Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: decision_modification
CATEGORY_REASON: Legea are ca unic scop aprobarea și modificarea unei ordonanțe de urgență care, la rândul ei, modifică un act normativ fundamental (Codul de procedură fiscală), încadrându-se astfel în categoria actelor de modificare a legislației existente.
| **Art. 18 (modificat) - Împuternicit fiscal pentru nerezidenți** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 10 | 11 | Ce obligații fiscale are un contribuabil fără domiciliu fiscal în România? |
| 10 | 11 | În ce condiții trebuie un contribuabil nerezident să desemneze un împuternicit fiscal în România? |
| 10 | 11 | Care este rolul împuternicitului desemnat de un contribuabil fără domiciliu fiscal în România în relația cu organele fiscale? |
| **Art. 25 (modificat) - Răspunderea solidară pentru sedii secundare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 12 | 13 | Cine răspunde pentru obligațiile fiscale ale sediilor secundare ale unei persoane juridice? |
| 12 | 13 | Poate fi trasă la răspundere o persoană juridică pentru datoriile fiscale ale punctelor sale de lucru? |
| 12 | 13 | În ce situații se aplică principiul răspunderii solidare între o persoană juridică și sediile sale secundare pentru obligații fiscale? |
| **Art. 27 (modificat) - Răspunderea solidară cu debitorul insolvabil** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 14 | 15 | În ce condiții poate o persoană juridică să răspundă solidar pentru datoriile fiscale ale unui debitor declarat insolvabil? |
| 14 | 15 | Ce legătură trebuie să existe între două firme pentru ca una să răspundă pentru datoriile fiscale ale celeilalte, dacă aceasta din urmă devine insolvabilă? |
| 14 | 15 | Care sunt criteriile legale pentru a stabili răspunderea solidară a unei firme afiliate cu un debitor fiscal insolvabil? |
| **Art. 68^1 (introdus) - Termen de soluționare a cererilor contribuabililor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 16 | 18 | Care este termenul legal în care organul fiscal trebuie să soluționeze cererile depuse de contribuabili? |
| 16 | 18 | În ce situații poate fi prelungit termenul de 45 de zile pentru soluționarea unei cereri fiscale? |
| 16 | 18 | Ce se întâmplă dacă organul fiscal are nevoie de informații suplimentare pentru a soluționa cererea unui contribuabil? |
| **Art. 76 (modificat) - Vectorul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 19 | 20 | Ce informații conține vectorul fiscal al unui contribuabil? |
| 19 | 20 | Cum se stabilesc categoriile de obligații fiscale care se înscriu în vectorul fiscal? |
| 19 | 20 | Ce reprezintă vectorul fiscal în contextul obligațiilor de declarare fiscală? |
| **Art. 78 (modificat) - Păstrarea evidențelor contabile și fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 21 | 22 | Unde trebuie păstrate evidențele contabile și fiscale ale unui contribuabil? |
| 21 | 22 | Este permisă păstrarea documentelor contabile și fiscale în format electronic? |
| 21 | 22 | Poate fi externalizat serviciul de arhivare a documentelor fiscale către o societate specializată? |
| **Art. 78 (completat) - Păstrarea evidențelor exercițiului curent** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 23 | 24 | Unde se păstrează evidențele contabile și fiscale pentru exercițiul financiar în curs? |
| 23 | 24 | Pentru cât timp pot fi păstrate documentele contabile la sediul firmei de contabilitate în luna următoare perioadei de raportare? |
| 23 | 24 | Care sunt regulile specifice privind locația de păstrare a documentelor contabile curente? |
| **Art. 79 (completat) - Obligația declarativă fără plată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 25 | 26 | Există obligația de a depune o declarație fiscală chiar dacă nu rezultă o sumă de plată? |
| 25 | 26 | În ce situații trebuie depusă o declarație fiscală pentru o obligație fiscală cu valoare zero? |
| 25 | 26 | Când se menține obligația declarativă fiscală în absența unei sume de plată? |
| **Art. 84 (modificat) - Decizia de impunere ca înștiințare de plată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 27 | 28 | Ce rol suplimentar poate avea o decizie de impunere fiscală? |
| 27 | 28 | De la ce moment o decizie de impunere este considerată și înștiințare de plată? |
| 27 | 28 | O decizie privind obligațiile de plată accesorii constituie și o notificare de plată? |
| **Art. 92 (completat) - Obiectivele inspecției fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 29 | 30 | Care sunt obiectivele unei inspecții fiscale în ceea ce privește baza de impunere? |
| 29 | 30 | Ce verifică organele de inspecție fiscală în legătură cu creanța fiscală declarată inițial? |
| 29 | 32 | Poate o inspecție fiscală să stabilească diferențe de obligații fiscale de plată, inclusiv accesorii? |
| **Art. 96 (modificat) - Perioada supusă inspecției fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 33 | 34 | Care este, în general, perioada fiscală supusă inspecției pentru majoritatea contribuabililor? |
| 33 | 34 | Câți ani fiscali anteriori pot fi verificați în cadrul unei inspecții fiscale standard? |
| 33 | 36 | În ce condiții se poate extinde perioada supusă inspecției fiscale dincolo de limita standard, de exemplu dacă nu s-au depus declarații? |
| **Art. 100 (completat) - Reluarea și extinderea inspecției fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 37 | 38 | În ce situație poate fi reluat un control fiscal după soluționarea unei contestații? |
| 39 | 40 | Poate organul de inspecție să decidă extinderea unui control fiscal în timpul desfășurării acestuia? |
| 39 | 40 | În ce condiții se poate transforma o inspecție fiscală inițiată la cererea contribuabilului într-o inspecție generală? |
| **Art. 102 (completat) - Suspendarea inspecției fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 41 | 42 | Poate fi suspendată o inspecție fiscală și în ce condiții? |
| 41 | 42 | Cum se calculează durata unei inspecții fiscale dacă aceasta a fost suspendată? |
| 41 | 42 | Cine stabilește procedura și motivele pentru suspendarea unei inspecții fiscale? |
| **Art. 107 (modificat) - Finalizarea inspecției fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 43 | 44 | Ce document se emite la finalizarea unei inspecții fiscale? |
| 43 | 44 | Ce se întâmplă dacă în urma inspecției fiscale nu se constată nicio modificare a bazei de impunere? |
| 43 | 44 | Poate o decizie de impunere emisă după o inspecție să stabilească diferențe în minus față de creanța fiscală inițială? |
| **Art. 109^1 (introdus) - Certificatul de atestare fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 45 | 47 | Cum se obține un certificat de atestare fiscală și cine îl emite? |
| 45 | 47 | Care este termenul de valabilitate al unui certificat de atestare fiscală pentru persoane fizice și juridice? |
| 45 | 47 | Ce informații conține certificatul de atestare fiscală și la ce perioadă de referință se raportează? |
| **Art. 110 (modificat) - Plata și corectarea erorilor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 48 | 49 | Cum trebuie efectuate plățile obligațiilor fiscale către bugetul general consolidat? |
| 50 | 51 | Ce se poate face dacă un contribuabil a făcut o eroare într-un document de plată a unei taxe? |
| 50 | 51 | În ce termen se poate solicita corectarea unei erori dintr-un document de plată fiscală? |
| **Art. 116 (completat) - Majorări de întârziere pentru declarații rectificative** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 52 | 54 | De când se calculează majorările de întârziere pentru diferențele suplimentare de plată rezultate din corectarea declarațiilor fiscale? |
| 52 | 54 | Ce se întâmplă cu majorările de întârziere dacă o declarație rectificativă stabilește o sumă mai mică de plată? |
| 52 | 54 | Cum se aplică penalitățile de întârziere în cazul modificării unei decizii de impunere? |
| **Art. 120 (modificat) - Dobânzi pentru sume de rambursat de la buget** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 56 | 58 | Are dreptul un contribuabil la dobândă pentru sumele pe care statul trebuie să i le restituie? |
| 56 | 58 | De la ce moment începe să curgă dobânda pentru sumele de rambursat de la buget? |
| 56 | 58 | Cum se calculează și din ce buget se suportă dobânda datorată contribuabililor pentru restituirile întârziate? |
| **Art. 126 (modificat) - Măsuri asigurătorii fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 59 | 60 | În ce condiții poate organul fiscal să dispună măsuri asigurătorii precum poprirea sau sechestrul? |
| 59 | 60 | Ce bunuri ale unui debitor pot fi supuse măsurilor asigurătorii fiscale? |
| 59 | 60 | Care este scopul instituirii măsurilor asigurătorii în procedura fiscală? |
| **Art. 133 (modificat) - Competența în executarea silită** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 63 | 64 | Care organ de executare este competent să realizeze procedura de executare silită a bunurilor unui debitor? |
| 63 | 64 | Cine coordonează procedura de executare silită dacă bunurile debitorului se află în raze teritoriale diferite? |
| 63 | 64 | În cazul executării silite prin poprire, care organ fiscal aplică măsura? |
| **Art. 146 (modificat) - Validarea popririi de către instanță** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 67 | 68 | Ce se întâmplă dacă un terț poprit susține că nu datorează bani debitorului urmărit fiscal? |
| 67 | 68 | Cine decide asupra menținerii sau desființării unei popriri fiscale în caz de neregularități? |
| 67 | 68 | Ce căi de atac are un terț poprit dacă consideră poprirea nelegală? |
| **Art. 154 (modificat) - Valorificarea bunurilor sechestrate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 69 | 72 | Cum pot fi valorificate bunurile mobile și imobile sechestrate de organul de executare? |
| 69 | 72 | Poate organul de executare să vândă bunurile unui debitor în ansamblu, în loc de individual? |
| 69 | 72 | Este permisă schimbarea metodei de valorificare a bunurilor în timpul executării silite? |
| **Art. 158 (modificat) - Conținutul anunțului de vânzare la licitație** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 73 | 74 | Ce informații obligatorii trebuie să conțină un anunț de vânzare a bunurilor sechestrate? |
| 73 | 74 | Ce obligații au ofertanții care doresc să participe la o licitație publică pentru bunuri executate silit? |
| 73 | 74 | Trebuie participanții la o licitație fiscală să demonstreze că nu au datorii la buget? |
| **Art. 163 (completat) - Prețul de pornire la licitații repetate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 75 | 76 | Care este prețul minim de pornire a licitației dacă un bun sechestrat nu a putut fi vândut după mai multe încercări? |
| 75 | 76 | La ce procent din prețul de evaluare poate ajunge prețul de pornire a licitației după a treia încercare eșuată? |
| 75 | 76 | Se poate relua procedura de licitație pentru bunuri nevalorificate în cadrul termenului de prescripție? |
| **Art. 164 (modificat) - Proceduri în executarea silită** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 77 | 78 | Aprobarea unei înlesniri la plată conduce la suspendarea procedurii de executare silită? |
| 79 | 81 | Cine suportă cheltuielile de administrare a unui imobil trecut în proprietatea statului până la preluarea sa efectivă? |
| 82 | 83 | Poate fi revocată decizia de stingere a unor creanțe fiscale prin trecerea unor bunuri în proprietatea statului? |
| **Art. 185 (modificat) - Suspendarea executării actului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 87 | 89 | Suspendă automat executarea unui act administrativ fiscal depunerea unei contestații? |
| 87 | 89 | În ce condiții poate un contribuabil să obțină suspendarea executării unui act fiscal în instanță? |
| 87 | 89 | Este necesară depunerea unei garanții pentru a solicita suspendarea executării unui act administrativ fiscal? |
| **Art. 189 (modificat) - Contravenții fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 90 | 91 | Constituie contravenție neîndeplinirea la termen a obligațiilor de declarare a bunurilor și veniturilor impozabile? |
| 90 | 91 | Ce sancțiuni se pot aplica pentru nedepunerea la termen a declarațiilor fiscale? |
| 90 | 91 | Care sunt faptele considerate contravenții legate de obligațiile declarative fiscale? |
| **Art. 199 (modificat) - Calculul termenelor procedurale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 92 | 95 | Cum se calculează termenele procedurale fiscale care au început să curgă înainte de modificarea legislației? |
| 92 | 95 | Ce lege se aplică pentru calculul unui termen aflat în curs la data intrării în vigoare a unei noi reglementări fiscale? |
| 92 | 95 | Care este regula de calcul a termenelor în dreptul fiscal în cazul succesiunii de legi? |
| **Art. 200^1 (introdus) - Constatarea infracțiunilor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 96 | 99 | Ce organe au competența de a constata faptele care pot constitui infracțiuni fiscale? |
| 96 | 99 | Garda Financiară are atribuții în constatarea infracțiunilor prevăzute de Codul Fiscal? |
| 96 | 99 | Care sunt autoritățile responsabile cu identificarea faptelor de evaziune fiscală? |
| **Art. II - Intrarea în vigoare și dispoziții tranzitorii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 100 | 101 | Când intră în vigoare modificările aduse Codului de procedură fiscală? |
| 100 | 101 | Ce se întâmplă cu suspendările executării actelor fiscale dispuse înainte de intrarea în vigoare a noilor reguli? |
| 100 | 101 | Există excepții de la data generală de intrare în vigoare a prevederilor legale? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 90,
"chapters_count": 36,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 10419,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4618,
"totalTokens": 22031,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}