluri primite în pensiune livrată - Titluri de tranzacţie - Titluri de plasament - Titluri de investiţii - Conturi de decontare orivind ooeraţiunile cu titluri - Debitori diverşi - Conturi de regularizare (Venituri de primit) Creante ataşate privind : - Ci:eante restante, din care: - titluri primite în pensiune livrată - titluri de tranzacţie - titluri de p]asament - titluri de investiţii - debitori diverşi - Dobânzi restante, din care: - aferente titlurilor primite în pensiune livrată - aferente titlurilor de tranzacţie - aferente titlurilor de Plasament - aferente titlurilor de investiţii - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri - aferente debitorilor diversi - aferente conturilor de re1rnlarizare (Venituri de Primit) CREANŢE ÎNDOIELNICE Creante îndoielnice, din care: - Titluri primite în Pensiune livrată • Titluri de tranzacţie - Titluri de plasament - Titluri de investiţii - Debitori diversi Dobânzi îndoielnice orivind: - Titluri primite în pensiune livrată - Titluri de tranzacţie - Titluri de plasament - Titluri de investiţii - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri - Debitori diversi - Conturi de ree:ularizare (Venituri de primit) Creanţe ataşate privind : - Creante îndoielnice, din care: - titluri primite în oensiune livrată - titluri de tranzactie - titluri de plasament - titluri de investitii - debitori diverşi B I 2 410 411 412 413 414 415 420 421 422 423 424 425 426 427 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 450 451 452 453 454 455 460 461 462 463 464 465 466 467 470 471 472 473 474 475 476 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IOI 2 I; Străinătate Global ( ] [ 3 ] TM mod4026 I - mii lei Cod I I eoziţie I LEI I DEVIZE A B I 2 - Dobânzi îndoielnice, din care: 477 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 478 - aferente titlurilor de tranzacţie 479 - aferente titlurilor de plasament 480 - aferente titlurilor de învestiţii 481 - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri 482 - aferente debitorilor diverşi 483 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 484 VALORI INIOBILIZA TE CREANŢE RESTANTE Creanţe restante reprezentând credite subordonate 510 Dobânzi restante privind : 520 - Credite subordonate 521 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut 522 Creanţe ataşate privind: 530 - Creanţe restante reprezentând credite subordonate 531 - Dobânzi restante, din care: 532 - aferente creditelor subordonate 533 - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut 534 CREANŢE ÎNDOIELNICE Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 550 Dobânzi îndoielnice privind: 560 - Credite subordonate 561 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut 562 Creanţe ataşate privind: 570 - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 571 - Dobânzi îndoielnice, din care: 572 - aferente creditelor subordonate 573 - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut 574 - [ ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 8. PROVIZIOANE mod. 4027- PREZENTARE Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2 ,3, 4 şi 5. CONTINUT FILAl Linii Permit identificarea: naturii creanţelor şi angajamentelor care determină constituirea de provizioane: creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate; angajamente din afara bilanţului; riscuri de ţară. monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor. Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanţului şi cele pentru riscuri de ţară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5. Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Fila 3 Linii Permit identificarea categoriilor de prov1z1oane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor îndoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit); o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei şi în devize. Periodicitate: lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual. PROVIZIOANE - mod. 4027 - 00 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: [,,,,J I OI1 I National* Străinătate* Global* ] ] [ 3 ] TM mod 4027 I - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE Rezidenţi Nerezidenţi Rezidenţi Nerezidenti A B 1 2 ., .J 4 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE - exprimate în lei 011 - exprimate în devize 012 PROVIZIOAJ."l'E PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - exprimate în lei 021 - exprimate în devize 022 PROVIZIOANE PENTRU CREANT.E DIN OPERAT. IUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - exprimate în lei 031 - exprimate în devize 032 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE !IMOBILIZATE - exprimate în lei 041 - exprimate în devize 042 PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI - exprimate în lei 051 - exprimate în devize 052 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ - exprimate în lei 061 - exprimate în devize 062 ! *) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, preimniele şi semnătura PROVIZIOANE - mod. 4027 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Strămătate ] Data: L,],L,J Cod instir:iţie de credit: [,,,,] IOI2IOOGlobal ( 3 ] TM mod4027 I - mii lei - I Ie;z eI LEI I DEVIZE I A B l 2 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI !INTERBANCARE - Provizioane specifice de risc de credit 811 - Provizioane specifice de risc de dobândă 812 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU K::LIENTELA - Provizioane specifice de risc de credit 821 - Provizioane specifice de risc de dobândă 822 PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament - - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate 831 - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix 832 - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil 8..,.., .).) -pentru deprecierea acţiunilor proprii 834 Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii - - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate 836 - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix 837 PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR 838 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 839 PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 840 PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR - Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs - - pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs 841 - pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs 842 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare - - pentru fondul comercial 843 - pentru alte imobilizări necorporale 844 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Străinătate ] Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IOI2I OOGlobal 3 ]TM mod4027 I - mii lei - I Ie;z e I LEI I DEVIZE I A B 1 2 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare - - pentru deprecierea terenurilor si a amenajărilor de terenuri 845 - pentru deprecierea construcţiilor 846 - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi miiloacelor de transport 847 - pentru deprecierea altor active corporale 848 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare 849 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare 850 PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING 851 PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ 852 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 853 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor Prin semnătură 854 Provizioane pentru facilităţi acordate personalului 855 Provizioane pentru riscuri de ţară 856 Provizioane pentru restructurare 857 Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea 858 Alte provizioane 859 AD.MINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTlJLUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura PROVIZIOANE - mod. 4027 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Strămătate [ ] mod 4027 Cod pozitie LEI DEVIZE A B I 2 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante, din care : I 10 - aferente depozitelor la institutii de credit 111 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 112 - aferente valorilor primite în pensiune I 13 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 120 - Cont curent la bănci centrale 121 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 122 - Depozite la instituţii de credit 123 - Credite acordate institutiilor de credit 124 - Valori primite în pensiune 125 - Valori de recuperat 126 - Provizioane aferente creanţelor atasate privind: 130 - Creanţe restante, din care: 131 - depozite la instituţii de credit 132 - credite acordate institutiilor de credit !.:,.:, - valori primite în pensiune 134 - Dobânzi restante, din care: 135 - aferente contului curent la bănci centrale 136 - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro) 137 - aferente depozitelor la instituţii de credit 138 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 139 - aferente valorilor primite în pensiune 140 - aferente valorilor de recuperat 141 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creante îndoielnice, din care: 150 - aferente depozitelor la instituţii de credit 151 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 152 - aferente valorilor primite în pensiune 153 - aferente valorilor de recuperat 154 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 160 - Cont curent Ia bănci centrale 161 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 162 - Depozite la instituţii de credit 163 - Credite acordate institutiilor de credit 164 - Valori primite în pensiune 165 - Valori de recuperat 166 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 170 - Creanţe îndoielnice, din care: 171 - depozite la instituţii de credit 172 - credite acordate institutiilor de credit 173 - valori primite în pensiune 174 - valori de recuperat 175 - Dobânzi îndoielnice, din care: 176 - aferente conrului curent la bănci centrale 177 - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro) 178 - aferente depozitelor la instituţii de credit 179 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 180 - aferente valorilor primite în pensiune 181 - aferente valorilor de recuperat 182 Data: L,J,L,] Cod instituţie de credit:L,,,,] O 3 OOGlobal [ 3 ] TM I - mii Iei- DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Străinătate ] Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] IOI 3 IOOGlobal [ 3 J TM mo d4027 I - mii lei"- I I Cod eoziţie I LEI I DEVIZE I A B l 2 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante, din care : 210 - aferente creanţelor comerciale 211 - aferente creditelor de trezorerie 212 - aferente creditelor pentru export 213 - aferente creditelor pentru echipament 214 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 215 - aferente altor credite acordate clientelei 216 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 217 - aferente valorilor primite în pensiune 218 - aferente conturilor curente debitoare 219 - aferente valorilor de recuperat 220 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 230 - Creanţe comerciale 231 - Credite de trezorerie 232 - Credite pentru export 233 - Credite pentru echipament 234 - Credite pentru bunuri imobiliare 235 - Alte credite acordate clientelei 236 - Credite acordate clientelei financiare 237 - Valori primite în pensiune 238 - Conturi curente debitoare 239 - Valori de recuperat 240 - Provizioane aferente creanţelor atasate privind: 250 - Creanţe restante, din care: 251 - creanţe comerciale 252 - credite de trezorerie 253 - credite pentru export 254 - credite pentru echipament 255 '< .•• - credite pentru bunuri imobiliare 256 - alte credite acordate clientelei 257 - credite acordate clientelei financiare 258 - valori primite în pensiune 259 - conturi curente debitoare 260 - valori de recuperat 261 - Dobânzi restante, din care: 262 - aferente creantelor comerciale 263 - aferente creditelor de trezorerie 264 - aferente creditelor pentru export 265 - aferente creditelor pentru echipament 266 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 267 - aferente altor credite acordate clientelei 268 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 269 - aferente valorilor primite în pensiune 270 - aferente conturilor curente debitoare 271 - aferente valorilor de recuperat 272 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ Strămătate [ l Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] IOI3 IOOGlobal [ 3 ] TM Cod nozitie LEI DEVIZE A B 1 2 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care : 310 - aferente creanţelor comerciale 311 - aferente creditelor de trezorerie 312 - aferente creditelor pentru export 313 - aferente creditelor pentru echipament 314 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 315 - aferente altor credite acordate clientelei 316 - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare 317 - aferente valorilor primite în pensiune 318 - aferente conturilor curente debitoare 319 - aferente valorilor de recuperat 320 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 330 - Creanţe comerciale 331 - Credite de trezorerie 332 - Credite pentru export 333 - Credite pentru echipament 334 - Credite pentru bunuri imobiliare 335 - Alte credite acordate clientelei 336 - Credite acordate clientelei financiare 337 - Valori primite în pensiune 338 - Conturi curente debitoare 339 - Valori de recuperat 340 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 350 - Creanţe îndoielnice, din care: 351 - creanţe comerciale 352 - credite de trezorerie 353 - credite pentru export 354 - credite pentru echipament 355 - credite pentru bunuri imobiliare 356 " alte cre.dite acordate clientelei 357 .. - credite acordate clientelei fmanciare 358 - valori primite în pensiune 359 - conturi curente debitoare 360 - valori de recuperat 361 - Dobânzi îndoielnice, din care: 362 - aferente creantelor comerciale 363 - aferente creditelor de trezorerie 364 - aferente creditelor oentru export 365 - aferente creditelor pentru echipament 366 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 367 - aferente altor credite acordate clientelei 368 - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare 369 - aferente valorilor primite în pensiune 370 - aferente conturilor curente debitoare 371 - aferente valorilor de recuperat 372 mod4027 I - mii lei - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National J Străinătate } Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: [,,,,] IOI3 IOOGlobal 3 ] TM mod4027 I - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE A B 1 2 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante, din care : 410 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 411 - aferente titlurilor de tranzacţie 412 - aferente titlurilor de plasament 413 - aferente titlurilor de investitii 414 - aferente debitorilor diverşi 415 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind : 420 - Titluri primite în pensiune livrată 421 - Titluri de tranzacţie 422 - Titluri de plasament 423 - Titluri de investiţii 424 - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri 425 - Debitori diverşi 426 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 427 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 430 - Creanţe restante, din care: 431 - titluri primite în pensiune livrată 432 - titluri de tranzacţie 433 - titluri de plasament 434 - titluri de investiţii 435 - debitori diverşi 436 - Dobânzi restante, din care: 437 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 438 - aferente titlurilor de tranzacţie 439 - aferente titlurilor de plasament 440 - aferente titlurilor de investiţii 441 - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri 442 - aferente debitorilor diverşi 443 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 444 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: 450 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 451 - aferente titlurilor de tranzacţie 452 - aferente titlurilor de plasament 453 - aferente titlurilor de investiţii 454 - aferente debitorilor diverşi 455 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 460 - Titluri primite în pensiune livrată 461 - Titluri de tranzacţie 462 - Titluri de plasament 463 - Titluri de investiţii 464 - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri 465 - Debitori diversi 466 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 467 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Străinătate ] Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IOI3 IOOGlobal 3 ]TM mod4027 I - mii lei Cod poziţie LEI DEVIZE A B l 2 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 470 - Creanţe îndoielnice, din care: 471 - titluri primite în pensiune livrată 472 - titluri de tranzacţie 473 - titluri de plasament 474 - titluri de investiţii 475 - debitori diversi 476 - Dobânzi îndoielnice, din care: 477 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 478 - aferente titlurilor de tranzacţie 479 - aferente titlurilor de plasament 480 - aferente titlurilor de investiţii 481 - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri 482 - aferente debitorilor diverşi 483 - aferente conturilor de re!rnlarizare (Venituri de primit) 484 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE !AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate 510 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 520 - Credite subordonate 521 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activitătii de portofoliu, date cu împrumut 522 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 530 - Creanţe restante reprezentând credite subordonate 531 - Dobânzi restante, din care: 532 - aferente creditelor subordonate 5,,,, .).) -aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut 534 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 550 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 560 - Credite subordonate 561 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut 562 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 570 - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 571 - Dobânzi îndoielnice, din care: 572 - aferente creditelor subordonate 573 - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activitătii de portofoliu, date cu împrumut 574 - ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORlJL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS mod. 4028- PREZENTARE Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenţă diferitele tranşe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului, care au scadenţe contractuale. CONTINUT Prezintă operaţiunile care au scadenţe contractuale. Coloane valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduală corespunzatoare scadenţei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate; titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se ţine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenţei finale de rambursare; titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenţei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor respective. MODALITĂTI DE ÎNREGISTRARE PLASAMENTE 1. Finanţările sunt repartizate în .coloanele situaţiei în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare. În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinanţare, partea utilizată este grupată în funcţie de modalităţile de rambursare: plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, pâna cel mai târziu la data scadenţei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare; plecând de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenţei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanţare; plecând de la prima coloană a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finanţărilor ajunse la scadenţă este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate. 2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care există clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevazută în contract. 3. În cazul în care o operaţiune de refinanţare „în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului. 4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenţa avalului de refinanţare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpără ferm efectele primare, se ia în considerare scadenţa acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se reţine scadenţa acestor bilete. 5. Creditele al caror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenţa finală. 6. Creditele cu plăţi progresive din categoria „credite cumpărator" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidenţilor" şi creditele de prefinanţare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadenţei finale a acestor credite. 7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de catre instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanţării efectuate de această instituţie de credit. RESURSE 8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare. 9. Orice împrumut primit însoţit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct.2 de la plasamente. 10. Orice operaţiune de refinanţare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct.3 de la plasamente. 11. Durata unei operaţiuni de refinanţare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct.4 de la plasamente. Operaţiunile de refinanţare efectuate cu Banca Naţională a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenţa biletelor de mobilizare. 12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - . În cazul în care instituţia de credit îşi denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI 13. Valoarea acordurilor de refinanţare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanţare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - . REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de cedit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual. REPARTIZAREJ\ PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS-mod. 4028- DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: [,,,,J I OI1 I µ{1Naţional* tgjGlobal* [ l ] lei [ 2 ] devize [ ] mod4028 I PLASAMENTE Cod poziţie DURATA RAMASĂ DE SCURS Ds; l lună l lună 3 luni 3 luni 6 luni 6 luni lan lan 5 ani D> 5 ani A B l 2 3 4 5 6 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE - Depozite la termen la bănci centrale 001 Depozite colaterale la bănci centrale 002 Depozite la termen la instituţii de credit 011 Depozite colaterale la instituţii de credit 012 Credite la termen acordate instituţiilor de credit 021 Credite financiare acordate instituţiilor de credit 022 Valori primite în pensiune la termen - bănci centrale 031 - instituţii de credit 032 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - Creanţe comerciale 101 Credite de trezorerie 102 Credite pentru export 103 Credite pentru echipament 104 Credite pentru bunuri imobiliare 105 Alte credite acordate clientelei 106 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE - Credite la termen acordate clientelei financiare -OPCVM 111 - instituţii financiare altele decât instituţiile de credit 112 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE Valori primite în pensiune la termen -OPCVM 121 - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit 122 - clientela nefinanciară 123 OPERAŢIUNI CU TITLURI Titluri primite în pensiune livrată - instituţii de credit 201 -OPCVM 202 - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit 203 - clientela nefinanciară 204 Titluri de tranzacţie 211 Titluri de plasament 212 Titluri de investiţii 213 Titluri date cu împrumut - titluri de tranzacţie 221 - titluri de plasament 222 - titluri de investiţii 223 VALORI IMOBILIZATE Credite subordonate la termen 231 - mii lei - *) "G" - se completează de catre instituţiile de credit persoane JUnd1ce române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. mod4028 I - mii lei - RESURSE Cod poziţie DURATA RAMASĂ DE SCURS Ds; l lună 1 lună 3 luni 3 luni 6 luni 6 luni lan 1 an 5 ani D> 5 ani A B l 2 3 4 5 6 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBA.t CARE Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale - împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare 301 - împrumuturi lombard 302 - alte împrumuturi 303 Depozite la termen ale instituţiilor de credit 311 Depozite colaterale ale instituţiilor de credit 312 Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit 321 Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit 322 Valori date în pensiune la termen - bănci centrale 331 - instituţii de credit 332 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ Împrumuturi la termen de la clientela financiară -OPCVM 401 - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit 402 VALORI DATE ÎN PENSIUNE Valori date în pensiune la termen -OPCVM 411 - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit 412 - clientela nefinanciară 413 CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI Depozite la termen 421 Depozite colaterale 422 Certificate de depozit -- 423 Carnete şi librete de economii 424 OPERAŢIUNI CU TITLURI Titluri date în pensiune livrată - instituţii de credit 501 -OPCVM 502 - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit 503 - clientela nefinanciară 504 Datorii constituite prin titluri - titluri de piaţă interbancară 521 - titluri de creanţe negociabile 522 - obligaţiuni 523 - alte datorii constituite prin titluri 524 DATORII SUBORDONATE LA TER.!VIEN 530 FONDURI PUBLICE ALOCATE 540 Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] I OI 1 I µ[]Naţional* t jG!obal* [ 1 ] lei [ 2 ] devize [ ] DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] IO I1 I Naţional* Global* [ I J tei [ 2 ] devize [ ] mod4028 I - mii lei - ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI Cod poziţie DURATA RAMASĂ DE SCURS l D:::; luna l lună <::>3 luni 3 luni 6 luni 6 luni 1 an 1 an <::>5 ani D> 5 ani I A I B I 1 I 2 I 3 I 4 I 5 I 6 ANGAJAMENTE DE 'FINANŢARE Angajamente în favoarea altor instituţii de credit 611 Angajamente primite de la alte instituţii de credit 621 Angajamente în favoarea clientelei 630 Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice 631 ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de răscumparare) 710 Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de răscumparare) 720 Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare 731 Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare 741 I ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE mod. 4032- PREZENTARE Situaţia - mod.4032 - reflectă existentul şi miscările de imobilizări, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizări şi provizioane pentru depreciere). CONTINUT Fila 1 Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea brută. Linii Liniile reprezintă valoarea brută a elementelor de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs şi imobilizări financiare. Coloane Coloanele reprezintă: valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizări; valoarea totală a creşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări; valoarea totală a descreşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări; existentul imobilizărilor la sfârşitul anului. Fila 2 Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate. Linii Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale şi corporale. Coloane Coloanele reprezintă: valoarea amortizării Ia 'Începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare"; valoarea amortizării înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare"; valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare"; valoarea amortizării cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare". Fila 3 Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate. Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare. Coloane Coloanele reprezintă: valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare", 4925 „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare"; valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor; valoarea provizioanelor reluate debitoare ale conturilor de imobilizărilor; la venituri, reflectată de rulajele provizioane pentru deprecierea valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor. REGULIDE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei). Periodicitate: anual. 76 SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.......,...................................................................... Data: [,],[,] Cod instituţie de credit: [,,,  .,]         o       µqNaţional* mod 4032 I VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI Cod poziţie Sold iniţial Cresteri Reduceri Sold final (col.5=1 2 3) Total din care: dezmembrări şi casări A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5) IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial 101 X Cheltuieli de constituire 102 X Alte imobilizări necorporale 103 X Imobilizări necorporale în curs 104 X TOTAL (poz.101 la 104) 105 X IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri 106 X Amenajări de terenuri 107 X Construcţii 108 Echipamente tehnologice (maşini, utilaje si instalaţii de lucru) 109 Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare 110 Mijloace de transport 111 Animale şi plantaţii 112 Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilo1 umane si materiale si alte active corporale 113 Imobilizări comorale în curs 114 X TOTAL (poz.106 la 114) 115 IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate 116 X Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix 117 X Părţi în societăţile comerciale legale 118 X Participaţii şi activităţi de portofoliu · 119 X TOTAL (rd.116 la 119) 120 X ACTIVE IMOBILIZA TE - TOTAL (rd.105 115 120) 121 QDGlobal* ) ) 3 JTM *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE-mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT· Data: [,],L,]Cod instituţie de credit: [,,,,] AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI A IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial Cheltuieli de constituire Alte imobilizări necornorale TOTAL (noz.131 la 133) IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri Amenajări de terenuri Construcţii Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru) Aparate si instalatii de măsurare, control si reglare Mijloace de transport Animale şi plantaţii Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane si materiale si alle active corporale TOTAL (poz.135 la 142) AMORTIZĂRI --TOTAL (poz.134 143) Cod poziţie B Sold iniţial Amortizare în cursul anului I I I 6p} I 7{22 Amortizare aferentă Amortizare la sfârşitul imobilizărilor scoase din anului evidenţă (col.9-6 7-8) I 8(3}I 9{4} I 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 i0i]   o    2     Naţional Global ] ] 3 ] TM 77 - mii lei - 78 SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZA TE - mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .............................................................................. Data: [    ,],[,] Cod instituţie de credit: [,  ,,,]    o      3     pqNaţional t:gjGlobal ] ] 3 ] TM mod 4032 I - mii lei - PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIElU A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI Cod. poziţie Sold iniţial Provizioane constituite în cursul anului Provizioane reluate la venituri Sold final (col.13=10 11-12) A B 10( I) 11(2) 12(3) 13(4) IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial 151 Cheltuieli de constituire 152 Alte imobilizări necorporale 153 Imobilizări necorporale în curs 154 TOTAL (poz.151 la 154) 155 IMOBILIZARI CORPORALE Terenuri 156 Amenajări de terenuri 157 Construcţii 158 Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru) 159 Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare 160 Mijloace de transport 161 Animale si plantaţii 162 Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane si materiale si alte active corporale 163 Imobilizări corporale în curs 164 TOTAL (poz.156 la 164) 165 IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice si valori asimilate 166 Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix 167 Părţi în societăţile comerciale legate 168 Participaţii şi activităţi de portofoliu 169 TOTAL (poz. I66 la 169) 170 PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE -- TOTAL (poz.155 165 170) 171 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura i ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE mod. 4080- PREZENTARE Situaţia - mod.4080 - este o situaţie de sinteză, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit. CONTINUT Contul de profit şi pierdere - mod.4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit. Veniturile sunt clasificate în: venituri din activitatea de exploatare bancară; venituri diverse din exploatare; venituri din provizioane şi recuperări de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie; venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit; venituri extraordinare; venituri din impozitul pe profit amânat. Cheltuielile sunt clasificate în: cheltuieli de exploatare bancară; cheltuieli cu personalul; cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi; cheltuieli diverse de exploatare; cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale şi corporale; cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie; cheltuieli extraordinare; cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite. Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalcă pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi. În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se închid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului. Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia. REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit); o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 - JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE                     ..., DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea CREDIT: preponderentă) -:-0-------------- ADRESA LOC:----------- sector     Cod grupă CAEN                       ,  ,   STR: t1;;r t I_N_R_E_G-IS_T_R_U_L   nr.:           CODUL FISCAL II I II I 00 FAXUL: ------ COMERŢULUI                                  Data:L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J O National* Strămătate* Global* ] ] 3 ]TM mod4080 I - mii lei - Cod pozitie Suma !VENITURI DIN ACTIVITATEA DE E:PLOATARE BANCARĂ B 1 W0l Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare W05 Dobânzi W2A - Bănci centrale W2B - Conturi de corespondent W2E - Depozite la instituţii de credit WlOl - la vedere Wl02 - la termen Wl03 - colaterale Wl04 - Credite acordate instituţiilor de credit W2H - de pe o zi pe alta W2J - la termen W2K - fmanciare W2L - Valori primite în pensiune W2M - de pe o zi pe alta W2N - la termen W2P - Alte dobânzi W2Z - Titluri cu posibilitate de răscumparare W20 - Report / deport W21 - Diverse dobânzi W25 - Creanţe restante şi îndoielnice W27 Comisioane W30 Venituri din operaţiunile cu clientela W40 Dobânzi W6A - Creanţe comerciale si credite acordate clientelei W6B - Scont, asimilate si alte creanţe comerciale W6C - Operatiuni de factoring Wl0S - Credite de trezorerie W6E - Credite pentru export W6D - Credite pentru echipament W6F - Credite pentru bunuri imobiliare W6G - Alte credite acordate clientelei W6H - Credite acordate clientelei fmanciare W7A - de pe o zi pe alta W7B - la termen W7L - Valori primite în pensiune W7N - de pe o zi pe alta W7P I - la termen W7S *) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către inshtuţule de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine ] ] 3 ]TM mod4080 I - mii lei - Cod Ipoziţie Suma A B 1 - Conturi curente debitoare W7V - Alte dobânzi W7Z - Titluri cu posibilitate de răscumpărare W70 - Report I deport W73 - Diverse dobânzi W75 - Creanţe restante şi îndoielnice W78 Comisioane W80 Venituri din operaţiunile cu titluri XOA - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată XOB - Venituri din titlurile de tranzacţie XOE - Venituri din titlurile de plasament XOK - Dobânzi XOL - Dividende şi venituri asimilate xoo - Venituri din cesiune XOR - Venituri din titlurile de investiţii XlA - Dobânzi XlB - Venituri din prime XlG - Venituri din datorii constituite prin titluri X2A - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri X2P - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice X23 - Comisioane X27 Venituri din operaţiunile de leasin2:, locaţie simplă şi asimilate X3A - Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate X3B - Venituri din chirii X3C - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate X3V - Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate X3L - Alte venituri din operaţiunile de leasing si asimilate X3Z - Venituri din operaţiunile de locatie simplă X4A - Venituri din chirii X4C - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă X4P - Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă X4E - Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă X4V - Venituri din creanţe restante şi îndoielnice X4W Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu XSA - Dobânzi de la creditele subordonate la termen xsc - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată XSD - Dividende şi venituri asimilate XSK - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice xsw Venituri din operaţiunile de schimb X6A - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitrai X6B - Comisioane X6D Venituri din operaţiunile în afara bilanţului X7A - Venituri din angajamentele de finanţare X7B - Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit X7G - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei X7J - Venituri din angajamentele de garanţie X8A - Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit X8B - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei X8G DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional S Străinătate Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IO I l I G Global [ ] [ J [ 3 ] TM mod4080 I - mii lei - Cod poziţie Suma A B 1 - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate ZOA - Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă zoc - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb ZOF - Comisioane ZOM - Venituri din alte angajamente date ZOP Venituri din prestaţiile de servicii financiare ZlA - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit ZlB - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei ZlK - Comisioane din activitatile de asistenţă si consultanţă ZlT - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice ZlV - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice ZlW - Alte comisioane ZlX - Venituri privind mijloacele de plată ZlO - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare ZIS Alte venituri din activitatea de exploatare bancară Z2A - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun Z2F - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun Z2K - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară Z2P - Venituri diverse de exploatare bancară Z2R !VENITURI DNERSE DIN EXPLOATARE Z3A Cheltuieli refacturate Z3B - Cheltuieli refacturate societăţilor f!Il.lpului Z3C - Cheltuieli refacturate altor societăţi Z3D Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun Z4A Cota-parte din cheltuielile sediului social Z4D Venituri din cesiunea imobilizărilor Z4F - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale si corporale Z4L - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare Z4R Venituri accesorii ZSA - Venituri privind imobilele legate de exploatare ZSB - Venituri din activităţi nebancare ZSE - Alte venituri accesorii Z5L Alte venituri diverse din exploatare Z6A -Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară Z6B - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri Z6E - Venituri din subvenţii de exploatare Z!Ol - Venituri din producţia de imobilizări Zl02 - Venituri privind bunurile mobile si imobile din executarea creanţelor Zl03 - Alte venituri Z6Z - Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi Zl24 - Venituri din donaţii si subvenţii Zl25 - Alte venituri diverse de exploatare Zl26 I DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. ooi Naţional S Străinătate Data: L,J,L,JCod instituţie de credit: [,,,,J IO I1 IG Global Cod poziţie Suma A B 1 rvENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE Z8A Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare Z8C - Venituri din provizioane specifice de risc de credit Zl04 - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă Zl05 Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela Z8D - Venituri din provizioane specifice de risc de credit Zl06 - Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda Zl07 Venituri din provizioane privind ooeraţiuni cu titluri şi ooeraţiuni diverse Z8E - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor Zl08 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament Z109 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii Zl 10 - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor Zlll - Venituri din provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice Z8F Venituri din provizioane pentru valori imobilizate Zl 12 - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu Zl 13 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor Zll4 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs Zl 15 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare Zll6 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare Zll7 - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice Zl 18 Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli Z8V - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură Zl 19 - Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate oersonalului Zl20 - Venituri din provizioane pentru risc de ţară Zl21 - Venituri din provizioane pentru restructurare Zl27 - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea Zl28 - Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli Zl22 Venituri din fondul comercial ne2:ativ Z8W Venituri din recuperări de creanţe amortizate Z8X Venituri din ajustarea la inflaţie Z8Y !VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT Z7A rroTAL VENITlJRI CURENTE Zl34 !VENITURI EXTRAORDINARE Z90 Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare Zl23 rroTAL VENITURI Z99 I mod 4080 I [ I J [ 3 ] TM - mii lei - I ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 00 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional ] S Străinătate ] Data: L,    ],L,    ] Cod instituţie de credit: L,,,,    ] IOI2IG Global 3 ]TM mod 4080 I - mii lei - Cod poziţie Suma A B 1 CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ SOI Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare S05 Dobânzi S2A - Bănci centrale S2B - Conturi de corespondent S2E - Depozite ale instituţiilor de credit SlOl - la vedere Sl02 - la termen S103 - colaterale S104 - Împrumuturi de la institutii de credit S2H - de pe o zi pe alta S2J - la termen S2K - financiare S105 - Valori date în pensiune S2M - de pe o zi pe alta S2N - la termen S2P - Alte dobânzi S2Z - Titluri cu posibilitate de răscumparare S20 - Report / deport S21 - Diverse dobănzi S25 Comisioane S30 Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela S40 Dobânzi S6A - Conturi de factoring S6X - Împrumuturi primite de la clientela financiară S6B - de pe o zi pe alta S6C - la termen S6F I - Valori date în pensiune S6H - de pe o zi pe alta S6N - la termen S6P - Conturi curente creditoare S6S - Conturi de depozite Sl06 - la vedere Sl07 - la termen Sl08 - colaterale Sl09 - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii S73 - Alte dobânzi S75 - Titluri cu posibilitate de răscumparare S76 - Report / deport S77 - Diverse dobânzi S78 Comisioane S80 I DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ 1 Strămătate [ ] Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J I O I2 OOGlobal [ 3 } TM mod4080 I - mii lei - Cod pozitie Suma A B l Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri TOA - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată TOB - Pierderi la titlurile de tranzacţie TOE - Cheltuieli cu titlurile de plasament TOK - Cheltuieli de achiziţie TOM - Pierderi din cesiune TOR - Cheltuieli cu titlurile de investiţii TlA - Cheltuieli de achiziţie TlB - Cheltuieli cu amortizarea primelor TlG - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri T2A - Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară T2F - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile T2K - Dobânzi privind obligaţiunile T2N - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri T2Z - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri T23 - Comisioane T27 Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate T3A - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate T3B - Cheltuieli cu amortizarea T3C - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilate T3Q - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate T3V - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing si asimilate T3L - Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate T3Z - Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă T4A - Cheltuieli cu amortizarea T4B - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă T4H - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă T4P - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă T4E - Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă T4Z Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate T5A - Datorii subordonate la termen T5C - Datorii subordonate pe durată nedeterminată T5D - Fonduri publice alocate TSH Cheltuieli privind operaţiunile de schimb T6A - Pierderi din operaţiunile de schimb si arbitraj T6B - Comisioane T6D Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului T7A - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare T7B - Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit T7G - Angajamente de finanţare primite de la clientelă T7J - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie T8A - Angajamente de garantie primite de la alte instituţii de credit T8B - Angajamente de garanţie primite de la clientelă T8G - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate VOA - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă voc - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb VOF - Comisioane VOM - Cheltuieli cu alte angajamente primite voz DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Strămătate ] Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: [,,,,] IO I 2 IOOGlobal 3 ] TM mod4080 I - mii lei - Cod poziţie Suma A B 1 Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare VIA - Cheltuieli cu mijloacele.de plată VIB - Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii fmanciare VIZ Alte cheltuieli de exploatare bancară V2A - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun V2F - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun V2K - Cheltuieli diverse de exploatare bancară V2P CHELTUIELI CU PERSONALUL V3A Cheltuieli cu salariile personalului V3B Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială V3E - Contribuţia unităţii la asigurările sociale VlOl - Contribuţia unităţii pentru ajutorul de somai Vl02 - Contribuţia anagajatorului pentru asigurările sociale de sănătate Vl70 - Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială V3H Alte cheltuieli privind personalul VI03 CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE V4A Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate Vl05 CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE IDE TERŢI VI06 Cheltuieli cu materialele Vl07 - Cheltuieli cu materialele consumabile V108 - Cheltuieli privind combustibilii Vl09 - Cheltuieli privind piesele de schimb VllO - Cheltuieli privind alte materiale Vlll Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar VI 12 Cheltuieli privind alte stocuri Vl 13 Cheltuieli cu lucrarile şi serviciile executate de terţi VI 14 - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii VI 15 - Cheltuieli privind energia şi apa Vl 16 - Cheltuieli postale şi taxe de telecomunicaţii V117 - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere Vll8 - Cheltuieli cu deplasări, detasări, transferări si transoortul personalului şi bunurilor Vl 19 - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului Vl20 - Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terţi Vl21 - Cheltuieli cu primele de asigurare Vl22 - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate Vl23 - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriile Vl24 - Alte cheltuieli Vl25 Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate Vl26 CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE V6A Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun V6B Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comun V6E Cota-parte din cheltuielile sediului social V6H Pierderi din cesiunea imobilizărilor V6L - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale V6M - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare V6N DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional [ } Străinătate [ ] Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] I O I2 I OOGlobal [ 3 ]TM mod4080 I - mii lei - Cod poziţie Suma A B 1 Alte cheltuieli diverse de exploatare V6Z - Despăgubiri, amenzi şi penalităţi V153 - Donaţii şi subventii acordate Vl54 - Cheltuieli privind sponsorizările V155 - Pierderi din debitori diverşi Vl56 - Alte cheltuieli diverse de exploatare V157 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALEŞICORPORALE V7G Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale Vl27 Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale V128 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE V8A Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operaţiuni interbancare Vl29 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit Vl30 -Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă V131 Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela Vl32 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit Vl33 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă Vl34 Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse Vl35 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor V136 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament Vl37 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii Vl38 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor Vl39 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice Vl40 Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate Vl41 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu Vl42 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor Vl43 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs Vl44 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare Vl45 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare Vl46 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice V147 Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli V8V - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură V148 - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului Vl49 - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară V150 - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare Vl71 - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea Vl72 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli Vl51 Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane V8X Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane V8Z Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie V8Y rroTAL CHELTUIELI CURENTE Vl67 I I DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Strămătate [ ] Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: L,,,,J IO I 2 IOOGlobal [ 3 ] TM mod4080 I - mii lei - Cod poziţie Suma A B 1 CHELTUIELI EXTRAORDINARE V90 Cheltuieli privind calamitătile şi alte evenimente similare Vl52 TOTAL CHELTUIELI *) V99 *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu lillpozite ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. OO Data: L,],L,]Cod instituţie de credit: L,,,,] IO I 3 I I mod4080 I National Strărnătate Global ] ] [ 3 ] TM - mii lei - Cod poziţie Suma A B l REZULTATUL CURENT PROFIT Zl31 PIERDERE Vl64 REZULTATUL EXTRAORDINAR PROFIT Zl32 PIERDERE Vl65 REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI PROFIT Zl33 PIERDERE Vl66 Impozitul pe profit şi alte impozite V92 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent Vl60 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat Vl61 - Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus Vl62 - Venituri din impozitul pe profit amânat Zl29 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI PROFIT Z95 PIERDERE V95 !Repartizarea profitului *l V97 !REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE *) V98 •> Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE- mod.4081- PREZENTARE Situaţia - mod.4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate. CONTINUT Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobândă, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate"). Coloane Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere). REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine. Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitatea: lunar, trimestrial (triml, II şi III) şi anual. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod.4081- DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. [ ] [ ] Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] O.    . Global [ 3 ] TM Cod poziţie Operaţiuni pe pieţele organizate Operaţiuni pe pieţele asimilate pieţelor organizate Operaţiuni pe pieţele la buna înţelegere A B 1 2 3 Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă Operaţiuni de "micro-acoperire" - pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire 030 - câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire 040 - pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire 050 - câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire 060 - pierderi 070 - câştiguri 080 Operaţiuni "poziţii deschise izolate" - pierderi 100 - câşti!!Uri 110 Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb Operaţiuni de "micro-acoperire" -pierderi potenţiale aferente operaţiunilor 230 neînchise de micro-acoperire - câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire 240 - pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire 250 - câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire 260 - pierderi 270 - câştiguri 280 Operaţiuni "poziţii deschise izolate" - pierderi 300 - câştiguri 310 I mod4081 I - mii lei - I ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 13. REPARTIZAREA PROFITULUI mod. 4084- PREZENTARE Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabilă anuală. CONTINUT Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat. Coloane Identifică suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii. REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize. Periodicitate: anual. REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 - ] :::u:: :o::,:,: •:=,;:==: ; [ 1      r sr::r j;  ; :::: • [ 3 ] TM I mod4084 I - mii lei - Denumirea indicatorilor Cod poziţie Sume A B l iREPARTIZĂRI DIN PROFIT Rezerve legale 110 Rezerva generală pentru riscul de credit 111 Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi 112 Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare 113 Alte repartizări prevăzute de lege 114 PROFIT NEREPARTIZAT 115 ) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine . ADi\llNISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura 14. INDICATORI DE ACTIVITATE-mod 4090- PREZENTARE Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plăţi restante, precum şi alte date informative. CONTINUT Personalul Număr salariaţi: Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 - . Număr mediu de salariaţi: Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv. Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulţit cu 0,5. Număr colaboratori: Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -. Salarii brute: Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legatură cu personalul" în corespondenţă cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul". Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor: Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diverşi" în corespondenţă cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere". Reteaua comercială Cuprinde numărul de subunităţi teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghişee Automate de Bancă, în ţară şi în străinătate, după caz. Numărul de conturi ale clientelei Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi. Noţiunea de conturi nu se confundă cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natură diferită. Date privind situatia creditelor si împrumuturilor Credite: Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, aşa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României. Împrumuturi: Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi. Date privind capitalul social si capitalul de dotare Capital social: Cuprinde pe linii structura acţionariatului instituţiei de credit, persoană juridică română, grupată pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Capital de dotare: Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Datele privind investitiile străine în România Capital social: Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române. Capital de dotare: Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidenţiate în capitalul de dotare. Plati restante Furnizori restanţi: Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diverşi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligaţii de plată restante cele care depaşesc 30 de zile. Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale: Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale". Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate Cuprinde contribuţia restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate". Contribuţia pentru pensia suplimentară: Cuprinde contribuţia restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară". Contribuţii pentru ajutorul de şomaj: Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de somaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj". Alte datorii sociale: Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale"). Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale: Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate"). Obligaţii restante faţă de alţi creditori: Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursă", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diverşi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu". Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat: Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.). Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale: Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.). Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" si 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului". Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă: Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenţă, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinanţare de la Banca Naţională a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în eensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "lmprumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrată". Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite: Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate". Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă: Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenţă care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5 - a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Bulgaria 1999, Ia dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis - ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PRARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE România 1999 (Participarea la cel de - al cincilea program cadru în domeniul cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 „ Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FNll)", 2581 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Bulgaria 2000 (CBC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultură 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00ll)", 2585 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de şanse pentru bărbaţi şi femei, SA VE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)". Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite: Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate". Date privind rezultatele Înregistrate La poziţiile 701 şi 702, col.I, instituţiile de credit care au În subordine subunităţi vor înscrie cifra unu, indiferent de numarul acestora. Alte date informative Cuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenţă 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare. REGULI DE RAPORTARE Institutiile de credit care raportează: Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, Întocmesc: o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit); o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România); o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate). Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, dupa caz, numai în devize. Periodicitate: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual. INDICATORI DE ACTIVITATE-mod. 4090- DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional I S Străinătate* Data: L,J,L,J Cod instituţie de credit: [,,,,J JOJlG Global* [ ] [ ] [ 3 ] TM mod 4090 I - mii lei - PERSONALUL Cod nozitie Realizări aferente perioadei de raoortare A B I Număr salariaţi 010 Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă) 020 Număr colaboratori (cu contract civil) 030 Salarii brute - m_ii lei - . 040 Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor - mii lei - 050 REŢEAUA COMERCIALĂ Cod poziţie Realizări aferente perioadei de raoortare A B l Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care: 101 - sucursale 102 - agenţii 103 - puncte de lucru 104 - reprezentanţe 105 Număr subunităti teritoriale în functiune, în străinătate, din care: 111 - sucursale 112 - agenţii 113 - reprezentante 114 Numar Ghişee Automate de Bancă 121 NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI Cod ooziţie Număr A B l CONTURI CURENTE, din care : 201 - Clientela nefinanciară 202 - Organisme colective de plasament în valori mobiliare 203 - Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit 204 CONTURI DE FACTORING 210 CONTURI DE DEPOZITE 211 - Clientela nefinanciară 212 - Organisme colective de plasament în valori mobiliare 213 - Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit 214 CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 215 .. *) "G","N" s1 "S" - se completează, după caz, de către mstituţnle de credit persoane Jund1ce române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. OO Data: L,J,L,JCod instituţie de credit: L,,,,J IOI 1 I DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR Cod poziţie Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei - A B 1 Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL ( poz.302 la 307), din care: 301 - până la 30 zile 302 - 30-90 zile 303 - 90-180 zile 304 - 180-270 zile 305 - 270-360 zile 306 - peste 1 an 307 Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate 308 Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu instituţii de credit-TOTAL (poz.310 la 321), din care: 309 - credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit 310 - credite acordate administratorilor instituţiei de credit (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), cenzorilor şi auditorilor independenti ai instituţiei de credit, persoane fizice 311 - credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane juridice 312 - credite acordate membrilor unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit, comisia de privatizare a instituţiei de credit etc.) 313 - credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorilor acesteia 314 - credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei de credit 315 - credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz.31O - 312 316 - credite acordate societăţilor comerciale la al căror capital social instituţia de credit are o participaţie de cel puţin 10% 317 - credite acordate societăţilor comerciale la care una din persoanele prevăzute la ooz.31O - 317 deţin controlul efectiv 318 - credite acordate personalului Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară 319 - credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României 320 - credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute la poz.310, 311,313 - 316,319 şi 320 321 Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia 322 I mod4090 I National Străinătate Global [ J [ J [ 3 J TM - mii lei - ,. j,' Ili DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Strămătate ] Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] I OI 1 I OOGlobal 3 ]TM mod4090 I - mii lei - DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURlLOR Cod poziţie Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei - A B 1 Expuneri mari-TOTAL, din care: 323 - expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit 324 Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz.326 329 330), din care: 325 Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr.7/1992- total (poz.327 328), din care: 326 - aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi preluate la datoria publică interna, conform Legii nr.7/1992 327 - aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii- montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform Legii nr.7/1992 328 Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr.1/1994 329 Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale 330 Împrumut pentru fmanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr.95/1993 331 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional [ ] Străinătate [ ] Data: L,J,L,J DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL Cod poziţie Capital social subscris Începutul anului Sf'arşitul perioadei TOTAL -mii lei- din care: TOTAL -mii lei- din care: în devize (echivalent mii lei) în devize (echivalent USD) în devize (echivalent mii lei) în devize (echivalent USD) A B 1 2 3 4 5 6 Capital social, din care: 401 - A.P.A.P.S. 402 - S.I.F. 403 regii autonome 404 - societăţi şi companii comerciale rezidente 405 societăţi si companii comerciale nerezidente 406 - persoane fizice rezidente 407 persoane fizice nerezidente 408 DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL Cod poziţie Capital social varsat Înceoutul anului Sfârşitul perioadei TOTAL -mii lei- din care: TOTAL -mii lei- din care: în devize (echivalent mii lei) în devize (echivalent USD) în devize (echivalent mii lei) în devize (echivalent USD) A B 1 2 3 4 5 6 Capital social, din care: 420 A.P.A.P.S. 421 S.I.F. 422 - regii autonome 423 - societăţi şi companii comerciale rezidente 424 - societăţi şi companii comerciale nerezidente 425 - persoane fizice rezidente 426 - persoane fizice nerezidente 427 ! mod4090 ! Cod instituţie de credit: L,,,,J I OIOOGlobal [ 3 ]TM - mii lei - I DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE Cod poziţie Capital de dotare Începutul anului Sfârsitul perioadei TOTAL -mii lei- din care: TOTAL -mii lei- din care: în devize (echivalent mii lei) în devize (echivalent USD) în devize (echivalent mii lei) în devize (echivalent USD) I A I B I l I 2 I 3 I 4 I 5 I 6 I Capital de dotare, din care : 430 - sumele în devize, puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aoartine 431 - rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine 432 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National ] Străinătate ] Data: L,],L,] Cod instituţie de credit: L,,,,] IOI 1 IOOGlobal 3 ]TM mod 4090 I - mii lei - DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (instituţii de credit persoane juridice române) Cod poziţie Suma în devize ( echivalent dolari SUA) A B 1 !Total capital social vărsat de investitorul străin, până la inceputul ruiului 501 Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.503 la 506) 502 - cumpărări de actiuni 503 - dividende reinvestite 504 - conversii de împrumuturi în acţiuni 505 - alte modalităţi 506 Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.508 la 510) 507 vânzări de acţiuni 508 - restituiri de capital 509 - alte modalităţi 510 Total capital social vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.501 502-507) 511 Cota de participare a investitorului străin (%) 512 Împrumuturi acordate de investitorul străin 513 DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (sucursale ale institutiilor de credit străine) Cod oozitie Suma în devize (echivalent dolari SUA) A B l !Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până la începutul anului 520 Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul !Perioadei (poz.522 la 524) 521 - sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine 522 - rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine 523 - alte modalităţi 524 !Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.526 527) 525 - restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine 526 - alte modalităti 527 !Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.520 521 - 525) 528 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National J Străinătate ] Data: L,],L,] PLĂŢI RESTANTE Cod poziţie Total col.2 3 din care: Pentru activitatea curentă Pentru investiţii A B 1 2 3 PLĂŢI RESTANTE - TOTAL (poz.602 606 612 la 616 62 l 622 627), din care: 601 Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: 602 - peste 3O zile 603 - peste 90 zile 604 - peste l an 605 Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL (poz.607 la 611), din care: 606 - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate 607 - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 608 - contribuţia pentru pensia suplimentară 609 - contribuţii pentru aiutorul de şomai 610 - alte datorii sociale 611 Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale 612 Obligaţii restante faţă de alţi creditori 613 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 614 Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 615 Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL ( poz.617 la 620), din care: 616 - restante până la 30 zile 617 - restante după 30 zile 618 - restante după 90 zile 619 - restante după l an 620 Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite 621 Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz.623 la 626), din care: 622 - restante până la 30 zile 623 - restante după 30 zile 624 - restante după 90 zile 625 I - restante după l an 626 Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite 627 I mod4090 I Cod instituţie de credit: L,,,,] I OI1 I OOGlobal [ 3 ] TM - mii lei - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. National [ Străinătate [ ] Data: L,],L,] I mod 4090 J Cod instituţie de credit: L,,,,_] IO I 1 IOOGlobal [ 3 ] TM - mii lei - DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE Cod poziţie Număr unităţi Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei - A B 1 2 Unităţi care au înregistrat orofit 701 Unităţi care au înregistrat pierderi 702 ALTE DATE INFORMATIVE Cod poziţie Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei - A B 1 Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a miiloacelor fixe 801 Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în continuare 802 ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura CAPITOLUL IV CONCORDANŢELEÎNTREPLANULDECONTURIPENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE 1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare filă, care servesc la prelucrarea automată a datelor. Codificarea poziţiilor este independentă de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii. Aceeaşi poziţie, existentă în mai multe situaţii, este identificată cu acelaşi cod de poziţie. Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere: primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se refera poziţia; al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:                                              ACTIV PASIV Clasa 1 A G Clasa 2 B H Clasa 3 C,D,E J,K Clasa 4 F Clasa 5               L             Clasa 9 N,P,Q Clasa 6 S,T,V Clasa 7 W,X,Z Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordanţe. Corelaţiile pot să existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi. Fiecare cod de poziţie indică situaţiile la care se referă. Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, contin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit. 2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII CLASA 1 COD OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE SITUAŢIILE LA POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ I ACTIV I AOl OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ) 4000 1O 111 1171 121 1271 131 141 151 161 181 182-191 AlO CASA ŞI ALTE VALORI 10 4000 Al 1 CASA 101 4000 A19 ALTE VALORI 109 4000 A20 CONTCURENTLABĂNCICENTRALE 111 -ex.1911 4000 A25 CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro) 4000 121-ex.1911 AlOl DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT 1311 1312 1313 - ex.1911 4000 A30 CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4000 (inclusiv credite financiare) 1411 1412 1413-ex.191 l A40 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 1511 1512-ex.191 l 4000 ASO VALORI DE RECUPERAT 1611-ex.l 9l l 4000 Al02 CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE) 1811 1812 1817-ex.191 l-ex.1912 4000 A106 CREANŢE RESTANTE 1811-ex.1911 4026 Al07 DOBÂNZI RESTANTE 1812-ex.1912 4026 A108 CREANŢE ATAŞATE 1817-ex.1912 4026 A70 CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE) 1821 1822 1827-ex. l 911-ex. l 912 4000 A109 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026 1821-ex.1911 All0 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 1822-ex.1912 All 1 CREANŢE ATAŞATE 4026 1827-ex.1912 A80 CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ ex.111 exl 171 ex.121 ex.1271 ex.131 ex.141 ex.151 4026 ex.161 ex.181 ex.182 A90 CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE) 1171 1271 1317 1417 1517 1617 -ex.1912 4000 CLASA 1 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE COD SITUAŢIILE LA POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ I PASIV I G01 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv) 112 1172 122 1272 132 142 152 162 4000 G20 ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE 4000 112 G25 CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro) 4000 122 G101 DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 1321 1322 1323 4000 G30 ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT 1421 1422 1423 4000 G40 VALORI DATE ÎN PENSIUNE 1521 1522 4000 G49 ALTE SUME DATORATE 1621 4000 G90 DATORII ATAŞATE 1172 1272 1327 1427 1527 1627 4000 CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA COD SITUAŢIILE LA POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ I ACTIV I B0l OPERAŢUNI CU CLIENTELA (ACTIV) 201 202 203 204 205 206 231 241 2511 25171 4000 261 281 282-291 BlO CREANŢE COMERCIALE 4000 2011-ex.2911 4014 Bl 1 SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 20111-ex.2911 4014 B12 FACTORING 4014 20112-ex.2911 B19 ALTE CREANŢE COMERCIALE 201 l 9-ex.2911 4014 B3A CREDITE DE TREZORERIE 2021-ex.2911 4000 CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ B3B CREDITE DE TREZORERIE= lan ex.2021-ex.2911 4014 B3C CREDITE DE TREZORERIE 1- 5ani ex.2021-ex.2911 4014 B104 CREDITE DE TREZORERIE > 5ani ex.2021-ex. 2911 4014 CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE B3F VÂNZĂRI ÎN RATE 20211-ex.2911 4014 B3G CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 20212-ex.291 l 4014 B3H DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ 4014 20213-ex.291 l B3J UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE 4014 PERMANENTE 20214-ex.291 l B3L CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 20215-ex.291 l 4014 B3M CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR 20216-ex.2911 4014 CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE B3P CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE DE DEPOZIT 4014 ex.20217-ex.2911 B3Q CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE 4014 ex.20217-ex.2911 Bl03 CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 20218-ex.2911 4014 B3Z ALTE CREDITE DE TREZORERIE 20219-ex.2911 4014 B20 CREDITE PENTRU EXPORT 4000 2031-ex.2911 4014 CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ B21 CREDITE PENTRU EXPORT= 1 an ex.2031-ex.2911 4014 B22 CREDITE PENTRU EXPORT 1- 5 ani ex.2031-ex.2911 4014 BIOS CREDITE PENTRU EXPORT> 5 ani ex.2031-ex.2911 4014 CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE. B25 CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA 4014 STRĂINĂTĂŢII 20311-ex.2911 B26 CREDITE FURNIZORI 20312-ex.2911 4014 B27 CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR 4014 20313-ex.2911 B29 ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 20319-ex.2911 4014 B4A CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4000 2041-ex.2911 4014 CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ B4B CREDITE PENTRU ECHIPAMENT = 1an 4014 ex.2041-ex.2911 B4C CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani 4014 ex.2041-ex.2911 B106 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani 4014 ex.2041-ex.2911 B5A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4000 2051 2052-ex.2911 4014 CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ B5B CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE < /= 1an 4014 ex.2051 ex.2052-ex.2911 B5C CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani 4014 ex.2051 ex.2052-ex.2911 B107 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE >5 ani ex.2051 ex.2052-ex.2911 4014 CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT B5G CREDITE INVESTITORI 4014 2051-ex.2911 B60 CREDITE PROMOTORI 4014 2052-ex.2911 B7A ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4000 2061-ex.2911 4014 B7B ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI = 1 an 4014 ex.2061-ex.2911 B7C ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani 4014 ex.2061-ex.2911 BIOS ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani 4014 ex.2061-ex.2911 B80 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4000 2311 2312-ex.2911 B81 CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE 4014 CLIENTELEI FINANCIARE 2311-ex.2911 B82 CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI 4014 FINANCIARE 2312-ex.2911 B85 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4000 2411 2412-ex.2911 4014 B86 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE 4014 ALTA 2411-ex.2911 B87 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 4014 2412-ex.2911 B99 CONTURI CURENTE DEBITOARE 4000 2511-ex.2911 4014 B9J VALORI DE RECUPERAT 4000 2611-ex.2911 B102 CREANŢE RESTANTE 4000 2811 2812 2817-ex.2911-ex.2912 4014 Bll0 CREANŢE RESTANTE 4026 2811-ex.291 l Blll DOBÂNZI RESTANTE 4026 2812-ex.2912 B112 CREANŢE ATAŞATE 4026 2817-ex.2912 B9K CREANŢE ÎNDOIELNICE 4000 2821 2822 2827-ex.2911-ex.2912 4014 Bl 13 CREANŢE ÎNDOIELNICE 2821-ex.2911 4026 Bl14 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 2822-ex.2912 B115 CREANŢE ATAŞATE 2827-ex.2912 4026 B9S CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ 4026 ex.201 ex.202 ex.203 ex.204 ex.205 ex.206 ex.231 ex.241 ex25 l 1 ex.261 ex.281 ex.282 B9V CREANŢE ATAŞATE 4000 2017 2027 2037 2047 2057 2067 2317 2417 25171 2617-ex.2912 CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA COD SITUAŢIILE LA POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ I PASIV H0l OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv) 4000 232 243 2511 25172 252 253 254 255 256 258 262 HlO ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA 4000 FINANCIARĂ 2321 2322 Hll ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA 4014 2321 H12 ÎMPRUMUTURI LA TERMEN 4014 2322 H20 VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4000 2431 2432 4014 H21 VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4014 2431 H22 VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 2432 4014 H40 CONTURI CURENTE CREDITOARE 4000 2511 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 4014 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 HS0 CONTURI DE FACTORING 4000 2521 H51 CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE 25211 4014 H52 CONTURI DEF ACTORING INDISPONIBILE 25212 4014 H7A CONTURI DE DEPOZITE 4000 2531 2532 2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 4014 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 HlOl DEPOZITE LA VEDERE 2531 4014 H102 DEPOZITE LA TERMEN 4014 2532 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 H103 DEPOZITE COLATERALE 4014 2533 CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN H104 DEPOZITE < /= 1 lună 4014 ex.2531 ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 H105 DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 4014 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 H106 DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 4014 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 H107 DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv 4014 ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 H108 DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 4014 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 Hl09 DEPOZITE > 12 luni ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 4014 ex.2554 ex.255S ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.258l ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 H80 CERTIFICATE DE DEPOZIT 4000 2541 4014 Hll0 CERTIFICATE DE DEPOZIT= 1 lună ex.2541 4014 Hlll CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni, inclusiv ex.2541 4014 H112 CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni, inclusiv 4014 ex.2541 H113 CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni, inclusiv ex.2541 4014 H114 CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni, inclusiv 4014 ex.2541 Hl 15 CERTIFICATE DE DEPOZIT> 12 luni 4014 ex.2541 H6A CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 4000 2542 4014 H116 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII < /= 1 lună 4014 ex.2542 H117 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1-3 luni, 4014 inclusiv ex.2542 H118 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3-6 luni, 4014 inclusiv ex.2542 HI 19 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6-9 luni, 4014 inclusiv ex.2542 H120 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9-12 luni, 4014 inclusiv ex.2542 H121 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII> 12 luni ex.2542 4014 H90 ALTE SUME DATORATE 4000 2621 4014 H98 DATORII ATAŞATE 4000 2627 2327 2437 25172 2527 2537 2547 2557 2567 2587 CLASA3 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE COD POZIŢIE I CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI ACTIV I SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ COA OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 3011 3021 3025 3026 3031 3035 3037 3041 3045 4000 3047 333 3362 3371 341 3514 35192 35262 35324 35326 35328 3534 35392 355 361 362 363 365 367 368 3712 372 373 374 375 378 37911 37921 3799 381 382-391-393-399 (3521 3522 3531 3533 3536 3538)sold debitor ClA TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ (toate categoriile de portofoliu) 4000 30111 PORTOFOLIUL DE TITLURI (cuprinde titlurile date cu împrumut) C2A TITLURI DE TRANZACŢIE 3021 30251 30252 30253 30254 3026 4000 C3A TITLURI DE PLASAMENT 3031 3035-3911 4000 C4A TITLURI DE INVESTIŢII 3041 3045-3912 4000 ESW ACŢIUNI PROPRII 30214 30254 30264 30314 30354-39114 4021 E6A CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4000 333 3362 E7A DECONTĂRIINTRABANCARE 341 4000 El0l PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 3514 35192 4000 El02 ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 35262 3521(sold debitor) 3522(sold debitor) El03 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI 4000 CONTURI ASIMILATE 35324 35326 35328 3534 35392 353ll(sold debitor) 3533(sold debitor) 3536(sold debitor) 3538(sold debitor) El05 IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 35312 (sold debitor) 4000 E7H DEBITORI DIVERŞI 3551 3552 3556 4000 E70 CONTURI DE STOCURI 4000 361 362 363 365 367 368-393 E8A CONTURI DE REGULARIZARE 4000 3712 372 373 374 375 378 37911 37921 3799 E104 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE 4000 CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE 3811 3812 3817-ex.399 E117 CREANŢE RESTANTE 4026 3811-ex.399 E118 DOBÂNZI RESTANTE 4026 3812-ex.399 E119 CREANŢE ATAŞATE 4026 3817-ex.399 E90 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE 4000 CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE 3821 3822 3827-ex.399 El20 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026 3821-ex.399 El21 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 3822-ex.399 El22 CREANŢE ATAŞATE 4026 3827-ex.399 E95 OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ 4026 ex.3011 ex.302 ex.303 ex.304 ex.333 ex.3362 ex.355 ex.381 ex.382 E97 CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE 30117 30257 3037 3047 3371 3557 4000 CLASA3 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE COD POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ I PASIV J0A OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI 4000 DIVERSE 3012 3027 3036 418 32 331 332 333 334 335 3361 3372 341 3511 3512 3513 3515 3516 35191 3521 3522 35261 3531 35323 35327 35328 3533 3536 3538 35391 354 356 3716 372 373 376 377 37912 37922 3799 TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4000 30121 JSA TITLURI DE TRANZACŢIE 4000 30271 30272 DATORII PRIVIND TITLURILE J8G TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ 4000 3211 J8J TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE 4000 3221 J9A OBLIGAŢIUNI 4000 3251 J9K ALTE DATORII CONSTITUITE PRlN TITLURI 4000 3261 K6A I CONTURI DE DECONTARE PRIVIND 4000 OPERAŢIUNILE CU TITLURI 331 332 333 334 335 3361 K65 VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE 4000 3036 418 K7A DECONTARIINTRABANCARE 4000 341 Kl0l PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 3511 3512 3513 3515 3516 35191 • JlA Kl02 ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 3521 3522 35261 K103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 35311 35323 35327 35328 3533 3536 3538 35391 4000 K105 IMPOZTUL PE PROFIT AMÂNAT 35312(sold creditor) 4000 K104 DIVIDENDE DE PLATĂ 354 4000 K7H CREDITORI DIVERŞI 3561 3562 3566 4000 KSA CONTURI DE REGULARIZARE 3716 372 373 376 377 37912 37922 3799 4000 K97 DATORII ATAŞATE 30127 30277 3217 3227 3257 3267 3372 3567 4000 CLASA4 VALORI IMOBILIZATE COD SITUAŢIILE LA POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ I ACTIV I F0l VALORI IMOBILIZATE 401 402 407 411 412 413 415 417 421 431 432 4000 433 434 441 442 451 452-461-462 471 472 473 474-476 481 482-491-492-493-494-499 F02 CREDITE SUBORDONATE 401 402 4000 F03 CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 401 4014 F05 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ 4014 NEDETER.NfINATĂ 402 F103 CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE 4014 SUBORDONATE ex.4811 ex.4812 ex4817-ex.499 F09 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE 4014 SUBORDONATE ex.4821 ex.4822 ex4827-ex.499 FlO PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE 4000 LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu împrumut) 411 412 413 415-491 F20 PARŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE IN 4014 SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR 4113 4123-ex.491 FS0 DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN 4000 STRĂINĂTATE 421 CLASA5 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE COD POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI I ACTIVI LOC ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI 508 I PASIV SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ 4000 4021 L0l CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE 4000 501 502 511 512 513 514 515 516 518 519 531 532 537 5411-5412 542 55±581±591-592 L9A CAPITAL 501 502 4000 L9B CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT 4021 5011 L9C CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT 5012 4021 L9E ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI 4021 502 L7A PRIME DE CAPITAL 4000 511 L7C PRIME DE EMISIUNE 5111 4021 L109 PRIME DE FUZIUNE 4021 5112 L115 PRIME DE APORT 5113 4021 L116 PRIME DE SCIZIUNE 4021 5114 Ll 17 PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI 5115 4021 L7D ALTEPRJME 5119 4021 L7H REZERVE LEGALE 5121 5122 4000 Lll0 REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT 4021 5121 Llll REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET 4021 5122 L7L REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE 4000 513 4021 L60 REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE 4000 CREDIT 514 Ll 12 REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE 4021 CREDIT DIN PROFITUL BRUT 5141 Ll 13 REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE 4021 CREDIT DIN PROFITUL NET 5142 L7M REZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII 4000 515 4021 L7V REZERVE DIN REEVALUARE 4000 516 4021 L7W REZERVE DIN CONVERSIE 4000 518 4021 L7Z ALTE REZERVE 4000 519 4021 LSA DATORII SUBORDONATE 4000 531 532 L5C TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN 4021 5311 L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN 4014 5312 5319 L5F ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE 4021 5312 L5H ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN 4021 5319 L5M TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4021 5321 L5N ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ 4014 NEDETERMINATĂ 5322 4021 LOS SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE 5411-5412 542 4000 L06 SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII 4021 5411-5412 · L07 FONDURI PUBLICE ALOCATE 4021 542 LlO PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI 4000 55 L21 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE 4021 EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 551 L16 PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE 4021 PERSONALULUI 552 Ll 14 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ 553 4021 Ll 18 PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE 4021 554 Ll 19 PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA 4021 IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA 555 L29 ALTE PROVIZIOANE 4021 559 L9M DATORII ATAŞATE 4000 537 L90 REZULTATUL REPORTAT 4000 581 L120 REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, RESPECTIV 4021 PIERDEREA NERECUPERATĂ 5811 L121 REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS, MAI 4021 PUŢIN IAS 29 5812 L122 REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE POLITICILOR CONTABILE 5813 4021 L123 REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR FUNDAMENTALE 5814 4021 L124 REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN 4021 REEVALUARE 5815 L91 PROFIT SAU PIERDERE1 4000 591 4021 L103 REPARTIZAREA PROFITULUI 4000 592 4021 V97 REPARTIZAREA PROFITULUI2 592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor 4080 legale) 1În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influenţat cu sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale 2 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent CLASELE DIN BILANŢ (1,2,3,4,5) COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURl POZIŢIE SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ L98 L99 TOTAL ACTIV TOTAL PASIV 4000 4000 CLASA6 CHELTUIELI COD POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ S01 CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 60 S05 CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE 4080 TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE 601 S2A DOBÂNZI 4080 6011 6012 6013 6014 6015 6017 BĂNCI CENTRALE 4080 6011 S2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080 6012 SlOl DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE 4080 CREDIT 6013 S102 LA VEDERE 4080 60131 S103 LA TERMEN 60132 4080 S104 COLATERALE 4080 60133 S2H ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE 4080 CREDIT 6014 S2J DE PE O ZI PE ALTA 60141 4080 S2K LA TERMEN 4080 60142 S105 FINANCIARE 4080 60143 • S2B S2M VALOR! DATE ÎN PENSIUNE 4080 6015 S2N DE PE O ZI PE ALTA 60151 4080 S2P LA TERMEN 4080 60152 S2Z ALTE DOBÂNZI 4080 6017 S20 TITLURI CU POSIBILITATE DE 4080 RĂSCUMPĂRARE 60171 S21 REPORT/DEPORT 4080 60172 S25 DIVERSE DOBÂNZI 4080 60179 S30 COMISIOANE 4080 6019 S40 CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 4080 602 S6A DOBÂNZI 4080 6021 6022 6023 6024 6025 6026 6027 6028 S6X CONTURILE DE FACTORING 4080 6021 S6B ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA 4080 CLIENTELA FINANCIARĂ 6022 S6C DE PE O ZI PE ALTA 4080 60221 S6F LA TERMEN 4080 60222 S6H VALOR! DATE ÎN PENSIUNE 4080 6023 S6N DE PE O ZI PE ALTA 4080 60231 S6P LA TERMEN 4080 60232 S6S CONTURI CURENTE CREDITOARE 4080 6024 ex.6028 Sl06 CONTURI DE DEPOZITE 4080 6025 ex.6028 Sl07 DEPOZITE LA VEDERE 4080 60251 S108 DEPOZITE LA TERMEN 4080 60252 ex.6028 Sl09 DEPOZITE COLATERALE 4080 60253 S73 CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI 4080 LIBRETE DE ECONOMII 6026 S75 ALTE DOBÂNZI 4080 6027 S76 TITLURI CU POSIBILITATE DE 4080 RĂSCUMPĂRARE 60271 S77 REPORT/DEPORT 4080 60272 S78 DIVERSE DOBÂNZI 60279 4080 S80 COMISIOANE 4080 6029 T0A CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU 4080 TITLURI 603 T0B DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN 4080 PENSIUNE LIVRATĂ 6031 T0E PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE 4080 6032 T0K CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT 4080 6033 TOM CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60331 4080 TOR PIERDERI DIN CESIUNE 4080 60336 TlA CHELTUIELI CU TITLURILE DE 4080 INVESTIŢII 6034 TlB CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60341 4080 TIG CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080 PRIMELOR 60342 T2A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE 4080 CONSTITUITE PRIN TITLURI 6036 T2F DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE 4080 PIAŢĂ INTERBANCARĂ 60361 T2K DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE 4080 CREANŢE NEGOCIABILE 60362 T2N DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE 4080 60363 T2Z ALTE CHELTUIELI PRIVIND 4080 DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI 60369 T23 CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND 4080 OPERAŢIUNILE CU TITLURI 6037 T27 COMISIOANE 4080 6039 T3A CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING, 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE 604 T3B CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE LEASING SI ASIMILATE 4080 6041 T3C CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 60411 4080 T3Q PIERDERI DIN DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE 60412 T3V PIERDERI DIN CESIUNEA 4080 IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE 60413 T3L CHELTUIELI CU PROVIZIOANE 4080 PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE 60414 T3Z ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE 4080 DE LEASING ŞI ASIMILATE 60419 T4A CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ 6042 T4B CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080 60421 T4H PIERDERI DIN DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ 60422 T4P PIERDERI DIN CESIUNEA 4080 IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ 60423 T4E CHELTUIELI CU PROVIZIOANE 4080 PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 60424 T4Z ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080 60429 T5A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE 4080 ALOCATE 605 T5C CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE 4080 SUBORDONATELATERMEN 6051 T5D CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE 4080 SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 6052 T5H CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE 4080 PUBLICE ALOCATE 6053 T6A CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE 4080 SCHIMB 606 T6B PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ 6061 4080 T6D COMISIOANE 6069 4080 T7A CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎNAFARA 4080 BILANŢULUI 607 T7B CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE 4080 FINANŢARE 6071 T7G ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE 4080 CREDIT 60711 T7J ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4080 60712 T8A CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE 4080 6072 T8B ANGAJAMENTE DE GARANŢIE 4080 PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT 60721 T8G ANGAJAMENTE DE GARANŢIE 4080 PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 60722 VOA CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE 4080 AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 6074 voc CHELTUIELI PRIVIND 4080 INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ 60741 VOF CHELTUIELI PRIVIND 4080 INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB 60742 VOM COMISIOANE 4080 60749 voz CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE 4080 6077 VIA CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII 4080 FINANCIARE 608 VlB CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ 4080 6081 VlZ ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE 4080 SERVICII FINANCIARE 6087 V2A ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 609 V2F COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN 4080 6092 V2K VENITURI RETROCEDA TE PRIVIND OPERATIUNILE DE EXPLOATARE 4080 BANCARA EFECTUATE ÎN COMUN 6093 V2P CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 6099 V3A CHELTUIELI CU PERSONALUL 61 4080 V3B CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI 4080 611 V3E CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ 4080 612 VIOI CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE 4080 SOCIALE 6121 V102 CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AWTORUL DE ŞOMAJ 6122 4080 V170 CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE SĂNĂTATE 6123 4080 V3H ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ 6127 4080 V103 ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL 4080 617 V4A CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI 4080 VĂRSĂMINTE ASIMILATE 62 V105 CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI 4080 VĂRSĂMINTE ASIMILATE 627 V106 CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 4080 63 V107 CHELTUIELI CU MATERJALELE 4080 631 V108 CHELTUIELI CU MATERIALELE 4080 CONSUMABILE 6311 V109 CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 6312 4080 Vll0 CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 6313 4080 Vlll CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE 4080 6317 V112 CHELTUIELI PRJVIND MATERIALELE DE 4080 NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 632 V113 CHELTUIELI PRJVIND ALTE STOCURJ 6 XJ 4080 V114 CHELTIBELI CU LUCRARILE ŞI SERVICIILE 4080 EXECUTATE DE TERŢI 634 Vl 15 CHELTIBELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII 6341 4080 VI 16 CHELTUIELI PRJVIND ENERGIA ŞI APA 6342 4080 Vl17 CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE 4080 TELECOMUNICAŢII 6343 Vl 18 CHELTUIELI CU COLABORATORJI ŞI DE 4080 INTERMEDIERE 6344 Vl 19 CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, 4080 TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL PERSONALULIB ŞI BUNlJRILOR 6345 ,.,,.., Vl20 CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE GRUPULUI 4080 6346 Vl21 ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 6347 4080 Vl22 CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 63471 4080 Vl23 CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI 4080 ASIMILATE 63472 Vl24 CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND 4080 CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE ŞI CHIRIILE 63473 Vl25 ALTE CHELTUIELI 63479 4080 Vl26 CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI 4080 PUBLICITATE 635 V6A CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080 64 V6B VENITURI RETROCEDATE PRIVIND 4080 OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN 641 V6E COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE 4080 EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN 642 V6H COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 643 4080 V6L PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 646 4080 V6M PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALEŞICORPORALE 4080 6461 V6N PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE 4080 6462 V6Z ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 649 4080 V153 DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 6491 4080 V154 DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE 6492 4080 V155 CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 6493 4080 V156 PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI 6494 4080 V157 ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE 4080 EXPLOATARE 6497 V7G CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE 4080 65 V127 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE 4080 651 V128 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 652 4080 VSA CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA 4080 INFLAŢIE 66 Vl29 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 661 V130 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080 6611 V131 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080 6612 V132 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA 662 Vl33 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080 6621 V134 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080 RISC DE DOBÂNDĂ 6622 V135 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND 4080 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 663 Vl36 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR 4080 6631 V137 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT 66311 V138 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE 4080 INVESTIŢII 66312 V139 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR 4080 6633 Vl40 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 6637 V141 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI 4080 IMOBILIZA TE 664 V142 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN 4080 CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 6641 V143 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 6642 V144 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS 4080 66421 V145 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 4080 ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66422 V146 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN 4080 AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66423 V147 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 6647 V8V CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 RISCURI ŞI CHELTUIELI 665 V148 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 6651 V149 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI 6652 V150 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC 4080 DE ŢARĂ 6653 V171 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU 4080 RESTRUCTURARE 6654 V172 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA 4080 6655 V151 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI 4080 6657 V8X PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE 4080 ACOPERITE CU PROVIZIOANE 667 V8Z PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE 4080 NEACOPERITE CU PROVIZIOANE 668 V8Y CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE 669 4080 V167 TOTAL CHELTUIELI CURENTE 4080 V90 CHELTUIELI EXTRAORDINARE 4080 67 V152 CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE 4080 EVENIMENTE SIMILARE 671 V99 TOTAL CHELTUIELI 3 4080 V164 REZULTATUL CURENT - PIERDERE 4080 V165 REZULTATUL EXTRAORDINAR- PIERDERE 4080 V166 REZULTATUL BRUT - PIERDERE 4080 V92 IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE 4080 691 699 V160 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT 4080 CURENT 6911 V161 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT 4080 AMÂNAT 6912 3mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite Vl62 ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS 4080 699 V95 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI­ PIERDERE 4080 V98 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUl BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE4 4080 4 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a îmegistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent CLASA 7 VENITURI COD POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ WOl VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 4080 BANCARĂ 70 W05 VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE 4080 ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE 701 W2A DOBÂNZI 4080 7011 7012 7013 7014 7015 7017 7018 ·W2B BĂNCI CENTRALE 7011 4080 W2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080 7012 Wl0l DEPOZITE LA INSTITUTŢII DE CREDIT 4080 7013 W102 LA VEDERE 4080 70131 W103 LA TERMEN 4080 70132 W104 COLATERALE 70133 4080 W2H CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE 4080 CREDIT 7014 W2J DE PE O ZI PE ALTA 4080 70141 W2K LA TERMEN 4080 70142 W2L FINANCIARE 4080 70143 W2M VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 7015 4080 W2N DE PE O ZI PE ALTA 70151 4080 W2P LA TERMEN 70152 4080 W2Z ALTE DOBÂNZI 7017 4080 W20 TITLURI CU POSIBILITATE DE 4080 RĂSCUMPĂRARE 70171 W21 REPORT/DEPORT 70172 4080 W25 DIVERSE DOBÂNZI 70179 4080 W27 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 7018 W30 COMISIOANE 4080 7019 W40 VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 702 4080 W6A DOBÂNZI 7021 7022 7023 7024 7027 7028 4080 W6B CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE 4080 ACORDATE CLIENTELEI 7021 W6C SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE 4080 COMERCIALE 70211 Wl05 OPERAŢIUNI DE FACTORING 4080 70212 W6E CREDITE DE TREZORERIE 4080 70213 W6D CREDITE PENTRU EXPORT 70214 4080 W6F CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 70215 4080 W6G CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4080 70216 W6H ALTE CREDITE ACORDATE 4080 CLIENTELEI 70217 W7A CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4080 FINANCIARE 7022 W7B DE PE O ZI PE ALTA 70221 4080 W7L LA TERMEN 4080 70222 W7N VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE 4080 7023 W7P DE PE O ZI PE ALTA 4080 70231 W7S LA TERMEN 4080 70232 W7V CONTURI CURENTE DEBITOARE 7024 4080 W7Z ALTE DOBÂNZI 7027 4080 W70 TITLURI CU POSIBILITATE DE 4080 RĂSCUMPĂRARE 70271 W73 REPORT/DEPORT 4080 70272 W75 DIVERSE DOBÂNZI 4080 70279 W78 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 7028 W80 COMISIOANE 7029 4080 X0A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 703 4080 X0B DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN 4080 PENSIUNE LIVRATĂ 7031 X0E VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE 4080 7032 X0K VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT 4080 7033 X0L DOBÂNZI 4080 70331 X0Q DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 4080 70333 X0R VENITURI DIN CESIUNE 4080 70336 XlA VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII 4080 7034 XlB DOBÂNZI 70341 4080 XlG VENITURI DIN PRIME 4080 70342 X2A VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN 4080 TITLURI 7036 X2P VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU 4080 TITLURI 7037 X23 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 7038 X27 COMISIOANE 4080 7039 X3A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE 4080 704 X3B VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 4080 7041 X3C VENITURI DIN CHIRII 70411 4080 X3V VENITURI DIN CESIUNEA 4080 IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE 70413 X3L VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 70414 X3Z ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE 4080 LEASING ŞI ASIMILATE 70419 X4A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE 4080 SIMPLĂ 7042 X4C VENITURI DIN CHIRII 4080 70421 X4P VENITURI DIN CESIUNEA 4080 IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ 70423 X4E VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 70424 X4V ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ 70429 X4W VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 7048 X5A VENITURJ DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURJ DE PARTICIPARE ŞI TITLURJ ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 4080 705 X5C DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN 4080 7051 X5D DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONA TE 4080 PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 7052 X5K DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 7053 4080 X5W DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 7058 X6A VENITURJ DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB 4080 706 X6B VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI 4080 ARBITRAJ 7061 X6D COMISIOANE 4080 7069 X7A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA 4080 BILANŢULUI 707 X7B VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE 4080 FINANŢARE 7071 X7G ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN 4080 FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 70711 X7J ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN 4080 FAVOAREA CLIENTELEI 70712 X8A VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE 4080 GARANŢIE 7072 X8B ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4080 70721 X8G ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4080 70722 Z0A VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE 4080 OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 7074 zoc VENITURI DIN INSTRUMENTE 4080 FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ 70741 Z0F VENITURI DIN INSTRUMENTE 4080 FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB 70742 Z0M COMISIOANE 4080 70749 Z0P VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 7077 4080 ZlA VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII 4080 FINANCIARE 708 ZlB COMISIOANE PRIVIND TITLURILE 4080 GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT 7081 ZlK COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU 4080 TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL CLIENTELEI 7082 ZlT COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE 4080 ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ 7083 ZlV COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE 4080 ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE FIZICE 70831 ZlW COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE 4080 70832 ZlX ALTE COMISIOANE 70839 4080 Zl0 VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ 7085 4080 Zl5 ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080 7087 Z2A ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE 4080 EXPLOATARE BANCARĂ 709 Z2F COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN 4080 COMUN 7092 Z2K CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 EFECTUATE ÎN COMUN 7093 Z2P TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE 4080 EXPLOATARE BANCARĂ 7094 Z2R VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080 BANCARĂ 7099 Z3A VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080 74 Z3B CHELTUIELI REFACTURATE 741 4080 Z3C CHELTUIELI REFACTURA TE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI 4080 7411 Z3D CHELTUIELI REFACTURA TE ALTOR SOCIETĂŢI 7412 4080 Z4A COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN COMUN 4080 742 Z4D COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI 4080 SOCIAL 743 Z4F VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 746 4080 Z4L VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 4080 NECORPORALEŞICORPORALE 7461 Z4R VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 4080 FINANCIARE 7462 ZSA VENITURI ACCESORII 747 4080 ZSB VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE 4080 EXPLOATARE 7471 Z5E VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE 7472 4080 Z5L ALTE VENITURI ACCESORII 7479 4080 Z6A ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 749 4080 Z6B TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ 4080 7491 Z6E COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI 4080 7492 Zl0l VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE 7493 4080 Z102 VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI 7494 4080 Z103 VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR 4080 7495 Z6Z ALTE VENITURI 7499 4080 2124 VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 4080 74991 2125 VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII 74992 4080 2126 ALTE VENITURI DIVERSE DE 4080 EXPLOATARE 74997 ZSA VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE 4080 CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE 76 Z8C VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE 4080 DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 761 2104 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080 RISC DE CREDIT 7611 2105 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080 RISC DE DOBÂNDĂ 7612 Z8D VENITlJRI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE 4080 DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA 762 2106 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080 RISC DE CREDIT 7621 2107 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE 4080 RISC DE DOBÂNDĂ 7622 Z8E VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND 4080 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 763 Z108 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR 4080 7631 Z109 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE 4080 PLASAMENT 76311 Zll0 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII 76312 Zlll VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEPRECIEREA STOCURILOR 7633 Z8F VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 7637 Z112 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI 4080 IMOBILIZATE 764 Z113 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 7641 4080 Z114 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR 7642 Zll5 VENITURI DIN PROVIZIOANc PENTRU 4080 DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS 76421 Zll6 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 76422 Zl 17 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 76423 Z118 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 7647 Z8V VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI 4080 765 Z119 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 7651 Z120 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI 7652 Z121 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC 4080 DE ŢARĂ 7653 Z127 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 RESTRUCTURARE 7654 Z128 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU 4080 DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA 7655 Z122 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE 4080 RISCURI ŞI CHELTUIELI 7657 Z8W VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV 4080 766 Z8X VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE 4080 AMORTIZATE 767 Z8Y VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE 769 4080 Z7A VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT 4080 781 Z134 TOTAL VENITURI CURENTE 4080 Z90 VENITURI EXTRAORDINARE 77 4080 2123 VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE 4080 SIMILARE 771 Z129 VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 791 4080 Z99 TOTAL VENITURI 4080 Z131 REZULTATUL CURENT - PROFIT 4080 Z132 REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT 4080 Z133 REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI-PROFIT 4080 Z95 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI 4080 CLASA9 OPERAŢIUNI ÎN AFARA BILANŢULUI COD SITUAŢIILE LA POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ ANGAJAMENTE DE FINANŢARE NlB ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4000 901 NlM ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII 4000 DE CREDIT 902 NlR ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 903 4000 N2Y ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI 4000 PUBLICE 904 ANGAJAMENTE DE GARANŢIE N3B CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4000 911 N4A CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT 4000 912 NSA GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ 4000 913 N7A GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 914 4000 ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE N8B TITLURI DE PRIMIT 4000 921 N8Q TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE 4000 RĂSCUMPĂRARE 9211 N8Z ALTE TITLURI DE PRIMIT 9219 4000 N9B TITLURI DE LIVRAT 922 4000 N9Q TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4000 9221 N9Z ALTE TITLURI DE LIVRAT 9229 4000 OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE PIC LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI 4000 9311 PlG DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 9312 4000 PlM LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI 4000 9313 PIR DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 9314 4000 OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT P2C DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 4000 9321 P2G DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 4000 9322 OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN P3C LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9331 4000 P3D SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE 4025 SCHIMB DE TREZORERIE ex.9331 P3E OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025 ex.9331 PIOI DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 9332 4000 P4D SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE 4025 SCHIMB DE TREZORERIE ex.9332 P4E OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025 ex.9332 P4A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 9333 4000 PSD SCHIMB LA TERL\1EN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE 4025 ex.9333 P5E OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9333 4025 P102 LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9334 4000 P6D SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE 4025 ex.9334 P6E OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9334 4025 P5A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9335 4000 P107 SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE 4025 ex.9335 P108 OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9335 4025 P6A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9336 4000 P109 SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE 4025 ex.9336 Pl 10 OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9336 4025 P8B REPORT/DEPORT DE PRIMIT 9341 4000 P8E REPORT/DEPORT DE PLĂTIT 9342 4000 P9B DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA 4000 TERMEN, DE ÎNCASAT 9351- 9352 P9E DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA 4000 TERMEN, DE PLĂTIT 9353 - 9354 P9T CONTURI DE AWSTARE DEVIZE 4000 9363 ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ QlA OPERAŢIUNI DEBITOARE 4000 94111 94151 94311 94351 Q2A OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112 94152 94312 94352 4000 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE" QlB OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94111 Q2B OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112 4023 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" QlC OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94151 Q2C OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94152 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE" QlD OPERAŢIUNI DEBITOARE 94311 4023 Q2D OPERAŢIUNI CREDITOARE 94312 4023 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" QIE OPERAŢIUNI DEBITOARE 94351 4023 Q2E OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94352 OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB Q3A LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94411 94451 94511 94551 4000 Q4A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94412 94452 94512 94552 4000 Q5A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4000 94413 94453 94513 94553 Q6A LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000 94414 94454 94514 94554 Q7A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000 94415 94455 94515 94555 Q8A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94416 94456 94516 94556 4000 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB (FUTURES DE CURS DE SCHIMB) Q3F LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT ex.94411 ex.94451 4025 Q4F DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4025 ex.94412 ex.94452 Q5F DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT ex.94413 ex.94453 4025 Q6F LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT ex.94414 ex.94454 4025 Q7F DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4025 ex.94415 ex.94455 Q8F DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4025 ex.94416 ex.94456 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" Q3B LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94411 Q4B DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023 94412 Q5B DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023 94413 Q6B LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94414 Q7B DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94415 Q8B DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94416 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" Q3C LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94451 Q4C DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023 94452 Q5C DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 94453 4023 Q6C LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94454 4023 Q7C DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94455 4023 Q8C DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94456 4023 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" Q3D LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94511 4023 Q4D DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94512 4023 Q5D DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023 94513 Q6D LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94514 Q7D DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94515 4023 Q8D DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94516 4023 OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" Q3E LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94551 Q4E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94552 4023 Q5E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023 94553 Q6E LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94554 Q7E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94555 4023 Q8E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94556 ANGAJAMENTE DIVERSE P103 REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII ASIMILATE 4000 951 P104 ANGAJAMENTE PRIMITE 4000 952 Pl 12 VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND 4000 OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 9521 P113 ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE 4000 9522 PIOS ANGAJAMENTE DATE 4000 953 P114 VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND 4000 OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 9531 P115 ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE 4000 9532 P106 ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE 4000 9591 Plll ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE 4000 9592 Q80 ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE 4000 981 Q90 ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI 4026 RISCURI DE ŢARĂ ex.901 ex.903 ex.911 ex.913 ex.921 ex.953 ex.9591 ex.981 Ql0l MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE 991 4000 Q102 VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE 992 4000 Q103 CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000 993 Q108 CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR 4000 LEGALE 9931 Q109 CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ 4000 EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99311 QllO VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU 4000 FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99312 Qlll TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT 4000 ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99313 Qll2 DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ 4000 EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99317 Ql13 ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000 99319 Qll4 CREANŢE ATAŞATE 9937 4000 Ql04 DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE 994 4000 Q105 AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE 4000 995 Ql06 ALTE VALORI PRIMITE 9981 4000 Q107 ALTE VALORI DATE 9982 4000 Ql15 CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE 99832 4000 Q116 CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE 99833 4000 Ql17 PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE 9984 4000 Ql18 STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 9985 4000 3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII PORTOFOLIU -TITLURI -mod. 4020 - 5l 6) (Filele O1 la 05) COD POZIŢIE CONŢINUT PLAN DE CONTURI o 1 2 TITLURI DE TRANZACTIE (exclusiv titlurile date cu împ mut) 012 Titluri de piaţă interbancară Ex.30212 ex.30262 021 Certificate de trezorerie Ex.30211 ex.30212 ex.30261 ex.30262 022 Certificate de depozit Ex.30212 ex.30262 023 Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare Ex. 30212 ex.30262 024 Bilete de trezorerie Ex.30212 ex.30262 025 Alte titluri de creanţe negociabile Ex.30212 ex.30262 030 Obligaţiuni Ex.30211 ex.30212 ex.30261 ex.30262 • 031 Titluri subordonate Ex.30212 ex.30262 040 Alte titluri cu venit fix Ex.30212 ex.30262 050 Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele) Ex.30211 ex.30212 ex.30261 ex.30262 060 Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi următoarele) 30213 30214 30263 30264 061 Acţiuni Ex.30213 30214 ex.30263 30264 063 Părţi pe termen scurt în OPCVM Ex.30213 ex.30263 064 Alte părţi în OPCVM Ex.30213 ex.30263 065 Alte titluri cu venit variabil Ex.30213 ex.30263 TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut) 072 Titluri de piaţă interbancară Ex.30312 081 Certificate de trezorerie Ex.30311 ex.30312 082 Certificate de depozit Ex.30312 083 Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare Ex.30312 084 Bilete de trezorerie Ex.30312 085 Alte titluri de creanţe negociabile Ex.30312 090 Obligaţiuni Ex.30311 ex.30312 091 Obligaţiuni cotate Ex.30311 ex.30312 092 Obligaţiuni necotate Ex.30311 ex.30312 095 Titluri subordonate Ex.30312 100 Alte titluri cu venit fix Ex.30312 110 Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile Ex.30311 ex.30312 121 Acţiuni Ex.30313 30314 5Concordanţa contabilă indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. I sau 4 din mod. 4020). 6 Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţă, poziţiile înscrise în coloana "Valoare brută contabilă" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare Ia preţul de piaţă". o 1 2 123 Părţi pe termen scurt în OPCVM Ex.30313 124 Alte părţi în OPCVM Ex.30313 125 Alte titluri cu venit variabil Ex.30313 131 Titluri cu venit variabil cotate Ex.30313 ex.30314 132 Titluri cu venit variabil necotate Ex.30313 ex.30314 TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titlurile date cu împrumut) • 141 Titluri de piaţă interbancară Ex.30412 143 Certificate de trezorerie Ex.30411 ex.30412 144 Certificate de depozit Ex.30412 145 Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare Ex.30412 146 Bilete de trezorerie Ex.30412 147 Alte titluri de creanţe negociabile Ex.30412 150 Obligaţiuni Ex.30411 ex.30412 151 Obligaţiuni cotate Ex.30411 ex.30412 152 Obligaţiuni necotate Ex.30411 ex.30412 155 Titluri subordonate Ex.30412 160 Alte titluri cu venit fix Ex.30412 170 Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile Ex.30411 ex.30412 PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titlurile date cu împrumut) 200 Părţi în societăţile comerciale legate (exclusiv titlurile date cu îimprumut) 411 201 Titluri cotate Ex.411 202 Titluri necotate Ex.411 210 Titluri de participare (exclusiv titlurile date cu împrumut) 412 211 Titluri cotate Ex.412 212 Titluri necotate ( Ex.412 220 Titluri ale activităţii de portofoliu (exclusiv titlurile date cu împrumut) 413 221 Titluri cotate Ex.413 222 Titluri necotate Ex.413 CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ (Fila 02) - mod. 4026 - COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 110 1811 - ex.1911 111 ex.1811 - ex.1911 112 ex.1811 - ex.1911 113 ex.1811 - ex.1911 120 1812 - ex.1912 121 ex.1812 - ex.1912 122 ex.1812 - ex.1912 123 ex.1812 - ex.1912 124 ex.1812 - ex.1912 125 ex.1812 - ex.1912 126 ex.1812 - ex.1912 130 1817 - ex.1912 131 ex.1817 - ex.1912 132 ex.1817 - ex.1912 133 ex.1817 - ex.1912 134 ex.1817 - ex.1912 135 ex.1817 - ex.1912 136 ex.1817 - ex.1912 137 ex.1817 - ex.1912 138 ex.1817 - ex.1912 139 ex.1817 - ex.1912 140 ex.1817 - ex.1912 141 ex.1817 - ex.1912 150 1821 - ex.1911 151 ex.1821 - ex.1911 152 ex.1821 - ex.1911 153 ex.1821 - ex.1911 154 ex.1821 - ex.1911 160 1822 - ex.1912 161 ex.1822 - ex.1912 162 ex.1822 - ex.1912 163 ex.1822 - ex.1912 164 ex.1822 - ex.1912 165 ex.1822 - ex.1912 166 ex.1822 - ex.1912 170 1827 - ex.1912 171 ex.1827 - ex.1912 172 ex.1827 - ex.1912 173 ex.1827 - ex.1912 174 ex.1827 - ex.1912 175 ex.1827 - ex.1912 176 ex.1827 - ex.1912 177 ex.1827 - ex.1912 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 178 ex.1827 - ex.1912 179 ex.1827 - ex.1912 180 ex.1827 - ex.1912 181 ex.1827 - ex.1912 182 ex.1827 - ex.1912 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA 210 2811 - ex.2911 211 ex.2811 - ex.2911 212 ex.2811 - ex.2911 213 ex.2811 -ex.2911 214 ex.2811 - ex.2911 215 ex.2811 - ex.2911 216 ex.2811 - ex.2911 217 ex.2811 - ex.2911 218 ex.2811 - ex.2911 219 ex.2811 - ex.2911 220 ex.2811 - ex.2911 230 2812 - ex.2912 231 ex.2812 - ex.2912 232 ex.2812 - ex.2912 233 ex.2812 - ex.2912 234 ex.2812 - ex.2912 235 ex.2812 - ex.2912 236 ex.2812 - ex.2912 237 ex.2812 - ex.2912 238 ex.2812 - ex.2912 239 ex.2812 - ex.2912 240 ex.2812 - ex.2912 250 2817 - ex.2912 251 ex.2817 - ex.2912 252 ex.2817 - ex.2912 253 ex.2817 - ex.2912 254 ex.2817 - ex.2912 255 ex.2817 - ex.2912 256 ex.2817 - ex.2912 257 ex.2817 - ex.2912 258 ex.2817 - ex.2912 259 ex.2817 - ex.2912 260 ex.2817 - ex.2912 261 ex.2817 - ex.2912 262 ex.2817 - ex.2912 263 ex.2817 - ex.2912 264 ex.2817 - ex.2912 265 ex.2817 - ex.2912 266 ex.2817 - ex.2912 267 ex.2817 - ex.2912 268 ex.2817 - ex.2912 269 ex.2817 - ex.2912 270 ex.2817 - ex.2912 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURl o 1 271 ex.2817 - ex.2912 272 ex.2817 - ex.2912 310 2821 - ex.2911 311 ex.2821 - ex.2911 312 ex.2821 - ex.2911 313 ex.2821 - ex.2911 314 ex.2821 - ex.2911 315 ex.2821 - ex.2911 316 ex.2821 - ex.2911 317 ex.2821 - ex.2911 318 ex.2821 - ex.2911 319 ex.2821 - ex.2911 320 ex.2821 - ex.2911 330 2822 - ex.2912 331 ex.2822 - ex.2912 .3,.3,.2, ..,..,.., ex.2822 - ex.2912 ex.2822 - ex.2912 334 ex.2822 - ex.2912 335 ex.2822 - ex.2912 336 ex.2822 - ex.2912 337 ex.2822 - ex.2912 338 ex.2822 - ex.2912 339 ex.2822 - ex.2912 340 ex.2822 - ex.2912 350 2827 - ex.2912 351 ex.2827 - ex.2912 352 ex.2827 - ex.2912 353 ex.2827 - ex.2912 354 ex.2827 - ex.2912 355 ex.2827 - ex.2912 356 ex.2827 - ex.2912 357 ex.2827 - ex.2912 358 ex.2827 - ex.2912 359 ex.2827 - ex.2912 360 ex.2827 - ex.2912 361 ex.2827 - ex.2912 362 ex.2827 - ex.2912 363 ex.2827 - ex.2912 364 ex.2827 - ex.2912 365 ex.2827 - ex.2912 366 ex.2827 - ex.2912 367 ex.2827 - ex.2912 368 ex.2827 - ex.2912 369 ex.2827 - ex.2912 370 ex.2827 - ex.2912 371 ex.2827 - ex.2912 372 ex.2827 - ex.2912 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 410 3811-ex.399 411 ex.3811 - ex.399 412 ex.3811 - ex.399 413 ex.3811 - ex.399 414 ex.3811 - ex.399 415 ex.3811 - ex.399 420 3812 - ex.399 421 ex.3812 - ex.399 422 ex.3812 - ex.399 423 ex.3812 - ex.399 424 ex.3812 - ex.399 425 ex.3812 - ex.399 426 ex.3812 - ex.399 427 ex.3812 - ex.399 430 3817 - ex.399 431 ex.3817 - ex.399 432 ex.3817 - ex.399 433 ex.3817 - ex.399 434 ex.3817 - ex.399 435 ex.3817 - ex.399 436 ex.3817 - ex.399 437 ex.3817 - ex.399 438 ex.3817 - ex.399 439 ex.3817 - ex.399 440 ex.3817 - ex.399 441 ex.3817 - ex.399 442 ex.3817 - ex.399 443 ex.3817 - ex.399 444 ex.3817 - ex.399 450 3821 - ex.399 451 ex.3821 - ex.399 452 ex.3821 - ex.399 453 ex.3821 - ex.399 454 ex.3821 - ex.399 455 ex.3821 - ex.399 460 3822 - ex.399 461 ex.3822 - ex.399 462 ex.3822 - ex.399 463 ex.3822 - ex.399 464 ex.3822 - ex.399 465 ex.3822 - ex.399 466 ex.3822 - ex.399 467 ex.3822 - ex.399 470 3827 - ex.399 471 ex.3827 - ex.399 472 ex.3827 - ex.399 473 ex.3827 - ex.399 474 ex.3827 - ex.399 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 475 ex.3827 - ex.399 476 ex.3827 - ex.399 477 ex.3827 - ex.399 478 ex.3827 - ex.399 479 ex.3827 - ex.399 480 ex.3827 - ex.399 481 ex.3827 - ex.399 482 ex.3827 - ex.399 483 ex.3827 - ex.399 484 ex.3827 - ex.399 VALORI IMOBILIZATE 510 4811 - ex.499 520 4812 - ex.499 521 ex.4812 - ex.499 522 ex.4812 - ex.499 530 4817 - ex.499 531 ex.4817 - ex.499 532 ex.4817 - ex.499 533 ex.4817 - ex.499 534 ex.4817 - ex.499 550 4821 - ex.499 560 4822 - ex.499 561 ex.4822 - ex.499 562 ex.4822 - ex.499 570 4827 - ex.499 571 ex.4827 - ex.499 572 ex.4827 - ex.499 573 ex.4827 - ex.499 574 ex.4827 - ex.499 PROVIZIOANE Filele O1 şi02 - mod. 4027- COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 011 Ex.191 Ex.191 Ex.291 Ex.291 Ex.391 ex.393 ex.399 Ex.391 ex.393 ex.399 Ex.491 ex.492 ex.493 ex.494 ex.499 Ex.491 ex.492 ex.493 ex.494 ex.499 Ex.551 Ex.551 Ex.553 Ex.553 012 021 022 031 032 041 042 051 052 061 062 811 1911 812 1912 821 2911 822 2912 831 39111 832 39112 833 39113 834 39114 836 39121 837 39122 838 393 839 399 840 491 841 49211 842 49212 843 49221 844 49222 845 49231 846 49232 847 49233 848 49234 849 4924 850 4925 851 493 852 494 853 499 854 551 855 552 856 553 857 554 858 555 859 559 PROVIZIOANE Fila 03 - mod. 4027- COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 110 ex.1911 111 ex.1911 112 ex.1911 113 ex.1911 120 ex.1912 121 ex.1912 122 ex.1912 123 ex.1912 124 ex.1912 125 ex.1912 126 ex.1912 130 ex.1912 131 ex.1912 132 ex.1912 133 ex.1912 134 ex.1912 135 ex.1912 136 ex.1912 137 ex.1912 138 ex.1912 139 ex.1912 140 ex.1912 141 ex.1912 150 ex.1911 151 x.1911 152 ex.1911 153 x.1911 154 ex.1911 160 ex.1912 161 ex.1912 162 ex.1912 163 ex.1912 164 ex.1912 165 ex.1912 166 ex.1912 170 ex.1912 171 ex.1912 172 ex.1912 173 ex.1912 174 ex.1912 175 ex.1912 176 ex.1912 177 ex.1912 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 178 ex.1912 179 ex.1912 180 ex.1912 181 ex.1912 182 ex.1912 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA 210 ex.2911 211 ex.2911 212 ex.2911 213 ex.2911 214 ex.2911 215 ex.2911 216 ex.2911 217 ex.2911 218 ex.2911 219 ex.2911 220 ex.2911 230 ex.2912 231 ex.2912 232 ex.2912 233 ex.2912 234 ex.2912 235 ex.2912 236 ex.2912 237 ex.2912 238 ex.2912 239 ex.2912 240 ex.2912 250 ex.2912 251 ex.2912 252 ex.2912 253 ex.2912 254 ex.2912 255 ex.2912 256 ex.2912 257 ex.2912 258 ex.2912 259 ex.2912 260 ex.2912 261 ex.2912 262 ex.2912 263 ex.2912 264 ex.2912 265 ex.2912 266 ex.2912 267 ex.2912 268 ex.2912 269 ex.2912 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 270 ex.2912 271 ex.2912 272 ex.2912 310 ex.2911 311 ex.2911 312 ex.2911 313 ex.2911 314 ex.2911 315 ex.2911 316 ex.2911 317 ex.2911 318 ex.2911 319 ex.2911 320 ex.2911 330 ex.2912 331 ex.2912 332 ex.2912 333 ex.2912 334 ex.2912 335 ex.2912 336 ex.2912 337 ex.2912 338 ex.2912 339 ex.2912 340 ex.2912 350 ex.2912 351 ex.2912 352 ex.2912 353 ex.2912 354 ex.2912 355 ex.2912 356 ex.2912 357 ex.2912 358 ex.2912 359 ex.2912 360 ex.2912 361 ex.2912 362 ex.2912 363 ex.2912 364 ex.2912 365 ex.2912 366 ex.2912 367 ex.2912 368 ex.2912 369 ex.2912 370 ex.2912 371 ex.2912 372 ex.2912 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 410 ex.399 411 ex.399 412 ex.399 413 ex.399 414 ex.399 415 ex.399 420 ex.399 421 ex.399 422 ex.399 423 ex.399 424 ex.399 425 ex.399 426 ex.399 427 ex.399 430 ex.399 431 ex.399 432 ex.399 433 ex.399 434 ex.399 435 ex.399 436 ex.399 437 ex.399 438 ex.399 439 ex.399 440 ex.399 441 ex.399 442 ex.399 443 ex.399 444 ex.399 450 ex.399 451 ex.399 452 ex.399 453 ex.399 454 ex.399 455 ex.399 460 ex.399 461 ex.399 462 ex.399 463 ex.399 464 ex.399 465 ex.399 466 ex.399 467 l ex.399 470 ex.399 471 ex.399 472 ex.399 473 ex.399 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 474 ex.399 475 ex.399 476 ex.399 477 ex.399 478 x.399 479 x.399 480 x .399 481 -- ex.399 482 ex.399 483 ex.399 484 ex.399 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE 510 ex.499 520 ex.499 521 ex.499 522 ex.499 530 ex.499 531 ex.499 532 ex.499 533 ex.499 534 ex.499 550 ex.499 560 ex.499 561 ex.499 562 ex.499 570 ex.499 571 ex.499 572 ex.499 573 ex.499 574 ex.499 REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS - mod. 4028 - COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 PLASAMENTE 001 1113-ex.1911 002 1114-ex.1911 011 1312 - ex.1911 012 1313 - ex.1911 021 1412 - ex.1911 022 1413 - ex.1911 031 Ex.1512 - ex.1911 032 Ex.1512 - ex.1911 101 2011 - ex.2911 102 2021 - ex.2911 103 2031 - ex.2911 104 2041 - ex.2911 105 2051 2052 - ex.2911 106 2061-ex.2911 111 Ex.2312 - ex.2911 112 Ex.2312 - ex.2911 121 Ex.2412 - ex.2911 122 Ex.2412 - ex.2911 123 Ex.2412 - ex.2911 201 Ex.30111 202 Ex.30111 203 Ex.30111 204 Ex.30111 211 30211 30212 212 30311 30312 - ex.39111 - ex.39112 213 3041 - ex.3912 221 30251 30252 30253 30254 222 3035 - ex.3911 223 3045 - ex.3912 231 401 RESURSE 301 1121 302 1122 303 1123 311 1322 312 1323 321 1422 322 1423 COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI o 1 331 Ex.1522 332 Ex.1522 401 Ex.2322 402 Ex.2322 411 Ex.2432 412 Ex.2432 413 Ex.2432 421 2532 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.255S ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585 422 2533 423 2541 424 Ex.2542 501 Ex.30121 502 Ex.30121 503 Ex.30121 504 Ex.30121 521 3211 522 3221 523 3251 524 3261 530 531 540 542 ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI 611 901 621 902 630 903 631 904 710 9219 720 9229 731 9211 741 9221 Q108 = Q109 Q11O Q111 Q112 Q113 1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei. Se va verifică ca totalul activului (poz.L98, col.6, Fila Ol) să fie egal cu totalul pasivului (poz.L99, col.5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere. • c) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila Ol Fila Ol Coloana 1 Coloana 4 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţiaîn lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila Ol Fila Ol Coloana 2 2.2.1. Fila Ol din situaţia - mod. 4014 - (pasiv) a) Situaţia în lei/rezidenţi Coloana 5 - mod. 4014 - relaţia - mod. 4000 - Fila O1 - coloana 1 H20 ::::; Fila 02 - coloana 1 H20 H40 ::::; H40 H51 H52 ::::; H50 HIOl Hl02 H103 ::::; H7A H80 ::::; H80 H6A ::::; H6A H90 ::::; H90 L5D L5N ::::; L5A b) Situaţia în lei/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila O1 Fila 02 Coloana 2 Coloana 2 c) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 02 Coloana 1 Coloana 3 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila O1 Fila 02 Coloana 2 Coloana 4 b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 02 Fila 02 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 2.2.4. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 - a) Situaţia în lei/nerezidenţi Coloana 3 - mod. 4014 - relaţia - mod. 4000 - Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3 B3A = Fila O1- coloana 3 B3A B20 = B20 B4A = B4A BSA = BSA B7A = B7A b) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 03 Fila O1 Suma din coloanele 1, 2 şi 3 Coloana 5 2.2.5. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ) a) Situaţia în lei/rezidenţi - mod. 4014 - relaţia - mod. 4000 - Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2 Fila O1 - coloana 2 B81 B82 = B80 B86 B87 s B85 B99 s B99 B102 s B102 B9K s B9K F03 FOS s F02 F103 s F102 F09 s F9A b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila O1 Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 4 c) Situaţia în lei/nerezidenţi Aceleasi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila O1 Coloana 3 Coloana 3 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila O1 Coloana 3 2.2.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv) a) Situaţia în lei/rezidenţi Coloana 5 - mod. 4014 - relaţia - mod. 4000 - Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2 Hl 1 H12 = Fila 02 - coloana 1 HIO H21 H22 :S H20 H40 :S H40 L5D L5N :S L5A b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 02 Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 3 c) Situaţia în lei/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 02 Coloana 3 Coloana 2 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 02 Coloana 3 Coloana 4 b) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Fila 05 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 Situaţia - mod. 4000 - Fila 02 Coloana 4 2.3. CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI- mod. 4014 - 2.3.1. Activ a) Situaţia în lei/rezidenţi - mod. 4014 - relaţia - mod. 4014 - Fila Ol -coloana 1 B85 = Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 B85 B99 = B99 F03 = F03 F05 = F05 F73 = F73 b) Situaţia în devize/rezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 - Fila OI Fila 02 Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 c) Situaţia în lei/nerezidenţi - mod. 4014 - relaţia - mod. 4014 - Fila 01 - coloana 2 B85 = Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 B85 B99 = B99 F03 = F03 F05 = F05 F73 = F73 d) Situaţia în devize/nerezidenţi Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Fila 01 Coloana 2 Situaţia - mod. 4014 - Fila 05 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 CAPITOLUL VI CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL 1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal. La elaborarea ŞI adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele: a) În privinţa controlului intern: asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în. funcţie de modificările intervenite în legislaţie; cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora; gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesări neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic; stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire; soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului. b) În privinţa controlului extern : verificarea completă sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic; verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico - financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanţă strictă cu prevederile actelor normative care le reglementează; verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat. 2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar - contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale: a) să asigure concordanţa strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează; b) să precizeze tipul de suport care asigură prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă; c) să precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecarei date. Fiecare dată înregistrată în contabilitate trebuie să se regăsească în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cât şi organele de control; d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicându-se inserări, intercalări, precum şi orice eliminări sau adăugiri ulterioare ; e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior; f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art.24 din Legea contabilităţii nr.82/1991, republicată; g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor - program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate; închisă; h) să nu permită inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii; - jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile; numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine; numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent); j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii; k) să asigure listări clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagină, după caz: tipul documentului sau a situaţiei; denumirea unităţii patrimoniale; perioada la care se referă informaţia; datarea listărilor; paginarea cronologică; precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate ; 1) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteză necesare conducerii operative a unităţii; m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţională a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul; n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la bază elemente de identificare a datelor supuse prelucrării; o) să nu permită: deschiderea a două conturi cu acelaşi număr; modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont; suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold; editarea a două sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie; p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exerciţii financiare), în mod automat sau manual; q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare: monopost sau multipost ; monosocietate sau multisocietate ; reţea de calculatoare ; portabilitatea fişierelor de date ; r) să precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: preluări pe loturi cu control ulterior ; preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat; combinarea celor doua tipuri; s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile; t) să posede documentaţia tehnică de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora; u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare. 3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori. 4. Unităţile de informatică sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poartă răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare. 5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne. Regia Autonomă <>rii te>r-...il Oficial în pas cu. timpul Centrul pentru relaţii cu publicul Şos. Panduri nr. 1, bloc P33, parter, sector 5, Bucureşti Tel.: 411.58.33 Fax: 410.77.36 E-mail: [email protected] Website: www.monitoruloficial.ro PROMPT, COMOD, MODERN ŞI UŞOR DE UTILIZAT Prompt, comod, modern - prin procurarea electronică a Monitorului Oficial al României atât în sistem abonament, cât şi selectiv, a anumitor numere ale Monitorului Oficial al României sau acte normative. OPERATMTATE Transmiterea Monitorului Oficial al României se face prin e-mail, zilnic, pe măsura apariţiei acestuia, intrându-se în posesia lui în ziua tipăririi. Fiecare Monitor Oficial este cuprins într- • • şi se citeşte cu Acrobat Reader recepţiona şi a utiliza• e-mail şi Aerob Internet COLECŢII TEMATICE pe suport electronic Legislaţie privind jocurile de noroc* 2,3 EUR Legislaţie tn domeniul asistenţei medicale* 7,8 EUR Legislaţie privind normele de medicina muncii...................... 3,5 EUR Legislaţie privind dezvoltarea regională a României şi regimul zonelor defavorizate* 3,7 EUR Legislaţia viei şi vinului*...............................................................---··· 4,3 EUR Reglementări privind circulaţia pe drumurile publice* 2,3 EUR Legislaţie în domeniul silviculturii şi protecţiei vânatului* 9,1 EUR Legislaţie privind investiţiile directe şt dezvoltarea activităţii economice* 0,7 EUR Reglementări privind concesionările în domeniul sanitar-veterinar* 1,4 EUR Impozitul pe venit* 6,1 EUR tări privind locuinţa - ediţia a IV-a* 6,6 EUR •• şi alte drepturi de asigurări sociale* 3 EUR irculaţia 20 EUR Intreprtnderile mici şi 4,1 EUR pe suport electronic re CuaJ aferent a perioada 22 combinaţie de crt prezentarea actelor găsite - cu menţionarea titlului actului şi a n care a fost publicat. Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al Partea I, în limba maghiară - 120 EUR. Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al Partea a II-a - Dezbateri parlamentare - 192 EUR. Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al Ro Partea a III-a - Publicaţii şi anunţuri - 60 EUR. Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a - Publicaţii ale agenţilor economici - 228 EUR. Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României, Partea a VI-a - Achiziţii publice - 192 EUR. Prin aceleaşi mijloace multimedia (e-mail, CD, dischete): • colecţia electronică a Monitorului Oficial, Partea I şi Partea I bis (numere incluse în abonament) 1989-2002 (319 EUR) • selecţii Monitorul Oficial, Partea I, Partea a II-a, Partea a III-a, Partea a IV-a, Partea a V-a, Partea a VI-a (0,08 EUR/pag.) • versiunea electronică a lucrării "Actele publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I - 22 dec. 1989 - 31 ian. 2002" - lucrare ce cuprinde titlurile actelor normative publicate în perioada menţionată, cu indicarea actelor normative ce au adus modificări şi/sau completări (15 EUR). Preturile includ T.V.A. Plata se face în iei, la cursul de schimb (B.N.R.) din ziua efectuării plăţii. • Preţ în EUR/versiune a m:eză t gmmni !Uiă ljllioli rotecţi ........................................................... 1,7 3,8 3,6 ntări ute în proprietatea statului*.......... 3,1 6,4 6,6 ar a şi ·ului Legislativ...................................1,8 3,8 3,8 epturile conexe................................ 2,1 4,4 4,2 „ şilichidării judiciare*...................1,4 3 3 • e*.............1,1 2,5 2,4 5,4 5,1 , 14,8 ................. 3,3 7,1 6,8 Vol.50 - Alegeri parlamentare ş1prezi .........................................................3,8 8,2 8,2 Vol.51 - Societatea Română de Radiodifuziune şi Societatea Română de Televiziune................................................................................................1 2,2 2,2 Vol.52 - Prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupµe................0,5 1 1 Vol.53 - Reglementări privind corupµa şi crima organizată ..................................1,3 2,8 2,8 Vol.54- Legislaµe privind privatizarea societăţilor comerciale din turism.......... 0,7 1,4 1,4 1,4 Vol.55 - Statutul funcţionarilor publici..................................................................... 2,1 4,4 4,2 Vol.56 - Administraµa publică locală........................................................................ 4,1 8,5 8,5 Vol.57-Protecµacopilului 5,6 11,811,6 Vol.58 - Regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv.........................1,4 2,8 2,7 Vol.59-Legislaţie privind notarii publici.................................................................... 6,2 6,4 Vol.60 - Reglementări privind întreprinderile mici şi mijlocii -Societăµ comerciale -cadru instituµonal.............................................4,6 10,1 9,4 Vol.61 - Regleme.ntări privind înţreprinderile mici Ş,i mijlocii 62 -Integisttarea ş1autonzarea comeroanţilor...........................................4,8 9,8 9,8 Vol. - R: is i=f . . . . . . .'..'.. ! ...................................6 12 11,9 * Aceste lucrări conţin acte normative care au fost ulterior modificate şi/sau abrogate. PREŢURILE publicaţiilorlegislativepentruanul2003 -pesuporttradiţional- Nr.Nr. crt.Denumireapublicaţieianual deapariţii Valoareaabonamentuluianual -lei- Trim.I Valoareaabonamentuluitrimestrial                              - lei -                 Trim.IITrim.III Trim.IV 1.MonitorulOficial,ParteaI,înlimbaromână 710 7.900.000 1.975.000 2.172.500 2.389.750 2.628.750 2.MonitorulOficial,ParteaI,înlimbaromână,numerebis*) 50 1.480.000 - - - - 3.MonitorulOficial,ParteaI,înlimbamaghiară 250 6.585.000 1.646.250 1.646.250 1.646.250 1.646.250 4.MonitorulOficial,ParteaaII-a 300 10.380.000 2.595.000 2.595.000 2.595.000 2.595.000 5.MonitorulOficial,ParteaaIII-a 700 2.105.000 526.250 526.250 526.250 526.250 6.MonitorulOficial,ParteaaIV-a 2.100 8.900.000 2.225.000 2.225.000 2.225.000 2.225.000 7.MonitorulOficial,ParteaaVI-a 250 8.195.000 2.048.750 2.048.750 2.048.750 2.048.750 8.ColecţiaLegislaţiaRomâniei 4 2.070.000 517.500 569.250 626.150 688.750 9.ColecţiadehotărârialeGuvernuluişialteactenormative 12 3.450.000 862.500 948.750 1.043.600 1.147.950 10.Repertoriulactelornormative 1 520.000 - - - - 11.DeciziialeCurţiiConstituţionale 1 390.000 - - - - 12.Ediţiitrilingve 12 2.075.000 - - - - *)Cuexcepţianumerelorbisîncaresepublicăactecuunvolumextinsşicareintereseazădoarunnumărrestrânsdeutilizatori. PublicaţiileRegieiAutonome„MonitorulOficial"menţionatelapunctele1-7suntpurtătoaredeT.V.A.încotăde19%,iarcelemenţionatelapunctele8-12suntscutitedeT.V.A. Pentrusiguranţaclienţilor,abonamentelelapublicaţiileRegieiAutonome„MonitorulOficial"sepotefectuaprinurmătoriidifuzori: ◆ COMPANIANAŢIONALĂ„POŞTAROMÂNĂ"-S.A.-prinoficiilesalepoştale ◆ RODIPET-S.A.-printoatefilialele ◆ INTERPRESSSPORT-S.R.L.-Bucureşti,str.HristoBotevnr.6 (telefon/fax:313.85.07;313.85.08;313.85.09) ◆ PRESSEXPRES-S.R.L.-Otopeni,str.FlorideCâmpnr.9(telefon/fax:772.66.87;0745.133.712) ◆ M.T.PRESSIMPEX-S.R.L.-Bucureşti,bd.Basarabianr.256(telefon/fax:255.48.15;255.48.16) ◆ INFOEUROTRADING-S.A.-Bucureşti,SplaiulIndependenţeinr.202A(telefon/fax:212.73.54) ◆ ZIRKONMEDIA-S.R.L.-Bucureşti,bd.NicolaeGrigorescunr.29A,bl.N22,ap.38(telefon/fax:340.31.09) ◆ ACTALEGIS-S.R.L.-Bucureşti,str.BanulUdreanr.10,(telefon/fax:411.91.79) ◆ CURIERPRESS-S.R.L.-Braşov,str.TraianGrozăvescunr.7(telefon/fax:0268/47.05.96) ◆ ELIDA-S.R.L.-Braşov,str.BisericiiRomânenr.92(telefon/fax:0268/47.74.64) ◆ MIMPEX-S.R.L.-Hunedoara,str.IonCreangănr.2,bl.2,ap.1(telefon/fax:0254/71.92.43) ◆ CALLIOPE-S.R.L.-Ploieşti,str.CandianoPopescunr.36(telefon/fax:0244/51.40.52,0244/51.48.01)