NORMĂ nr. 5 din 12 februarie 2008 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative EMITENT COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 137 din 21 februarie 2008Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), ale art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă. Capitolul I Dispoziţii generale Articolul 1 Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de pensii facultative, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice, care desfăşoară activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative, denumite în continuare entităţi raportoare. Articolul 2 (1) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii facultative administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii facultative reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii facultative într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri de pensii facultative cu participanţi din România. ... (2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii facultative autorizate în România. ... (3) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie agenţii de marketing persoane juridice, care au fost autorizaţi/avizaţi de Comisie să desfăşoare activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative. ... Articolul 3 Termenii şi expresiile utilizaţi/utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare. Capitolul II Obligaţiile entităţilor raportoare Articolul 4 (1) Entităţile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă. ... (2) La solicitarea Comisiei şi în termenele stabilite de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice informaţii şi documente privind activitatea lor. ... Articolul 5 Informaţiile transmise de entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete. Articolul 6 (1) Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal. ... (2) Depozitarul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia. ... (3) Agentul de marketing persoană juridică va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal. ... (4) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare vor transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi (3) pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia. ... Articolul 7 Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora. Articolul 8 Toate informaţiile vor fi transmise în limba română. Capitolul III Informaţii privind activitatea entităţilor raportoare Articolul 9 Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile al căror conţinut este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităţilor reglementate, autorizate, supravegheate şi controlate de Comisie. Articolul 10 Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie. Articolul 11 Raportările contabile anuale şi semestriale depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei şi Finanţelor, după caz. Articolul 12 Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrului, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5. Articolul 13 (1) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare de fonduri de pensii facultative: ... a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice; ... b) situaţia privind taxa de administrare, prevăzută în anexa nr. 9; ... c) începând cu data de 1 ianuarie 2009, situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 7. ... (2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii: ... a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri şi cheltuieli închise; ... b) situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită conform anexei nr. 4; ... c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunile A şi C. ... (3) Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor. ... (4) Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii. ... (5) Începând cu data de 1 ianuarie 2009, agenţii de marketing persoane juridice vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 8. ... Articolul 14 (1) Administratorul transmite săptămânal Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea. ... (2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii facultative, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea. ... Articolul 15 (1) Administratorul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. ... (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. ... Articolul 16 (1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. ... (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. ... Articolul 17 (1) Administratorul va comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu: ... a) transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă; ... b) responsabilităţi privind activitatea operaţională, de investiţii, de audit intern şi de contabilitate; ... c) responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare. ... (2) Agenţii de marketing persoane juridice vor comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă. ... (3) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării. ... Capitolul IV Obligaţii de informare către participanţi Articolul 18 (1) Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, informaţiile prevăzute în anexa nr. 10, până la data de 15 aprilie a fiecărui an. ... (2) La cererea participanţilor sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora în mod gratuit informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare. ... (3) Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor. ... Articolul 19 (1) Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie. ... (2) Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului/fondurilor de pensii facultative administrat/administrate, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie. ... (3) Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie. ... (4) Pentru fiecare fond de pensii administrat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate. ... Capitolul V Dispoziţii finale Articolul 20 Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului. Articolul 21 (1) Entităţile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă. ... (2) Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare. ... Articolul 22 Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. j) şi k), art. 122 şi art. 122^1 din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 23 Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezenta normă. Articolul 24 La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 15/2007 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 38/2007, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 488 din 20 iulie 2007, precum şi orice alte dispoziţii contrare. Anexa 1 la normă Administrator de fond ................................. Cod administrator ..................................... Fond de pensii ........................................ Cod fond .............................................. Data de raportare ..................................... Secţiunea A - Registrul participanţilor la data de ....... Nr. crt. Numele şi prenumele CNP Numărul şi data actului individual de aderare Numărul de unităţi de fond Valoarea activului net personal Secţiunea B - Raportare privind participanţii la data ......... Participanţi Numărul de participanţi Contribuţii nete Valoarea activului net Numărul de unităţi de fond Penalităţi transfer - contributori - - nou-intraţi - - transferaţi în fond - - cu contribuţii suspendate TOTAL: - transferaţi din fond - deces - invaliditate TOTAL: Secţiunea C - Structură pe grupe de vârstă şi sex la data de ......... Participanţi Bărbaţi Femei până la 19 ani între 20-24 de ani între 25-29 de ani între 30-34 de ani între 35-39 de ani între 40-44 de ani între 45-49 de ani între 50-54 de ani între 55-59 de ani între 60-64 de ani peste 65 de ani Anexa 2 la normă Administrator de fond ....................... Cod administrator ........................... Fond de pensii .............................. Cod fond .................................... Data de raportare ........................... SITUAŢIA activelor şi obligaţiilor la data de ............. ┌────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Data raportării │ │crt.├──────────────────────────────┬────────────┬───────────┬────────────────┤ │ │ Denumirea elementului │Suma plasată│ Valoarea │Ponderea valorii│ │ │ │ - lei - │actualizată│ actualizate în │ │ │ │ │ - lei - │ total active │ │ │ │ │ │ - % - │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ I. │Total active │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 1 │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieţei monetare, din│ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieţei monetare │ │ │ │ │ │admise sau tranzacţionate pe │ │ │ │ │ │o piaţă reglementată din │ │ │ │ │ │România, din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │ │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │ │ │administraţia publică locală │ │ │ │ │1.1 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │ │ │administraţia publică centrală│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │ │ │tranzacţionate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │ │ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieţei monetare, │ │ │ │ │ │admise sau tranzacţionate pe │ │ │ │ │ │o piaţă reglementată dintr-un │ │ │ │ │ │stat membru, din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.2 │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │ │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │ │ │administraţia publică locală │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │ │ │administraţia publică centrală│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │ │ │tranzacţionate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │ │ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieţei monetare │ │ │ │ │ │admise la cota oficială a unei│ │ │ │ │ │burse dintr-un stat nemembru, │ │ │ │ │ │care operează în mod regulat │ │ │ │ │ │şi este recunoscută şi deschi-│ │ │ │ │ │să publicului, aprobată de │ │ │ │ │ │Comisie, din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acţiuni │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │ │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │ │1.3 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │ │ │administraţia publică locală │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │ │ │administraţia publică centrală│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligaţiuni tranzacţionate │ │ │ │ │ │corporative │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │ │ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.4 │Valori mobiliare nou-emise │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 2 │Depozite bancare, din care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │2.1 │- depozite bancare constituite│ │ │ │ │ │la instituţii de credit din │ │ │ │ │ │România │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │2.2 │- depozite bancare constituite│ │ │ │ │ │la instituţii de credit │ │ │ │ │ │dintr-un stat membru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │2.3 │- depozite bancare constituite│ │ │ │ │ │la instituţii de credit │ │ │ │ │ │dintr-un stat nemembru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 3 │Instrumente financiare deriva-│ │ │ │ │ │te tranzacţionate pe o piaţă │ │ │ │ │ │reglementată, din care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │3.1 │- din România │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │3.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │3.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 4 │Cont curent │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 5 │Titluri de participare la │ │ │ │ │ │OPCVM1)/AOPC2)tranzacţiona- │ │ │ │ │ │te pe o piaţă reglementată: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │5.1 │- din România │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │5.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │5.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 6 │Alte active: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │6.1 │sume în tranzit, din care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- bancar │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- la intermediari │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │6.2 │sume în curs de rezolvare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ II.│Total obligaţii │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 1 │Comision de administrare, din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.1 │- din contribuţii brute │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.2 │- din activ net │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 2 │Comision de depozitare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 3 │Comision de tranzacţionare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 4 │Comision bancar │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 5 │Taxă de audit │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 6 │Alte obligaţii*3) │ │ │ │ └────┴──────────────────────────────┴────────────┴───────────┴────────────────┘ __________ 1) Organism de plasament colectiv în valori imobiliare. 2) Alte organisme de plasament colectiv. 3) Informaţii detaliate. Anexa 3 la normă Administrator de fond ............................. Cod administrator ................................. Fond de pensii .................................... Cod fond .......................................... Data de raportare ................................. SITUAŢIA1) valorii activului net la data de ............... Data curentăData precedentă Diferenţe Denumirea elementului zz-ll-aaaa zz-ll-aaaa - % - - lei - Valoare activ total Valoare activ net Valoarea unitară a activu- lui net2) Număr de unităţi de fond3) __________ *1) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului, ora României, şi sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului. *2) Valorile se calculează cu 4 zecimale. 3) Valorile se calculează cu 6 zecimale. Anexa 4 la normă Administrator de fond ................................... Cod administrator ....................................... Fond de pensii .......................................... Cod fond ................................................ Data de raportare ....................................... SITUAŢIA detaliată a investiţiilor la data de .......... Font 8 Tabelul 1 Valori mobiliare tranzacţionate pe o piaţă reglementată Ţara/simbol piaţă Emitent ISIN Simbol acţiune Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat acţiunea Număr de ac- ţiuni deţi- nute Preţ mediu ponderat de achiziţie Valoare achizi- ţie Preţ de piaţă/ acţiune la data raportă- rii Valoare totală Pondere în ca- pitalul social al emi- tentu- lui Ponde- rea în activul total al fon- dului lei lei lei lei % % Total X X Tabelul 2 Acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile Ţara/simbol piaţă Emitent ISIN Simbol acţiune Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat acţiunea Număr de ac- ţiuni deţi- nute Preţ mediu ponderat de achiziţie Valoare achizi- ţie Preţ de piaţă/ acţiune la data raportă- rii Valoare totală Pondere în ca- pitalul social al emi- tentu- lui Ponde- rea în activul total al fon- dului lei lei lei lei % % Total X X Tabelul 3 Valori mobiliare nou-emise Ţara/simbol piaţă Emitent Simbol/ serie instrument Număr de titluri Data achi- ziţiei Data scadenţei Valoare nominală/ titlu Creştere zilnică Dobândă cumulată/ instrument Valoare actua- lizată Pondere în ac- tivul total al fon- dului lei lei lei lei % Total X X Tabelul 4 Drepturi de preferinţă Ţara/simbol piaţă Emitent ISIN Simbol emitent Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat Număr de drepturi deţinute Valoare nominală Valoare unitară Valoare actualizată totală Pondere în activul total al fondului lei lei lei % Total X X Tabelul 5 Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă tranzacţionabile emise sau garantate de stat ori de autorităţi ale administraţiei publice centrale/locale Ţara/simbol piaţă Denu- mire Seria şi numărul emisiunii Simbol Număr de titluri Dată început cupon Dată scadenţă cupon Valoare nominală pentru perioada cupon Creştere zilnică Dobândă cumulată Valoare actua- lizată Pondere în ac- tivul total al fon- dului lei lei lei lei % Total X X Tabelul 6 Instrumente financiare cu venit fix Ţara/simbol piaţă Emitent Simbol Număr de titluri Dată început cupon Dată scadenţă cupon Valoare nominală pentru perioada cupon Creştere zilnică Dobândă cumu- lată Valoare actua- lizată Garanţie Pondere în ac- tivul total al fon- dului lei lei lei lei lei % Total X X Tabelul 7 Alte valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare Ţara/ simbol piaţă Denumire Emitent Simbol/ serie instru- ment Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţio- nat Număr Data achizi- ţiei Data scaden- ţei Valoare nomina- lă/ instru- ment Creştere zilnică Dobândă cumula- tă/ instru- ment Valoare actua- lizată Pondere în ac- tivul total al fon- dului lei lei lei lei % Total X X Tabelul 8 Depozite bancare Ţara/simbol piaţă Denumire bancă Numărul şi data con- tractu- lui Rata dobânzii Data consti- tuirii Data scaden- ţei Simbol monedă Valoare iniţială echiva- lent Dobânda zilnică echiva- lent Dobândă cumula- tă echiva- lent Valoare actuali- zată echiva- lent Pondere în ac- tivul total al fon- dului % lei lei lei lei % Total X X Tabelul 9 Instrumente financiare derivate negociate pe o piaţă reglementată Ţara/simbol piaţă Contract Număr de contracte Tip contract Scadenţă Preţ vânzare/ cumpărare Cotare Valoare marjă Pondere în activul total al fondului lei lei lei % Total X X Tabelul 10 Titluri de participare la OPCVM /AOPC Ţara/simbol piaţă Emitent Număr de unităţi de fond Data achiziţiei Valoare de achiziţie/ unitate de fond Valoare totală de achiziţie Valoare actualizată Pondere în activul total al fondului lei lei lei % Total X X Anexa 5 la normă Administrator de fond ................................... Cod administrator ....................................... Fond de pensii .......................................... Cod fond ................................................ Data de raportare ....................................... RATA DE RENTABILITATE a fondului de pensii Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule: _ _ │ VUAN^fx │ R(R)^fx = ln │ ────────────── │' │_VUAN^fx _│ unde: R(R)^fx = rata de rentabilitate a fondului x; VUAN^fx = valoarea unităţii fondului x în ziua y; VUAN^fx = valoarea unităţii fondului x în ziua 0; ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul; ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precede perioada de calcul. Anexa 6 la normă Administrator de fond ......................... Cod administrator ............................. Fond de pensii ................................ Cod fond ...................................... Data de raportare ............................. RAPORT ACTUARIAL ANUAL Perioada pentru care se efectuează evaluarea ................ 1. Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al capitalurilor 2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii 3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare 4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului 5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/ tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii 6. Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor 7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată 8. Analiza gradului de adecvare a capitalului. Întocmit .................. Anexa 7 la normă Administrator de fond ................................. Cod administrator ..................................... Fond de pensii ........................................ Cod fond .............................................. Data de raportare ..................................... SITUAŢIA privind comisionul plătit agenţilor de marketing persoane juridice în luna .................. Denumire agent de marketing persoană juridică Cod agent de marketing persoană juridică Comision cumulat1) Comision plătit aferent lunii de raportare Observaţii 0 1 2 3 4 TOTAL: - _________ *1) Comisionul plătit de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea. Anexa 8 la normă Agent de marketing persoană juridică .................... Cod agent de marketing .................................. Fond de pensii .......................................... Cod fond ................................................ Data de raportare ....................................... SITUAŢIA privind taxa de funcţionare aferentă activităţii de marketing al fondurilor de pensii facultative în luna ............. Font 9 lei Denumire adminis- trator Cod adminis- trator Venituri cumulate *1) Venituri aferente lunii de raportare Taxa de funcţionare datorată aferentă lunii de raportare Documentul de plată/ data Taxa de funcţionare cumulată de la începutul anului, în- clusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea Observaţii 0 1 2 3 4 5 6 7 TOTAL: - _________ 1) Venituri cumulate de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea. Anexa 9 la normă Administrator de fond ................................... Cod administrator ....................................... Fond de pensii .......................................... Cod fond ................................................ Data de raportare ....................................... SITUAŢIA privind taxa de administrare în luna ................ Total contribuţii brute încasate Valoarea activului net din ultima zi lucrătoa- re a lu- nii pre- cedente Comision de admi- nistrare încasat din con- tribuţii Comision de admi- nistrare încasat din ac- tivul net Taxă de adminis- trare datorată din con- tribuţii Taxă de adminis- trare datorată din ac- tivul net Taxă de adminis- trare datorată Documentul de plată/ data 0 1 2 3 4 5 6 = 4 5 7 Anexa 10 la normă INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT - conţinut minim - Font9 I. Informaţii privind activul personal al participantului ......... în anul ......... a) Denumirea fondului de pensii facultative şi codul de înscriere în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP) b) Denumirea administratorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP c) Denumirea depozitarului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP d) Denumirea auditorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP e) Numărul şi data actului de aderare semnat de participant f) Prezentare în formă tabelară a evoluţiei activului personal al participantului Luna Contribuţie datorată conform ac- actului de aderare Contribuţie plătită Contribuţie convertită în unităţi de fond Valoarea unităţii de fond la data conver- tirii contri- buţiei Număr de unităţi de fond alocate/ lună Număr de uni- tăţi de fond cumulat Valoarea unităţii de fond în ulti- ma zi a lunii Activul perso- nal în ultima zi a lunii Decembrie anul pre- cedent) Ianuarie Februarie ... ... Decembrie ________ *) Se va completa, dacă este cazul. II. Informaţii privind situaţia fondului de pensii facultative ............. la data de 31 decembrie 20......... A. Elemente de bilanţ: Mii lei Active imobilizate financiare ..................... Active circulante ..................... Active totale ..................... Capitaluri proprii ..................... Datorii totale ..................... Pasive totale ..................... B. Elemente ale situaţiei veniturilor şi cheltuielilor Mii lei Venituri din activitatea curentă ............................. Cheltuieli din activitatea curentă ............................. Profitul/Pierderea din activitatea curentă ............................. Venituri din activitatea extraordinară ............................. Cheltuieli din activitatea extraordinară ............................. Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară ............................. Venituri totale ............................. Cheltuieli totale ............................. Profitul/Pierderea exerciţiului financiar ............................. III. Informaţii privind situaţia administratorului .............. la data de 31 decembrie 20.............. A. Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor B. Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului. C. Elemente de bilanţ: Mii lei Active imobilizate - total ............................. Active circulante - total ............................. Active totale ............................. Provizioane - total Capitalul social ............................. Capitaluri proprii ............................. Datorii - total ............................. Pasive totale ............................. D. Elemente ale contului de profit/pierdere Mii lei Cifra de afaceri ............................. Venituri din exploatare ............................. Cheltuieli de exploatare ............................. Profitul/pierderea din exploatare ............................. Venituri financiare ............................. Cheltuieli financiare ............................. Profitul/pierderea financiară ............................. Profitul/pierderea din activitatea curentă ............................. Venituri extraordinare ............................. Cheltuieli extraordinare ............................. Profitul/pierderea din activitatea extraordinară ............................. Venituri totale ............................. Cheltuieli totale ............................. Profit/Pierdere netă a exerciţiului financiar ............................. ----