Question Generation Response

DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Acesta este Codul Fiscal, o lege fundamentală care stabilește cadrul general pentru toate impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii din România, afectând direct toți cetățenii și entitățile juridice.

| **Titlul I - Dispoziții generale** |   |   |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 9 | 10 | Care este scopul principal și sfera de aplicare a Codului Fiscal în România? |
| 9 | 10 | Ce se întâmplă în cazul unui conflict între prevederile Codului Fiscal și cele ale unui tratat internațional la care România este parte? |
| 9 | 10 | Ce autoritate este responsabilă pentru elaborarea normelor de aplicare a Codului Fiscal? |
| 11 | 14 | Ce tipuri de impozite și taxe sunt reglementate de Codul Fiscal? |
| 11 | 14 | Care sunt contribuțiile sociale obligatorii definite în cadrul legislației fiscale? |
| 11 | 14 | Căror bugete sunt alocate impozitele, taxele și contribuțiile sociale prevăzute de Codul Fiscal? |
| 16 | 18 | Care sunt principiile fundamentale pe care se bazează sistemul de impozite și taxe în România? |
| 16 | 18 | Ce presupune principiul certitudinii impunerii în legislația fiscală? |
| 16 | 18 | Cum asigură legislația fiscală echitatea și justețea impunerii pentru contribuabili? |
| 19 | 20 | Care este procedura și termenul minim pentru modificarea și completarea Codului Fiscal? |
| 19 | 20 | În ce condiții pot intra în vigoare noile impozite sau majorările celor existente? |
| 19 | 20 | Există excepții de la termenul minim de 6 luni pentru intrarea în vigoare a modificărilor Codului Fiscal? |
| 21 | 22 | Ce instituții sunt autorizate să elaboreze norme metodologice, instrucțiuni și ordine pentru aplicarea Codului Fiscal? |
| 21 | 22 | Care este sancțiunea pentru elaborarea de norme fiscale de către alte instituții publice decât cele autorizate? |
| 21 | 22 | Cum sunt aprobate și publicate normele metodologice pentru aplicarea Codului Fiscal? |
| 23 | 25 | Ce entitate asigură aplicarea unitară a Codului Fiscal și a legislației subsecvente acestuia? |
| 27 | 91 | Cum definește legislația fiscală o "activitate independentă" și care sunt criteriile de încadrare? |
| 27 | 91 | Care este definiția fiscală a "persoanei fizice rezidente" și ce condiții trebuie îndeplinite? |
| 27 | 91 | Ce se înțelege prin "persoane afiliate" în context fiscal și care sunt pragurile de deținere? |
| 27 | 91 | Cum este definită "redevența" în Codul Fiscal și ce tipuri de plăți include? |
| 92 | 93 | Cum este definit un "sediu permanent" al unui nerezident în legislația fiscală din România? |
| 92 | 93 | Ce activități desfășurate de un nerezident nu sunt considerate a constitui un sediu permanent? |
| 92 | 93 | În ce condiții un șantier de construcții este considerat sediu permanent? |
| 95 | 96 | În ce monedă se plătesc impozitele, taxele și contribuțiile sociale în România? |
| 95 | 96 | Cum se convertesc sumele exprimate în monedă străină pentru calculul obligațiilor fiscale? |
| 97 | 98 | Cum se stabilește valoarea veniturilor în natură pentru calculul impozitelor? |
| 99 | 106 | În ce situații pot autoritățile fiscale să reîncadreze forma unei tranzacții pentru a reflecta conținutul economic? |
| 99 | 106 | Ce consecințe fiscale au achizițiile de bunuri și servicii de la contribuabili declarați inactivi? |
| 99 | 106 | Cum se stabilesc prețurile de transfer în tranzacțiile între persoane afiliate conform legislației fiscale? |
| 107 | 109 | Ce tipuri de venituri obținute de nerezidenți sunt considerate ca fiind obținute din România? |
| 107 | 109 | Veniturile din servicii de consultanță prestate de un nerezident unui rezident român sunt impozabile în România? |
| 107 | 109 | Cum sunt tratate fiscal veniturile obținute de nerezidenți din transferul proprietăților imobiliare situate în România? |

| **Titlul II - Impozitul pe profit** |   |   |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 112 | 119 | Ce categorii de persoane juridice sunt obligate la plata impozitului pe profit în România? |
| 112 | 119 | Care sunt persoanele juridice române care nu sunt supuse impozitului pe profit? |
| 112 | 119 | O instituție publică datorează impozit pe profit pentru activitățile economice desfășurate? |
| 120 | 122 | Asupra căror profituri se aplică impozitul pe profit pentru persoanele juridice române? |
| 120 | 122 | Cum se aplică impozitul pe profit în cazul persoanelor juridice străine care au un sediu permanent în România? |
| 123 | 126 | Ce venituri sunt considerate neimpozabile la calculul rezultatului fiscal pentru cultele religioase? |
| 123 | 126 | Care este regimul fiscal al veniturilor obținute de organizațiile nonprofit, sindicale sau patronale? |
| 123 | 126 | Există un plafon de venituri neimpozabile pentru organizațiile nonprofit, altele decât cele specific enumerate în lege? |
| 127 | 134 | Ce este anul fiscal și cum se stabilește perioada impozabilă pentru un contribuabil nou înființat? |
| 127 | 134 | Pot contribuabilii să opteze pentru un an fiscal diferit de anul calendaristic și în ce condiții? |
| 127 | 134 | Cum se determină perioada impozabilă în cazul dizolvării unei companii urmate de lichidare? |
| 135 | 137 | Care este cota standard de impozit pe profit aplicabilă în România? |
| 138 | 140 | Ce regim special de impozitare se aplică pentru contribuabilii care desfășoară activități precum baruri de noapte sau cazinouri? |
| 142 | 144 | Cum se calculează rezultatul fiscal pentru determinarea impozitului pe profit? |
| 142 | 144 | Cum se corectează erorile contabile pentru determinarea rezultatului fiscal? |
| 142 | 144 | Ce obligații au contribuabilii privind completarea registrului de evidență fiscală? |
| 145 | 146 | Ce stimulente fiscale se acordă pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| 145 | 146 | Deducerile pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare se recalculează dacă obiectivele proiectului nu sunt atinse? |
| 147 | 163 | Ce reguli fiscale specifice se aplică pentru determinarea rezultatului fiscal de către contribuabilii care utilizează Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)? |
| 147 | 163 | Cum sunt tratate fiscal sumele înregistrate în rezultatul reportat provenite din actualizarea cu rata inflației, la trecerea la IFRS? |
| 164 | 169 | În ce condiții se acordă scutire de impozit pentru profitul reinvestit? |
| 164 | 169 | Ce tipuri de active sunt eligibile pentru facilitatea de scutire a profitului reinvestit? |
| 164 | 169 | Care este perioada minimă pentru care un contribuabil trebuie să păstreze în patrimoniu activele pentru care a beneficiat de scutirea profitului reinvestit? |
| 170 | 173 | Ce contribuabili beneficiază de scutire de impozit pe profit în primii 10 ani de activitate? |
| 170 | 173 | Ce condiții trebuie să îndeplinească o firmă pentru a fi scutită de impozit pe profit ca desfășurând exclusiv activitate de inovare și cercetare-dezvoltare? |
| 174 | 176 | Care sunt categoriile de venituri neimpozabile la calculul rezultatului fiscal? |
| 174 | 176 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din vânzarea titlurilor de participare la o persoană juridică română sau străină? |
| 174 | 176 | Dividendele primite de la o persoană juridică română sunt considerate venituri impozabile? |
| 177 | 194 | Care este regimul fiscal aplicabil dividendelor primite de o societate-mamă din România de la o filială situată într-un alt stat membru al UE? |
| 177 | 194 | Ce condiții trebuie să îndeplinească o persoană juridică română pentru a beneficia de neimpozitarea dividendelor primite de la o filială din UE? |
| 195 | 235 | Ce condiții generale trebuie să îndeplinească cheltuielile pentru a fi considerate deductibile la calculul impozitului pe profit? |
| 195 | 235 | Care sunt limitele de deductibilitate pentru cheltuielile de protocol și cheltuielile sociale? |
| 195 | 235 | Cum se pot deduce cheltuielile de sponsorizare și mecenat din impozitul pe profit datorat? |
| 195 | 235 | Sunt deductibile cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv în scopul activității economice? |
| 236 | 247 | În ce condiții sunt deductibile rezervele legale și provizioanele pentru garanții de bună execuție? |
| 236 | 247 | Ce se întâmplă cu rezervele sau provizioanele deduse anterior, în momentul reducerii sau anulării acestora? |
| 236 | 247 | Care este tratamentul fiscal al ajustărilor pentru deprecierea creanțelor neîncasate? |
| 251 | 257 | Ce este un mijloc fix amortizabil din punct de vedere fiscal? |
| 251 | 257 | Care sunt metodele de amortizare fiscală acceptate și pentru ce categorii de active se aplică? |
| 251 | 257 | Cum se recuperează fiscal cheltuielile cu achiziționarea de imobilizări necorporale precum brevete, licențe sau software? |
| 258 | 259 | Care este tratamentul fiscal al contractelor de leasing financiar comparativ cu cele de leasing operațional? |
| 258 | 259 | Cine are dreptul să deducă amortizarea pentru un bun utilizat în leasing financiar? |
| 260 | 261 | Care este regimul fiscal al transferului masei patrimoniale într-un contract de fiducie unde constituitorul este și beneficiar? |
| 260 | 261 | Cum se impozitează remunerația fiduciarului într-un contract de fiducie? |
| 262 | 263 | Cum se recuperează pierderea fiscală anuală și pe ce perioadă se poate reporta? |
| 262 | 263 | Ce se întâmplă cu pierderea fiscală a unei companii care este absorbită printr-o fuziune? |
| 264 | 268 | Care este tratamentul fiscal al operațiunilor de fuziune, divizare sau transfer de active între persoane juridice române? |
| 264 | 268 | Cum se stabilește valoarea fiscală a activelor și a titlurilor de participare în urma unei operațiuni de reorganizare? |
| 269 | 285 | Ce regim fiscal se aplică fuziunilor, divizărilor și schimburilor de acțiuni între societăți din România și alte state membre UE? |
| 269 | 285 | Cum este tratat fiscal transferul sediului social al unei societăți europene (SE) din România în alt stat membru? |
| 286 | 287 | Cum se atribuie veniturile și cheltuielile într-o asociere fără personalitate juridică între persoane juridice române? |
| 288 | 290 | Ce reguli fiscale se aplică persoanelor juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România? |
| 292 | 293 | Cum se determină profitul impozabil atribuibil unui sediu permanent al unei persoane juridice străine în România? |
| 294 | 295 | Ce obligații fiscale are o persoană juridică străină care desfășoară activitate prin mai multe sedii permanente în România? |
| 296 | 300 | Cum se impozitează profitul obținut de o persoană juridică străină din vânzarea-cesionarea titlurilor de participare la o firmă românească? |
| 301 | 302 | Cum se evită dubla impunere pentru profiturile obținute de o persoană juridică română dintr-un stat străin? |
| 301 | 302 | Care este limita creditului fiscal acordat pentru impozitele plătite într-un stat străin? |
| 303 | 305 | Cum sunt tratate pierderile fiscale realizate printr-un sediu permanent situat într-un stat din afara UE? |
| 308 | 349 | Ce se înțelege prin "costuri excedentare ale îndatorării" în contextul normelor împotriva practicilor de evitare a obligațiilor fiscale? |
| 308 | 349 | Cum este definită o "întreprindere asociată" pentru aplicarea regulilor anti-abuz fiscal? |
| 308 | 349 | Ce reprezintă un "tratament neuniform al elementelor hibride" în legislația fiscală? |
| 350 | 356 | Care sunt regulile privind limitarea deductibilității dobânzii și a altor costuri de îndatorare pentru companii? |
| 350 | 356 | Există un plafon deductibil pentru costurile excedentare ale îndatorării, indiferent de baza de calcul? |
| 350 | 356 | Costurile excedentare ale îndatorării care nu sunt deductibile într-un an fiscal se pot reporta? |
| 357 | 359 | Ce este impozitul la ieșire (exit tax) și în ce situații se aplică la transferul de active în afara României? |
| 357 | 359 | Se poate eșalona plata impozitului datorat la transferul de active sau de rezidență fiscală în alt stat membru UE? |
| 360 | 362 | Ce este regula generală antiabuz (GAAR) și cum se aplică la calculul obligațiilor fiscale? |
| 360 | 362 | În ce condiții un demers sau o serie de demersuri sunt considerate ca nefiind oneste din punct de vedere fiscal? |
| 363 | 366 | Când este o entitate considerată o societate străină controlată (CFC) și ce venituri ale acesteia se includ în baza impozabilă a contribuabilului român? |
| 363 | 366 | Există excepții de la aplicarea regulilor privind societățile străine controlate (CFC)? |
| 367 | 373 | Cum se neutralizează efectele fiscale ale tratamentelor neuniforme ale elementelor hibride care duc la o dublă deducere? |
| 367 | 373 | Ce măsuri se aplică în cazul unui tratament neuniform al elementelor hibride care rezultă într-o deducere fără includere în baza impozabilă? |
| 374 | 376 | Ce sunt tratamentele neuniforme ale elementelor hibride inversate și cum sunt impozitate entitățile hibride stabilite în România? |
| 377 | 380 | Cum se rezolvă fiscal situația în care un contribuabil este considerat rezident fiscal atât în România, cât și într-o altă jurisdicție? |
| 381 | 388 | Ce directive europene sunt transpuse prin normele împotriva practicilor de evitare a obligațiilor fiscale din Codul Fiscal? |
| 390 | 393 | Care sunt termenele pentru declararea și plata impozitului pe profit? |
| 390 | 393 | Ce contribuabili pot opta pentru plata anuală a impozitului pe profit cu plăți anticipate trimestriale? |
| 390 | 393 | Ce regim de declarare și plată a impozitului pe profit se aplică instituțiilor de credit? |
| 394 | 396 | Care este termenul limită pentru depunerea declarației anuale de impozit pe profit? |
| 394 | 396 | Ce obligații declarative suplimentare au contribuabilii care efectuează sponsorizări sau acte de mecenat? |
| 398 | 403 | Care este cota de impozit pe dividendele plătite de o persoană juridică română către o altă persoană juridică română? |
| 398 | 403 | În ce condiții dividendele plătite între persoane juridice române nu se impozitează? |
| 398 | 403 | Care este termenul de plată a impozitului pe dividendele distribuite, dar neplătite până la sfârșitul anului? |
| 405 | 407 | Cum se recuperează pierderea fiscală netă înregistrată în perioada în care un contribuabil a fost scutit de la plata impozitului pe profit? |
| 408 | 409 | Ce reguli tranzitorii se aplică pentru pierderile fiscale înregistrate de sediile permanente înainte de 2013? |
| 410 | 412 | Ce tratament fiscal se aplică sumelor înregistrate în rezultatul reportat din provizioane specifice de către instituțiile de credit la trecerea la IFRS? |

| **Titlul III - Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor** |   |   |
|-------|-----|-----------|
| 435 | 441 | Care sunt condițiile cumulative pe care trebuie să le îndeplinească o persoană juridică română pentru a fi considerată microîntreprindere? |
| 435 | 441 | Care este plafonul de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere? |
| 435 | 441 | Ce persoane juridice române nu pot aplica regimul de impozitare al microîntreprinderilor? |
| 442 | 452 | Când este obligată o firmă nou-înființată să aplice impozitul pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 442 | 452 | Poate o microîntreprindere să opteze pentru a plăti impozit pe profit și în ce condiții? |
| 442 | 452 | Ce se întâmplă dacă o microîntreprindere care a optat pentru impozit pe profit nu mai îndeplinește condițiile (capital social, număr salariați)? |
| 453 | 455 | Asupra cărei baze se aplică impozitul pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 456 | 457 | Care este anul fiscal pentru o microîntreprindere? |
| 458 | 467 | Care sunt cotele de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor și cum depind acestea de numărul de salariați? |
| 458 | 467 | Ce se înțelege prin "salariat" în contextul regimului microîntreprinderilor? |
| 458 | 467 | Cum se modifică cota de impozit dacă numărul de salariați variază în cursul anului fiscal? |
| 468 | 470 | Ce se întâmplă dacă o microîntreprindere depășește plafonul de venituri de 1.000.000 euro în cursul anului fiscal? |
| 468 | 470 | De când datorează impozit pe profit o microîntreprindere care a depășit plafonul de venituri? |
| 471 | 474 | Ce venituri se scad din baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 471 | 474 | Se poate deduce valoarea de achiziție a caselor de marcat din baza impozabilă a unei microîntreprinderi? |
| 475 | 478 | Ce venituri se iau în calcul pentru verificarea încadrării în plafonul de venituri al microîntreprinderilor? |
| 479 | 482 | Ce reguli tranzitorii s-au aplicat în 2018 pentru firmele care au devenit microîntreprinderi? |
| 483 | 485 | Care sunt termenele pentru comunicarea la organele fiscale a aplicării sau ieșirii din sistemul de impunere al microîntreprinderilor? |
| 486 | 492 | Care este termenul pentru calculul și plata impozitului pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 486 | 492 | Pot microîntreprinderile să scadă sumele aferente sponsorizărilor din impozitul datorat? |
| 486 | 492 | Ce obligații declarative au microîntreprinderile care efectuează sponsorizări? |
| 493 | 494 | Sunt microîntreprinderile obligate să țină evidența amortizării fiscale? |
| 493 | 494 | Ce reguli aplică microîntreprinderile pentru impozitul pe dividendele plătite către o altă persoană juridică română? |

| **Titlul IV - Impozitul pe venit** |   |   |
|-------|-----|-----------|
| 497 | 499 | Ce categorii de persoane fizice datorează impozit pe venit în România? |
| 500 | 501 | Asupra căror venituri se aplică impozitul pe venit pentru persoanele fizice rezidente române? |
| 500 | 501 | Cum se dovedește rezidența fiscală într-un stat cu care România are încheiată o convenție de evitare a dublei impuneri? |
| 502 | 535 | Persoanele fizice cu handicap grav sau accentuat sunt scutite de la plata impozitului pe venit? |
| 502 | 535 | Ce categorii de angajați beneficiază de scutire de la plata impozitului pe veniturile salariale (ex: IT, construcții, cercetare)? |
| 502 | 535 | Care sunt condițiile pentru ca angajații din sectorul construcții să beneficieze de scutirea de impozit pe venit? |
| 536 | 539 | Care sunt principalele categorii de venituri supuse impozitului pe venit conform Codului Fiscal? |
| 540 | 543 | Ce tipuri de ajutoare, indemnizații și alte forme de sprijin sunt considerate venituri neimpozabile? |
| 540 | 543 | Sumele primite cu titlu de moștenire sau donație sunt impozabile? |
| 540 | 543 | Bursele primite de elevi și studenți sunt considerate venituri impozabile? |
| 544 | 545 | Care este tratamentul fiscal al veniturilor realizate din administrarea unei mase patrimoniale fiduciare? |
| 546 | 549 | Care este cota standard de impozit pe venit aplicabilă pentru majoritatea categoriilor de venituri ale persoanelor fizice? |
| 550 | 551 | Care este perioada impozabilă pentru impozitul pe venit? |
| 552 | 553 | Cum se stabilesc sumele fixe, precum deducerea personală, în legislația fiscală? |
| 555 | 558 | Ce tipuri de venituri sunt incluse în categoria veniturilor din activități independente? |
| 559 | 562 | Cum sunt definite veniturile din activități independente considerate ca fiind obținute din România? |
| 563 | 584 | Cum se determină venitul net anual din activități independente în sistem real? |
| 563 | 584 | Ce condiții trebuie să îndeplinească cheltuielile pentru a fi deductibile în cazul veniturilor din activități independente? |
| 563 | 584 | Care sunt cheltuielile cu deductibilitate limitată pentru persoanele fizice care obțin venituri din activități independente? |
| 585 | 591 | Cum se stabilește impozitul pentru veniturile din contracte de activitate sportivă? |
| 585 | 591 | Persoanele care obțin venituri din contracte de activitate sportivă au obligația de a conduce evidența contabilă? |
| 592 | 600 | Cum se determină venitul net anual pe baza normelor de venit pentru activități independente? |
| 592 | 600 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil la normă de venit depășește un venit brut anual de 100.000 de euro? |
| 592 | 600 | Pot fi ajustate normele anuale de venit în funcție de anumite criterii? |
| 601 | 603 | Poate un contribuabil impus pe bază de normă de venit să opteze pentru determinarea venitului în sistem real? |
| 601 | 603 | Care este procedura și termenul pentru a opta pentru trecerea de la norma de venit la sistemul real? |
| 604 | 606 | Cum se calculează și se plătește impozitul anual pentru veniturile din activități independente stabilite pe baza normelor de venit? |
| 607 | 610 | Cum se impozitează venitul net anual din activități independente determinat în sistem real? |
| 613 | 616 | Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din drepturi de proprietate intelectuală? |
| 617 | 620 | Când sunt considerate veniturile din drepturi de proprietate intelectuală ca fiind obținute din România? |
| 621 | 627 | Cum se stabilește impozitul pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală plătite de persoane juridice? |
| 621 | 627 | Care este cota forfetară de cheltuieli aplicabilă la determinarea venitului net din drepturi de proprietate intelectuală? |
| 621 | 627 | Pot contribuabilii care obțin venituri din drepturi de proprietate intelectuală să direcționeze o parte din impozit către entități nonprofit? |
| 628 | 630 | Cum se stabilește venitul net din drepturi de proprietate intelectuală când plătitorul nu este o persoană juridică? |
| 631 | 633 | Pot contribuabilii cu venituri din drepturi de proprietate intelectuală să opteze pentru determinarea venitului în sistem real? |
| 641 | 652 | Ce se consideră venituri din salarii și venituri asimilate salariilor? |
| 641 | 652 | Ce avantaje în bani sau în natură primite de un angajat sunt considerate venituri impozabile? |
| 641 | 652 | Care sunt veniturile de natură salarială care nu sunt impozabile (ex: ajutoare, cadouri în anumite limite, cheltuieli de deplasare)? |
| 653 | 910 | Ce este deducerea personală și cine are dreptul la aceasta? |
| 653 | 910 | Cum variază deducerea personală în funcție de venitul brut lunar și de numărul de persoane în întreținere? |
| 653 | 910 | Cine poate fi considerată "persoană în întreținere" pentru acordarea deducerii personale? |
| 911 | 917 | Cum se determină impozitul lunar pe veniturile din salarii? |
| 911 | 917 | Ce elemente se deduc din venitul brut pentru a stabili baza de calcul a impozitului pe salariu? |
| 911 | 917 | Pot angajații să direcționeze o parte din impozitul pe salariu către entități nonprofit sau unități de cult? |
| 926 | 928 | Care este termenul de plată a impozitului pe veniturile din salarii reținut de angajator? |
| 926 | 928 | Ce categorii de plătitori pot vira trimestrial impozitul pe veniturile din salarii? |
| 929 | 931 | Ce obligații declarative au plătitorii de venituri din salarii? |
| 932 | 935 | Ce obligații declarative și de plată au persoanele fizice care obțin venituri salariale din străinătate pentru activitatea desfășurată în România? |
| 936 | 938 | Ce sunt veniturile din cedarea folosinței bunurilor? |
| 936 | 938 | De la câte contracte de închiriere se consideră că veniturile devin venituri din activități independente? |
| 939 | 941 | Cum se stabilește venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor? |
| 939 | 941 | Care este cota forfetară de cheltuieli aplicabilă veniturilor din chirii? |
| 939 | 941 | Cum se calculează și se reține la sursă impozitul pe veniturile din arendă? |
| 942 | 948 | Cum se stabilește impozitul pentru veniturile din închirierea în scop turistic a unui număr de până la 5 camere? |
| 942 | 948 | Care este procedura de stabilire și publicare a normelor anuale de venit pentru închirierea în scop turistic? |
| 949 | 951 | Poate un contribuabil care închiriază camere în scop turistic să opteze pentru determinarea venitului net în sistem real? |
| 952 | 955 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil depășește numărul de 5 camere închiriate în scop turistic în cursul anului fiscal? |
| 956 | 959 | Cum se impozitează venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor determinat în sistem real? |
| 966 | 968 | Ce categorii de venituri sunt incluse în sfera veniturilor din investiții? |
| 969 | 971 | Când sunt considerate veniturile din transferul titlurilor de valoare ca fiind obținute din România? |
| 972 | 974 | Ce venituri din investiții sunt considerate neimpozabile? |
| 972 | 974 | Veniturile din transferul instrumentelor care atestă datoria publică a statului sunt impozabile? |
| 975 | 984 | Cum se determină câștigul sau pierderea din transferul titlurilor de valoare? |
| 975 | 984 | Care este tratamentul fiscal al acțiunilor primite gratuit în cadrul Programului de privatizare în masă, la momentul vânzării? |
| 975 | 984 | Cum se stabilește venitul impozabil din lichidarea unei persoane juridice? |
| 985 | 987 | Cum se stabilește câștigul sau pierderea din operațiuni cu instrumente financiare derivate? |
| 988 | 994 | Cum se determină câștigul net anual sau pierderea netă anuală din operațiuni cu instrumente financiare? |
| 988 | 994 | Ce obligații informative au intermediarii (brokerii) față de contribuabili și față de organul fiscal? |
| 995 | 1004 | Cum se calculează și se reține la sursă impozitul pe veniturile din dobânzi? |
| 995 | 1004 | Care este cota de impozit pentru veniturile din dividende plătite persoanelor fizice? |
| 995 | 1004 | Care este termenul de plată a impozitului pe dividendele distribuite persoanelor fizice? |
| 1005 | 1007 | Cum se impozitează câștigul net anual din transferul titlurilor de valoare și alte operațiuni cu instrumente financiare? |
| 1009 | 1011 | Ce sume sunt considerate venituri din pensii? |
| 1012 | 1014 | Cum se stabilește venitul impozabil lunar din pensii? |
| 1012 | 1014 | Există o sumă neimpozabilă lunară aplicabilă veniturilor din pensii? |
| 1015 | 1020 | Cum se calculează, se reține și se plătește impozitul pe veniturile din pensii? |
| 1015 | 1020 | Cum se impozitează drepturile de pensie restante sau stabilite prin hotărâri judecătorești? |
| 1027 | 1028 | Ce venituri sunt incluse în categoria veniturilor din activități agricole, silvicultură și piscicultură? |
| 1029 | 1030 | Când se determină venitul net din activități agricole în sistem real? |
| 1031 | 1105 | Ce venituri din activități agricole, silvicultură și piscicultură sunt neimpozabile? |
| 1031 | 1105 | Care sunt limitele de suprafață sau număr de animale pentru care veniturile agricole sunt neimpozabile? |
| 1106 | 1110 | Cum se stabilesc normele de venit pentru activitățile agricole? |
| 1106 | 1110 | Poate fi redusă norma de venit în cazul unor pierderi cauzate de fenomene meteorologice nefavorabile? |
| 1111 | 1115 | Cum se calculează și se plătește impozitul pe veniturile din activități agricole determinate pe bază de normă de venit? |
| 1111 | 1115 | Care este termenul de depunere a declarației unice pentru veniturile din activități agricole? |
| 1117 | 1118 | Ce se înțelege prin venituri din premii și venituri din jocuri de noroc? |
| 1119 | 1121 | Cum se stabilește venitul net impozabil din premii? |
| 1122 | 1146 | Cum se impozitează veniturile din premii și care este cota de impozit? |
| 1122 | 1146 | Care este baremul de impunere pentru veniturile din jocuri de noroc? |
| 1122 | 1146 | Există un plafon neimpozabil pentru veniturile din premii sau din jocuri de noroc? |
| 1148 | 1172 | Cum se calculează impozitul datorat la transferul dreptului de proprietate asupra construcțiilor și terenurilor? |
| 1148 | 1172 | Există o sumă neimpozabilă la calculul impozitului pe venitul din transferul proprietăților imobiliare? |
| 1148 | 1172 | În ce cazuri nu se datorează impozit la transferul proprietăților imobiliare (ex: donații între rude, moștenire)? |
| 1173 | 1175 | Ce se întâmplă în cazul constatării unor erori în calcularea impozitului pe transfer imobiliar de către notarul public? |
| 1176 | 1178 | Ce obligații declarative au notarii publici referitor la transferurile de proprietăți imobiliare? |
| 1180 | 1188 | Ce tipuri de venituri sunt încadrate în categoria "venituri din alte surse"? |
| 1180 | 1188 | Cum sunt impozitate bunurile sau serviciile primite de un participant la o persoană juridică pentru uzul său personal? |
| 1180 | 1188 | Cum se impozitează veniturile din transferul de monedă virtuală? |
| 1189 | 1192 | Cum se calculează și se reține la sursă impozitul pentru veniturile din alte surse? |
| 1193 | 1203 | Ce obligații declarative au contribuabilii care realizează venituri din alte surse pentru care impozitul nu se reține la sursă? |
| 1204 | 1206 | Cum se impozitează veniturile a căror sursă nu a fost identificată de organele fiscale? |
| 1208 | 1210 | Cum se stabilește venitul net anual impozabil pentru veniturile din activități independente, cedarea folosinței bunurilor și activități agricole? |
| 1208 | 1210 | Cum se reportează și se compensează pierderea fiscală anuală din activități independente? |
| 1211 | 1215 | Cum se determină câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare? |
| 1211 | 1215 | Pe ce perioadă se poate reporta pierderea netă anuală din operațiuni cu instrumente financiare? |
| 1216 | 1219 | Ce este Declarația Unică și cine are obligația de a o depune pentru venitul estimat? |
| 1216 | 1219 | Care este termenul de depunere a Declarației Unice pentru venitul estimat a se realiza în anul fiscal curent? |
| 1220 | 1222 | Cum se determină și se plătește impozitul pe venitul anual estimat? |
| 1223 | 1225 | Se acordă bonificații pentru plata cu anticipație a impozitului pe venitul anual estimat? |
| 1226 | 1232 | Cine are obligația de a depune Declarația Unică pentru veniturile realizate în anul fiscal anterior? |
| 1226 | 1232 | Care este termenul de depunere a Declarației Unice pentru definitivarea impozitului pe venit? |
| 1226 | 1232 | Pentru ce categorii de venituri nu este obligatorie depunerea Declarației Unice (capitolul privind venitul realizat)? |
| 1233 | 1239 | Cum se stabilește și se plătește impozitul anual datorat pe baza Declarației Unice? |
| 1233 | 1239 | Pot contribuabilii să dispună asupra destinației unei sume din impozitul anual datorat pentru susținerea entităților nonprofit? |
| 1240 | 1242 | Care este procedura prin care contribuabilii pot direcționa până la 3,5% din impozitul pe venit? |
| 1240 | 1242 | Ce condiții trebuie să îndeplinească o entitate nonprofit pentru a putea primi sume din direcționarea impozitului pe venit? |
| 1244 | 1246 | Cum se atribuie venitul net obținut din exploatarea bunurilor deținute în comun? |
| 1247 | 1256 | Ce obligații au asocierile fără personalitate juridică în ceea ce privește contractul de asociere și înregistrarea acestuia? |
| 1247 | 1256 | Cum se distribuie și se impozitează venitul realizat în cadrul unei asocieri între o persoană juridică plătitoare de impozit pe profit și o persoană fizică? |
| 1247 | 1256 | Care este tratamentul fiscal al veniturilor dintr-o asociere între o microîntreprindere și o persoană fizică? |
| 1258 | 1259 | Cum se impozitează venitul net al unei persoane fizice nerezidente care desfășoară o activitate independentă printr-un sediu permanent în România? |
| 1260 | 1262 | Cum sunt impozitate persoanele fizice nerezidente care desfășoară activități dependente (salariale) în România? |
| 1263 | 1264 | Ce deduceri fiscale pot aplica persoanele fizice rezidente într-un stat membru UE/SEE pentru veniturile obținute din România? |
| 1265 | 1266 | Cum sunt impozitate alte categorii de venituri obținute de persoanele fizice nerezidente din România? |
| 1267 | 1276 | Ce obligații declarative au persoanele fizice rezidente pentru veniturile obținute din străinătate? |
| 1267 | 1276 | Cum se aplică metoda de evitare a dublei impuneri pentru veniturile din străinătate? |
| 1277 | 1281 | Cum se aplică metoda creditului fiscal pentru a evita dubla impunere a veniturilor persoanelor fizice? |
| 1277 | 1281 | În ce condiții se aplică metoda scutirii pentru veniturile obținute dintr-un stat cu care România are încheiată o convenție de evitare a dublei impuneri? |
| 1283 | 1286 | Ce obligații declarative au plătitorii de venituri cu reținere la sursă? |
| 1288 | 1305 | Ce reguli tranzitorii se aplică pentru impozitul pe venit la trecerea la noile prevederi ale Codului Fiscal? |
| 1288 | 1305 | Care au fost termenele și bonificațiile specifice pentru depunerea Declarației Unice în anii de tranziție (ex: 2018)? |
| 1306 | 1308 | Cum se aprobă formularistica necesară pentru definitivarea impozitului pe venit aferent unui an fiscal? |

| **Titlul V - Contribuții sociale obligatorii** |   |   |
|-------|-----|-----------|
| 1311 | 1313 | Ce tipuri de contribuții sunt considerate contribuții sociale obligatorii? |
| 1314 | 1317 | Ce se înțelege prin "salariu de bază minim brut pe țară" în contextul contribuțiilor sociale? |
| 1319 | 1321 | Ce categorii de persoane au calitatea de contribuabili la sistemul public de pensii? |
| 1322 | 1327 | Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări sociale (CAS)? |
| 1328 | 1331 | Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale (CAS)? |
| 1328 | 1331 | Ce cote de CAS se aplică pentru condiții deosebite sau speciale de muncă? |
| 1332 | 1335 | Ce prevederi speciale se aplică pentru contribuția de asigurări sociale (CAS) în domeniul construcțiilor? |
| 1332 | 1335 | Angajații din construcții sunt scutiți de la plata contribuției la fondul de pensii administrat privat (Pilonul II)? |
| 1336 | 1345 | Care este baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări sociale (CAS) în cazul veniturilor din salarii? |
| 1336 | 1345 | Indemnizațiile de delegare sau detașare intră în baza de calcul a CAS? |
| 1346 | 1348 | Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) datorate de angajatori pentru condiții deosebite/speciale de muncă? |
| 1349 | 1354 | Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)? |
| 1355 | 1358 | Ce venituri asimilate salariilor nu se cuprind în baza lunară de calcul a contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)? |
| 1355 | 1358 | Cadourile în bani sau în natură acordate salariaților intră în baza de calcul a CAS? |

ALL_CHAPTERS_COVERED: true