This view shows headings in full and the first 5 words of other elements. Element numbers are preserved for reference.
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 102...
GUVERNUL ROMÂNIEI
Având în vedere că, în...
luând în considerare faptul că...
având în vedere că termenul...
luând în considerare faptul că...
ținând seama de faptul că...
în calitatea sa de țară...
ținând seama de faptul că...
având în vedere că Directiva...
având în vedere faptul că...
în cazul obținerii unui nou...
luând în considerare necesitatea evitării...
având în vedere Comunicarea C(2016)...
având în vedere demersurile realizate...
ținând seama de faptul că...
având în vedere că printre...
ținând cont că adoptarea acestor...
în considerarea faptului că aceste...
în temeiul art. 115 alin....
Guvernul României adoptă prezenta ordonanță...
Legea nr. 207/2015 privind Codul...
1. Articolul 62 se modifică...
Obligația instituțiilor financiare raportoare de...
2. Articolul 71 se modifică...
Colaborarea interstatală dintre autoritățile publice
3. La articolul 291, alineatele...
(i) cuantumul brut total al...
(ii) încasările brute totale din...
4. La articolul 294, alineatul...
5. La articolul 336 alineatul...
6. La articolul 336 alineatul...
7. La articolul 336 alineatul...
8. La articolul 336 alineatul...
9. Articolul 339 se modifică...
Dispoziții aplicabile
10. Anexele nr. 1 și...
La data intrării în vigoare...
Prezenta ordonanță de urgență transpune...
București, 29 iunie 2022.
Nr. 102.
(Anexa nr. 1 la Legea...
1. În cazul unei persoane...
În cazul unei entități care...
În cazul unei entități care...
2. numărul de cont sau...
3. numele și numărul de...
4. soldul sau valoarea contului,...
5. în cazul oricărui cont...
6. în cazul oricărui cont...
7. în cazul oricărui cont...
Dacă soldul sau valoarea unui...
1. Nu este obligatorie raportarea...
2. În situația în care...
3. În situația prevăzută la...
4. Termenul „evidențele“ instituției financiare...
5. Termenul „dosar principal al...
6. Prin „eforturi rezonabile“ se...
1. nu este emis de...
2. nu este impusă obținerea...
3. numărul/numerele de identificare fiscală...
4. în cazul în care...
1. Nu există obligația raportării...
2. Termenul „informații/date din evidența...
Cu excepția cazului în care...
Atunci când un cont este...
Când un cont care face...
În cazul în care soldul...
În situația prevăzută la primul...
1. Instituțiile financiare raportoare pot...
2. Instituțiile financiare raportoare pot...
3. Instituțiile financiare raportoare pot...
4. O instituție financiară raportoare...
1. Instituția financiară raportoare nu...
2. În cazul în care...
1. instituțiile financiare raportoare aplică:a)...
În cazul în care instituția...
În cazul în care instituția...
2. Testul adresei de rezidență....
3. O căsuță poștală poate...
4. Adresa de rezidență este...
Un cont, altul decât un...
În mod alternativ, un cont,...
Un cont încetează să mai...
(i) titularul de cont inițiază...
(ii titularul de cont comunică...
(iii) contul încetează să mai...
5. În ceea ce privește...
6. Cu titlu de exemplu...
Documentele acceptabile emise de o...
7. În cazul în care...
8. Declarația titularului contului de...
În aceste situații, procedurile speciale...
9. Instituțiile financiare raportoare au...
10. În situația în care...
11. În vederea îndeplinirii cerinței...
12. Căutarea în evidența electronică....
13. Indiciul prevăzut la pct....
În cazul în care instituția...
Termenul „instrucțiuni permanente de a...
Indiciile prevăzute la pct. 12...
14. În cazul în care...
15. În cazul în care...
16. În cazul modificării circumstanțelor,...
17. În cazul în care...
18. În momentul în care...
19. Prevederile acestui punct reprezintă...
Sub rezerva identificării unor indicii...
(i) o declarație pe propria...
(ii) documente justificative care stabilesc...
(i) o declarație pe propria...
(ii) documente justificative care stabilesc...
O declarație pe propria răspundere...
20. Declarația pe propria răspundere...
1. Căutarea în evidența electronică....
2. Căutarea în registrul pe...
În cazul în care evidența...
În cazul în care evidența...
3. O instituție financiară raportoare...
4. Consultarea responsabilului pentru relații...
5. Efectele identificării unor indicii:a)...
Indiciul identificat cu ocazia procedurii...
6. În cazul în care...
7. Atunci când instituția financiară...
8. În cazul în care...
9. Instituția financiară raportoare trebuie...
1. În ceea ce privește...
1. Declarația pe propria răspundere...
2. Declarația pe propria răspundere...
3. Cu privire la conturile...
Declarația pe propria răspundere poate...
4. Dacă titularul contului de...
5. Declarația pe propria răspundere...
6. Declarația pe propria răspundere...
1. În cazul în care...
2. Instituția financiară raportoare trebuie...
3. Instituția financiară raportoare trebuie...
4. O modificare a circumstanțelor...
5. Declarația pe propria răspundere...
6. Instituția financiară raportoare poate...
7. Dacă instituția financiară raportoare...
8. Instituția financiară raportoare poate...
9. Orice document care este...
10. Instituția financiară raportoare poate...
11. Instituția financiară raportoare poate...
12. Instituțiile financiare raportoare pot...
13. Instituția financiară raportoare poate...
14. Instituția financiară raportoare care...
15. Instituția financiară raportoare care...
16. La deschiderea contului, odată...
17. Caracterul rezonabil al declarației...
18. În cazul unei declarații...
Următoarele proceduri se aplică în...
În cazul în care instituția...
Un cont de entitate preexistent...
1. Să stabilească dacă entitatea...
(i) un loc de înregistrare...
(ii) o adresă într-o jurisdicție...
(iii) o adresă a unuia...
Cu toate acestea, existența unui...
2. Informațiile „disponibile public“ includ...
3. Declarația pe propria răspundere...
4. Declarația pe propria răspundere...
Declarația pe propria răspundere poate...
5. O declarație pe propria...
(i) entitate de investiții prevăzută...
(ii) altă instituție financiară.
(i) societate care este pe...
(ii) entitate guvernamentală;
(iii) organizație internațională;
(iv) ENF activă, alta decât...
(v) ENF pasivă, în afară...
6. Să stabilească dacă entitatea...
Cu privire la titularul contului...
(i) informații colectate și păstrate...
(ii) o declarație pe propria...
7. Declarația pe propria răspundere...
8. Cerințele pentru valabilitatea declarațiilor...
Cerințele privind procedura de remediere...
9. Dacă există cerința obținerii...
10. Dacă instituția financiară raportoare...
1. Examinarea conturilor de entitate...
2. Examinarea conturilor de entitate...
3. În cazul în care...
4. Instituția financiară raportoare trebuie...
Următoarele proceduri se aplică în...
Pentru conturile de entitate noi,...
1. să stabilească dacă entitatea...
2. să stabilească dacă entitatea...
3. pentru a stabili dacă...
4. prevederile referitoare la declarația...
De asemenea, instituția financiară raportoare...
5. la deschiderea contului, odată...
6. declarația pe propria răspundere...
7. cerințele pentru valabilitatea declarațiilor...
Cerințele privind procedura de remediere...
8. în cazul în care...
Prezenta secțiune conține proceduri speciale...
1. Instituția financiară raportoare nu...
2. Instituția financiară raportoare cunoaște...
3. Măsuri de încredere aplicabile...
(i) declarația este incompletă cu...
(ii) declarația conține orice informații...
(iii) instituția financiară raportoare deține...
4. Măsuri de încredere aplicabile...
(i) acestea conțin informații care...
(ii) instituția financiară raportoare are...
(iii) documentele justificative nu conțin...
5. Limite de a cunoaște...
1. Instituția financiară raportoare poate...
2. Instituția financiară raportoare are...
3. Instituția financiară raportoare poate...
4. Termenul „Contract de asigurare...
5. Termenul „Contract de rentă...
1. Agregarea conturilor de persoană...
2. În scopul stabilirii soldului...
3. Instituțiile financiare raportoare trebuie...
Următorii termeni sunt definiți în...
1. Termenul „instituție financiară raportoare“...
(i) orice instituție financiară care...
(ii) orice sucursală a unei...
2. Termenul „instituție financiară dintr-o...
3. Instituția financiară dintr-o jurisdicție...
4. În cazul în care...
5. În cazul în care...
6. În cazul în care...
7. În scopul aplicării procedurilor...
8. Termenul „instituție financiară“ înseamnă...
9. Termenul „instituție de custodie“...
10. Termenul „venit atribuibil deținerii...
11. Entitățile care păstrează și...
12. Termenul de „instituție depozitară“...
13. O entitate este considerată...
14. Băncile, organizațiile cooperatiste de...
15. În categoria instituțiilor depozitare...
16. O instituție nu este...
17. Termenul „entitate de investiții“...
(i) tranzacții cu instrumente de...
(ii) administrarea individuală și colectivă...
(iii) investirea, administrarea sau gestionarea...
18. O entitate este administrată...
Totuși, o entitate nu administrează...
În cazul în care o...
19. O entitate este considerată...
Termenul „entitate de investiții“ nu...
20. O entitate este considerată...
Nu se consideră entitate de...
21. Termenul de entitate de...
22. Termenul „activ financiar“ include...
23. Titlurile de creanță negociabile...
24. Termenul „companie de asigurări...
25. O companie de asigurări...
26. Majoritatea companiilor de asigurări...
27. Activitățile de constituire de...
1. Termenul „instituție financiară nonraportoare“...
2. Termenul „entitate guvernamentală“ înseamnă...
(i) entitatea să fie deținută...
(ii) veniturile nete ale entității...
(iii) activele entității să revină...
3. Termenul „organizație internațională“ înseamnă...
(i) este alcătuită în primul...
(ii) are în vigoare un...
(iii) al cărei venit nu...
4. În România, termenul „bancă...
5. Termenul „fond de pensii...
(i) fondul este, în general,...
(ii) fondul primește cel puțin...
(iii) plățile sau retragerile din...
(iv) contribuțiile angajaților, altele decât...
6. Termenul „fond de pensii...
7. Termenul „fond de pensii...
8. Termenul „emitent de carduri...
9. Termenul „organism de plasament...
Simplul fapt că organismul de...
1. Termenul „cont financiar“ înseamnă...
(i) prestează un serviciu de...
(ii) administrează portofolii ale unui...
Termenul „cont financiar“ nu include...
Pensia sau indemnizația de invaliditate...
O „rentă imediată, nelegată de...
(i) nu este un contract...
(ii) este o rentă imediată;...
(iii) este un contract cu...
Termenul „contract cu rentă viageră...
2. Termenul „cont de depozit“...
Titlurile de creanță negociabile care...
3. Termenul „cont de custodie“...
4. Termenul „participație în capitalurile...
O persoană care face obiectul...
În cazul în care participațiile...
5. Termenul „contract de asigurare“...
6. Termenul „contract de rentă...
7. Termenul „contract de asigurare...
8. Termenul „valoare de răscumpărare“...
(i) suma pe care deținătorul...
(ii) suma pe care deținătorul...
Fără a aduce atingere dispozițiilor...
În sensul lit. b), termenul...
9. Termenul „dividendele unui deținător...
Dividendele unui deținător de poliță...
Dividendele unui deținător de poliță...
Dividendele unui deținător al poliței...
10. Microcontractele de asigurare care...
Produsele de investiții sub formă...
Termenul „produs de investiții sub...
11. Termenul „cont preexistent“ înseamnă:a)...
(i) titularul de cont deține,...
(ii) Instituția financiară raportoare și,...
(iii) în ceea ce privește...
(iv) deschiderea contului financiar nu...
12. Termenul „cont nou“ înseamnă...
13. Termenul „cont de persoană...
14. Termenul „cont de persoană...
15. Termenul „cont de entitate...
16. Termenul „cont cu valoare...
17. Termenul „cont cu valoare...
Din momentul în care un...
18. Termenul „cont de entitate...
19. Termenul „cont exclus“ înseamnă...
Pentru a determina dacă un...
20. În ceea ce privește...
21. În ceea ce privește...
22. În ceea ce privește...
23. În ceea ce privește...
24. În ceea ce privește...
(i) contul este finanțat exclusiv...
(ii) contul este instituit și...
(iii) activele contului, inclusiv veniturile...
(iv) contul nu este un...
(v) contul nu este asociat...
25. În ceea ce privește...
În acest scop, instituția financiară...
26. În ceea ce privește...
1. Termenul „cont care face...
2. Termenul „persoană care face...
3. Termenul „persoană dintr-o jurisdicție...
4. Termenul „jurisdicție care face...
5. Termenul „jurisdicție participantă“ cu...
(i) cu care România are...
(ii) care este identificată pe...
(i) cu care Uniunea are...
(ii) care este identificată pe...
6. Termenul „persoane care exercită...
Termenul „persoane care exercită controlul“...
În mod corespunzător, instituțiile financiare...
Pentru stabilirea sursei fondurilor din...
7. Termenul „ENF“ înseamnă orice...
8. Termenul „ENF pasivă“ înseamnă...
9. Termenul „ENF activă“ înseamnă...
(i) este constituită și își...
(ii) este scutită de impozitul...
(iii) nu are acționari sau...
(iv) legislația națională aplicabilă ENF...
(v) legislația națională aplicabilă ENF...
10. „Venitul pasiv“ include, în...
Fără a aduce atingere celor...
1. Termenul „titular de cont“...
În cazul unui contract de...
2. În cazul unui cont...
3. În cazul în care...
4. Termenul „entitate“ înseamnă o...
5. O entitate este o...
Dacă o entitate este o...
6. Termenul „numărul/numerele de identificare...
7. Termenul „documente justificative“ include...
(i) un certificat de rezidență...
(ii) informațiile despre rezidență publicate...
(iii) informațiile despre rezidență dintr-un...
8. Cu privire la un...
9. Condiții de valabilitate ale...
Toate celelalte documente justificative sunt...
10. Prin excepție de la...
Instituția financiară raportoare este obligată...
11. Instituția financiară raportoare trebuie...
12. Instituția financiară raportoare poate...
13. O instituție financiară raportoare...
14. Instituția financiară raportoare la...
15. Documentele colectate de alte...
Instituția financiară raportoare poate să...
Instituția financiară raportoare care obține...
(Anexa nr. 2 la Legea...
1. Modificarea circumstanțelor
O „modificare a circumstanțelor“ include...
În cazul în care instituția...
2. Declarația pe propria răspundere...
În ceea ce privește conturile...
3. Rezidența unei instituții financiare
Instituție financiară este „rezidentă“ în...
În cazul în care instituția...
4. Cont administrat
În general, se poate considera...
5. Fiducii care sunt ENF...
O entitate precum o societate...
6. Adresa sediului principal al...
Una dintre cerințele prevăzute la...
----