ORDIN nr. 423 din 15 martie 2004

pentru modificarea şi completarea Normelor...

EMITENT

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

În temeiul prevederilor art. 10...

având în vedere prevederile art....

ministrul finanţelor publice emite următorul...

Articolul I

Anexa la Ordinul ministrului finanţelor...

1. La punctul 2, litera...

"c) Auditul de regularitate -...

2. La punctul 3, litera...

"c) Compartimentele de audit public...

- identificarea tuturor activităţilor desfăşurate...

- identificarea riscurilor asociate activităţilor;

- identificarea formelor de control...

- stabilirea riscurilor reziduale ca...

- stabilirea fondului de timp...

După determinarea volumului activităţii de...

3. Punctul 3.1.3 va avea...

"3.1.3. Sarcina urmăririi îndeplinirii condiţiilor...

4. Punctul 3.1.4 va avea...

"3.1.4. Instituţiile publice mici ale...

5. La punctul 4, litera...

"g) în cazul identificării unor...

În situaţia în care în...

Cazurile de identificare a iregularităţilor...

În cazul identificării unor iregularităţi...

6. La punctul 5.2.2.1 litera...

"- candidaţii pentru funcţia de...

7. La punctul 5.3.1 paragraful...

"- capacitatea de a comunică...

8. La punctul 5.3.1, paragraful...

"Indiferent de natura lor, misiunile...

9. La punctul 5.3.3, paragraful...

"Şeful compartimentului de audit public...

10. Punctul 5.4.1 va avea...

"Şeful compartimentului de audit public...

11. La punctul 6.2.1, paragraful...

"Auditul public intern trebuie să...

- fiabilitatea şi integritatea informaţiilor...

- eficacitatea şi eficienţa operaţiilor;

- protejarea patrimoniului;

- respectarea legilor, reglementărilor şi...

12. La punctul 8.6.5, litera...

"e) stabilirea punctajului total al...

                  n

             T = Σ P(i) x...

                 i=1

unde:

P(i) = ponderea riscului pentru...

N(i) = nivelul riscurilor pentru...

13. La punctul 8.6.5 litera...

┌────────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┬───────────┐

│ "Domeniu │ Obiective │...

├────────────┼────────────┼──────────┼──────┬────────────┬─────────┼───────────┤

│ │ │ │ T/S...

│ │ │ │ │...

├────────────┼────────────┼──────────┼──────┼────────────┼─────────┼───────────┤

├────────────┼────────────┼──────────┼──────┼────────────┼─────────┼───────────┤

└────────────┴────────────┴──────────┴──────┴────────────┴─────────┴───────────┘

unde:

T = tare;

S = slab."

14. La punctul 8.8.1, ultimul...

"Entitatea auditată poate solicita amânarea...

15. La punctul 9.2.1.1, litera...

"d) Confirmarea: solicitarea informaţiei din...

16. Punctul 10.5 va avea...

"10.5. Definitivarea Raportului de audit...

17. La punctul 17 PROCEDURA...

┌────────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┬───────────┐

│ "Domeniu │ Obiective │...

├────────────┼────────────┼──────────┼──────┬────────────┬─────────┼───────────┤

│ │ │ │ T/S...

│ │ │ │ │...

├────────────┼────────────┼──────────┼──────┼────────────┼─────────┼───────────┤

├────────────┼────────────┼──────────┼──────┼────────────┼─────────┼───────────┤

└────────────┴────────────┴──────────┴──────┴────────────┴─────────┴───────────┘

unde:

T = tare;

S = slab."

18. La punctul 20 PROCEDURA...

19. La punctul 23 PROCEDURA...

20. La punctul 29 PROCEDURA...

    "Proceduri:

Articolul II

Prezentul ordin intră în vigoare...

Ministrul finanţelor publice,

Mihai Nicolae Tănăsescu

Bucureşti, 15 martie 2004.

Nr. 423

------------