ANEXA din 12 februarie 2003

privind modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene Nr. 86/635/CE E şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului B.N.R. Nr. 1.982/5/2001*)

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 228 bis din 4 aprilie 2003

-------------

*) Aprobată de Ordinul nr. 2 din 12.02.2003, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 228 din 04 aprilie 2003.

ANEXĂ")

MODELELESITUAŢIILORFINANCIAREPERIODICEŞINORMELEMETODOLOGICEPRIVINDÎNTOCMIREAŞIUTILIZAREAACESTORAPENTRUINSTITUŢIILEDECREDITCAREAPLICĂREGLEMENTĂRILECONTABILE

ARMONIZATECUDIRECTIVACOMUNITĂ'ILORECONOMICEEUROPENENR.86/635/CEE,ICUSTANDARDELEINTERNA'IONALEDECONTABILITATEAPLICABILEINSTITU'IILORDECREDIT,APROBATEPRINORDINULMINISTRULUIFINAN'ELORPUBLICE,IALGUVERNATORULUIBĂNCIINA'IONALEAROMÂNIEINR.1.982/5/2001

*)Anexaestereprodusăînfacsimil.

SITUAŢII DE SINTEZĂ

SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRJMONIULUI (TERJTORJUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERJTORJUL

NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE

SITUAT,U ANEXE LA SITUAT,IA- MOD 4000
MOD4014:	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
MOD4020:	PORTOFOLIUL DE TITLURI
MOD 4021:	CAPITALURI PROPRJI, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
MOD4023:	ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE
FINANCIARE DERIVATE)
MOD4025:	OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE
MOD4026:	CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RJSCURI DE
ŢARĂ
MOD4027:	PROVIZIOANE
MOD4028:	REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI
ANGAJAMENTELOR DINAFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE
DURATA RĂMASĂ DE SCURS
MOD4032:	SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080
MOD 4081:	REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE
MOD4084:	REPARTIZAREA PROFITULUI

SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE

MOD 4090: INDICATORJ DE ACTIVITATE

1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le fumizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.

··· În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:

a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteză (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii:
- - datele de identificare Uudeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);
- - datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN);
- - codul fiscal;
b) data pentru care se întocmesc situaţiile;
c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit;
d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);
e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G");
f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz:

- indicativul "Lei" din formular arată că situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;
- indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;
- indicativul "TM" din formular arată că situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).

Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.

Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de

diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. 2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteză, situaţiile anexe la situaţiile de sinteză şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţ1e1 de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.
  
  Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.
  
  Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a
  
  prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.
2. 2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale ş1 globale de sinteză:
  1. A) Situatii teritoriale
    1. a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
      - - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)
      - - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)
      - - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)
      - - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
      - - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
    2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual
    3. c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
      - - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)
      - - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
      - - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
    4. d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual.
  2. B) Situatii globale
    1. a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
      - - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)
      - - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)
      - - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)
      - - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)
      - - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
      - - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)
      - - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
      - - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
    2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:
  - - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)
  - - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)
3. 2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim.I, II ş1 III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteză:
  1. a) Situaţia mod 4000- Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
    - - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)
    - - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)
    - - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)
    - - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)
    - - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)
    - - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)
    - - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
      - - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)
      - - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
      - - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
  2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:
4. 2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.
  
  În adresa de înaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:
  - - fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;
  - - lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;
  - - întocmirea şi listarea formularelor s-a facut pe baza fişierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţională a României.
    
    Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin
    
    valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţă contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.
5. 2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:
  - - denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);
  - - adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;
  - - numărul de înmatriculare la registrul comerţului;
  - - codul fiscal;
  - - capitalul social.
3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINAl CIARE PERIODICE
1. 3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:
  - - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;
  - - până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;
  - - până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;
  - - până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;
  - - în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

CAPITOLUL III

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

I.SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.

Această situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexă care regrupează, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.

CONTINUT

Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:

pentru activ:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;

operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; valori imobilizate;

acţionari sau asociaţi.

Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine.

Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Creanţe ataşate".

pentru pasiv:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operatiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;

capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE ..,_'-'

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

CREDIT: preponderentă) _ ADRESA LOC: , sector Cod grupă CAEN --------- . ._,

STR.: nr.: CODUL FISCAL-- . . l I TELEFONUL: FAXUL:

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

00

COMERŢULUI _

Data: L,_J_,_L, J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J

1......_O.... .

Naţional* [ Străninătate* [ Global* [ 3

]

]

]TM

mod 4000 I	- mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	Amortizări si provizioane	Sume nete				Total
			Lei		Devize
			Rezi-	Nerezi-	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	.., ;,	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	AOl
- Casa şi alte valori	AlO
- Casa	Al 1
- Alte valori	Al9
- Cont curent la bănci centrale	A20
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	A25
- Depozite la instituţii de credit	Al Ol
- Credite acordate instituţiilor de credit	A30
- Valori primite în pensiune	A40
- Valori de recuperat	ASO
- Creanţe restante	Al02
- Creanţe îndoielnice	A70
- Creante ataşate	A90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	BOI
- Creanţe comerciale	BIO
- Credite de trezorerie	B3A
- Credite pentru export	B20
- Credite pentru echipament	B4A
- Credite pentru bunuri imobiliare	BSA
- Alte credite acordate clientelei	B7A
- Credite acordate clientelei financiare	B80
- Valori primite în pensiune	B85
- Conturi curente debitoare	B99
- Valori de recuperat	B9J
- Creanţe restante	Bl02
- Creanţe îndoielnice	B9K
- Creanţe ataşate	B9V

*) "G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale institutiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţi_onal

S Strămătate Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I1 I G Global

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4OOO I	- mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	Amortizări şi provizioane	Sume nete				Total
			Lei		Devize
			Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE	COA
- Titluri primite în pensiune livrată	ClA
- Titluri de tranzacţie	C2A
- Titluri de plasament	C3A
- Titluri de investiţii	C4A
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	E6A
- Decontări intrabancare	E7A
- Personal şi conturi asimilate	ElOl
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate	ElO2
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate	ElO3
- Impozitul pe profit amânat	ElO5
- Debitori diverşi	E7H
- Conturi de stocuri	E7O
- Conturi de regularizare	E8A
- Creanţe restante	ElO4
- Creanţe îndoielnice	E9O
- Creanţe ataşate	E97
VALORI IMOBILIZATE	FOI
- Credite subordonate	FO2
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu	FlO
- Dotări pentru unităţile proprii din străinătate	FSO
- Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare	F6A
- Leasing şi operaţiuni asimilate	F7A
- Locaţie simplă	F8O
- Creanţe restante	Fl02
- Creanţe îndoielnice	F9A
- Creante ataşate	F97
ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI	LOC
TOTAL	L98

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I OI2I G Global

PASIV	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
PASIV	Cod poziţie	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Total
A	B	I	2	3	4	5
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	GOI
- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale	G20
- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)	G25
- Depozite ale instituţiilor de credit	Gl0l
- Împrumuturi primite de la instituţii de credit	G30
- Valori date în pensiune	G40
- Alte sume datorate	G49
- Datorii ataşate	G90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	H0l
- Împrumuturi primite de la clientela financiară	Hl0
- Vaiori date în pensiune	H20
- Conturi curente creditoare	H40
- Conturi de factoring	H50
- Conturi de depozite	H7A
- Certificate de depozit	H80
- Carnete şi librete de economii	H6A
- Alte sume datorate	H90
- Datorii ataşate	H98
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE	J0A
- Titluri date în pensiune livrată	JlA
- Titluri de tranzacţie	J5A
- Titluri de piaţă interbancară	J8G
- Titluri de creanţe negociabile	J8J
- Obligaţiuni	J9A
- Alte datorii constituite prin titluri	J9K
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	K6A
- Vărsăminte de efectuat privind titlurile	K.65
- Decontări intrabancare	K7A
- Personal si conturi asimilate	Kl0l
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate	Kl02
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate	Kl03
- Impozitul pe profit amânat	Kl05
- Dividende de plată	Kl04
- Creditori diverşi	K7H
- Conturi de regularizare	K8A
- Datorii atasate	K97

I mod4000 \

]

]

3 ] TM

- mii lei -

I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

I I I

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O 2 G Global

]

]

3 ]TM

PASIV	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
PASIV	Cod poziţie	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Total
A	B	l	2	,., :)	4	5
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE	L0l
- Capital	L9A
- Prime de capital	L7A
- Rezerve legale	L7H
- Rezerve statutare sau contractuale	L7L
- Rezerva generală pentru riscul de credit	L60
- Rezerve pentru acţiuni proprii	L7M
- Rezerve din reevaluare	L7V
- Rezerve din conversie	L7W
- Alte rezerve	L7Z
- Datorii subordonate	L5A
- Subvenţii şi fonduri publice alocate	LOS
- Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	Ll0
- Datorii ataşate	L9M
- Rezultatul reportat ( /-)l1>	L90
- Profit sau pierdere( /-)l1>	L91
- Repartizarea profitului	L103
TOTAL	L99

I mod4000 I - mii lei -

I) Sumele negative trebuie s-a fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:............................................................................. PF ;i: te

Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I3 I tgjGlobal

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4000 I - mii lei -
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod pozitie	Lei		Devize		Total
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod pozitie	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Total
A	B	l	2	;")	4	5
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE	-
- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit	NlB
- Angajamente primite de la alte instituţii de credit	NlM
- Angajamente în favoarea clientelei	NlR
- Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice	N2Y
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE	-
- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit	N3B
- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit	N4A
- Garanţii date pentru clientelă	NSA
- Garanţii primite de la clientelă	N7A
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE	-
- Titluri de primit	NSB
- Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare	NSQ
- Alte titluri de primit	NSZ
- Titluri de livrat	N9B
- Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare	N9Q
- Alte titluri de livrat	N9Z
OPERAŢUNI ÎN DEVIZE	-
- Operaţiuni de schimb la vedere	-
- Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi	PlC
- Devize cumpărate şi încă neprimite	PlG
- Lei vânduţi şi încă nelivraţi	PlM
- Devize vândute şi încă nelivrate	PIR
- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut	-
- Devize date cu împrumut şi încă nelivrate	P2C
- Devize luate cu împrumut şi încă neprimite	P2G
- Operaţiuni de schimb la termen	-
- Lei de primit contra devize de livrat	P3C
- Devize de livrat contra lei de primit	Pl0l
- Devize de primit contra lei de livrat	P4A
- Lei de livrat contra devize de primit	Pl02
- Devize de primit contra devize de livrat	PSA
- Devize de livrat contra devize de primit	P6A
- Report I deport calculat anticipat	-
- de primit	PSB
- de plătit	PSE
- Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen	-
- de încasat	P9B
- de plătit	P9E
- Conturi de ajustare devize( /-) l	P9T

(IJ Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul(-)

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_]

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Total
A	B	1	2	3	4	5
ANGAJAMENTE PRNIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERNATE	-
- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă
- Operaţiuni debitoare	OlA
- Operaţiuni creditoare	O2A
- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
- Lei de primit contra devize de livrat	O3A
- Devize de livrat contra lei de primit	O4A
- Devize de primit contra lei de livrat	O5A
- Lei de livrat contra devize de primit	O6A
- Devize de primit contra devize de livrat	O7A
- Devize de livrat contra devize de primit	O8A
ANGAJAlvlENTE DIVERSE	-
- Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate	Pl03
- Angajamente primite	Pl04
- Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente fmanciare derivate	PI 12
- Alte valori primite în garanţie	Pll3
- Angajamente date	PIOS
- Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate	Pl 14
- Alte valori date în garanţie	Pll5
- Alte angajamente diverse date	Pl06
- Alte angajamente diverse primite	Plll
ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE	080
CONTURI DE EVIDENŢĂ	-
- Mijloace fixe luate cu chirie	Ql0l
- Valori primite în păstrare sau custodie	0102
- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care:	0103
- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale	0108
- Credite aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0109
- Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0110
- Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0111
- Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	Ol 12
- Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare	0113
- Creanţe ataşate	Ol 14

I mod4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IOI3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ] Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Total
A	B	I	2	3	4	5
- Debitori din penalităţi pretinse	Qi04
- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe	Ql05
- Alte valori primite	Ql06
- Alte valori date	Ql07
- Capital social subscris şi vărsat în devize	Qll5
- Capital de dotare în devize	Ql 16
- Prime de emisiune plătite în devize	Qll7
- Stocuri de natura obiectelor de inventar	Qll8

I mod 4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I OI3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

I I I'

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

mod. 4014-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).

Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.

CONTINUT

ftlele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciară;

fila 4 priveşte clientela financiară aşa cum a fost definită mai sus.

Fila 1

Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară.

Coloane

Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartidă.

Fila 2

Linii

Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.

Cuprind diferitele categorii de credite.

Coloane

Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).

Fila 4

Linii

Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente.

Coloane

Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:

rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);

nerezidenţi.

Linii

Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014-

Clientela nefinanciară

[ I ] lei

[ 2 ] devize [ ]

mod 4014 I - mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	SUME
ACTIV	Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenti
A	B	1	2
CREANŢE COMERCIALE
- Scont şi operaţiuni asimilate	Bl 1
- Factoring	Bl2
- Alte creanţe comerciale	Bl9
CREDITE DE TREZORERIE
- Vânzări în rate	B3F
- Credite acordate persoanelor fizice	B3G
- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată	B3H
- Utilizări din deschideri de credite permanente	B3J
- Credit global de exploatare	B3L
- Credite pentru finanţarea stocurilor	B3M
- Credite garantate cu valori financiare
- Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit	B3P
- Credite garantate cu alte valori financiare	B3Q
- Credite acordate importatorilor	Bl03
- Alte credite de trezorerie	B3Z
CREDITE PENTRU EXPORT
- Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii	B25
- Credite furnizori	B26
- Credite comerciale acordate nerezidenţilor	B27
- Alte credite pentru export	B29
CREDITE PENTRU ECIDPAMENT	B4A
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE
- Credite investitori	B5G
- Credite promotori	B60
ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI	B7A
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE	B85
CONTURI CURENTE DEBITOARE	B99
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN	F03
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETER.J.WNATĂ	F05
PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR	F20
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE . .	F73

.. '

*) "G" - se completează de către mst1tuţ11le de credit persoane JUnd1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. N a

ţ1b·oanlal

[ l ] lei

[ 2 ] devize

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I1 I

0 10 [ ]

mod4014 I - mii lei -
PASIV	Cod poziţie	SUME
PASIV	Cod poziţie	Rezidenti	Nerezidenţi
A	B	1	2
VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
CONTURI DE FACTORING
- Conturi de factoring disponibile	H51
- Conturi de factoring indisponibile	H52
CONTURI DE DEPOZITE	H7A
- Depozite la vedere	HlOl
- Depozite la termen	Hl02
- Depozite colaterale	Hl03
CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII
- Certificate de depozit	H80
- Camete şi librete de economii	H6A
ALTE SUME DATORATE	H90
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	L5D
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	L5N

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

µq

Clientela nefinanciară rezidentă

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 ItgjGlobal

[ I ] lei

[ 2 ] devize

mod 4014	I	- mii lei
ACTIV		Cod poziţie	REZIDENŢI
			Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
A		B	I	2	3	4	5	6
CREANŢE COMERCIALE		BIO
CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene:
- mai mici sau egale cu l·an		83B
- între 1-5 ani		B3C
- peste 5 ani		B104
din care: (toate termenele)
- vânzări în rate		B3F
- diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată		B3H
- utilizări din deschideri de credite permanente		B31
- credit global de exploatare		B3L
CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an		B21	X
- între 1-5 ani		B22	X
- peste 5 ani		B105	X
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT-pe termene:
- mai mici sau egale cu I an		B4B
- între 1-5 ani		B4C
- peste 5 ani		BI06
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an		B5B
- între 1-5 ani		B5C
- peste 5 ani		BIO?
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:
- mai mici sau egale cu I an		B7B
- între 1-5 ani		B7C
- peste 5 ani		Bl08
VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE		B85
CONTURI CURENTE DEBITOARE		B99
CREANŢE RESTANTE		Bl02
CREANŢE ÎNDOIELNICE		B9K
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN		F03
CREDITE SUBORDONA TE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		F05
CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F103
, CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F09
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F73
CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F105
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F76

[ l

-

:

[ 1 ]

[ 2 ] devize [ ]

PASIV	Cod poziţie	REZIDENŢI
PASIV	Cod poziţie	Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători indivi- duali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
I A I	B	1	2	3	4	5	6
VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
CONTURI DE FACTORING
- Conturi de factoring disponibile	H51	X
- Conturi de factoring indisponibile	H52	X
CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
- mai mici sau egale cu l lună	Hl04
- între 1-3 luni inclusiv	Hl05
- între 3-6 luni inclusiv	H106
- între 6-9 luni inclusiv	Hl07
- între 9-12 luni inclusiv	Hl08
- mai mari de 12 luni	Hl09
CERTIFICATE DE DEPOZIT-pe termene:
- mai mici sau egale cu l lună	Hll0
- între 1-3 luni inclusiv	Hlll
- între 3-6 luni inclusiv	Hl12
- între 6-9 luni inclusiv	Hl13
- între 9-12 luni inclusiv	Hll4
- mai mari de 12 luni	Hll5
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 lună	Hll6
- între 1-3 luni inclusiv	Hll7
- între 3-6 luni inclusiv	Hl18
- între 6-9 luni inclusiv	Hll9
- între 9-12 luni inclusiv	Hl20
- mai mari de 12 luni	Hl21
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	LSD
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	LSN

mod 4014 I - mii lei -

I

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -

Clientela nefinanciară nerezidentă

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod 4014 I - mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	NEREZIDENŢI - pe termene
ACTIV	Cod poziţie	Mai mici sau egale cu 1 an	Între 1-5 ani	Peste 5 ani
A	B	l	2	3
CREDITE DE TREZORERIE	B3A
CREDITE PENTRU EXPORT	B20
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT	B4A
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE	BSA
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	B7A

I

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULill FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

Clientela financiară

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I	- mii lei -
Cod poziţie	Rezidenţi		Nerezidenţi
Cod poziţie	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	Nerezidenţi
A	B	l	2	3
ACTIV
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare	B81
Credite la termen acordate clientelei financiare	B82
Valori primite în pensiune de oe o zi pe alta	B86
Valori primite în pensiune la termen	B87
Conturi curente debitoare	B99
Creanţe restante	Bl02
Creanţe îndoielnice	B9K
Credite subordonate la termen	F03
Credite subordonate pe durată nedeterminată	F05
Creanţe restante privind creditele subordonate	F103
Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate	F09
PASIV
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară	Hll
Împrumuturi la termen de la clientela financiară	H12
Valori date în pensiune de oe o zi pe alta	H21
Valori date în pensiune la termen	H22
Conturi curente creditoare	H40
Împrumuturi subordonate la termen	L5D
Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată	L5N

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -

µq

Clientela nefinanciară

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

mod 4014 I	- mii lei
ACTIV	Cod poziţie	NEREZIDENŢI
ACTIV	Cod poziţie	Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
A	B	I	2	,, .)	4	5	6
CREANŢE COMERCIALE	Bl0
CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene:
- mai mici sau egale cu I an	B3B
- între 1-5 ani	B3C
- peste 5 ani	B104
din care: (toate termenele)
- vânzări în rate	B3F
- diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată	B3H
- utilizări din deschideri de credite pennanente	B3J
- credit global de exploatare	B3L
CREDITE PENTRU EXPORT- pe termene:
- mai mici sau egale cu 1 an	B21	X
- între 1-5 ani	B22	X
- peste 5 ani	BIOS	X
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:
- mai mici sau egale cu I an	B4B
- între 1-5 ani	B4C
- peste 5 ani	B106
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
- mai mici sau egale cu I an	B5B
- între 1-5 ani	B5C
- peste 5 ani	Bl07
ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI - pe tennene:
- mai mici sau egale cu I an	B7B
- între 1-5 ani	B7C
- peste 5 ani	BI08
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE	B85
CONTURI CURENTE DEBITOARE	B99
CREANŢE RESTANTE	B102
CREANŢE ÎNDOIELNICE	B9K
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN	F03
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	F05
CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE	FI03
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE	F09
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE	F73
CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE	FI05
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢJUNI ASIMILATE	F76

.Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IO / 5 /LQjGlobal

[ I ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

-

I

I

[ I ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I - mii lei -

PASIV	Cod poziţie	NEREZIDENŢI
		Societăţi nefinan- c1are	Întreprin- zători indivi- duali	Persoane fizice	Societăţi de asigw-are şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini-
		Societăţi nefinan- c1are	Întreprin- zători indivi- duali	Persoane fizice	Societăţi de asigw-are şi de capitalizare	Admini- straţii publice	straţii private
A	B	1	2	,., .)	4	5	6
VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
CONTURI DE FACTORING
- Contw-i de factorin.g disoonibile	H51	X
- Contw-i de factoring indisponibile	H52	X
CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
- mai mici sau e.gale cu 1 lună	Hl04
- între 1-3 luni inclusiv	Hl05
- între 3-6 luni inclusiv	Hl06
- între 6-9 luni inclusiv	Hl07
- între 9-12 luni inclusiv	Hl08
- mai mari de 12 luni	Hl09
CERTIFICATE DE DEPOZIT-oe termene:
- mai mici sau egale cu l lună	Hl 10
- între 1-3 luni inclusiv	Hlll
- între 3-6 luni inclusiv	Hl 12
- între 6-9 luni inclusiv	Hll3
- între 9-12 luni inclusiv	Hll4
- mai mari de 12 luni	Hll5
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:
- mai mici sau egale cu l lună	Hll6
- între 1-3 luni inclusiv	Hll7
- între 3-6 luni inclusiv	Hll8
- între 6-9 luni inclusiv	Hll9
- între 9-12 luni inclusiv	Hl20
- mai mari de 12 luni	Hl21
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	L5D
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	L5N	I

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

3. PORTOFOLIUL DE TITLURI

mod. 4020-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate.

CONTINUT

Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabilă a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi dupa cotaţia bursieră. Fiecare poziţie reflectă o singură categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cât şi pe cele străine asimilate.

Poziţiile „alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii.

Poziţiile „titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni.

Coloane

Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor: Coloana 1 „Valoare brută contabilă" înregistrează:

valoarea justă - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justă.

costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;

costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost;

costul de achiziţie, valoarea determinată în urma aplicării metodei punerii în echivalenţă sau cea determinată prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu.

Coloana 2 "Valoare Ia preţul de piaţă" înregistrează:

preţul pieţei din ziua cea mai recentă pentru titlurile de tranzacţie;

preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii.

Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabilă de negociere determinată, de regulă, În funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente;

valoarea actuală sau de utilitate determinată în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotaţia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu.

Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii.

Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenţi rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi altă clientelă financiară - şi global, pentru emitenţii nerezidenţi.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează :

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare Iei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate : trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

PORTOFOLIUL DE TITLURI- mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I OI1 I

ACTIV	Cod poziţie	Valoare brută contabilă	Valoare Ia preţul de piată	Valoare de rambursare
A	B	I	2	3
TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titlurile date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX
- titluri de piaţă interbancară	012
- titluri de creante negociabile
- certificate de trezorerie	021
- certificate de depozit	022
- bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	023
- bilete de trezorerie	024
- alte titluri de creanţe negociabile	025
- obligaţiuni	030
- titluri subordonate	03 I
- alte titluri cu venit fix	040
TITLURI CU VENIT VARIABIL
- acţiuni	061
- părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	-
- părţi pe termen scurt în OPCVM	063
- alte părţi în OPCVM	064
- alte titluri cu venit variabil	065
TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX
- titluri de piaţă interbancară	072
- titluri de creanţe negociabile	-
- certificate de trezorerie	081
- certificate de depozit	082
- bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	083
- bilete de trezorerie	084
- alte titluri de creanţe negociabile	085
- obligaţiuni	090
- titluri subordonate	095
- alte titluri cu venit fix	100
TITLURI CU VENIT VARIABIL
- acţiuni	121
- părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	-
- părţi pe termen scurt în OPCVM	123
- alte părţi în OPCVM	124
- alte titluri cu venit variabil	125

I mod 4020 I

BNaPooal [ I ] Iei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_JCod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I OI1 I

I mod 4020 I

[ 1 ] Iei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

ACTIV	Cod poziţie	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A	B	1	2	3
TITLURI DE INVESTIŢII exclusiv titlurile date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX
- titluri de piată interbancară	141
- titluri de creanţe negociabile	-
- certificate de trezorerie	143
- certificate de depozit	144
- bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	145
- bilete de trezorerie	146
- alte titluri de creanţe negociabile	147
- obligaţiuni	150
- titluri subordonate	155
- alte titluri cu venit fix	160
ĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COl\'IERCIALE LEGATE exclusiv titlurile date cu împrumut)	200
rrITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titlurile date cu împrumut)	210
rrITLURI ALE ACTIVITĂTII DE PORTOFOLIU exclusiv titlurile date cu împrumut)	220

AD1\1INISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_: ,_] IOI2I

mod4020

Natiooal [ I ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
	Instituţii de credit			Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A	B	l	2	3	4	5	6
TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX	-
030
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
TITLURI CU VENIT VARIABIL	060
TITLURI DE PLASA.t\1ENT exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX	-
- obligaţiuni	-
- cotate	091
- necotate	092
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110	I
TITLURI CU VENIT VARIABIL	-
- cotate	131
- necotate	132
TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut)
- obligaţiuni	-
- cotate	151
- necotate	152
- titluri cu venit fix, altele decât obli.gaţiunile	170
PĂRT. I ÎN SOCIETĂT.I COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu împrumut)
I - titluri cotate	201
- titluri necotate	202
TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	211
- titluri necotate	212
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	221
- titluri necotate	222

• obligaţiuni

- mii lei -

!

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I OI3 I

EINaţional [ I ]lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4020	I - mii lei -
Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit			Statul
	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A	B	1	2	.., :!	4	5	.6
TITLURI DE TRANZACTIE exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX	-
- obligaţiuni	030
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
TITLURI CU VENIT VARIABIL	060
rTITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX	-
- obligaţiuni	-
- cotate	091
- necotate	092
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110
TITLURI CU VENIT VARIABIL	-
- cotate	131
- necotate	132
rrITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut)
- obligaţiuni	-
- cotate	151
- necotate	152
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	170
!PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu imprumut)
- titluri cotate	201
- titluri necotate	202
rrnL URI DE pARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	211
- titluri necotate	212
rrITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE !PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	221
- titluri necotate	222

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IOI 4 I

mod4020

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
	Administraţii publice, în afară de stat			Altă clientelă nefinanciară
	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
A	B	l	2	3	4	5	.6
TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURJ CU VENIT FIX	-
- obligaţiuni	030
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
TITLURJ CU VENIT VARJABIL	060
TITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURJ CU VENIT FIX	-
- obligaţiuni	-
- cotate	091
- necotate	092
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110
TITLURJ CU VENIT VARlABIL
- cotate	131
- necolate	132
ffITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut)
- obligaţiuni	-
- cotate	151
- necotate	152
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	170
IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE !LEGATE exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	201
- titluri necotate	202
rTITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	211
- titluri necotate	212
ffITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE !PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	221
- titluri necotate	222

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I5 I

mod 4020

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

Cod poziţie	EMITENTI NEREZIDENŢI
	Total
	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de Piaţă	Valoare de rambursare
A	B	1	2	3
TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX	-
- obligaţiuni	030
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
TITLURI CU VENIT VARIABIL	060
TITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut)
TITLURI CU VENIT FIX	-
- obligaţiuni	-
- cotate	091
- necotate	092
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110
TITLURI CU VENIT VARIABIL	-
- cotate	131
- necotate	132
TITLURI DE INVESTIŢII exclusiv titluri date cu împrumut)
- obligaţiuni	-
- cotate	151
- necotate	152
- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	170
IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	201
- titluri necotate	202
!TITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	211
- titluri necotate	212
!TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut)
- titluri cotate	221
- titluri necotate	222

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CO.Nl)UCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

mod. 4021-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli.

CONTINUT

Linii

Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 {acţiuni proprii).

Coloane

O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul „rezident" sau „nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din strainătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala insăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE- mod. 4021-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_,_J IOI 1 I

[}q Naţional*

tgjGlobal*

[

[ J

[ 3 ] TM

mod4021 I - mii lei -
Cod poziţie SUME
A	B	1
ACTIV
- Acţiuni proprii	ESW
- Acţionari sau asociaţi	LOC
PASIV
CAPITAL	-
- Capital subscris nevărsat	L9B
- Capital subscris vărsat	L9C
- Elemente asimilate capitalului	L9E
PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE
- Prime de capital	-
- prime de emisiune	L7C
- prime de fuziune	L109
- prime de aport	L115
- prime de sciziune	Ll 16
- prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni	L117
- alte prime	L7D
- Rezerve legale din profitul brut	LllO
- Rezerve legale din profitul net	L111
- Rezerve statutare sau contractuale	L7L
- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut	Lll2
- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net	Ll13
- Rezerve pentru acţiuni proprii	L7M
- Rezerve din reevaluare	L7V
- Rezerve din conversie	L7W
- Alte rezerve	L7Z
DATORII SUBORDONATE
- Datorii subordonate la termen	-
- titluri subordonate la termen	LSC
- împrumuturi participative	LSF
- alte împrumuturi subordonate la termen	LSH
- Datorii subordonate pe durată nedeterminată	-
- titluri subordonate pe durată nedeterminată	LSM
- împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată	LSN
SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE
- Subvenţii pentru investiţii	L06
- Fonduri publice alocate	L07
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
- Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură	L21
- Provizioane pentru facilităţi acordate personalului	L16
- Provizioane pentru riscuri de ţară	Lll4
- Provizioane pentru restructurare	L118
- Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	L119
- Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	L29

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_JCod instituţie de credit: L,_,_,_,_J / O I1 I

Cod ooziţie	SUME
A	B	1
REZULTATUL REPORTAT
- Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată ( f-}°l	L120
- Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 ( I-Pl	L121
- Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile ( 1-l1i	L122
- Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale ( I-P)	L123
- Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare ( l-fl	L124
REZULTATUL EXERCIUULUI
- Profit sau pierdere( /-) \IJ	L91
REPARTIZAREA PROFITULUI	Ll03

I mod4021 I

i}qNaţional*

i] :jGlobal*

]

]

3 ]TM
- - mii lei -
  
  ..
  
  *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane 1und1ce române
  - • "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

5. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE

Situaţia - mod.4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod.4000-.

CONTINUT

Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate În funcţie de:

tipul instrumentului financiar derivat

instrumente financiare derivate de dobândă; instrumente financiare derivate de curs de schimb.

natura pietei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate pieţe organizate şi asimilate;

pieţe la buna înţelegere.

finalitatea operatiunii

operaţiuni de "microacoperire"; operaţiuni "poziţii deschise izolate".

Coloane

O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda:

Instituţiile de credit Întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 -

(Instrumente financiare derivate)

1O

mod4023 I	- mii lei -
Cod ooziţie	Sume
A		B	l
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE
Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de dobândă ,,
- operaţiuni de "micro-acoperire
- Operaţiuni debitoare		OlB
- Operaţiuni creditoare		O2B
- operaţiuni "poziţii deschise izolate"
- Operaţiuni debitoare		OlC
- Operaţiuni creditoare		O2C
Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de dobândă ,,
- operaţiuni de "micro-acoperire
- Operaţiuni debitoare		om
- Operaţiuni creditoare		O2D
- operaţiuni "poziţii deschise izolate"
- Operaţiuni debitoare		OlE
- Operaţiuni creditoare		O2E
Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb
- operaţiuni de ,, "micro-acoperire
- Lei de primit contra devize de livrat		O3B
- Devize de livrat contra lei de primit		O4B
- Devize de primit contra lei de livrat		O5B
- Lei de livrat contra devize de primit		O6B
- Devize de primit contra devize de livrat		O7B
- Devize de livrat contra devize de orimit		O8B
- operaţiuni "poziţii deschise izolate"
- Lei de primit contra devize de livrat		O3C
- Devize de livrat contra lei de primit		O4C
- Devize de primit contra lei de livrat		osc
- Lei de livrat contra devize de primit		O6C
- Devize de primit contra devize de livrat		O7C
- Devize de livrat contra devize de primit		Q8C

:::u:: sT::

:o::,:: = ,:

=:=:==:I

:I; Globru

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

]

[ ]

[3 ]TM

mod4023 I		- mii lei -
I		Cod poziţie	Sume
A	I	B	1
Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de curs de schimb ,,
- operaţiuni de "micro-acoperire
- Lei de primit contra devize de livrat		O3D
- Devize de livrat contra lei de primit		Q4D
- Devize de primit contra lei de livrat		O5D
- Lei de livrat contra devize de primit		Q6D
- Devize de primit contra devize de livrat		O7D
- Devize de livrat contra devize de primit		Q8D
- operaţiuni "poziţii deschise izolate"
- Lei de primit contra devize de livrat		Q3E
- Devize de livrat contra lei de primit		O4E
- Devize de primit contra lei de livrat		O5E
- Lei de livrat contra devize de primit		Q6E
- Devize de primit contra devize de livrat		O7E
- Devize de livrat contra devize de primit		Q8E

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

mod. 4025-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize.

Instituţiile de credit identifică operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată.

CONTINUT

Situaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau două devize între ele.

Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative).

Operaţiunile de schimb la termen sunt detaliate: în funcţie de următoarele operaţiuni:

lei de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra lei de primit; devize de primit contra lei de livrat; lei de livrat contra devize de primit;

devize de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra devize de primit.

în funcţie de natura schimburilor:

existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare; absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare.

Coloane

Operaţiunile sunt separate după urmatoarele criterii: locul de rezidenţă al agentului contrapartidă;

modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna întelegere, operaţiuni pe pieţe organizate);

pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna întelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartidă a fost realizată această operaţiune. Agenţii contrapartidă sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciară.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv susursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda:

Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

El

OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ ]

[ 2 ] devize

Data: L,_J_,_L,_J Simbol deviză:L,_,_]

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I OI 1 I [ ]

mod402S

I

- mii

lei -

Cod poziţie

REZIDENŢI

Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere

Operaţiuni pe pieţe organizate

Instituţii de credit

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

Clientela iiefinanciară

A

I

B

I

1

I

2

I

.,.,,

I

4

I

s

I

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

P3D

- Operaţiuni de schimb financiare \L)

P3E

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

P4D

- Operaţiuni de schimb financiarel2l

P4E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (1l

PSD

- Operaţiuni de schimb financiare l-l

PSE

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie O)

P6D

- Operaţiuni de schimb financiarel2>

P6E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie<1>

Pl07

- Operaţiuni de schimb financiare<2>

Pl08

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (l)

Pl09

- Operaţiuni de schimb financiare<2>

Pl 10

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMBC3l

- Lei de primit contra devize de livrat

Q3F

- Devize de livrat contra lei de primit

Q4F

- Devize de primit contra lei de livrat

OSF

- Lei de livrat contra devize de primit

Q6F

- Devize de primit contra devize de livrat

Q7F

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8F

I

SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) c2J SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) C3l Futures pe curs de schimb

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

a

OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [

[ 2 ] devize

mod4025
Cod poziţie	NEREZIDENŢI
	O:,eraţiuni pe pieţe la buna înţelegere				Operaţiuni pe pieţe organizate
	Instituţii de credit	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	Clientela nefinanciară	Operaţiuni pe pieţe organizate
A	B	1	2	.., .)	4	5
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LNRAT
- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll	P3D
- Operaţiuni de schimb financiaretoi	P3E
DEVIZE DE LNRAT CONTRA LEI DE PRIMIT
- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll	P4D
- Operaţiuni de schimb financiaret2J	P4E
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT
- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll	PSD
2 - Operaţiuni de schimb financiare l l	P5E
LEI DE LNRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(ll	P6D
- Operaţiuni de schimb financiare<2>	P6E
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (Il	Pl07
- Operaţiuni de schimb financiare<2>	PIOS
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie< 1l	Pl09
- Operaţiuni de schimb financiare (Zl	PI 10
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB C3l
- Lei de primit contra devize de livrat	Q3F
- Devize de livrat contra lei de primit	Q4F
- Devize de primit contra lei de livrat	Q5F
- Lei de livrat contra devize de primit	Q6F
- Devize de primit contra devize de livrat	Q7F
- Devize de livrat contra devize de primit	Q8F

Data: [_,_J_,_L,_J Simbol deviză:L,_,_J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I2I[ ]

I - mii lei -

SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

3

lZl SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

< l Contracte futures pe curs de schimb

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ

mod. 4026-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţară preluate din conturile lor de origine.

CONTINUT

Fila 1

Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadenţă.

Creanţele îndoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenţă, care au fost trecute în litigiu.

Riscurile de ţară sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afara bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptările de plată sau confirmarile de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitentă se află situată într-o ţară ce prezintă risc) privind debitorii privaţi sau publici, rezidenţi în ţări care au solicitat sau au obţinut o reeşalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.

Angajamentele care se referă la ţările a caror situaţie financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţară.

Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţară cu risc, dar sunt rezidenţi în altă ţară, sunt asimilate riscului de ţară, dacă situaţia o justifică.

Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afara bilanţului (clasa 9).

Coloane

Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi îndoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.

Coloane

Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile îndoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:...........................................................................

National* ]

mod 4026 I - mii lei -
Cod poziţie	LEI		DEVIZE
Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenţi
A	B	1	2	3	4
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
CREANŢE RESTANTE	-
- Creanţe restante	Al06
- Dobânzi restante	Al07
- Creanţe ataşate	Al08
CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Creanţe îndoielnice	Al09
- Dobânzi îndoielnice	Al 10
- Creanţe atasate	Alll
RJSCURI DE ŢARĂ	A80
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
CREANŢE RESTANTE
- Creanţe restante	Bl 10
- Dobânzi restante	Blll
- Creanţe ataşate	Bll2
CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Creanţe îndoielnice	Bl 13
- Dobânzi îndoielnice	Bl 14
- Creanţe ataşate	Bll5
RISCURI DE ŢARĂ	B9S
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
CREANŢE RESTANTE
- Creanţe restante	El 17
- Dobânzi restante	Ell8
- Creanţe ataşate	Ell9
CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Creanţe îndoielnice	El20
- Dobânzi îndoielnice	El21
- Creanţe ataşate	El22
RISCURI DE ŢARĂ	E95
rvALORI IMOBILIZATE
CREANŢE RESTANTE
- Creante restante	Fl25
- Dobânzi restante	Fl26
- Creanţe atasate	Fl27
CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Creanţe îndoielnice	Fl28
- Dobânzi îndoielnice	Fl29
- Creanţe atasate	F130
RISCURI DE ŢARĂ	F9R
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI
RJSCURJ DE ŢARĂ	Q90

Strămătate* ]

Data: L,_]_,_L,_]

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IOI1 IOOGlobal*

[ 3 ] TM

*) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Strămătate [ ]

Data: [ ,_]_,_[ ,_]

Cod pozitie	LEI	DEVIZE
A	B	1	2
CREANTE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
CREANTE RESTANTE
Creanţe restante, din care:	110
- Depozite la instituţii de credit	111
- Credite acordate instituţiilor de credit	112
- Valori primite în pensiune	113
Dobânzi restante privind :	120
- Cont curent la bănci centrale	121
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	122
- Depozite la instituţii de credit	123
- Credite acordate instituţiilor de credit	124
- Valori primite în pensiune	125
- Valori de recuperat	126
Creanţe atasate privind:	130
- Creanţe restante, din care:	131
- depozite la instituţii de credit	132
- credite acordate instituţiilor de credit	l .).) •M
-valori Primite în pensiune	134
- Dobânzi restante, din care :	135
- aferente contului curent la bănci centrale	136
- aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)	137
- aferente depozitelor la instituţii de credit	138
- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	139
- aferente valorilor primite în pensiune	140
- aferente valorilor de recuperat	141
CREANTE ÎNDOIELNICE
Creanţe îndoielnice, din care :	150
- Depozite la instituţii de credit	151
- Credite acordate instituţiilor de credit	152
- Valori primite în pensiune	153
- Valori de recuperat	t54
Dobânzi îndoielnice privind:	160
- Cont curent la bănci centrale	161
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	162
- Depozite la institutii de credit	163
- Credite acordate instituţiilor de credit	164
- Valori primite în pensiune	165
- Valori de recuperat	166
Creanţe ataşate privind:	170
- Creante îndoielnice, din care:	171
- depozite la instituţii de credit	172
- credite acordate instituţiilor de credit	173
- valori primite în pensiune	174
- valori de recuperat	175
- Dobânzi îndoielnice, din care:	176
- aferente contului curent la bănci centrale	177
- aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)	178
- aferente depozitelor la instituţii de credit	179
- aferente creditelor acordate institutiilor de credit	180
- aferente valorilor primite în pensiune	181
- aferente valorilor de recuperat	182

I mod 4026 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_]

O 2 OOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 IOOGlobal

3 ]TM

mod4026 I	- mii lei -
I I Cod I LEI I DEVIZE I eoziţie
A	B	1	2
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
CREANŢE RESTANTE
Creanţe restante, din care :	210
- Creanţe comerciale	211
- Credite de trezorerie	212
- Credite pentru export	213
- Credite pentru echipament	214
- Credite pentru bunuri imobiliare	215
- Alte credite acordate clientelei	216
- Credite acordate clientelei financiare	217
- Valori primite în pensiune	218
- Conturi curente debitoare	219
- Valori de recuperat	220
Dobânzi restante privind :	230
- Creanţe comerciale	231
- Credite de trezorerie	232
- Credite pentru export	233
- Credite pentru echipament	234
- Credite pentru bunuri imobiliare	235
- Alte credite acordate clientelei	236
- Credite acordate clientelei financiare	237
- Valori primite în pensiune	238
- Conturi curente debitoare	239
- Valori de recuperat	240
Creanţe atasate privind:	250
- Creanţe restante, din care:	251
- creanţe comerciale	252
- credite de trezorerie	253
- credite pentru export	254
- credite pentru echipament	255
- credite pentru'btmuri imobiliare	256
- alte credite acordate clientelei	257
- credite acordate clientelei financiare	258
- valori primite în pensiune	259
- conturi curente debitoare	260
- valori de recuperat	261
- Dobânzi restante, din care:	262
- aferente creanţelor comerciale	263
- aferente creditelor de trezorerie	264
- aferente creditelor pentru export	265
- aferente creditelor pentru echipament	266
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	267
- aferente altor credite acordate clientelei	268
- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	269
- aferente valorilor primite în pensiune	270
- aferente conturilor curente debitoare	271
- aferente valorilor de recuperat	272

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ]

Strămătate [ J

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O / 2 / OOGlobal

[ 3 ] TM

mod 4026 I	- mii lei
Cod poziţie	LEI	DEVIZE
A	B	l	2
CREANŢE ÎNDOIELNICE
Creanţe îndoielnice, din care:	310
- Creanţe comerciale	311
- Credite de trezorerie	312
- Credite pentru export	313
- Credite pentru echipament	314
- Credite pentru bunuri imobiliare	315
- Alte credite acordate clientelei	316
- Credite acordate clientelei fmanciare	317
- Valori primite în pensiune	318
- Conturi curente debitoare	319
- Valori de recuperat	320
Dobânzi îndoielnice privind:	330
- Creanţe comerciale	331
- Credite de trezorerie	332
- Credite pentru export	333
- Credite pentru echipament	334
- Credite pentru bunuri imobiliare	335
- Alte credite acordate clientelei	336
- Credite acordate clientelei fmanciare	337
- Valori primite în pensiune	338
- Conturi curente debitoare	339	I
- Valori de recuperat	340	!
Creanţe ataşate privind:	350
- Creanţe îndoielnice, din care:	351
- creanţe comerciale	352
- credite de trezorerie	353
- credite pentru export	354
- credite pentru echipament	355
- credite pentru bunuri imobiliare	356
- alte credite acordate clientelei	357
- credite acordate clientelei fmanciare	358
- valori primite în pensiune	359
- conturi curente debitoare	360
- valori de recuperat	361
- Dobânzi îndoielnice, din care:	362
- aferente creanţelor comerciale	363
- aferente creditelor de trezorerie	364
- aferente creditelor pentru export	365
- aferente creditelor pentru echipament	366
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	367
- aferente altor credite acordate clientelei	368
- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	369
- aferente valorilor primite în pensiune	370
- aferente conturilor curente debitoare	371
- aferente valorilor de recuperat	372

-

I

I

I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Străinătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O 2 OOGlobal

[ 3 ] TM

mod 4026 I - mii lei -

2ozitie

I I Cod I LEI I DEVIZE i

A

OPERAŢIUNI CU TITLURI $1 OPERAŢIUNI DIVERSE

CREANŢE RESTANTE

Creante restante, din care:

- Titluri primite în oensiune livrată
- Titluri de tranzacţie
- Titluri de plasament
- Titluri de investitii
- Debitori diverşi Dobânzi restante privind :
- Titluri primite în pensiune livrată
- Titluri de tranzacţie
- Titluri de plasament
- Titluri de investiţii
- Conturi de decontare orivind ooeraţiunile cu titluri
- Debitori diverşi
- Conturi de regularizare (Venituri de primit) Creante ataşate privind :
- Ci:eante restante, din care:
- - titluri primite în pensiune livrată
- - titluri de tranzacţie
- - titluri de p]asament
- - titluri de investiţii
- - debitori diverşi
- Dobânzi restante, din care:
- - aferente titlurilor primite în pensiune livrată
- - aferente titlurilor de tranzacţie
- - aferente titlurilor de Plasament
- - aferente titlurilor de investiţii
- - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri
- - aferente debitorilor diversi
- - aferente conturilor de re1rnlarizare (Venituri de Primit) CREANŢE ÎNDOIELNICE
  
  Creante îndoielnice, din care:
- Titluri primite în Pensiune livrată
- • Titluri de tranzacţie
- Titluri de plasament
- Titluri de investiţii
- Debitori diversi

Dobânzi îndoielnice orivind:
- Titluri primite în pensiune livrată
- Titluri de tranzacţie
- Titluri de plasament
- Titluri de investiţii
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri
- Debitori diversi
- Conturi de ree:ularizare (Venituri de primit) Creanţe ataşate privind :
- Creante îndoielnice, din care:
- - titluri primite în oensiune livrată
- - titluri de tranzactie
- - titluri de plasament
- - titluri de investitii
- - debitori diverşi

B I 2

410

411

412

413

414

415

420

421

422

423

424

425

426

427

430

431

432

433

434

435

436

437

438

439

440

441

442

443

444

450

451

452

453

454

455

460

461

462

463

464

465

466

467

470

471

472

473

474

475

476

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IOI 2 I;

Străinătate Global

( ]

[ 3 ] TM

mod4026 I	- mii lei
Cod I I eoziţie I LEI I DEVIZE
A	B	I	2
- Dobânzi îndoielnice, din care:	477
- aferente titlurilor primite în pensiune livrată	478
- aferente titlurilor de tranzacţie	479
- aferente titlurilor de plasament	480
- aferente titlurilor de învestiţii	481
- aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri	482
- aferente debitorilor diverşi	483
- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)	484
VALORI INIOBILIZA TE
CREANŢE RESTANTE
Creanţe restante reprezentând credite subordonate	510
Dobânzi restante privind :	520
- Credite subordonate	521
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut	522
Creanţe ataşate privind:	530
- Creanţe restante reprezentând credite subordonate	531
- Dobânzi restante, din care:	532
- aferente creditelor subordonate	533
- aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut	534
CREANŢE ÎNDOIELNICE
Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	550
Dobânzi îndoielnice privind:	560
- Credite subordonate	561
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut	562
Creanţe ataşate privind:	570
- Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	571
- Dobânzi îndoielnice, din care:	572
- aferente creditelor subordonate	573
- aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut	574

-

[

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

8. PROVIZIOANE

mod. 4027-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2 ,3, 4 şi 5.

CONTINUT

FILAl

Linii

Permit identificarea:

naturii creanţelor şi angajamentelor care determină constituirea de provizioane:

creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;

angajamente din afara bilanţului; riscuri de ţară.

monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.

Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanţului şi cele pentru riscuri de ţară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.

Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

Fila 3

Linii

Permit identificarea categoriilor de prov1z1oane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor îndoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

00

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I OI1 I

National* Străinătate* Global*

]

]

[ 3 ] TM

mod 4027 I - mii lei -
Cod poziţie	LEI		DEVIZE
Cod poziţie	Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenti
A	B	1	2	., .J	4
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
- exprimate în lei	011
- exprimate în devize	012
PROVIZIOAJ."l'E PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- exprimate în lei	021
- exprimate în devize	022
PROVIZIOANE PENTRU CREANT.E DIN OPERAT. IUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
- exprimate în lei	031
- exprimate în devize	032
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE !IMOBILIZATE
- exprimate în lei	041
- exprimate în devize	042
PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI
- exprimate în lei	051
- exprimate în devize	052
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ
- exprimate în lei	061
- exprimate în devize	062

!

*) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, preimniele şi semnătura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate ]

Data: L,_]_,_L,_J

Cod instir:iţie de credit: [_,_,_,_,_] IOI2IOOGlobal

( 3 ] TM

mod4027 I	- mii lei -
I Ie;z eI LEI I DEVIZE I
A	B	l	2
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI !INTERBANCARE
- Provizioane specifice de risc de credit	811
- Provizioane specifice de risc de dobândă	812
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU K::LIENTELA
- Provizioane specifice de risc de credit	821
- Provizioane specifice de risc de dobândă	822
PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR
Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament	-
- pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate	831
- pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix	832
- pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil	8..,.., .).)
-pentru deprecierea acţiunilor proprii	834
Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii	-
- pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate	836
- pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix	837
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR	838
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	839
PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU	840
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR	-
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs	-
- pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs	841
- pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs	842
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare	-
- pentru fondul comercial	843
- pentru alte imobilizări necorporale	844

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IOI2I OOGlobal

3 ]TM

mod4027 I - mii lei -
I Ie;z e I LEI I DEVIZE I
A	B	1	2
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare	-
- pentru deprecierea terenurilor si a amenajărilor de terenuri	845
- pentru deprecierea construcţiilor	846
- pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi miiloacelor de transport	847
- pentru deprecierea altor active corporale	848
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare	849
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare	850
PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING	851
PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ	852
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	853
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor Prin semnătură	854
Provizioane pentru facilităţi acordate personalului	855
Provizioane pentru riscuri de ţară	856
Provizioane pentru restructurare	857
Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	858
Alte provizioane	859

AD.MINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTlJLUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

mod 4027
Cod pozitie	LEI	DEVIZE
A	B	I	2
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
- Provizioane pentru creanţe restante, din care :	I 10
- aferente depozitelor la institutii de credit	111
- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	112
- aferente valorilor primite în pensiune	I 13
- Provizioane aferente dobânzilor restante privind:	120
- Cont curent la bănci centrale	121
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	122
- Depozite la instituţii de credit	123
- Credite acordate institutiilor de credit	124
- Valori primite în pensiune	125
- Valori de recuperat	126
- Provizioane aferente creanţelor atasate privind:	130
- Creanţe restante, din care:	131
- depozite la instituţii de credit	132
- credite acordate institutiilor de credit	!.:,.:,
- valori primite în pensiune	134
- Dobânzi restante, din care:	135
- aferente contului curent la bănci centrale	136
- aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro)	137
- aferente depozitelor la instituţii de credit	138
- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	139
- aferente valorilor primite în pensiune	140
- aferente valorilor de recuperat	141
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Provizioane pentru creante îndoielnice, din care:	150
- aferente depozitelor la instituţii de credit	151
- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	152
- aferente valorilor primite în pensiune	153
- aferente valorilor de recuperat	154
- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	160
- Cont curent Ia bănci centrale	161
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	162
- Depozite la instituţii de credit	163
- Credite acordate institutiilor de credit	164
- Valori primite în pensiune	165
- Valori de recuperat	166
- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	170
- Creanţe îndoielnice, din care:	171
- depozite la instituţii de credit	172
- credite acordate institutiilor de credit	173
- valori primite în pensiune	174
- valori de recuperat	175
- Dobânzi îndoielnice, din care:	176
- aferente conrului curent la bănci centrale	177
- aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro)	178
- aferente depozitelor la instituţii de credit	179
- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	180
- aferente valorilor primite în pensiune	181
- aferente valorilor de recuperat	182

Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_,_] O 3 OOGlobal [ 3 ] TM

I - mii Iei-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IOI 3 IOOGlobal

[ 3 J TM

mo	d4027 I		- mii lei"-
I	I	Cod eoziţie I LEI I	DEVIZE I
A				B	l	2
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
- Provizioane pentru creanţe restante, din care :				210
- aferente creanţelor comerciale				211
- aferente creditelor de trezorerie				212
- aferente creditelor pentru export				213
- aferente creditelor pentru echipament				214
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare				215
- aferente altor credite acordate clientelei				216
- aferente creditelor acordate clientelei financiare				217
- aferente valorilor primite în pensiune				218
- aferente conturilor curente debitoare				219
- aferente valorilor de recuperat				220
- Provizioane aferente dobânzilor restante privind:				230
- Creanţe comerciale				231
- Credite de trezorerie				232
- Credite pentru export				233
- Credite pentru echipament				234
- Credite pentru bunuri imobiliare				235
- Alte credite acordate clientelei				236
- Credite acordate clientelei financiare				237
- Valori primite în pensiune				238
- Conturi curente debitoare				239
- Valori de recuperat				240
- Provizioane aferente creanţelor atasate privind:				250
- Creanţe restante, din care:				251
- creanţe comerciale				252
- credite de trezorerie				253
- credite pentru export				254
- credite pentru echipament				255
'<	.••	- credite pentru bunuri imobiliare		256
- alte credite acordate clientelei				257
- credite acordate clientelei financiare				258
- valori primite în pensiune				259
- conturi curente debitoare				260
- valori de recuperat				261
- Dobânzi restante, din care:				262
- aferente creantelor comerciale				263
- aferente creditelor de trezorerie				264
- aferente creditelor pentru export				265
- aferente creditelor pentru echipament				266
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare				267
- aferente altor credite acordate clientelei				268
- aferente creditelor acordate clientelei financiare				269
- aferente valorilor primite în pensiune				270
- aferente conturilor curente debitoare				271
- aferente valorilor de recuperat				272

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Strămătate [ l

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IOI3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

Cod nozitie	LEI	DEVIZE
A	B	1	2
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care :	310
- aferente creanţelor comerciale	311
- aferente creditelor de trezorerie	312
- aferente creditelor pentru export	313
- aferente creditelor pentru echipament	314
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	315
- aferente altor credite acordate clientelei	316
- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	317
- aferente valorilor primite în pensiune	318
- aferente conturilor curente debitoare	319
- aferente valorilor de recuperat	320
- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	330
- Creanţe comerciale	331
- Credite de trezorerie	332
- Credite pentru export	333
- Credite pentru echipament	334
- Credite pentru bunuri imobiliare	335
- Alte credite acordate clientelei	336
- Credite acordate clientelei financiare	337
- Valori primite în pensiune	338
- Conturi curente debitoare	339
- Valori de recuperat	340
- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	350
- Creanţe îndoielnice, din care:	351
- creanţe comerciale	352
- credite de trezorerie	353
- credite pentru export	354
- credite pentru echipament	355
- credite pentru bunuri imobiliare	356
" alte cre.dite acordate clientelei	357	..
- credite acordate clientelei fmanciare	358
- valori primite în pensiune	359
- conturi curente debitoare	360
- valori de recuperat	361
- Dobânzi îndoielnice, din care:	362
- aferente creantelor comerciale	363
- aferente creditelor de trezorerie	364
- aferente creditelor oentru export	365
- aferente creditelor pentru echipament	366
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	367
- aferente altor credite acordate clientelei	368
- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	369
- aferente valorilor primite în pensiune	370
- aferente conturilor curente debitoare	371
- aferente valorilor de recuperat	372

mod4027 I - mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National J

Străinătate }

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IOI3 IOOGlobal

3 ] TM

mod4027 I - mii lei -
Cod poziţie	LEI	DEVIZE
A	B	1	2
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
- Provizioane pentru creanţe restante, din care :	410
- aferente titlurilor primite în pensiune livrată	411
- aferente titlurilor de tranzacţie	412
- aferente titlurilor de plasament	413
- aferente titlurilor de investitii	414
- aferente debitorilor diverşi	415
- Provizioane aferente dobânzilor restante privind :	420
- Titluri primite în pensiune livrată	421
- Titluri de tranzacţie	422
- Titluri de plasament	423
- Titluri de investiţii	424
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	425
- Debitori diverşi	426
- Conturi de regularizare (Venituri de primit)	427
- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	430
- Creanţe restante, din care:	431
- titluri primite în pensiune livrată	432
- titluri de tranzacţie	433
- titluri de plasament	434
- titluri de investiţii	435
- debitori diverşi	436
- Dobânzi restante, din care:	437
- aferente titlurilor primite în pensiune livrată	438
- aferente titlurilor de tranzacţie	439
- aferente titlurilor de plasament	440
- aferente titlurilor de investiţii	441
- aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri	442
- aferente debitorilor diverşi	443
- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)	444
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:	450
- aferente titlurilor primite în pensiune livrată	451
- aferente titlurilor de tranzacţie	452
- aferente titlurilor de plasament	453
- aferente titlurilor de investiţii	454
- aferente debitorilor diverşi	455
- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	460
- Titluri primite în pensiune livrată	461
- Titluri de tranzacţie	462
- Titluri de plasament	463
- Titluri de investiţii	464
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	465
- Debitori diversi	466
- Conturi de regularizare (Venituri de primit)	467

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IOI3 IOOGlobal

3 ]TM

mod4027 I - mii lei
Cod poziţie	LEI	DEVIZE
A	B	l	2
- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	470
- Creanţe îndoielnice, din care:	471
- titluri primite în pensiune livrată	472
- titluri de tranzacţie	473
- titluri de plasament	474
- titluri de investiţii	475
- debitori diversi	476
- Dobânzi îndoielnice, din care:	477
- aferente titlurilor primite în pensiune livrată	478
- aferente titlurilor de tranzacţie	479
- aferente titlurilor de plasament	480
- aferente titlurilor de investiţii	481
- aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri	482
- aferente debitorilor diverşi	483
- aferente conturilor de re!rnlarizare (Venituri de primit)	484
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE !AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
- Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate	510
- Provizioane aferente dobânzilor restante privind:	520
- Credite subordonate	521
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activitătii de portofoliu, date cu împrumut	522
- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	530
- Creanţe restante reprezentând credite subordonate	531
- Dobânzi restante, din care:	532
- aferente creditelor subordonate	5,,,, .).)
-aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut	534
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
- Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	550
- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	560
- Credite subordonate	561
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut	562
- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	570
- Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	571
- Dobânzi îndoielnice, din care:	572
- aferente creditelor subordonate	573
- aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activitătii de portofoliu, date cu împrumut	574

-

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORlJL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN

FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS

mod. 4028-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenţă diferitele tranşe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului, care au scadenţe contractuale.

CONTINUT

Prezintă operaţiunile care au scadenţe contractuale.

Coloane

valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduală corespunzatoare scadenţei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate;

titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se ţine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenţei finale de rambursare; titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenţei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor respective.

MODALITĂTI DE ÎNREGISTRARE

PLASAMENTE

1. Finanţările sunt repartizate în .coloanele situaţiei în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.

În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinanţare, partea utilizată este grupată în funcţie de modalităţile de rambursare:

plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, pâna cel mai târziu la data scadenţei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare; plecând de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenţei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanţare;

plecând de la prima coloană a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finanţărilor ajunse la scadenţă este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care există clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevazută în contract.
3. În cazul în care o operaţiune de refinanţare „în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenţa avalului de refinanţare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpără ferm efectele primare, se ia în considerare scadenţa acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se reţine scadenţa acestor bilete.
5. Creditele al caror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenţa finală.
6. Creditele cu plăţi progresive din categoria „credite cumpărator" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidenţilor" şi creditele de prefinanţare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadenţei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de catre instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanţării efectuate de această instituţie de credit.

RESURSE
8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.
9. Orice împrumut primit însoţit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct.2 de la plasamente.
10. Orice operaţiune de refinanţare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct.3 de la plasamente.
11. Durata unei operaţiuni de refinanţare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct.4 de la plasamente.

Operaţiunile de refinanţare efectuate cu Banca Naţională a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenţa biletelor de mobilizare.
12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - . În cazul în care instituţia de credit îşi denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI
13. Valoarea acordurilor de refinanţare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanţare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - .

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de cedit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual.

REPARTIZAREJ\ PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE

DE DURATA RAMASĂ DE SCURS-mod. 4028-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I OI1 I

µ{1Naţional*

tgjGlobal*

[ l ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4028 I
PLASAMENTE	Cod poziţie	DURATA RAMASĂ DE SCURS
PLASAMENTE	Cod poziţie	Ds; l lună	l lună 3 luni	3 luni 6 luni	6 luni lan	lan 5 ani	D> 5 ani
A	B	l	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	-
Depozite la termen la bănci centrale	001
Depozite colaterale la bănci centrale	002
Depozite la termen la instituţii de credit	011
Depozite colaterale la instituţii de credit	012
Credite la termen acordate instituţiilor de credit	021
Credite financiare acordate instituţiilor de credit	022
Valori primite în pensiune la termen
- bănci centrale	031
- instituţii de credit	032
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	-
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	-
Creanţe comerciale	101
Credite de trezorerie	102
Credite pentru export	103
Credite pentru echipament	104
Credite pentru bunuri imobiliare	105
Alte credite acordate clientelei	106
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE	-
Credite la termen acordate clientelei financiare
-OPCVM	111
- instituţii financiare altele decât instituţiile de credit	112
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE
Valori primite în pensiune la termen
-OPCVM	121
- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	122
- clientela nefinanciară	123
OPERAŢIUNI CU TITLURI
Titluri primite în pensiune livrată
- instituţii de credit	201
-OPCVM	202
- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	203
- clientela nefinanciară	204
Titluri de tranzacţie	211
Titluri de plasament	212
Titluri de investiţii	213
Titluri date cu împrumut
- titluri de tranzacţie	221
- titluri de plasament	222
- titluri de investiţii	223
VALORI IMOBILIZATE
Credite subordonate la termen	231

- mii lei -

*) "G" - se completează de catre instituţiile de credit persoane JUnd1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

mod4028 I	- mii lei -
RESURSE	Cod poziţie	DURATA RAMASĂ DE SCURS
RESURSE	Cod poziţie	Ds; l lună	1 lună 3 luni	3 luni 6 luni	6 luni lan	1 an 5 ani	D> 5 ani
A	B	l	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBA.t CARE
Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale
- împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare	301
- împrumuturi lombard	302
- alte împrumuturi	303
Depozite la termen ale instituţiilor de credit	311
Depozite colaterale ale instituţiilor de credit	312
Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit	321
Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit	322
Valori date în pensiune la termen
- bănci centrale	331
- instituţii de credit	332
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ
Împrumuturi la termen de la clientela financiară
-OPCVM	401
- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	402
VALORI DATE ÎN PENSIUNE
Valori date în pensiune la termen
-OPCVM	411
- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	412
- clientela nefinanciară	413
CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI
Depozite la termen	421
Depozite colaterale	422
Certificate de depozit --	423
Carnete şi librete de economii	424
OPERAŢIUNI CU TITLURI
Titluri date în pensiune livrată
- instituţii de credit	501
-OPCVM	502
- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	503
- clientela nefinanciară	504
Datorii constituite prin titluri
- titluri de piaţă interbancară	521
- titluri de creanţe negociabile	522
- obligaţiuni	523
- alte datorii constituite prin titluri	524
DATORII SUBORDONATE LA TER.!VIEN	530
FONDURI PUBLICE ALOCATE	540

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I OI 1 I

µ[]Naţional* t jG!obal*

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I1 I

Naţional* Global*

[ I J tei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4028 I

- mii lei -

ANGAJAMENTE ÎN AFARA

BILANŢULUI

Cod poziţie

DURATA RAMASĂ DE SCURS

l

D:::;

luna

l lună

<::>

3 luni

3 luni

6 luni

6 luni

1 an

1 an

<::>

5 ani

D>

5 ani

I

A

I

B I

1 I

2

I

3

I

4

I

5

I

6

ANGAJAMENTE DE 'FINANŢARE

Angajamente în favoarea altor instituţii de credit

611

Angajamente primite de la alte instituţii de credit

621

Angajamente în favoarea clientelei

630

Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice

631

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de răscumparare)

710

Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu

posibilitate de răscumparare)

720

Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare

731

Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare

741

I

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

mod. 4032-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4032 - reflectă existentul şi miscările de imobilizări, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizări şi provizioane pentru depreciere).

CONTINUT

Fila 1

Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea brută. Linii

Liniile reprezintă valoarea brută a elementelor de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs şi imobilizări financiare.

Coloane

Coloanele reprezintă:

valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizări; valoarea totală a creşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări;

valoarea totală a descreşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări; existentul imobilizărilor la sfârşitul anului.

Fila 2

Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate. Linii

Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale şi corporale.

Coloane

Coloanele reprezintă:

valoarea amortizării Ia 'Începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";

valoarea amortizării înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";

valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare"; valoarea amortizării cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare".

Fila 3

Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.

Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare.

Coloane

Coloanele reprezintă:

valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare", 4925

„Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare";

valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;

valoarea provizioanelor reluate

debitoare ale conturilor de imobilizărilor;

la venituri, reflectată de rulajele

provizioane pentru deprecierea

valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor.

REGULIDE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de

credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).

Periodicitate: anual.

76

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.......,......................................................................

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_, .,_] o

µqNaţional*

mod 4032 I
VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	Cod poziţie	Sold iniţial	Cresteri	Reduceri		Sold final (col.5=1 2 3)
VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	Cod poziţie	Sold iniţial	Cresteri	Total	din care: dezmembrări şi casări	Sold final (col.5=1 2 3)
A	B	1(1)	2(2)	3(3)	4(4)	5(5)
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial	101	X
Cheltuieli de constituire	102	X
Alte imobilizări necorporale	103	X
Imobilizări necorporale în curs	104	X
TOTAL (poz.101 la 104)	105	X
IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri	106	X
Amenajări de terenuri	107	X
Construcţii	108
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje si instalaţii de lucru)	109
Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare	110
Mijloace de transport	111
Animale şi plantaţii	112
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilo1 umane si materiale si alte active corporale	113
Imobilizări comorale în curs	114	X
TOTAL (poz.106 la 114)	115
IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate	116	X
Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix	117	X
Părţi în societăţile comerciale legale	118	X
Participaţii şi activităţi de portofoliu ·	119	X
TOTAL (rd.116 la 119)	120	X
ACTIVE IMOBILIZA TE - TOTAL (rd.105 115 120)	121

QDGlobal*

)

)

3 JTM

*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE-mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT·

Data: [_,_]_,_L,_]Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]

AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI

A IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

Cheltuieli de constituire Alte imobilizări necornorale TOTAL (noz.131 la 133)

IMOBILIZĂRI CORPORALE

Terenuri

Amenajări de terenuri Construcţii

Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru) Aparate si instalatii de măsurare, control si reglare

Mijloace de transport Animale şi plantaţii

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane si materiale si alle active corporale TOTAL (poz.135 la 142)

AMORTIZĂRI --TOTAL (poz.134 143)

Cod poziţie

B

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

I

I

I

6p}

I

7{22

Amortizare aferentă Amortizare la sfârşitul imobilizărilor scoase din anului

evidenţă (col.9-6 7-8)

I 8(3}I 9{4}

I

131

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

144

i0i]

o 2

Naţional Global

]

]

3 ] TM

77

- mii lei -

78

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZA TE - mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............................................................................

Data: [ ,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_, ,_,_,_] o 3

pqNaţional

t:gjGlobal

]

]

3 ] TM

mod 4032 I - mii lei -

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIElU A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	Cod. poziţie	Sold iniţial	Provizioane constituite în cursul anului	Provizioane reluate la venituri	Sold final (col.13=10 11-12)
A	B	10( I)	11(2)	12(3)	13(4)
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial	151
Cheltuieli de constituire	152
Alte imobilizări necorporale	153
Imobilizări necorporale în curs	154
TOTAL (poz.151 la 154)	155
IMOBILIZARI CORPORALE Terenuri	156
Amenajări de terenuri	157
Construcţii	158
Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru)	159
Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare	160
Mijloace de transport	161
Animale si plantaţii	162
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane si materiale si alte active corporale	163
Imobilizări corporale în curs	164
TOTAL (poz.156 la 164)	165
IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice si valori asimilate	166
Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix	167
Părţi în societăţile comerciale legate	168
Participaţii şi activităţi de portofoliu	169
TOTAL (poz. I66 la 169)	170
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE -- TOTAL (poz.155 165 170)	171

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura

i ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

mod. 4080-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4080 - este o situaţie de sinteză, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.

CONTINUT

Contul de profit şi pierdere - mod.4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.

Veniturile sunt clasificate în:

venituri din activitatea de exploatare bancară; venituri diverse din exploatare;

venituri din provizioane şi recuperări de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;

venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit; venituri extraordinare;

venituri din impozitul pe profit amânat.

Cheltuielile sunt clasificate în: cheltuieli de exploatare bancară; cheltuieli cu personalul;

cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi; cheltuieli diverse de exploatare;

cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale şi corporale;

cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;

cheltuieli extraordinare;

cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.

Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalcă pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.

În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se închid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.

Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE _._.._,

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

CREDIT: preponderentă) _-:-0--------------

ADRESA LOC:----------- sector Cod grupă CAEN _, ,

STR_:

t1;;r t I_N_R_E_G-IS_T_R_U_L

nr.: CODUL FISCAL II I II I

00

FAXUL: ------

COMERŢULUI

Data:L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O

National* Strămătate* Global*

]

]

3 ]TM

mod4080 I	- mii lei -
Cod pozitie	Suma
!VENITURI DIN ACTIVITATEA DE E:PLOATARE BANCARĂ		B	1
		W0l
Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare		W05
Dobânzi		W2A
- Bănci centrale		W2B
- Conturi de corespondent		W2E
- Depozite la instituţii de credit		WlOl
- la vedere		Wl02
- la termen		Wl03
- colaterale		Wl04
- Credite acordate instituţiilor de credit		W2H
- de pe o zi pe alta		W2J
- la termen		W2K
- fmanciare		W2L
- Valori primite în pensiune		W2M
- de pe o zi pe alta		W2N
- la termen		W2P
- Alte dobânzi		W2Z
- Titluri cu posibilitate de răscumparare		W20
- Report / deport		W21
- Diverse dobânzi		W25
- Creanţe restante şi îndoielnice		W27
Comisioane		W30
Venituri din operaţiunile cu clientela		W40
Dobânzi		W6A
- Creanţe comerciale si credite acordate clientelei		W6B
- Scont, asimilate si alte creanţe comerciale		W6C
- Operatiuni de factoring		Wl0S
- Credite de trezorerie		W6E
- Credite pentru export		W6D
- Credite pentru echipament		W6F
- Credite pentru bunuri imobiliare		W6G
- Alte credite acordate clientelei		W6H
- Credite acordate clientelei fmanciare		W7A
- de pe o zi pe alta		W7B
- la termen		W7L
- Valori primite în pensiune		W7N
- de pe o zi pe alta		W7P
I - la termen		W7S

*) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către inshtuţule de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

]

]

3 ]TM

mod4080 I - mii lei -
Cod Ipoziţie	Suma
A	B	1
- Conturi curente debitoare	W7V
- Alte dobânzi	W7Z
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare	W70
- Report I deport	W73
- Diverse dobânzi	W75
- Creanţe restante şi îndoielnice	W78
Comisioane	W80
Venituri din operaţiunile cu titluri	XOA
- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată	XOB
- Venituri din titlurile de tranzacţie	XOE
- Venituri din titlurile de plasament	XOK
- Dobânzi	XOL
- Dividende şi venituri asimilate	xoo
- Venituri din cesiune	XOR
- Venituri din titlurile de investiţii	XlA
- Dobânzi	XlB
- Venituri din prime	XlG
- Venituri din datorii constituite prin titluri	X2A
- Venituri diverse din operaţiunile cu titluri	X2P
- Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice	X23
- Comisioane	X27
Venituri din operaţiunile de leasin2:, locaţie simplă şi asimilate	X3A
- Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate	X3B
- Venituri din chirii	X3C
- Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate	X3V
- Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate	X3L
- Alte venituri din operaţiunile de leasing si asimilate	X3Z
- Venituri din operaţiunile de locatie simplă	X4A
- Venituri din chirii	X4C
- Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă	X4P
- Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă	X4E
- Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă	X4V
- Venituri din creanţe restante şi îndoielnice	X4W
Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu	XSA
- Dobânzi de la creditele subordonate la termen	xsc
- Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată	XSD
- Dividende şi venituri asimilate	XSK
- Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice	xsw
Venituri din operaţiunile de schimb	X6A
- Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitrai	X6B
- Comisioane	X6D
Venituri din operaţiunile în afara bilanţului	X7A
- Venituri din angajamentele de finanţare	X7B
- Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit	X7G
- Angajamente de finanţare în favoarea clientelei	X7J
- Venituri din angajamentele de garanţie	X8A
- Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit	X8B
- Angajamente de garanţie în favoarea clientelei	X8G

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I l I G Global

[ ]

[ J

[ 3 ] TM

mod4080 I - mii lei -
Cod poziţie	Suma
A	B	1
- Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate	ZOA
- Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă	zoc
- Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb	ZOF
- Comisioane	ZOM
- Venituri din alte angajamente date	ZOP
Venituri din prestaţiile de servicii financiare	ZlA
- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit	ZlB
- Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei	ZlK
- Comisioane din activitatile de asistenţă si consultanţă	ZlT
- Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice	ZlV
- Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice	ZlW
- Alte comisioane	ZlX
- Venituri privind mijloacele de plată	ZlO
- Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare	ZIS
Alte venituri din activitatea de exploatare bancară	Z2A
- Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	Z2F
- Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	Z2K
- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară	Z2P
- Venituri diverse de exploatare bancară	Z2R
!VENITURI DNERSE DIN EXPLOATARE	Z3A
Cheltuieli refacturate	Z3B
- Cheltuieli refacturate societăţilor f!Il.lpului	Z3C
- Cheltuieli refacturate altor societăţi	Z3D
Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun	Z4A
Cota-parte din cheltuielile sediului social	Z4D
Venituri din cesiunea imobilizărilor	Z4F
- Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale si corporale	Z4L
- Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare	Z4R
Venituri accesorii	ZSA
- Venituri privind imobilele legate de exploatare	ZSB
- Venituri din activităţi nebancare	ZSE
- Alte venituri accesorii	Z5L
Alte venituri diverse din exploatare	Z6A
-Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară	Z6B
- Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri	Z6E
- Venituri din subvenţii de exploatare	Z!Ol
- Venituri din producţia de imobilizări	Zl02
- Venituri privind bunurile mobile si imobile din executarea creanţelor	Zl03
- Alte venituri	Z6Z
- Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi	Zl24
- Venituri din donaţii si subvenţii	Zl25
- Alte venituri diverse de exploatare	Zl26

I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. ooi Naţional

S Străinătate Data: L,_J_,_L,_JCod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J IO I1 IG Global

Cod poziţie	Suma
A	B	1
rvENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE	Z8A
Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare	Z8C
- Venituri din provizioane specifice de risc de credit	Zl04
- Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă	Zl05
Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela	Z8D
- Venituri din provizioane specifice de risc de credit	Zl06
- Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda	Zl07
Venituri din provizioane privind ooeraţiuni cu titluri şi ooeraţiuni diverse	Z8E
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor	Zl08
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament	Z109
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii	Zl 10
- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor	Zlll
- Venituri din provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice	Z8F
Venituri din provizioane pentru valori imobilizate	Zl 12
- Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu	Zl 13
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor	Zll4
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs	Zl 15
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare	Zll6
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare	Zll7
- Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice	Zl 18
Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	Z8V
- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură	Zl 19
- Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate oersonalului	Zl20
- Venituri din provizioane pentru risc de ţară	Zl21
- Venituri din provizioane pentru restructurare	Zl27
- Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	Zl28
- Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli	Zl22
Venituri din fondul comercial ne2:ativ	Z8W
Venituri din recuperări de creanţe amortizate	Z8X
Venituri din ajustarea la inflaţie	Z8Y
!VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT	Z7A
rroTAL VENITlJRI CURENTE	Zl34
!VENITURI EXTRAORDINARE	Z90
Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare	Zl23
rroTAL VENITURI	Z99

I mod 4080 I

[

I J

[ 3 ] TM

- mii lei -

I

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

00

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional ]

S Străinătate ]

Data: L, ]_,_L, ] Cod instituţie de credit: L,_,_,_, ] IOI2IG Global

3 ]TM

mod 4080 I - mii lei -
Cod poziţie	Suma
A	B	1
CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ	SOI
Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare	S05
Dobânzi	S2A
- Bănci centrale	S2B
- Conturi de corespondent	S2E
- Depozite ale instituţiilor de credit	SlOl
- la vedere	Sl02
- la termen	S103
- colaterale	S104
- Împrumuturi de la institutii de credit	S2H
- de pe o zi pe alta	S2J
- la termen	S2K
- financiare	S105
- Valori date în pensiune	S2M
- de pe o zi pe alta	S2N
- la termen	S2P
- Alte dobânzi	S2Z
- Titluri cu posibilitate de răscumparare	S20
- Report / deport	S21
- Diverse dobănzi	S25
Comisioane	S30
Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela	S40
Dobânzi	S6A
- Conturi de factoring	S6X
- Împrumuturi primite de la clientela financiară	S6B
- de pe o zi pe alta	S6C
- la termen	S6F
I - Valori date în pensiune	S6H
- de pe o zi pe alta	S6N
- la termen	S6P
- Conturi curente creditoare	S6S
- Conturi de depozite	Sl06
- la vedere	Sl07
- la termen	Sl08
- colaterale	Sl09
- Certificate de depozit, carnete şi librete de economii	S73
- Alte dobânzi	S75
- Titluri cu posibilitate de răscumparare	S76
- Report / deport	S77
- Diverse dobânzi	S78
Comisioane	S80

I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ 1

Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I2 OOGlobal

[ 3 } TM

mod4080 I - mii lei -
Cod pozitie	Suma
A	B	l
Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri	TOA
- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată	TOB
- Pierderi la titlurile de tranzacţie	TOE
- Cheltuieli cu titlurile de plasament	TOK
- Cheltuieli de achiziţie	TOM
- Pierderi din cesiune	TOR
- Cheltuieli cu titlurile de investiţii	TlA
- Cheltuieli de achiziţie	TlB
- Cheltuieli cu amortizarea primelor	TlG
- Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri	T2A
- Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară	T2F
- Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile	T2K
- Dobânzi privind obligaţiunile	T2N
- Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri	T2Z
- Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri	T23
- Comisioane	T27
Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate	T3A
- Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate	T3B
- Cheltuieli cu amortizarea	T3C
- Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilate	T3Q
- Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate	T3V
- Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing si asimilate	T3L
- Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate	T3Z
- Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă	T4A
- Cheltuieli cu amortizarea	T4B
- Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă	T4H
- Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă	T4P
- Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă	T4E
- Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă	T4Z
Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate	T5A
- Datorii subordonate la termen	T5C
- Datorii subordonate pe durată nedeterminată	T5D
- Fonduri publice alocate	TSH
Cheltuieli privind operaţiunile de schimb	T6A
- Pierderi din operaţiunile de schimb si arbitraj	T6B
- Comisioane	T6D
Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului	T7A
- Cheltuieli cu angajamentele de finanţare	T7B
- Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit	T7G
- Angajamente de finanţare primite de la clientelă	T7J
- Cheltuieli cu angajamentele de garanţie	T8A
- Angajamente de garantie primite de la alte instituţii de credit	T8B
- Angajamente de garanţie primite de la clientelă	T8G
- Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate	VOA
- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă	voc
- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb	VOF
- Comisioane	VOM
- Cheltuieli cu alte angajamente primite	voz

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IO I 2 IOOGlobal

3 ] TM

mod4080 I - mii lei -
Cod poziţie	Suma
A	B	1
Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare	VIA
- Cheltuieli cu mijloacele.de plată	VIB
- Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii fmanciare	VIZ
Alte cheltuieli de exploatare bancară	V2A
- Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	V2F
- Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	V2K
- Cheltuieli diverse de exploatare bancară	V2P
CHELTUIELI CU PERSONALUL	V3A
Cheltuieli cu salariile personalului	V3B
Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială	V3E
- Contribuţia unităţii la asigurările sociale	VlOl
- Contribuţia unităţii pentru ajutorul de somai	Vl02
- Contribuţia anagajatorului pentru asigurările sociale de sănătate	Vl70
- Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială	V3H
Alte cheltuieli privind personalul	VI03
CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE	V4A
Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate	Vl05
CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE IDE TERŢI	VI06
Cheltuieli cu materialele	Vl07
- Cheltuieli cu materialele consumabile	V108
- Cheltuieli privind combustibilii	Vl09
- Cheltuieli privind piesele de schimb	VllO
- Cheltuieli privind alte materiale	Vlll
Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar	VI 12
Cheltuieli privind alte stocuri	Vl 13
Cheltuieli cu lucrarile şi serviciile executate de terţi	VI 14
- Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii	VI 15
- Cheltuieli privind energia şi apa	Vl 16
- Cheltuieli postale şi taxe de telecomunicaţii	V117
- Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere	Vll8
- Cheltuieli cu deplasări, detasări, transferări si transoortul personalului şi bunurilor	Vl 19
- Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului	Vl20
- Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terţi	Vl21
- Cheltuieli cu primele de asigurare	Vl22
- Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate	Vl23
- Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriile	Vl24
- Alte cheltuieli	Vl25
Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate	Vl26
CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE	V6A
Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun	V6B
Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comun	V6E
Cota-parte din cheltuielile sediului social	V6H
Pierderi din cesiunea imobilizărilor	V6L
- Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale	V6M
- Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare	V6N

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ }

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I2 I OOGlobal [ 3

]TM

mod4080 I - mii lei -
Cod poziţie	Suma
A	B	1
Alte cheltuieli diverse de exploatare	V6Z
- Despăgubiri, amenzi şi penalităţi	V153
- Donaţii şi subventii acordate	Vl54
- Cheltuieli privind sponsorizările	V155
- Pierderi din debitori diverşi	Vl56
- Alte cheltuieli diverse de exploatare	V157
CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALEŞICORPORALE	V7G
Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale	Vl27
Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale	V128
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE	V8A
Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operaţiuni interbancare	Vl29
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit	Vl30
-Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă	V131
Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela	Vl32
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit	Vl33
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă	Vl34
Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse	Vl35
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor	V136
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament	Vl37
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii	Vl38
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor	Vl39
- Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice	Vl40
Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate	Vl41
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu	Vl42
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor	Vl43
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs	Vl44
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare	Vl45
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare	Vl46
- Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice	V147
Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	V8V
- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură	V148
- Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului	Vl49
- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară	V150
- Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare	Vl71
- Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	Vl72
- Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli	Vl51
Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane	V8X
Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane	V8Z
Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie	V8Y
rroTAL CHELTUIELI CURENTE	Vl67

I

I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I 2 IOOGlobal

[ 3 ] TM

mod4080 I - mii lei -
Cod poziţie	Suma
A	B	1
CHELTUIELI EXTRAORDINARE	V90
Cheltuieli privind calamitătile şi alte evenimente similare	Vl52
TOTAL CHELTUIELI *)	V99

*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu lillpozite

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

OO

Data: L,_]_,_L,_]Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 3 I

I mod4080 I

National Strărnătate Global

]

]

[ 3 ] TM

- mii lei -

Cod poziţie	Suma
A	B	l
REZULTATUL CURENT
PROFIT	Zl31
PIERDERE	Vl64
REZULTATUL EXTRAORDINAR
PROFIT	Zl32
PIERDERE	Vl65
REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI
PROFIT	Zl33
PIERDERE	Vl66
Impozitul pe profit şi alte impozite	V92
- Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	Vl60
- Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat	Vl61
- Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus	Vl62
- Venituri din impozitul pe profit amânat	Zl29
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI
PROFIT	Z95
PIERDERE	V95
!Repartizarea profitului *l	V97
!REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE *)	V98

•> Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE- mod.4081-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.

CONTINUT

Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobândă, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate").

Coloane

Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea: lunar, trimestrial (triml, II şi III) şi anual.

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod.4081-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. [ ]

[ ]

Data: L,_]_,_L,_]

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_]

_O. . Global

[ 3 ] TM

Cod poziţie	Operaţiuni pe pieţele organizate	Operaţiuni pe pieţele asimilate pieţelor organizate	Operaţiuni pe pieţele la buna înţelegere
A	B	1	2	3
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă
Operaţiuni de "micro-acoperire"
- pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire	030
- câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire	040
- pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	050
- câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	060
- pierderi	070
- câştiguri	080
Operaţiuni "poziţii deschise izolate"
- pierderi	100
- câşti!!Uri	110
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
Operaţiuni de "micro-acoperire"
-pierderi potenţiale aferente operaţiunilor	230
neînchise de micro-acoperire	230
- câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire	240
- pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	250
- câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	260
- pierderi	270
- câştiguri	280
Operaţiuni "poziţii deschise izolate"
- pierderi	300
- câştiguri	310

I mod4081 I - mii lei -

I

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

13. REPARTIZAREA PROFITULUI

mod. 4084-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabilă anuală.

CONTINUT

Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.

Coloane

Identifică suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -

]

:::u:: :o::,:,: •:=,;:==: ; [ 1

r sr::r

j; ; :::: •

[ 3 ] TM

I mod4084 I - mii lei -

Denumirea indicatorilor	Cod poziţie	Sume
A	B	l
iREPARTIZĂRI DIN PROFIT
Rezerve legale	110
Rezerva generală pentru riscul de credit	111
Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi	112
Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare	113
Alte repartizări prevăzute de lege	114
PROFIT NEREPARTIZAT	115

*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine .

ADi\llNISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

14. INDICATORI DE ACTIVITATE-mod 4090-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plăţi restante, precum şi alte date informative.

CONTINUT

Personalul Număr salariaţi:

Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 - .

Număr mediu de salariaţi:

Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.

Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulţit cu 0,5.

Număr colaboratori:

Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.

Salarii brute:

Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legatură cu personalul" în corespondenţă cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".

Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:

Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diverşi" în corespondenţă cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".

Reteaua comercială

Cuprinde numărul de subunităţi teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghişee Automate de Bancă, în ţară şi în străinătate, după caz.

Numărul de conturi ale clientelei

Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi.

Noţiunea de conturi nu se confundă cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natură diferită.

Date privind situatia creditelor si împrumuturilor Credite:

Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, aşa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României.

Împrumuturi:

Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.

Date privind capitalul social si capitalul de dotare Capital social:

Cuprinde pe linii structura acţionariatului instituţiei de credit, persoană

juridică română, grupată pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Capital de dotare:

Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Datele privind investitiile străine în România Capital social:

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv

participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române.

Capital de dotare:

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidenţiate în capitalul de dotare.

Plati restante Furnizori restanţi:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diverşi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligaţii de plată restante cele care depaşesc 30 de zile.

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale:

Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".

Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

Cuprinde contribuţia restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".

Contribuţia pentru pensia suplimentară:

Cuprinde contribuţia restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".

Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de somaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".

Alte datorii sociale:

Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").

Obligaţii restante faţă de alţi creditori:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursă", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diverşi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).

Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" si 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".

Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă:

Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenţă, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinanţare de la Banca Naţională a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la

instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în eensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "lmprumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrată".

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".

Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă:

Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenţă care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554

„Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni

- Partea a 5 - a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Bulgaria 1999, Ia dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis - ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 „Disponibil aferent Memorandumului de

Finanţare privind Programul PRARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a

proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE România 1999 (Participarea la cel de - al cincilea program cadru în domeniul

cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 „ Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind

Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FNll)", 2581 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Bulgaria 2000 (CBC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultură 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00ll)", 2585 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de şanse pentru bărbaţi şi femei, SA VE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".

Date privind rezultatele Înregistrate

La poziţiile 701 şi 702, col.I, instituţiile de credit care au În subordine subunităţi vor înscrie cifra unu, indiferent de numarul acestora.

Alte date informative

Cuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenţă 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, Întocmesc:

o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, dupa caz, numai în devize.

Periodicitate: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

INDICATORI DE ACTIVITATE-mod. 4090-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional*

I

S Străinătate*

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J JOJlG Global*

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod 4090 I	- mii lei -
PERSONALUL	Cod nozitie	Realizări aferente perioadei de raoortare
A	B	I
Număr salariaţi	010
Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă)	020
Număr colaboratori (cu contract civil)	030
Salarii brute - m_ii lei - .	040
Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor - mii lei -	050

REŢEAUA COMERCIALĂ	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raoortare
A	B	l
Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care:	101
- sucursale	102
- agenţii	103
- puncte de lucru	104
- reprezentanţe	105
Număr subunităti teritoriale în functiune, în străinătate, din care:	111
- sucursale	112
- agenţii	113
- reprezentante	114
Numar Ghişee Automate de Bancă	121

NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI	Cod ooziţie	Număr
A	B	l
CONTURI CURENTE, din care :	201
- Clientela nefinanciară	202
- Organisme colective de plasament în valori mobiliare	203
- Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	204
CONTURI DE FACTORING	210
CONTURI DE DEPOZITE	211
- Clientela nefinanciară	212
- Organisme colective de plasament în valori mobiliare	213
- Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit	214
CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII	215

..

*) "G","N" s1 "S" - se completează, după caz, de către mstituţnle de credit persoane Jund1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

OO

Data: L,_J_,_L,_JCod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IOI 1 I

DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1
Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL ( poz.302 la 307), din care:	301
- până la 30 zile	302
- 30-90 zile	303
- 90-180 zile	304
- 180-270 zile	305
- 270-360 zile	306
- peste 1 an	307
Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate	308
Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu instituţii de credit-TOTAL (poz.310 la 321), din care:	309
- credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit	310
- credite acordate administratorilor instituţiei de credit (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), cenzorilor şi auditorilor independenti ai instituţiei de credit, persoane fizice	311
- credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane juridice	312
- credite acordate membrilor unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit, comisia de privatizare a instituţiei de credit etc.)	313
- credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorilor acesteia	314
- credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei de credit	315
- credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz.31O - 312	316
- credite acordate societăţilor comerciale la al căror capital social instituţia de credit are o participaţie de cel puţin 10%	317
- credite acordate societăţilor comerciale la care una din persoanele prevăzute la ooz.31O - 317 deţin controlul efectiv	318
- credite acordate personalului Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară	319
- credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României	320
- credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute la poz.310, 311,313 - 316,319 şi 320	321
Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia	322

I mod4090 I

National Străinătate Global

[ J

[ J

[ 3 J TM

- mii lei -

,.

j,'

Ili

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I OI 1 I OOGlobal

3 ]TM

mod4090 I	- mii lei -
DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURlLOR	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1
Expuneri mari-TOTAL, din care:	323
- expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit	324
Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz.326 329 330), din care:	325
Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr.7/1992- total (poz.327 328), din care:	326
- aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi preluate la datoria publică interna, conform Legii nr.7/1992	327
- aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii- montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform Legii nr.7/1992	328
Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr.1/1994	329
Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale	330
Împrumut pentru fmanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr.95/1993	331

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ ]

Străinătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL	Cod poziţie	Capital social subscris
		Începutul anului			Sf'arşitul perioadei
		TOTAL -mii lei-	din care:		TOTAL -mii lei-	din care:
		TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)	TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)
A	B	1	2	3	4	5	6
Capital social, din care:	401
- A.P.A.P.S.	402
- S.I.F.	403
regii autonome	404
- societăţi şi companii comerciale rezidente	405
societăţi si companii comerciale nerezidente	406
- persoane fizice rezidente	407
persoane fizice nerezidente	408
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL	Cod poziţie	Capital social varsat
		Înceoutul anului			Sfârşitul perioadei
		TOTAL -mii lei-		din care:	TOTAL -mii lei-	din care:
		TOTAL -mii lei-		în devize (echivalent mii lei)	TOTAL -mii lei-	în devize (echivalent USD)	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)
A	B	1		2	3	4	5	6
Capital social, din care:	420
A.P.A.P.S.	421
S.I.F.	422
- regii autonome	423
- societăţi şi companii comerciale rezidente	424
- societăţi şi companii comerciale nerezidente	425
- persoane fizice rezidente	426
- persoane fizice nerezidente	427

! mod4090 !

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I OIOOGlobal [ 3

]TM

- mii lei -

I

DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE

Cod poziţie

Capital de dotare

Începutul anului

Sfârsitul perioadei

TOTAL

-mii lei-

din care:

TOTAL

-mii lei-

din care:

în devize (echivalent mii lei)

în devize (echivalent USD)

în devize (echivalent mii lei)

în devize (echivalent USD)

I

A

I

B

I

l

I

2

I

3

I

4

I

5

I

6

I

Capital de dotare, din care :

430

- sumele în devize, puse la dispoziţia

sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aoartine

431

- rezerve constituite din profitul net, existente

în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine

432

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IOI 1 IOOGlobal

3 ]TM

mod 4090	I - mii lei -
DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (instituţii de credit persoane juridice române)	Cod poziţie	Suma în devize ( echivalent dolari SUA)
A	B	1
!Total capital social vărsat de investitorul străin, până la inceputul ruiului	501
Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.503 la 506)	502
- cumpărări de actiuni	503
- dividende reinvestite	504
- conversii de împrumuturi în acţiuni	505
- alte modalităţi	506
Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.508 la 510)	507
vânzări de acţiuni	508
- restituiri de capital	509
- alte modalităţi	510
Total capital social vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.501 502-507)	511
Cota de participare a investitorului străin (%)	512
Împrumuturi acordate de investitorul străin	513

DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (sucursale ale institutiilor de credit străine)	Cod oozitie	Suma în devize (echivalent dolari SUA)
A	B	l
!Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până la începutul anului	520
Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul !Perioadei (poz.522 la 524)	521
- sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine	522
- rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine	523
- alte modalităţi	524
!Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.526 527)	525
- restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine	526
- alte modalităti	527
!Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.520 521 - 525)	528

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National J

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_]

PLĂŢI RESTANTE	Cod poziţie	Total col.2 3	din care:
PLĂŢI RESTANTE	Cod poziţie	Total col.2 3	Pentru activitatea curentă	Pentru investiţii
A	B	1	2	3
PLĂŢI RESTANTE - TOTAL (poz.602 606 612 la 616 62 l 622 627), din care:	601
Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:	602
- peste 3O zile	603
- peste 90 zile	604
- peste l an	605
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL (poz.607 la 611), din care:	606
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	607
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	608
- contribuţia pentru pensia suplimentară	609
- contribuţii pentru aiutorul de şomai	610
- alte datorii sociale	611
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale	612
Obligaţii restante faţă de alţi creditori	613
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat	614
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	615
Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL ( poz.617 la 620), din care:	616
- restante până la 30 zile	617
- restante după 30 zile	618
- restante după 90 zile	619
- restante după l an	620
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite	621
Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz.623 la 626), din care:	622
- restante până la 30 zile	623
- restante după 30 zile	624
- restante după 90 zile	625	I
- restante după l an	626
Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite	627

I mod4090 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I OI1 I OOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_]

I mod 4090 J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 1 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE	Cod poziţie	Număr unităţi	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1	2
Unităţi care au înregistrat orofit	701
Unităţi care au înregistrat pierderi	702

ALTE DATE INFORMATIVE	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1
Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a miiloacelor fixe	801
Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în continuare	802

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CAPITOLUL IV

CONCORDANŢELEÎNTREPLANULDECONTURIPENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare filă, care servesc la prelucrarea automată a datelor.

Codificarea poziţiilor este independentă de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii.

Aceeaşi poziţie, existentă în mai multe situaţii, este identificată cu acelaşi cod de poziţie.

Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere:

primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se refera poziţia;

al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:

ACTIV PASIV

Clasa 1 A G

Clasa 2 B H

Clasa 3 C,D,E J,K

Clasa 4 F

Clasa 5 L

Clasa 9 N,P,Q

Clasa 6 S,T,V

Clasa 7 W,X,Z

Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordanţe. Corelaţiile pot să existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.

Fiecare cod de poziţie indică situaţiile la care se referă.

Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, contin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit.

2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE

POZIŢII

CLASA 1

COD

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

CARE SE REFERĂ

I ACTIV I
AOl	OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ)	4000
1O 111 1171 121 1271 131 141 151 161 181
182-191
AlO	CASA ŞI ALTE VALORI 10	4000
Al 1	CASA 101	4000
A19	ALTE VALORI 109	4000
A20	CONTCURENTLABĂNCICENTRALE 111 -ex.1911	4000
A25	CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro)	4000
121-ex.1911
AlOl	DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT 1311 1312 1313 - ex.1911	4000
A30	CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT	4000
(inclusiv credite financiare)
1411 1412 1413-ex.191 l
A40	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 1511 1512-ex.191 l	4000
ASO	VALORI DE RECUPERAT 1611-ex.l 9l l	4000

Al02	CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE) 1811 1812 1817-ex.191 l-ex.1912	4000
A106	CREANŢE RESTANTE 1811-ex.1911	4026
Al07	DOBÂNZI RESTANTE 1812-ex.1912	4026
A108	CREANŢE ATAŞATE 1817-ex.1912	4026
A70	CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE) 1821 1822 1827-ex. l 911-ex. l 912	4000
A109	CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
1821-ex.1911
All0	DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
1822-ex.1912
All 1	CREANŢE ATAŞATE	4026
1827-ex.1912
A80	CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ ex.111 exl 171 ex.121 ex.1271 ex.131 ex.141 ex.151	4026
ex.161 ex.181 ex.182
A90	CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE) 1171 1271 1317 1417 1517 1617 -ex.1912	4000

CLASA 1

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I PASIV I

G01	OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv) 112 1172 122 1272 132 142 152 162	4000
G20	ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE	4000
112
G25	CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro)	4000
122
G101	DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 1321 1322 1323	4000
G30	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT 1421 1422 1423	4000
G40	VALORI DATE ÎN PENSIUNE 1521 1522	4000
G49	ALTE SUME DATORATE 1621	4000
G90	DATORII ATAŞATE 1172 1272 1327 1427 1527 1627	4000

CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I ACTIV I

B0l	OPERAŢUNI CU CLIENTELA (ACTIV) 201 202 203 204 205 206 231 241 2511 25171	4000
261 281 282-291
BlO	CREANŢE COMERCIALE	4000
2011-ex.2911	4014
Bl 1	SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 20111-ex.2911	4014
B12	FACTORING	4014
20112-ex.2911
B19	ALTE CREANŢE COMERCIALE 201 l 9-ex.2911	4014
B3A	CREDITE DE TREZORERIE 2021-ex.2911	4000

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

B3B	CREDITE DE TREZORERIE= lan ex.2021-ex.2911	4014
B3C	CREDITE DE TREZORERIE 1- 5ani ex.2021-ex.2911	4014
B104	CREDITE DE TREZORERIE > 5ani ex.2021-ex. 2911	4014

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

B3F	VÂNZĂRI ÎN RATE 20211-ex.2911	4014
B3G	CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 20212-ex.291 l	4014

B3H	DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ	4014
20213-ex.291 l
B3J	UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE	4014
PERMANENTE
20214-ex.291 l
B3L	CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 20215-ex.291 l	4014
B3M	CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR 20216-ex.2911	4014

CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

B3P	CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE DE DEPOZIT	4014
ex.20217-ex.2911
B3Q	CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE	4014
ex.20217-ex.2911
Bl03	CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 20218-ex.2911	4014
B3Z	ALTE CREDITE DE TREZORERIE 20219-ex.2911	4014
B20	CREDITE PENTRU EXPORT	4000
2031-ex.2911	4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B21	CREDITE PENTRU EXPORT= 1 an ex.2031-ex.2911	4014
B22	CREDITE PENTRU EXPORT 1- 5 ani ex.2031-ex.2911	4014
BIOS	CREDITE PENTRU EXPORT> 5 ani ex.2031-ex.2911	4014
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE.
B25	CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA	4014
STRĂINĂTĂŢII 20311-ex.2911

B26	CREDITE FURNIZORI 20312-ex.2911	4014
B27	CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR	4014
20313-ex.2911
B29	ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 20319-ex.2911	4014
B4A	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT	4000
2041-ex.2911	4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ
B4B	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT = 1an	4014
ex.2041-ex.2911
B4C	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani	4014
ex.2041-ex.2911
B106	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani	4014
ex.2041-ex.2911
B5A	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE	4000
2051 2052-ex.2911	4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
B5B	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE < /= 1an	4014
ex.2051 ex.2052-ex.2911
B5C	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani	4014
ex.2051 ex.2052-ex.2911
B107	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE >5 ani ex.2051 ex.2052-ex.2911	4014
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT
B5G	CREDITE INVESTITORI	4014
2051-ex.2911
B60	CREDITE PROMOTORI	4014
2052-ex.2911
B7A	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	4000
2061-ex.2911	4014
B7B	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI = 1 an	4014
ex.2061-ex.2911

B7C	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani	4014
ex.2061-ex.2911
BIOS	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani	4014
ex.2061-ex.2911
B80	CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE	4000
2311 2312-ex.2911
B81	CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE	4014
CLIENTELEI FINANCIARE
2311-ex.2911
B82	CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI	4014
FINANCIARE
2312-ex.2911
B85	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE	4000
2411 2412-ex.2911	4014
B86	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE	4014
ALTA
2411-ex.2911
B87	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN	4014
2412-ex.2911
B99	CONTURI CURENTE DEBITOARE	4000
2511-ex.2911	4014
B9J	VALORI DE RECUPERAT	4000
2611-ex.2911
B102	CREANŢE RESTANTE	4000
2811 2812 2817-ex.2911-ex.2912	4014
Bll0	CREANŢE RESTANTE	4026
2811-ex.291 l
Blll	DOBÂNZI RESTANTE	4026
2812-ex.2912
B112	CREANŢE ATAŞATE	4026
2817-ex.2912
B9K	CREANŢE ÎNDOIELNICE	4000
2821 2822 2827-ex.2911-ex.2912	4014
Bl 13	CREANŢE ÎNDOIELNICE 2821-ex.2911	4026

Bl14	DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
2822-ex.2912
B115	CREANŢE ATAŞATE 2827-ex.2912	4026
B9S	CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ	4026
ex.201 ex.202 ex.203 ex.204 ex.205 ex.206 ex.231
ex.241 ex25 l 1 ex.261 ex.281 ex.282
B9V	CREANŢE ATAŞATE	4000
2017 2027 2037 2047 2057 2067 2317 2417 25171
2617-ex.2912

CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I PASIV

H0l	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)	4000
232 243 2511 25172 252 253 254 255 256 258 262
HlO	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA	4000
FINANCIARĂ
2321 2322
Hll	ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA	4014
2321
H12	ÎMPRUMUTURI LA TERMEN	4014
2322
H20	VALORI DATE ÎN PENSIUNE	4000
2431 2432	4014
H21	VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA	4014
2431
H22	VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 2432	4014
H40	CONTURI CURENTE CREDITOARE	4000
2511 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564	4014
ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583
ex.2584 ex.2585
HS0	CONTURI DE FACTORING	4000
2521
H51	CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE 25211	4014
H52	CONTURI DEF ACTORING INDISPONIBILE 25212	4014

H7A	CONTURI DE DEPOZITE	4000
2531 2532 2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554	4014
ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563
ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581 ex.2582
ex.2583 ex.2584 ex.2585
HlOl	DEPOZITE LA VEDERE 2531	4014
H102	DEPOZITE LA TERMEN	4014
2532 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.2555
ex.2556 ex.2558 ex.2561 ex.2562 ex.2563
ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568 ex.2581
ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585
H103	DEPOZITE COLATERALE	4014
2533

CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN

H104	DEPOZITE < /= 1 lună	4014
ex.2531 ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553
ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561
ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566
ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585
H105	DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553	4014
ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561
ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566
ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585
H106	DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553	4014
ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561
ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566
ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585
H107	DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv	4014
ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553
ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561
ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566
ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585
H108	DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553	4014
ex.2554 ex.2555 ex.2556 ex.2558 ex.2561
ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566
ex.2568 ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585

Hl09	DEPOZITE > 12 luni ex.2532 ex.2533 ex.2551 ex.2552 ex.2553	4014
ex.2554 ex.255S ex.2556 ex.2558 ex.2561
ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566
ex.2568 ex.258l ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585
H80	CERTIFICATE DE DEPOZIT	4000
2541	4014
Hll0	CERTIFICATE DE DEPOZIT	4014
Hlll	CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni, inclusiv ex.2541	4014
H112	CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni, inclusiv	4014
ex.2541
H113	CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni, inclusiv ex.2541	4014
H114	CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni, inclusiv	4014
ex.2541
Hl 15	CERTIFICATE DE DEPOZIT> 12 luni	4014
ex.2541
H6A	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII	4000
2542	4014
H116	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII < /= 1 lună	4014
ex.2542
H117	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1-3 luni,	4014
inclusiv
ex.2542
H118	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3-6 luni,	4014
inclusiv
ex.2542
HI 19	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6-9 luni,	4014
inclusiv
ex.2542
H120	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9-12 luni,	4014
inclusiv
ex.2542
H121	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII> 12 luni ex.2542	4014

H90	ALTE SUME DATORATE	4000
2621	4014
H98	DATORII ATAŞATE	4000
2627

2327 2437 25172 2527 2537 2547 2557 2567 2587

CLASA3

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

COD POZIŢIE	I	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI ACTIV I	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
COA	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 3011 3021 3025 3026 3031 3035 3037 3041 3045	4000
3047 333 3362 3371 341 3514 35192 35262
35324 35326 35328 3534 35392 355 361 362 363
365 367 368 3712 372 373 374 375 378 37911
37921 3799 381 382-391-393-399 (3521 3522 3531 3533 3536 3538)sold debitor
ClA	TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ (toate categoriile de portofoliu)	4000
30111

PORTOFOLIUL DE TITLURI

(cuprinde titlurile date cu împrumut)

C2A	TITLURI DE TRANZACŢIE 3021 30251 30252 30253 30254 3026	4000
C3A	TITLURI DE PLASAMENT 3031 3035-3911	4000
C4A	TITLURI DE INVESTIŢII 3041 3045-3912	4000
ESW	ACŢIUNI PROPRII 30214 30254 30264 30314 30354-39114	4021
E6A	CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI	4000
333 3362
E7A	DECONTĂRIINTRABANCARE 341	4000
El0l	PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 3514 35192	4000

El02	ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE	4000
35262 3521(sold debitor) 3522(sold debitor)
El03	BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI	4000
CONTURI ASIMILATE
35324 35326 35328 3534 35392 353ll(sold
debitor) 3533(sold debitor) 3536(sold debitor) 3538(sold
debitor)
El05	IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 35312 (sold debitor)	4000
E7H	DEBITORI DIVERŞI 3551 3552 3556	4000
E70	CONTURI DE STOCURI	4000
361 362 363 365 367 368-393
E8A	CONTURI DE REGULARIZARE	4000
3712 372 373 374 375 378 37911 37921 3799
E104	CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE	4000
CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE
3811 3812 3817-ex.399
E117	CREANŢE RESTANTE	4026
3811-ex.399
E118	DOBÂNZI RESTANTE	4026
3812-ex.399
E119	CREANŢE ATAŞATE	4026
3817-ex.399
E90	CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE	4000
CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE
3821 3822 3827-ex.399
El20	CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
3821-ex.399
El21	DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
3822-ex.399
El22	CREANŢE ATAŞATE	4026
3827-ex.399

E95	OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ	4026
ex.3011 ex.302 ex.303 ex.304 ex.333 ex.3362 ex.355
ex.381 ex.382
E97	CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE 30117 30257 3037 3047 3371 3557	4000

CLASA3

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

COD

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

I PASIV
J0A	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI	4000
DIVERSE
3012 3027 3036 418 32 331 332 333 334 335 3361
3372 341 3511 3512 3513 3515 3516 35191 3521
3522 35261 3531 35323 35327 35328 3533 3536
3538 35391 354 356 3716 372 373 376 377 37912
37922 3799
TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ	4000
30121
JSA	TITLURI DE TRANZACŢIE	4000
30271 30272
DATORII PRIVIND TITLURILE
J8G	TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ	4000
3211
J8J	TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE	4000
3221
J9A	OBLIGAŢIUNI	4000
3251
J9K	ALTE DATORII CONSTITUITE PRlN TITLURI	4000
3261
K6A	I CONTURI DE DECONTARE PRIVIND	4000
OPERAŢIUNILE CU TITLURI
331 332 333 334 335 3361
K65	VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE	4000
3036 418
K7A	DECONTARIINTRABANCARE	4000
341
Kl0l	PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE	4000
3511 3512 3513 3515 3516 35191

• JlA

Kl02	ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE	4000
3521 3522 35261
K103	BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 35311 35323 35327 35328 3533 3536 3538 35391	4000
K105	IMPOZTUL PE PROFIT AMÂNAT 35312(sold creditor)	4000
K104	DIVIDENDE DE PLATĂ 354	4000
K7H	CREDITORI DIVERŞI 3561 3562 3566	4000
KSA	CONTURI DE REGULARIZARE 3716 372 373 376 377 37912 37922 3799	4000
K97	DATORII ATAŞATE 30127 30277 3217 3227 3257 3267 3372 3567	4000

CLASA4 VALORI IMOBILIZATE

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I ACTIV I

F0l	VALORI IMOBILIZATE 401 402 407 411 412 413 415 417 421 431 432	4000
433 434 441 442 451 452-461-462 471 472 473
474-476 481 482-491-492-493-494-499
F02	CREDITE SUBORDONATE 401 402	4000
F03	CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 401	4014
F05	CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ	4014
NEDETER.NfINATĂ
402
F103	CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE	4014
SUBORDONATE
ex.4811 ex.4812 ex4817-ex.499
F09	CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE	4014
SUBORDONATE
ex.4821 ex.4822 ex4827-ex.499
FlO	PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE	4000
LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI
ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
(inclusiv titlurile date cu împrumut)
411 412 413 415-491
F20	PARŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE IN	4014
SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR
4113 4123-ex.491
FS0	DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN	4000
STRĂINĂTATE
421

CLASA5

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

COD

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

I ACTIVI

LOC ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI

508

I PASIV

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

4000

4021

L0l	CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE	4000
501 502 511 512 513 514 515 516 518 519
531 532 537 5411-5412 542 55±581±591-592
L9A	CAPITAL 501 502	4000
L9B	CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT	4021
5011
L9C	CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT 5012	4021
L9E	ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI	4021
502
L7A	PRIME DE CAPITAL	4000
511
L7C	PRIME DE EMISIUNE 5111	4021
L109	PRIME DE FUZIUNE	4021
5112
L115	PRIME DE APORT 5113	4021
L116	PRIME DE SCIZIUNE	4021
5114
Ll 17	PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI 5115	4021

L7D	ALTEPRJME 5119	4021
L7H	REZERVE LEGALE 5121 5122	4000
Lll0	REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT	4021
5121
Llll	REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET	4021
5122
L7L	REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE	4000
513	4021
L60	REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE	4000
CREDIT
514
Ll 12	REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE	4021
CREDIT DIN PROFITUL BRUT
5141
Ll 13	REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE	4021
CREDIT DIN PROFITUL NET
5142
L7M	REZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII	4000
515	4021
L7V	REZERVE DIN REEVALUARE	4000
516	4021
L7W	REZERVE DIN CONVERSIE	4000
518	4021
L7Z	ALTE REZERVE	4000
519	4021
LSA	DATORII SUBORDONATE	4000
531 532
L5C	TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN	4021
5311
L5D	ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	4014
5312 5319
L5F	ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE	4021
5312

L5H	ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	4021
5319
L5M	TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	4021
5321
L5N	ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ	4014
NEDETERMINATĂ 5322	4021
LOS	SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE 5411-5412 542	4000
L06	SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII	4021
5411-5412
· L07	FONDURI PUBLICE ALOCATE	4021
542
LlO	PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI	4000
55
L21	PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE	4021
EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN
SEMNĂTURĂ
551
L16	PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE	4021
PERSONALULUI
552
Ll 14	PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ 553	4021
Ll 18	PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE	4021
554
Ll 19	PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA	4021
IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI
SIMILARE LEGATE DE ACESTEA
555
L29	ALTE PROVIZIOANE	4021
559
L9M	DATORII ATAŞATE	4000
537

L90	REZULTATUL REPORTAT	4000
581
L120	REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, RESPECTIV	4021
PIERDEREA NERECUPERATĂ 5811
L121	REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS, MAI	4021
PUŢIN IAS 29 5812
L122	REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE POLITICILOR CONTABILE 5813	4021
L123	REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR FUNDAMENTALE 5814	4021
L124	REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN	4021
REEVALUARE
5815
L91	PROFIT SAU PIERDERE1	4000
591	4021
L103	REPARTIZAREA PROFITULUI	4000
592	4021
V97	REPARTIZAREA PROFITULUI2 592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor	4080
legale)

1În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influenţat cu sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale

2 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

CLASELE DIN BILANŢ (1,2,3,4,5)

COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURl POZIŢIE

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

L98 L99

TOTAL ACTIV TOTAL PASIV

4000

4000

CLASA6 CHELTUIELI

COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
S01	CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
60
S05	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE	4080
TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE
601
S2A	DOBÂNZI	4080
6011 6012 6013 6014 6015 6017
BĂNCI CENTRALE	4080
6011
S2E	CONTURI DE CORESPONDENT	4080
6012
SlOl	DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE	4080
CREDIT
6013
S102	LA VEDERE	4080
60131
S103	LA TERMEN 60132	4080
S104	COLATERALE	4080
60133
S2H	ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE	4080
CREDIT
6014
S2J	DE PE O ZI PE ALTA 60141	4080
S2K	LA TERMEN	4080
60142
S105	FINANCIARE	4080
60143

• S2B

S2M	VALOR! DATE ÎN PENSIUNE	4080
6015
S2N	DE PE O ZI PE ALTA 60151	4080
S2P	LA TERMEN	4080
60152
S2Z	ALTE DOBÂNZI	4080
6017
S20	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
RĂSCUMPĂRARE
60171
S21	REPORT/DEPORT	4080
60172
S25	DIVERSE DOBÂNZI	4080
60179
S30	COMISIOANE	4080
6019
S40	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA	4080
602
S6A	DOBÂNZI	4080
6021 6022 6023 6024 6025 6026 6027 6028
S6X	CONTURILE DE FACTORING	4080
6021
S6B	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA	4080
CLIENTELA FINANCIARĂ
6022
S6C	DE PE O ZI PE ALTA	4080
60221
S6F	LA TERMEN	4080
60222
S6H	VALOR! DATE ÎN PENSIUNE	4080
6023
S6N	DE PE O ZI PE ALTA	4080
60231

S6P	LA TERMEN	4080
60232
S6S	CONTURI CURENTE CREDITOARE	4080
6024 ex.6028
Sl06	CONTURI DE DEPOZITE	4080
6025 ex.6028
Sl07	DEPOZITE LA VEDERE	4080
60251
S108	DEPOZITE LA TERMEN	4080
60252 ex.6028
Sl09	DEPOZITE COLATERALE	4080
60253
S73	CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI	4080
LIBRETE DE ECONOMII
6026
S75	ALTE DOBÂNZI	4080
6027
S76	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
RĂSCUMPĂRARE
60271
S77	REPORT/DEPORT	4080
60272
S78	DIVERSE DOBÂNZI 60279	4080
S80	COMISIOANE	4080
6029
T0A	CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU	4080
TITLURI
603
T0B	DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN	4080
PENSIUNE LIVRATĂ
6031
T0E	PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE	4080
6032

T0K	CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT	4080
6033
TOM	CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60331	4080
TOR	PIERDERI DIN CESIUNE	4080
60336
TlA	CHELTUIELI CU TITLURILE DE	4080
INVESTIŢII
6034
TlB	CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60341	4080
TIG	CHELTUIELI CU AMORTIZAREA	4080
PRIMELOR
60342
T2A	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE	4080
CONSTITUITE PRIN TITLURI
6036
T2F	DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE	4080
PIAŢĂ INTERBANCARĂ
60361
T2K	DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE	4080
CREANŢE NEGOCIABILE
60362
T2N	DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE	4080
60363
T2Z	ALTE CHELTUIELI PRIVIND	4080
DATORIILE CONSTITUITE PRIN
TITLURI
60369
T23	CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND	4080
OPERAŢIUNILE CU TITLURI
6037
T27	COMISIOANE	4080
6039
T3A	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING,	4080
LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE
604

T3B	CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE LEASING SI ASIMILATE	4080
6041
T3C	CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 60411	4080
T3Q	PIERDERI DIN DEPRECIEREA	4080
IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI
ASIMILATE
60412
T3V	PIERDERI DIN CESIUNEA	4080
IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI
ASIMILATE
60413
T3L	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE	4080
PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI
ASIMILATE
60414
T3Z	ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE	4080
DE LEASING ŞI ASIMILATE
60419
T4A	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE	4080
LOCAŢIE SIMPLĂ
6042
T4B	CHELTUIELI CU AMORTIZAREA	4080
60421
T4H	PIERDERI DIN DEPRECIEREA	4080
IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE
SIMPLĂ
60422
T4P	PIERDERI DIN CESIUNEA	4080
IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE
SIMPLĂ
60423
T4E	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE	4080
PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE
SIMPLĂ
60424

T4Z	ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
60429
T5A	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE	4080
ALOCATE 605
T5C	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE	4080
SUBORDONATELATERMEN 6051
T5D	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE	4080
SUBORDONATE PE DURATĂ
NEDETERMINATĂ 6052
T5H	CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE	4080
PUBLICE ALOCATE 6053
T6A	CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE	4080
SCHIMB
606
T6B	PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ 6061	4080
T6D	COMISIOANE 6069	4080
T7A	CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎNAFARA	4080
BILANŢULUI 607
T7B	CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE	4080
FINANŢARE
6071
T7G	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE	4080
CREDIT
60711
T7J	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ	4080
60712

T8A	CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE	4080
6072
T8B	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE	4080
PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE
CREDIT
60721
T8G	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE	4080
PRIMITE DE LA CLIENTELĂ
60722
VOA	CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE	4080
AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
6074
voc	CHELTUIELI PRIVIND	4080
INSTRUMENTELE FINANCIARE
DERIVATE DE DOBÂNDĂ
60741
VOF	CHELTUIELI PRIVIND	4080
INSTRUMENTELE FINANCIARE
DERIVATE DE CURS DE SCHIMB
60742
VOM	COMISIOANE	4080
60749
voz	CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE	4080
6077
VIA	CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII	4080
FINANCIARE
608
VlB	CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ	4080
6081
VlZ	ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE	4080
SERVICII FINANCIARE
6087
V2A	ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
609

V2F	COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN	4080
6092
V2K	VENITURI RETROCEDA TE PRIVIND OPERATIUNILE DE EXPLOATARE	4080
BANCARA EFECTUATE ÎN COMUN 6093
V2P	CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
6099
V3A	CHELTUIELI CU PERSONALUL 61	4080
V3B	CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI	4080
611
V3E	CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ	4080
612
VIOI	CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE	4080
SOCIALE
6121
V102	CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AWTORUL DE ŞOMAJ 6122	4080
V170	CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE SĂNĂTATE 6123	4080
V3H	ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ 6127	4080
V103	ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL	4080
617
V4A	CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI	4080
VĂRSĂMINTE ASIMILATE
62
V105	CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI	4080
VĂRSĂMINTE ASIMILATE
627

V106	CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI	4080
63
V107	CHELTUIELI CU MATERJALELE	4080
631
V108	CHELTUIELI CU MATERIALELE	4080
CONSUMABILE 6311
V109	CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 6312	4080
Vll0	CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 6313	4080
Vlll	CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE	4080
6317
V112	CHELTUIELI PRJVIND MATERIALELE DE	4080
NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR
632
V113	CHELTUIELI PRJVIND ALTE STOCURJ 6 XJ	4080
V114	CHELTIBELI CU LUCRARILE ŞI SERVICIILE	4080
EXECUTATE DE TERŢI 634
Vl 15	CHELTIBELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII 6341	4080
VI 16	CHELTUIELI PRJVIND ENERGIA ŞI APA 6342	4080
Vl17	CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE	4080
TELECOMUNICAŢII 6343
Vl 18	CHELTUIELI CU COLABORATORJI ŞI DE	4080
INTERMEDIERE 6344
Vl 19	CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI,	4080
TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL
PERSONALULIB ŞI BUNlJRILOR 6345

,.,,..,

Vl20	CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE GRUPULUI	4080
6346
Vl21	ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 6347	4080
Vl22	CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 63471	4080
Vl23	CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI	4080
ASIMILATE 63472
Vl24	CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND	4080
CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE
ŞI CHIRIILE
63473
Vl25	ALTE CHELTUIELI 63479	4080
Vl26	CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI	4080
PUBLICITATE
635
V6A	CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE	4080
64
V6B	VENITURI RETROCEDATE PRIVIND	4080
OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN
641
V6E	COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE	4080
EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN
COMUN
642
V6H	COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 643	4080
V6L	PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 646	4080
V6M	PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALEŞICORPORALE	4080
6461

V6N	PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE	4080
6462
V6Z	ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 649	4080
V153	DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 6491	4080
V154	DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE 6492	4080
V155	CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 6493	4080
V156	PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI 6494	4080
V157	ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE	4080
EXPLOATARE 6497
V7G	CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE	4080
65
V127	CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE	4080
651
V128	CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 652	4080
VSA	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA	4080
INFLAŢIE
66
Vl29	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 661
V130	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT	4080
6611

V131	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ	4080
6612
V132	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
662
Vl33	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT	4080
6621
V134	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
RISC DE DOBÂNDĂ 6622
V135	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND	4080
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI
DIVERSE
663
Vl36	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR	4080
6631
V137	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEPRECIEREA TITLURILOR DE
PLASAMENT 66311
V138	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE	4080
INVESTIŢII 66312
V139	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR	4080
6633
Vl40	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE
6637
V141	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI	4080
IMOBILIZA TE 664

V142	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN	4080
CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE
LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI
A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
6641
V143	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR
6642
V144	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS	4080
66421
V145	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR	4080
ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66422
V146	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN	4080
AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
66423
V147	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	4080
6647
V8V	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
RISCURI ŞI CHELTUIELI
665
V148	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ
6651
V149	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI
6652
V150	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC	4080
DE ŢARĂ
6653
V171	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
RESTRUCTURARE 6654

V172	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA	4080
6655
V151	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI	4080
6657
V8X	PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE	4080
ACOPERITE CU PROVIZIOANE
667
V8Z	PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE	4080
NEACOPERITE CU PROVIZIOANE
668
V8Y	CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE 669	4080
V167	TOTAL CHELTUIELI CURENTE	4080
V90	CHELTUIELI EXTRAORDINARE	4080
67
V152	CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE	4080
EVENIMENTE SIMILARE
671
V99	TOTAL CHELTUIELI 3	4080
V164	REZULTATUL CURENT - PIERDERE	4080
V165	REZULTATUL EXTRAORDINAR- PIERDERE	4080
V166	REZULTATUL BRUT - PIERDERE	4080
V92	IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE	4080
691 699
V160	CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT	4080
CURENT
6911
V161	CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT	4080
AMÂNAT
6912

3mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

Vl62	ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS	4080
699
V95	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI PIERDERE	4080
V98	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUl BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE4	4080

4 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a îmegistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

CLASA 7 VENITURI

COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
WOl	VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE	4080
BANCARĂ
70
W05	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE	4080
ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE
701
W2A	DOBÂNZI	4080
7011 7012 7013 7014 7015 7017 7018
·W2B	BĂNCI CENTRALE 7011	4080
W2E	CONTURI DE CORESPONDENT	4080
7012
Wl0l	DEPOZITE LA INSTITUTŢII DE CREDIT	4080
7013
W102	LA VEDERE	4080
70131
W103	LA TERMEN	4080
70132
W104	COLATERALE 70133	4080
W2H	CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE	4080
CREDIT
7014
W2J	DE PE O ZI PE ALTA	4080
70141
W2K	LA TERMEN	4080
70142
W2L	FINANCIARE	4080
70143

W2M	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 7015	4080
W2N	DE PE O ZI PE ALTA 70151	4080
W2P	LA TERMEN 70152	4080
W2Z	ALTE DOBÂNZI 7017	4080
W20	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
RĂSCUMPĂRARE
70171
W21	REPORT/DEPORT 70172	4080
W25	DIVERSE DOBÂNZI 70179	4080
W27	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
ÎNDOIELNICE
7018
W30	COMISIOANE	4080
7019
W40	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 702	4080
W6A	DOBÂNZI 7021 7022 7023 7024 7027 7028	4080
W6B	CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE	4080
ACORDATE CLIENTELEI
7021
W6C	SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE	4080
COMERCIALE
70211
Wl05	OPERAŢIUNI DE FACTORING	4080
70212
W6E	CREDITE DE TREZORERIE	4080
70213
W6D	CREDITE PENTRU EXPORT 70214	4080

W6F	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 70215	4080
W6G	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE	4080
70216
W6H	ALTE CREDITE ACORDATE	4080
CLIENTELEI
70217
W7A	CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	4080
FINANCIARE
7022
W7B	DE PE O ZI PE ALTA 70221	4080
W7L	LA TERMEN	4080
70222
W7N	VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE	4080
7023
W7P	DE PE O ZI PE ALTA	4080
70231
W7S	LA TERMEN	4080
70232
W7V	CONTURI CURENTE DEBITOARE 7024	4080
W7Z	ALTE DOBÂNZI 7027	4080
W70	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
RĂSCUMPĂRARE
70271
W73	REPORT/DEPORT	4080
70272
W75	DIVERSE DOBÂNZI	4080
70279
W78	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
ÎNDOIELNICE
7028

W80	COMISIOANE 7029	4080
X0A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 703	4080
X0B	DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN	4080
PENSIUNE LIVRATĂ
7031
X0E	VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE	4080
7032
X0K	VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT	4080
7033
X0L	DOBÂNZI	4080
70331
X0Q	DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE	4080
70333
X0R	VENITURI DIN CESIUNE	4080
70336
XlA	VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII	4080
7034
XlB	DOBÂNZI 70341	4080
XlG	VENITURI DIN PRIME	4080
70342
X2A	VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN	4080
TITLURI
7036
X2P	VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU	4080
TITLURI
7037
X23	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
ÎNDOIELNICE
7038
X27	COMISIOANE	4080
7039

X3A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE	4080
704
X3B	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE	4080
7041
X3C	VENITURI DIN CHIRII 70411	4080
X3V	VENITURI DIN CESIUNEA	4080
IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI
ASIMILATE
70413
X3L	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI
ASIMILATE
70414
X3Z	ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE	4080
LEASING ŞI ASIMILATE
70419
X4A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE	4080
SIMPLĂ
7042
X4C	VENITURI DIN CHIRII	4080
70421
X4P	VENITURI DIN CESIUNEA	4080
IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE
SIMPLĂ
70423
X4E	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ
70424
X4V	ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE	4080
LOCAŢIE SIMPLĂ
70429
X4W	VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
ÎNDOIELNICE
7048

X5A	VENITURJ DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURJ DE PARTICIPARE ŞI TITLURJ ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU	4080
705
X5C	DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN	4080
7051
X5D	DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONA TE	4080
PE DURATĂ NEDETERMINATĂ
7052
X5K	DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 7053	4080
X5W	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
ÎNDOIELNICE
7058
X6A	VENITURJ DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB	4080
706
X6B	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI	4080
ARBITRAJ
7061
X6D	COMISIOANE	4080
7069
X7A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA	4080
BILANŢULUI
707
X7B	VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE	4080
FINANŢARE
7071
X7G	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN	4080
FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE
CREDIT
70711
X7J	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN	4080
FAVOAREA CLIENTELEI
70712
X8A	VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE	4080
GARANŢIE
7072

X8B	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4080
70721
X8G	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI	4080
70722
Z0A	VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE	4080
OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE
FINANCIARE DERIVATE
7074
zoc	VENITURI DIN INSTRUMENTE	4080
FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ
70741
Z0F	VENITURI DIN INSTRUMENTE	4080
FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE
SCHIMB
70742
Z0M	COMISIOANE	4080
70749
Z0P	VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 7077	4080
ZlA	VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII	4080
FINANCIARE
708
ZlB	COMISIOANE PRIVIND TITLURILE	4080
GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT
7081
ZlK	COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU	4080
TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL
CLIENTELEI
7082
ZlT	COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE	4080
ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ
7083
ZlV	COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE	4080
ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU
PERSOANE FIZICE
70831

ZlW	COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE	4080
70832
ZlX	ALTE COMISIOANE 70839	4080
Zl0	VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ 7085	4080
Zl5	ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE	4080
7087
Z2A	ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE	4080
EXPLOATARE BANCARĂ
709
Z2F	COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN	4080
COMUN
7092
Z2K	CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
EFECTUATE ÎN COMUN
7093
Z2P	TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE	4080
EXPLOATARE BANCARĂ 7094
Z2R	VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE	4080
BANCARĂ 7099
Z3A	VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE	4080
74
Z3B	CHELTUIELI REFACTURATE 741	4080
Z3C	CHELTUIELI REFACTURA TE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI	4080
7411
Z3D	CHELTUIELI REFACTURA TE ALTOR SOCIETĂŢI 7412	4080

Z4A	COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN COMUN	4080
742
Z4D	COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI	4080
SOCIAL 743
Z4F	VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 746	4080
Z4L	VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR	4080
NECORPORALEŞICORPORALE 7461
Z4R	VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR	4080
FINANCIARE 7462
ZSA	VENITURI ACCESORII 747	4080
ZSB	VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE	4080
EXPLOATARE
7471
Z5E	VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE 7472	4080
Z5L	ALTE VENITURI ACCESORII 7479	4080
Z6A	ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 749	4080
Z6B	TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ	4080
7491
Z6E	COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI	4080
7492
Zl0l	VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE 7493	4080
Z102	VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI 7494	4080

Z103	VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR	4080
7495
Z6Z	ALTE VENITURI 7499	4080
2124	VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI	4080
74991
2125	VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII 74992	4080
2126	ALTE VENITURI DIVERSE DE	4080
EXPLOATARE
74997
ZSA	VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE	4080
CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA
INFLAŢIE
76
Z8C	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE	4080
DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
761
2104	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
RISC DE CREDIT
7611
2105	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
RISC DE DOBÂNDĂ
7612
Z8D	VENITlJRI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE	4080
DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
762
2106	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
RISC DE CREDIT
7621
2107	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
RISC DE DOBÂNDĂ
7622
Z8E	VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND	4080
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI
DIVERSE
763

Z108	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR	4080
7631
Z109	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE	4080
PLASAMENT
76311
Zll0	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEPRECIEREA TITLURILOR DE
INVESTIŢII
76312
Zlll	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEPRECIEREA STOCURILOR
7633
Z8F	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	4080
7637
Z112	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI	4080
IMOBILIZATE
764
Z113	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN
CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE
LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI
A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
7641
4080
Z114	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU
DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR
7642
Zll5	VENITURI DIN PROVIZIOANc PENTRU	4080
DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS
76421
Zll6	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR
ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
76422
Zl 17	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN
AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
76423

Z118	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	4080
7647
Z8V	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI	4080
765
Z119	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
RISCURI DE EXECUTARE A
ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 7651
Z120	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI
7652
Z121	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC	4080
DE ŢARĂ 7653
Z127	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
RESTRUCTURARE
7654
Z128	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR
CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE
LEGATE DE ACESTEA 7655
Z122	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE	4080
RISCURI ŞI CHELTUIELI
7657
Z8W	VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV	4080
766
Z8X	VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE	4080
AMORTIZATE 767
Z8Y	VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE 769	4080
Z7A	VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT	4080
781
Z134	TOTAL VENITURI CURENTE	4080

Z90	VENITURI EXTRAORDINARE 77	4080
2123	VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE	4080
SIMILARE
771
Z129	VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 791	4080
Z99	TOTAL VENITURI	4080
Z131	REZULTATUL CURENT - PROFIT	4080
Z132	REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT	4080
Z133	REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI-PROFIT	4080
Z95	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI	4080

CLASA9

OPERAŢIUNI ÎN AFARA BILANŢULUI

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

NlB	ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4000
901
NlM	ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII	4000
DE CREDIT 902
NlR	ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 903	4000
N2Y	ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI	4000
PUBLICE
904

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

N3B	CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4000
911
N4A	CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT	4000
912
NSA	GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ	4000
913
N7A	GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 914	4000

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

N8B TITLURI DE PRIMIT 4000

921

N8Q TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE 4000 RĂSCUMPĂRARE

9211

N8Z	ALTE TITLURI DE PRIMIT 9219	4000
N9B	TITLURI DE LIVRAT 922	4000
N9Q	TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE	4000
9221
N9Z	ALTE TITLURI DE LIVRAT 9229	4000

OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE

OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

PIC	LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI	4000
9311
PlG	DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 9312	4000
PlM	LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI	4000
9313
PIR	DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 9314	4000

OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT

P2C	DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE	4000
9321
P2G	DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE	4000
9322
OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN
P3C	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9331	4000
P3D	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE	4025
SCHIMB DE TREZORERIE
ex.9331

P3E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
ex.9331
PIOI	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 9332	4000
P4D	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE	4025
SCHIMB DE TREZORERIE
ex.9332
P4E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
ex.9332
P4A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 9333	4000
PSD	SCHIMB LA TERL\1EN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
ex.9333
P5E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9333	4025
P102	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9334	4000
P6D	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
ex.9334
P6E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9334	4025
P5A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9335	4000
P107	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
ex.9335
P108	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9335	4025
P6A	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9336	4000
P109	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
ex.9336

Pl 10	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9336	4025
P8B	REPORT/DEPORT DE PRIMIT 9341	4000
P8E	REPORT/DEPORT DE PLĂTIT 9342	4000
P9B	DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA	4000
TERMEN, DE ÎNCASAT
9351- 9352
P9E	DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA	4000
TERMEN, DE PLĂTIT
9353 - 9354
P9T	CONTURI DE AWSTARE DEVIZE	4000
9363

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ

QlA	OPERAŢIUNI DEBITOARE	4000
94111 94151 94311 94351
Q2A	OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112 94152 94312 94352	4000

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE"

QlB	OPERAŢIUNI DEBITOARE	4023
94111
Q2B	OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112	4023

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

QlC OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94151

Q2C OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94152

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE"

QlD	OPERAŢIUNI DEBITOARE 94311	4023
Q2D	OPERAŢIUNI CREDITOARE 94312	4023

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

QIE	OPERAŢIUNI DEBITOARE 94351	4023
Q2E	OPERAŢIUNI CREDITOARE	4023
94352
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE DE CURS DE SCHIMB
Q3A	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94411 94451 94511 94551	4000
Q4A	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94412 94452 94512 94552	4000
Q5A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4000
94413 94453 94513 94553
Q6A	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4000
94414 94454 94514 94554
Q7A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4000
94415 94455 94515 94555
Q8A	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94416 94456 94516 94556	4000

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB (FUTURES DE CURS DE SCHIMB)

Q3F	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT ex.94411 ex.94451	4025
Q4F	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT	4025
ex.94412 ex.94452
Q5F	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT ex.94413 ex.94453	4025
Q6F	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT ex.94414 ex.94454	4025
Q7F	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4025
ex.94415 ex.94455
Q8F	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4025
ex.94416 ex.94456
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE
ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE
"MICRO-ACOPERIRE"
Q3B	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
94411
Q4B	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT	4023
94412
Q5B	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4023
94413
Q6B	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
94414
Q7B	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
94415
Q8B	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
94416
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE
ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI
"POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
Q3C	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
94451
Q4C	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT	4023
94452

Q5C	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 94453	4023
Q6C	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94454	4023
Q7C	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94455	4023
Q8C	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94456	4023
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA
ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE
"MICRO-ACOPERIRE"
Q3D	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94511	4023
Q4D	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94512	4023
Q5D	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4023
94513
Q6D	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
94514
Q7D	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94515	4023
Q8D	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94516	4023
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA
ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI
"POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
Q3E	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
94551
Q4E	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94552	4023
Q5E	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4023
94553

Q6E	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
94554
Q7E	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94555	4023
Q8E	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
94556

ANGAJAMENTE DIVERSE

P103	REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII ASIMILATE	4000
951
P104	ANGAJAMENTE PRIMITE	4000
952
Pl 12	VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND	4000
OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE
9521
P113	ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE	4000
9522
PIOS	ANGAJAMENTE DATE	4000
953
P114	VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND	4000
OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE
DERIVATE
9531
P115	ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE	4000
9532
P106	ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE	4000
9591
Plll	ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE	4000
9592
Q80	ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE	4000
981
Q90	ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI	4026
RISCURI DE ŢARĂ ex.901 ex.903 ex.911 ex.913 ex.921 ex.953 ex.9591
ex.981

Ql0l	MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE 991	4000
Q102	VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE 992	4000
Q103	CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
993
Q108	CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR	4000
LEGALE
9931
Q109	CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ	4000
EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99311
QllO	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU	4000
FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN
CONTINUARE
99312
Qlll	TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT	4000
ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE,
URMĂRITE ÎN CONTINUARE
99313
Qll2	DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ	4000
EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99317
Ql13	ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
99319
Qll4	CREANŢE ATAŞATE 9937	4000
Ql04	DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE 994	4000
Q105	AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE	4000
995

Ql06	ALTE VALORI PRIMITE 9981	4000
Q107	ALTE VALORI DATE 9982	4000
Ql15	CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE 99832	4000
Q116	CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE 99833	4000
Ql17	PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE 9984	4000
Ql18	STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 9985	4000

3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE

POZIŢII

PORTOFOLIU -TITLURI

-mod. 4020 - 5l 6)

(Filele O1 la 05)

COD POZIŢIE	CONŢINUT	PLAN DE CONTURI
o	1	2
TITLURI DE TRANZACTIE (exclusiv titlurile date cu împ mut)
012	Titluri de piaţă interbancară	Ex.30212 ex.30262
021	Certificate de trezorerie	Ex.30211 ex.30212 ex.30261 ex.30262
022	Certificate de depozit	Ex.30212 ex.30262
023	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex. 30212 ex.30262
024	Bilete de trezorerie	Ex.30212 ex.30262
025	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex.30212 ex.30262
030	Obligaţiuni	Ex.30211 ex.30212 ex.30261 ex.30262
• 031	Titluri subordonate	Ex.30212 ex.30262
040	Alte titluri cu venit fix	Ex.30212 ex.30262
050	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele)	Ex.30211 ex.30212 ex.30261 ex.30262
060	Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi următoarele)	30213 30214 30263 30264
061	Acţiuni	Ex.30213 30214 ex.30263 30264
063	Părţi pe termen scurt în OPCVM	Ex.30213 ex.30263
064	Alte părţi în OPCVM	Ex.30213 ex.30263
065	Alte titluri cu venit variabil	Ex.30213 ex.30263
TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut)
072	Titluri de piaţă interbancară	Ex.30312
081	Certificate de trezorerie	Ex.30311 ex.30312
082	Certificate de depozit	Ex.30312
083	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex.30312
084	Bilete de trezorerie	Ex.30312
085	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex.30312
090	Obligaţiuni	Ex.30311 ex.30312
091	Obligaţiuni cotate	Ex.30311 ex.30312
092	Obligaţiuni necotate	Ex.30311 ex.30312
095	Titluri subordonate	Ex.30312
100	Alte titluri cu venit fix	Ex.30312
110	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	Ex.30311 ex.30312
121	Acţiuni	Ex.30313 30314

5Concordanţa contabilă indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. I sau 4 din mod. 4020).

6 Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţă, poziţiile înscrise în coloana "Valoare brută contabilă" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare Ia preţul de piaţă".

o	1	2
123	Părţi pe termen scurt în OPCVM	Ex.30313
124	Alte părţi în OPCVM	Ex.30313
125	Alte titluri cu venit variabil	Ex.30313
131	Titluri cu venit variabil cotate	Ex.30313 ex.30314
132	Titluri cu venit variabil necotate	Ex.30313 ex.30314
TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titlurile date cu împrumut) •
141	Titluri de piaţă interbancară	Ex.30412
143	Certificate de trezorerie	Ex.30411 ex.30412
144	Certificate de depozit	Ex.30412
145	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex.30412
146	Bilete de trezorerie	Ex.30412
147	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex.30412
150	Obligaţiuni	Ex.30411 ex.30412
151	Obligaţiuni cotate	Ex.30411 ex.30412
152	Obligaţiuni necotate	Ex.30411 ex.30412
155	Titluri subordonate	Ex.30412
160	Alte titluri cu venit fix	Ex.30412
170	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	Ex.30411 ex.30412
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titlurile date cu împrumut)
200	Părţi în societăţile comerciale legate (exclusiv titlurile date cu îimprumut)	411
201	Titluri cotate	Ex.411
202	Titluri necotate	Ex.411
210	Titluri de participare (exclusiv titlurile date cu împrumut)	412
211	Titluri cotate	Ex.412
212	Titluri necotate (	Ex.412
220	Titluri ale activităţii de portofoliu (exclusiv titlurile date cu împrumut)	413
221	Titluri cotate	Ex.413
222	Titluri necotate	Ex.413

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ

(Fila 02)

- mod. 4026 -

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
110	1811 - ex.1911
111	ex.1811 - ex.1911
112	ex.1811 - ex.1911
113	ex.1811 - ex.1911
120	1812 - ex.1912
121	ex.1812 - ex.1912
122	ex.1812 - ex.1912
123	ex.1812 - ex.1912
124	ex.1812 - ex.1912
125	ex.1812 - ex.1912
126	ex.1812 - ex.1912
130	1817 - ex.1912
131	ex.1817 - ex.1912
132	ex.1817 - ex.1912
133	ex.1817 - ex.1912
134	ex.1817 - ex.1912
135	ex.1817 - ex.1912
136	ex.1817 - ex.1912
137	ex.1817 - ex.1912
138	ex.1817 - ex.1912
139	ex.1817 - ex.1912
140	ex.1817 - ex.1912
141	ex.1817 - ex.1912
150	1821 - ex.1911
151	ex.1821 - ex.1911
152	ex.1821 - ex.1911
153	ex.1821 - ex.1911
154	ex.1821 - ex.1911
160	1822 - ex.1912
161	ex.1822 - ex.1912
162	ex.1822 - ex.1912
163	ex.1822 - ex.1912
164	ex.1822 - ex.1912
165	ex.1822 - ex.1912
166	ex.1822 - ex.1912
170	1827 - ex.1912
171	ex.1827 - ex.1912
172	ex.1827 - ex.1912
173	ex.1827 - ex.1912
174	ex.1827 - ex.1912
175	ex.1827 - ex.1912
176	ex.1827 - ex.1912
177	ex.1827 - ex.1912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
178	ex.1827 - ex.1912
179	ex.1827 - ex.1912
180	ex.1827 - ex.1912
181	ex.1827 - ex.1912
182	ex.1827 - ex.1912
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
210	2811 - ex.2911
211	ex.2811 - ex.2911
212	ex.2811 - ex.2911
213	ex.2811 -ex.2911
214	ex.2811 - ex.2911
215	ex.2811 - ex.2911
216	ex.2811 - ex.2911
217	ex.2811 - ex.2911
218	ex.2811 - ex.2911
219	ex.2811 - ex.2911
220	ex.2811 - ex.2911
230	2812 - ex.2912
231	ex.2812 - ex.2912
232	ex.2812 - ex.2912
233	ex.2812 - ex.2912
234	ex.2812 - ex.2912
235	ex.2812 - ex.2912
236	ex.2812 - ex.2912
237	ex.2812 - ex.2912
238	ex.2812 - ex.2912
239	ex.2812 - ex.2912
240	ex.2812 - ex.2912
250	2817 - ex.2912
251	ex.2817 - ex.2912
252	ex.2817 - ex.2912
253	ex.2817 - ex.2912
254	ex.2817 - ex.2912
255	ex.2817 - ex.2912
256	ex.2817 - ex.2912
257	ex.2817 - ex.2912
258	ex.2817 - ex.2912
259	ex.2817 - ex.2912
260	ex.2817 - ex.2912
261	ex.2817 - ex.2912
262	ex.2817 - ex.2912
263	ex.2817 - ex.2912
264	ex.2817 - ex.2912
265	ex.2817 - ex.2912
266	ex.2817 - ex.2912
267	ex.2817 - ex.2912
268	ex.2817 - ex.2912
269	ex.2817 - ex.2912
270	ex.2817 - ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURl
o	1
271	ex.2817 - ex.2912
272	ex.2817 - ex.2912
310	2821 - ex.2911
311	ex.2821 - ex.2911
312	ex.2821 - ex.2911
313	ex.2821 - ex.2911
314	ex.2821 - ex.2911
315	ex.2821 - ex.2911
316	ex.2821 - ex.2911
317	ex.2821 - ex.2911
318	ex.2821 - ex.2911
319	ex.2821 - ex.2911
320	ex.2821 - ex.2911
330	2822 - ex.2912
331	ex.2822 - ex.2912
.3,.3,.2, ..,..,..,	ex.2822 - ex.2912 ex.2822 - ex.2912
334	ex.2822 - ex.2912
335	ex.2822 - ex.2912
336	ex.2822 - ex.2912
337	ex.2822 - ex.2912
338	ex.2822 - ex.2912
339	ex.2822 - ex.2912
340	ex.2822 - ex.2912
350	2827 - ex.2912
351	ex.2827 - ex.2912
352	ex.2827 - ex.2912
353	ex.2827 - ex.2912
354	ex.2827 - ex.2912
355	ex.2827 - ex.2912
356	ex.2827 - ex.2912
357	ex.2827 - ex.2912
358	ex.2827 - ex.2912
359	ex.2827 - ex.2912
360	ex.2827 - ex.2912
361	ex.2827 - ex.2912
362	ex.2827 - ex.2912
363	ex.2827 - ex.2912
364	ex.2827 - ex.2912
365	ex.2827 - ex.2912
366	ex.2827 - ex.2912
367	ex.2827 - ex.2912
368	ex.2827 - ex.2912
369	ex.2827 - ex.2912
370	ex.2827 - ex.2912
371	ex.2827 - ex.2912
372	ex.2827 - ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
410	3811-ex.399
411	ex.3811 - ex.399
412	ex.3811 - ex.399
413	ex.3811 - ex.399
414	ex.3811 - ex.399
415	ex.3811 - ex.399
420	3812 - ex.399
421	ex.3812 - ex.399
422	ex.3812 - ex.399
423	ex.3812 - ex.399
424	ex.3812 - ex.399
425	ex.3812 - ex.399
426	ex.3812 - ex.399
427	ex.3812 - ex.399
430	3817 - ex.399
431	ex.3817 - ex.399
432	ex.3817 - ex.399
433	ex.3817 - ex.399
434	ex.3817 - ex.399
435	ex.3817 - ex.399
436	ex.3817 - ex.399
437	ex.3817 - ex.399
438	ex.3817 - ex.399
439	ex.3817 - ex.399
440	ex.3817 - ex.399
441	ex.3817 - ex.399
442	ex.3817 - ex.399
443	ex.3817 - ex.399
444	ex.3817 - ex.399
450	3821 - ex.399
451	ex.3821 - ex.399
452	ex.3821 - ex.399
453	ex.3821 - ex.399
454	ex.3821 - ex.399
455	ex.3821 - ex.399
460	3822 - ex.399
461	ex.3822 - ex.399
462	ex.3822 - ex.399
463	ex.3822 - ex.399
464	ex.3822 - ex.399
465	ex.3822 - ex.399
466	ex.3822 - ex.399
467	ex.3822 - ex.399
470	3827 - ex.399
471	ex.3827 - ex.399
472	ex.3827 - ex.399
473	ex.3827 - ex.399
474	ex.3827 - ex.399

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
475	ex.3827 - ex.399
476	ex.3827 - ex.399
477	ex.3827 - ex.399
478	ex.3827 - ex.399
479	ex.3827 - ex.399
480	ex.3827 - ex.399
481	ex.3827 - ex.399
482	ex.3827 - ex.399
483	ex.3827 - ex.399
484	ex.3827 - ex.399
VALORI IMOBILIZATE
510	4811 - ex.499
520	4812 - ex.499
521	ex.4812 - ex.499
522	ex.4812 - ex.499
530	4817 - ex.499
531	ex.4817 - ex.499
532	ex.4817 - ex.499
533	ex.4817 - ex.499
534	ex.4817 - ex.499
550	4821 - ex.499
560	4822 - ex.499
561	ex.4822 - ex.499
562	ex.4822 - ex.499
570	4827 - ex.499
571	ex.4827 - ex.499
572	ex.4827 - ex.499
573	ex.4827 - ex.499
574	ex.4827 - ex.499

PROVIZIOANE

Filele O1 şi02

- mod. 4027-

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
011	Ex.191 Ex.191 Ex.291 Ex.291 Ex.391 ex.393 ex.399 Ex.391 ex.393 ex.399 Ex.491 ex.492 ex.493 ex.494 ex.499 Ex.491 ex.492 ex.493 ex.494 ex.499 Ex.551 Ex.551 Ex.553 Ex.553
012
021
022
031
032
041
042
051
052
061
062
811	1911
812	1912
821	2911
822	2912
831	39111
832	39112
833	39113
834	39114
836	39121
837	39122
838	393
839	399
840	491
841	49211
842	49212
843	49221
844	49222
845	49231
846	49232
847	49233
848	49234
849	4924
850	4925
851	493
852	494
853	499
854	551
855	552
856	553
857	554
858	555
859	559

PROVIZIOANE

Fila 03

- mod. 4027-

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
110	ex.1911
111	ex.1911
112	ex.1911
113	ex.1911
120	ex.1912
121	ex.1912
122	ex.1912
123	ex.1912
124	ex.1912
125	ex.1912
126	ex.1912
130	ex.1912
131	ex.1912
132	ex.1912
133	ex.1912
134	ex.1912
135	ex.1912
136	ex.1912
137	ex.1912
138	ex.1912
139	ex.1912
140	ex.1912
141	ex.1912
150	ex.1911
151	x.1911
152	ex.1911
153	x.1911
154	ex.1911
160	ex.1912
161	ex.1912
162	ex.1912
163	ex.1912
164	ex.1912
165	ex.1912
166	ex.1912
170	ex.1912
171	ex.1912
172	ex.1912
173	ex.1912
174	ex.1912
175	ex.1912
176	ex.1912
177	ex.1912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
178	ex.1912
179	ex.1912
180	ex.1912
181	ex.1912
182	ex.1912
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
210	ex.2911
211	ex.2911
212	ex.2911
213	ex.2911
214	ex.2911
215	ex.2911
216	ex.2911
217	ex.2911
218	ex.2911
219	ex.2911
220	ex.2911
230	ex.2912
231	ex.2912
232	ex.2912
233	ex.2912
234	ex.2912
235	ex.2912
236	ex.2912
237	ex.2912
238	ex.2912
239	ex.2912
240	ex.2912
250	ex.2912
251	ex.2912
252	ex.2912
253	ex.2912
254	ex.2912
255	ex.2912
256	ex.2912
257	ex.2912
258	ex.2912
259	ex.2912
260	ex.2912
261	ex.2912
262	ex.2912
263	ex.2912
264	ex.2912
265	ex.2912
266	ex.2912
267	ex.2912
268	ex.2912
269	ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
270	ex.2912
271	ex.2912
272	ex.2912
310	ex.2911
311	ex.2911
312	ex.2911
313	ex.2911
314	ex.2911
315	ex.2911
316	ex.2911
317	ex.2911
318	ex.2911
319	ex.2911
320	ex.2911
330	ex.2912
331	ex.2912
332	ex.2912
333	ex.2912
334	ex.2912
335	ex.2912
336	ex.2912
337	ex.2912
338	ex.2912
339	ex.2912
340	ex.2912
350	ex.2912
351	ex.2912
352	ex.2912
353	ex.2912
354	ex.2912
355	ex.2912
356	ex.2912
357	ex.2912
358	ex.2912
359	ex.2912
360	ex.2912
361	ex.2912
362	ex.2912
363	ex.2912
364	ex.2912
365	ex.2912
366	ex.2912
367	ex.2912
368	ex.2912
369	ex.2912
370	ex.2912
371	ex.2912
372	ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
410	ex.399
411	ex.399
412	ex.399
413	ex.399
414	ex.399
415	ex.399
420	ex.399
421	ex.399
422	ex.399
423	ex.399
424	ex.399
425	ex.399
426	ex.399
427	ex.399
430	ex.399
431	ex.399
432	ex.399
433	ex.399
434	ex.399
435	ex.399
436	ex.399
437	ex.399
438	ex.399
439	ex.399
440	ex.399
441	ex.399
442	ex.399
443	ex.399
444	ex.399
450	ex.399
451	ex.399
452	ex.399
453	ex.399
454	ex.399
455	ex.399
460	ex.399
461	ex.399
462	ex.399
463	ex.399
464	ex.399
465	ex.399
466	ex.399
467 l	ex.399
470	ex.399
471	ex.399
472	ex.399
473	ex.399

COD POZIŢIE			PLAN DE CONTURI
o			1
474	ex.399
475	ex.399
476	ex.399
477	ex.399
478	x.399
479	x.399
480	x	.399
481	--	ex.399
482	ex.399
483	ex.399
484	ex.399
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE
510			ex.499
520			ex.499
521			ex.499
522			ex.499
530			ex.499
531			ex.499
532			ex.499
533			ex.499
534			ex.499
550			ex.499
560			ex.499
561			ex.499
562			ex.499
570			ex.499
571			ex.499
572			ex.499
573			ex.499
574			ex.499

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS

- mod. 4028 -

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
PLASAMENTE
001	1113-ex.1911
002	1114-ex.1911
011	1312 - ex.1911
012	1313 - ex.1911
021	1412 - ex.1911
022	1413 - ex.1911
031	Ex.1512 - ex.1911
032	Ex.1512 - ex.1911
101	2011 - ex.2911
102	2021 - ex.2911
103	2031 - ex.2911
104	2041 - ex.2911
105	2051 2052 - ex.2911
106	2061-ex.2911
111	Ex.2312 - ex.2911
112	Ex.2312 - ex.2911
121	Ex.2412 - ex.2911
122	Ex.2412 - ex.2911
123	Ex.2412 - ex.2911
201	Ex.30111
202	Ex.30111
203	Ex.30111
204	Ex.30111
211	30211 30212
212	30311 30312 - ex.39111 - ex.39112
213	3041 - ex.3912
221	30251 30252 30253 30254
222	3035 - ex.3911
223	3045 - ex.3912
231	401
RESURSE
301	1121
302	1122
303	1123
311	1322
312	1323
321	1422
322	1423

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
331	Ex.1522
332	Ex.1522
401	Ex.2322
402	Ex.2322
411	Ex.2432
412	Ex.2432
413	Ex.2432
421	2532 ex.2551 ex.2552 ex.2553 ex.2554 ex.255S ex.2556 ex.2558
ex.2561 ex.2562 ex.2563 ex.2564 ex.2565 ex.2566 ex.2568
ex.2581 ex.2582 ex.2583 ex.2584 ex.2585
422	2533
423	2541
424	Ex.2542
501	Ex.30121
502	Ex.30121
503	Ex.30121
504	Ex.30121
521	3211
522	3221
523	3251
524	3261
530	531
540	542
ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI
611	901
621	902
630	903
631	904
710	9219
720	9229
731	9211
741	9221

Q108 = Q109 Q11O Q111 Q112 Q113

1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.

Se va verifică ca totalul activului (poz.L98, col.6, Fila Ol) să fie egal cu totalul pasivului (poz.L99, col.5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.

• c) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila Ol Fila Ol

Coloana 1 Coloana 4

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţiaîn lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila Ol Fila Ol

Coloana 2

2.2.1. Fila Ol din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a) Situaţia în lei/rezidenţi

Coloana 5

- mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
Fila O1 - coloana 1 H20	::::;	Fila 02 - coloana 1 H20
H40	::::;	H40
H51 H52	::::;	H50
HIOl Hl02 H103	::::;	H7A
H80	::::;	H80
H6A	::::;	H6A
H90	::::;	H90
L5D L5N	::::;	L5A

b) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila O1 Fila 02

Coloana 2 Coloana 2
c) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 01 Fila 02

Coloana 1 Coloana 3
d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila O1 Fila 02

Coloana 2 Coloana 4

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 02 Fila 02

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

2.2.4. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 -
1. a) Situaţia în lei/nerezidenţi
  
  Coloana 3
  
  - mod. 4014 -
  
  relaţia
  
  - mod. 4000 -
  
  Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3
  
  B3A
  
  =
  
  Fila O1- coloana 3
  
  B3A
  
  B20
  
  =
  
  B20
  
  B4A
  
  =
  
  B4A
  
  BSA
  
  =
  
  BSA
  
  B7A
  
  =
  
  B7A
2. b) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 03 Fila O1

Suma din coloanele 1, 2 şi 3

Coloana 5
2.2.5. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
1. a) Situaţia în lei/rezidenţi
  
  - mod. 4014 -
  
  relaţia
  
  - mod. 4000 -
  
  Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2
  
  Fila O1 - coloana 2
  
  B81 B82
  
  =
  
  B80
  
  B86 B87
  
  s
  
  B85
  
  B99
  
  s
  
  B99
  
  B102
  
  s
  
  B102
  
  B9K
  
  s
  
  B9K
  
  F03 FOS
  
  s
  
  F02
  
  F103
  
  s
  
  F102
  
  F09
  
  s
  
  F9A
2. b) Situaţia în devize/rezidenţi
  
  Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
  
  Fila 04 Fila O1
  
  Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 4
3. c) Situaţia în lei/nerezidenţi
  
  Aceleasi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -
  
  Fila 04 Fila O1
  
  Coloana 3 Coloana 3
4. d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila O1

Coloana 3
2.2.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a) Situaţia în lei/rezidenţi

Coloana 5

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2

Hl 1 H12

=

Fila 02 - coloana 1

HIO

H21 H22

:S

H20

H40

:S

H40

L5D L5N

:S

L5A
b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila 02

Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 3
c) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila 02

Coloana 3 Coloana 2
d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila 02

Coloana 3 Coloana 4

b) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:

Situaţia - mod. 4014 - Fila 05

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

Situaţia - mod. 4000 - Fila 02

Coloana 4

2.3. CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI- mod. 4014 -
1. 2.3.1. Activ

a) Situaţia în lei/rezidenţi

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4014 -

Fila Ol -coloana 1

B85

=

Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,

4, 5 şi 6 B85

B99

=

B99

F03

=

F03

F05

=

F05

F73

=

F73
b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 -

Fila OI Fila 02

Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
c) Situaţia în lei/nerezidenţi

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4014 -

Fila 01 - coloana 2

B85

=

Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,

4, 5 şi 6 B85

B99

=

B99

F03

=

F03

F05

=

F05

F73

=

F73
d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:

Situaţia - mod. 4014 - Fila 01

Coloana 2

Situaţia - mod. 4014 - Fila 05

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

CAPITOLUL VI

CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL
1. 1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal.
  
  La elaborarea ŞI adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele:
  1. a) În privinţa controlului intern:
    
    asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în. funcţie de modificările intervenite în legislaţie;
    
    cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora;
    
    gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesări neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic;
    
    stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;
    
    soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului.
  2. b) În privinţa controlului extern :
    
    verificarea completă sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic;
    
    verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico - financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanţă strictă cu prevederile actelor normative care le reglementează;
    
    verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. 2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar - contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale:
  1. a) să asigure concordanţa strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează;
  2. b) să precizeze tipul de suport care asigură prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă;
  3. c) să precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecarei date. Fiecare dată înregistrată în contabilitate trebuie să se regăsească în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cât şi organele de control;
  4. d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicându-se inserări, intercalări, precum şi orice eliminări sau adăugiri ulterioare ;
  5. e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;
  6. f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art.24 din Legea contabilităţii nr.82/1991, republicată;
  7. g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor
    
    - program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;
    
    închisă;
  8. h) să nu permită inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă
  9. i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii;
    
    - jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile;
    
    numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine; numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
  10. j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin
    
    parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii;
  11. k) să asigure listări clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagină, după caz:
    
    tipul documentului sau a situaţiei; denumirea unităţii patrimoniale; perioada la care se referă informaţia; datarea listărilor;
    
    paginarea cronologică;
    
    precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate ;
    
    1) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteză necesare conducerii operative a unităţii;
    1. m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţională a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
    2. n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la bază elemente de identificare a datelor supuse prelucrării;
    3. o) să nu permită:
      
      deschiderea a două conturi cu acelaşi număr;
      
      modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;
      
      suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului
      
      precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold;
      
      editarea a două sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie;
    4. p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exerciţii financiare), în mod automat sau manual;
    5. q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare:
      
      monopost sau multipost ; monosocietate sau multisocietate ; reţea de calculatoare ; portabilitatea fişierelor de date ;
    6. r) să precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: preluări pe loturi cu control ulterior ;
      
      preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat; combinarea celor doua tipuri;
    7. s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile;
    8. t) să posede documentaţia tehnică de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora;
    9. u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. 3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.
4. 4. Unităţile de informatică sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poartă răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. 5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

Regia Autonomă

<>rii te>r-...il Oficial

în pas cu. timpul

Centrul pentru relaţii cu publicul

Şos. Panduri nr. 1, bloc P33, parter, sector 5, Bucureşti

Tel.: 411.58.33

Fax: 410.77.36

E-mail: multimedia@ramo.ro Website: www.monitoruloficial.ro

PROMPT, COMOD, MODERN ŞI UŞOR DE UTILIZAT

Prompt, comod, modern - prin procurarea electronică a Monitorului Oficial al României atât în sistem abonament, cât şi selectiv, a anumitor numere ale Monitorului Oficial al României sau acte normative.

OPERATMTATE

Transmiterea Monitorului Oficial al României se face prin e-mail, zilnic, pe măsura apariţiei acestuia, intrându-se în posesia lui în ziua tipăririi. Fiecare Monitor Oficial este cuprins într- • •

şi se citeşte cu Acrobat Reader recepţiona şi a utiliza•

e-mail şi Aerob Internet

COLECŢII TEMATICE pe suport electronic

Legislaţie privind jocurile de noroc* 2,3 EUR

Legislaţie tn domeniul asistenţei medicale* 7,8 EUR

Legislaţie privind normele de medicina muncii...................... 3,5 EUR

Legislaţie privind dezvoltarea regională a României şi regimul zonelor defavorizate* 3,7 EUR

Legislaţia viei şi vinului*...............................................................---··· 4,3 EUR

Reglementări privind circulaţia pe drumurile publice* 2,3 EUR

Legislaţie în domeniul silviculturii şi protecţiei vânatului* 9,1 EUR

Legislaţie privind investiţiile directe şt dezvoltarea activităţii economice* 0,7 EUR

Reglementări privind concesionările în domeniul sanitar-veterinar* 1,4 EUR

Impozitul pe venit* 6,1 EUR

tări privind locuinţa - ediţia a IV-a* 6,6 EUR

•• şi alte drepturi de asigurări sociale* 3 EUR

irculaţia 20 EUR

Intreprtnderile mici şi 4,1 EUR

pe suport electronic

re

CuaJ aferent a perioada 22

combinaţie de crt prezentarea actelor găsite

- cu menţionarea titlului actului şi a n care a fost publicat.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al

Partea I, în limba maghiară - 120 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al

Partea a II-a - Dezbateri parlamentare - 192 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al Ro

Partea a III-a - Publicaţii şi anunţuri - 60 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României,

Partea a IV-a - Publicaţii ale agenţilor economici - 228 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României,

Partea a VI-a - Achiziţii publice - 192 EUR.

Prin aceleaşi mijloace multimedia (e-mail, CD, dischete):

• colecţia electronică a Monitorului Oficial, Partea I şi Partea

I bis (numere incluse în abonament)

1989-2002 (319 EUR)
• selecţii Monitorul Oficial, Partea I, Partea a II-a, Partea a III-a, Partea a IV-a, Partea a V-a, Partea a VI-a (0,08 EUR/pag.)
• versiunea electronică a lucrării "Actele publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I - 22 dec. 1989 -

31 ian. 2002" - lucrare ce cuprinde titlurile actelor normative publicate în perioada menţionată, cu indicarea actelor normative ce au adus modificări şi/sau completări (15 EUR).

Preturile includ T.V.A.

Plata se face în iei, la cursul de schimb (B.N.R.) din ziua efectuării plăţii. •

Preţ în EUR/versiune

a m:eză t gmmni !Uiă ljllioli

rotecţi	........................................................... 1,7 3,8	3,6
ntări	ute în proprietatea statului*.......... 3,1 6,4	6,6
ar a şi	·ului Legislativ...................................1,8 3,8	3,8
epturile conexe................................ 2,1 4,4	4,2
„ şilichidării judiciare*...................1,4 3	3
• e*.............1,1 2,5	2,4
5,4	5,1

, 14,8

................. 3,3 7,1 6,8

Vol.50 - Alegeri parlamentare ş1prezi .........................................................3,8 8,2 8,2

Vol.51 - Societatea Română de Radiodifuziune şi Societatea Română

de Televiziune................................................................................................1 2,2 2,2

Vol.52 - Prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupµe................0,5 1 1 Vol.53 - Reglementări privind corupµa şi crima organizată ..................................1,3 2,8 2,8 Vol.54- Legislaµe privind privatizarea societăţilor comerciale din turism.......... 0,7 1,4 1,4 1,4

Vol.55 - Statutul funcţionarilor publici..................................................................... 2,1 4,4 4,2

Vol.56 - Administraµa publică locală........................................................................ 4,1 8,5 8,5

Vol.57-Protecµacopilului 5,6 11,811,6

Vol.58 - Regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv.........................1,4 2,8 2,7

Vol.59-Legislaţie privind notarii publici.................................................................... 6,2 6,4

Vol.60 - Reglementări privind întreprinderile mici şi mijlocii

-Societăµ comerciale -cadru instituµonal.............................................4,6 10,1 9,4 Vol.61 - Regleme.ntări privind înţreprinderile mici Ş,i mijlocii

62

-Integisttarea ş1autonzarea comeroanţilor...........................................4,8 9,8 9,8

Vol. - R: is i=f . . . . . . .'..'.. ! ...................................6 12 11,9

* Aceste lucrări conţin acte normative care au fost ulterior modificate şi/sau abrogate.

PREŢURILE

publicaţiilorlegislativepentruanul2003

-pesuporttradiţional-

Nr.Nr. crt.Denumireapublicaţieianual deapariţii		Valoareaabonamentuluianual -lei-	Trim.I	Valoareaabonamentuluitrimestrial - lei - Trim.IITrim.III		Trim.IV
1.MonitorulOficial,ParteaI,înlimbaromână	710	7.900.000	1.975.000	2.172.500	2.389.750	2.628.750
2.MonitorulOficial,ParteaI,înlimbaromână,numerebis*)	50	1.480.000	-	-	-	-
3.MonitorulOficial,ParteaI,înlimbamaghiară	250	6.585.000	1.646.250	1.646.250	1.646.250	1.646.250
4.MonitorulOficial,ParteaaII-a	300	10.380.000	2.595.000	2.595.000	2.595.000	2.595.000
5.MonitorulOficial,ParteaaIII-a	700	2.105.000	526.250	526.250	526.250	526.250
6.MonitorulOficial,ParteaaIV-a	2.100	8.900.000	2.225.000	2.225.000	2.225.000	2.225.000
7.MonitorulOficial,ParteaaVI-a	250	8.195.000	2.048.750	2.048.750	2.048.750	2.048.750
8.ColecţiaLegislaţiaRomâniei	4	2.070.000	517.500	569.250	626.150	688.750
9.ColecţiadehotărârialeGuvernuluişialteactenormative	12	3.450.000	862.500	948.750	1.043.600	1.147.950
10.Repertoriulactelornormative	1	520.000	-	-	-	-
11.DeciziialeCurţiiConstituţionale	1	390.000	-	-	-	-
12.Ediţiitrilingve	12	2.075.000	-	-	-	-

*)Cuexcepţianumerelorbisîncaresepublicăactecuunvolumextinsşicareintereseazădoarunnumărrestrânsdeutilizatori.

PublicaţiileRegieiAutonome„MonitorulOficial"menţionatelapunctele1-7suntpurtătoaredeT.V.A.încotăde19%,iarcelemenţionatelapunctele8-12suntscutitedeT.V.A.

Pentrusiguranţaclienţilor,abonamentelelapublicaţiileRegieiAutonome„MonitorulOficial"sepotefectuaprinurmătoriidifuzori:

◆ COMPANIANAŢIONALĂ„POŞTAROMÂNĂ"-S.A.-prinoficiilesalepoştale
◆ RODIPET-S.A.-printoatefilialele
◆ INTERPRESSSPORT-S.R.L.-Bucureşti,str.HristoBotevnr.6

(telefon/fax:313.85.07;313.85.08;313.85.09)
◆ PRESSEXPRES-S.R.L.-Otopeni,str.FlorideCâmpnr.9(telefon/fax:772.66.87;0745.133.712)
◆ M.T.PRESSIMPEX-S.R.L.-Bucureşti,bd.Basarabianr.256(telefon/fax:255.48.15;255.48.16)
◆ INFOEUROTRADING-S.A.-Bucureşti,SplaiulIndependenţeinr.202A(telefon/fax:212.73.54)
◆ ZIRKONMEDIA-S.R.L.-Bucureşti,bd.NicolaeGrigorescunr.29A,bl.N22,ap.38(telefon/fax:340.31.09)
◆ ACTALEGIS-S.R.L.-Bucureşti,str.BanulUdreanr.10,(telefon/fax:411.91.79)
◆ CURIERPRESS-S.R.L.-Braşov,str.TraianGrozăvescunr.7(telefon/fax:0268/47.05.96)
◆ ELIDA-S.R.L.-Braşov,str.BisericiiRomânenr.92(telefon/fax:0268/47.74.64)
◆ MIMPEX-S.R.L.-Hunedoara,str.IonCreangănr.2,bl.2,ap.1(telefon/fax:0254/71.92.43)
◆ CALLIOPE-S.R.L.-Ploieşti,str.CandianoPopescunr.36(telefon/fax:0244/51.40.52,0244/51.48.01)