Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: decision_modification
CATEGORY_REASON: Legea aprobă o ordonanță de urgență care modifică și completează mai multe acte normative existente, în principal Codul Fiscal și Codul de Procedură Fiscală.
| **Art. I, Pct. 1^1 - Cheltuieli sociale deductibile (Cod Fiscal, Art. 25)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 9 | 10 | Ce tipuri de cadouri oferite salariaților sunt considerate cheltuieli sociale deductibile pentru o companie? |
| 9 | 10 | În ce condiții sunt deductibile cheltuielile cu serviciile turistice și de tratament acordate angajaților și familiilor acestora? |
| 9 | 10 | Sunt tichetele culturale și tichetele de creșă acordate angajaților considerate cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit? |
| **Art. I, Pct. 1^2 & 1^3 - Deducerea cheltuielilor de sponsorizare (Cod Fiscal, Art. 25)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 11 | 15 | Care sunt limitele procentuale din cifra de afaceri și din impozitul pe profit pentru deducerea cheltuielilor cu sponsorizarea? |
| 14 | 16 | Ce condiție specifică trebuie să îndeplinească o entitate non-profit pentru ca sponsorizarea către aceasta să fie deductibilă fiscal? |
| 15 | 15 | Pe ce perioadă se pot reporta sumele din sponsorizări care depășesc plafonul de deductibilitate într-un an fiscal? |
| 16 | 16 | Ce condiții trebuie să îndeplinească o asociație pentru a fi înscrisă în Registrul entităților pentru care se acordă deduceri fiscale? |
| **Art. I, Pct. 1^4 - Limitarea deductibilității costurilor îndatorării (Cod Fiscal, Art. 40^2)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 17 | 20 | Care este plafonul deductibil în euro pentru costurile excedentare ale îndatorării unei companii? |
| 17 | 20 | Cum se reportează costurile excedentare ale îndatorării care nu pot fi deduse în perioada fiscală curentă? |
| 17 | 20 | Ce se întâmplă cu dreptul de reportare a costurilor excedentare ale îndatorării în cazul unei fuziuni sau divizări a companiei? |
| **Art. I, Pct. 1^5 - Reguli privind societățile străine controlate (Cod Fiscal, Art. 40^5)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 21 | 21 | În ce situații nu se aplică regulile privind includerea veniturilor unei societăți străine controlate (CFC) în baza de impozitare a contribuabilului român? |
| 21 | 21 | Ce înseamnă "activitate economică semnificativă" pentru o societate străină controlată, în contextul excepțiilor de la regulile CFC? |
| **Art. I, Pct. 1^6 - Plăți anticipate la impozitul pe profit (Cod Fiscal, Art. 41)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 22 | 22 | Cum calculează plățile anticipate la impozitul pe profit o firmă nou-înființată sau una care a avut pierdere fiscală în anul precedent? |
| 22 | 22 | Până la ce dată trebuie efectuate plățile anticipate trimestriale la impozitul pe profit de către firmele care nu se bazează pe impozitul din anul anterior? |
| 22 | 22 | Ce categorii de contribuabili sunt exceptate de la obligația de a efectua plăți anticipate la impozitul pe profit calculate pe baza profitului contabil curent? |
| **Art. I, Pct. 4^1 - Venituri impozabile la microîntreprinderi (Cod Fiscal, Art. 53)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 23 | 24 | Ce venituri din ajustări pentru pierderi aşteptate se includ în baza de impozitare a unei microîntreprinderi din domeniul bancar sau al asigurărilor? |
| **Art. I, Pct. 5 - Deducere sponsorizare la microîntreprinderi (Cod Fiscal, Art. 56)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 25 | 25 | Cum pot microîntreprinderile să scadă cheltuielile cu sponsorizarea din impozitul datorat? |
| 25 | 25 | Care este procentul maxim din impozitul pe veniturile microîntreprinderilor care poate fi dedus pentru sponsorizări? |
| 25 | 25 | Ce condiție trebuie să îndeplinească entitățile non-profit pentru a putea primi sponsorizări deductibile de la microîntreprinderi? |
| **Art. I, Pct. 5 & 4 - Termene declarative pentru microîntreprinderi (Cod Fiscal, Art. 56)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 26 | 26 | Până la ce dată trebuie depusă declarația informativă privind sponsorizările de către o microîntreprindere care trece la impozit pe profit? |
| **Art. I - Redirecționarea a 3,5% din impozitul pe venit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 27 | 27 | Pot persoanele care obțin venituri din drepturi de proprietate intelectuală să direcționeze o parte din impozit către ONG-uri? |
| 31 | 33 | Pot persoanele cu venituri salariale să dispună asupra destinației unei sume de 3,5% din impozitul pe venit? |
| 37 | 37 | Cum pot contribuabilii cu venituri din salarii și pensii să direcționeze 3,5% din impozitul anual către entități non-profit sau unități de cult? |
| 39 | 40 | Este posibilă redirecționarea unui procent din impozitul pe veniturile din investiții către cauze sociale sau burse private? |
| 53 | 53 | Ce procent din impozitul pe venitul net anual pot direcționa persoanele fizice autorizate (PFA) către entități nonprofit? |
| **Art. I, Pct. 17 - Impozitarea veniturilor din monedă virtuală (Cod Fiscal, Art. 114-116)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 45 | 52 | Cum sunt clasificate din punct de vedere fiscal veniturile obținute din transferul de monedă virtuală? |
| 47 | 52 | Ce cotă de impozit se aplică veniturilor din transferul de monedă virtuală și cine are obligația de a-l declara și plăti? |
| 51 | 52 | Există un prag neimpozabil pentru câștigurile din tranzacțiile cu monedă virtuală? |
| **Art. I, Pct. 18^2 - Procedura de redirecționare a 3,5% din impozit (Cod Fiscal, Art. 123^1)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 56 | 58 | Care este procedura prin care un contribuabil poate solicita direcționarea a 3,5% din impozitul pe venit către o entitate non-profit? |
| 56 | 58 | Este posibilă opțiunea de a redirecționa 3,5% din impozitul pe venit direct prin angajator și care sunt condițiile? |
| 56 | 58 | Pentru ce perioadă poate fi valabilă o cerere de redirecționare a unui procent din impozit și cum poate fi reînnoită? |
| 56 | 58 | Ce obligație are angajatorul sau organul fiscal înainte de a vira suma reprezentând 3,5% din impozit către o entitate beneficiară? |
| **Art. I, Pct. 18^3 - Redirecționare impozit pentru venituri din străinătate (Cod Fiscal, Art. 130)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 59 | 59 | Pot contribuabilii care obțin venituri din străinătate să direcționeze 3,5% din impozitul datorat în România către entități nonprofit? |
| 59 | 59 | Cum se realizează opțiunea de a direcționa o parte din impozitul pe veniturile din străinătate către o cauză socială? |
| **Art. I, Pct. 28^1 - Ajustarea bazei de TVA pentru creanțe neîncasate (Cod Fiscal, Art. 287)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 60 | 61 | În ce condiții poate o firmă să-și ajusteze (recupereze) TVA-ul pentru facturile neîncasate de la un client intrat în faliment sau reorganizare? |
| 60 | 61 | Care este termenul maxim pentru ajustarea bazei de impozitare a TVA în cazul falimentului unui beneficiar? |
| 60 | 61 | Ce se întâmplă dacă o firmă încasează sume pentru o creanță după ce a efectuat ajustarea bazei de TVA? |
| **Art. I, Pct. 28^2 - Cota redusă de TVA la achiziția de locuințe (Cod Fiscal, Art. 291)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 62 | 63 | Care sunt condițiile de suprafață utilă și valoare pentru ca o locuință să poată fi achiziționată cu cota redusă de TVA de 5%? |
| 62 | 63 | Cum sunt definite "suprafața utilă" și "anexele gospodărești" în contextul aplicării cotei reduse de TVA la locuințe? |
| 62 | 63 | Se aplică cota redusă de TVA pentru locuințe care nu sunt finisate ("la roșu" sau "la gri") în momentul vânzării? |
| **Art. I, Pct. 29^1 - Garanții pentru plata accizelor (Cod Fiscal, Art. 348)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 64 | 66 | Ce tipuri de operatori economici au obligația de a depune o garanție pentru a asigura plata accizelor? |
| 64 | 66 | Ce forme de garanție sunt acceptate de autoritatea fiscală pentru acoperirea riscului de neplată a accizelor? |
| **Art. V, Pct. 1^-1 - Administrare fiscală pe bază de risc (Cod Procedură Fiscală, Art. 7)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 67 | 68 | Cum sunt clasificați contribuabilii în funcție de riscul fiscal și ce implică acest lucru? |
| 67 | 68 | Care sunt criteriile generale utilizate de ANAF pentru a efectua analiza de risc a contribuabililor? |
| 67 | 68 | Poate un contribuabil să conteste clasa de risc fiscal în care a fost încadrat de către organul fiscal? |
| **Art. V, Pct. 1^-2 & 1^-3 - Comunicarea electronică a actelor fiscale (Cod Procedură Fiscală, Art. 47)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 69 | 70 | Poate organul fiscal să înregistreze din oficiu un contribuabil în sistemul de comunicare electronică (SPV)? |
| 69 | 70 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil înregistrat din oficiu în SPV nu accesează sistemul pentru a-și vedea actele fiscale? |
| 69 | 70 | Prin ce metodă se consideră comunicat un act fiscal pentru un contribuabil care nu a accesat spațiul virtual privat după înregistrarea din oficiu? |
| **Art. V, Pct. 1^-4 & 1^-5 - Obligații fiscale restante (Cod Procedură Fiscală, Art. 157)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 71 | 71 | Sunt considerate "obligații restante" datoriile fiscale contestate pentru care s-a depus o scrisoare de garanție? |
| 72 | 72 | În ce situație un contribuabil nu este considerat a avea datorii restante, chiar dacă are obligații de plată neachitate? |
| **Art. V, Pct. 1^-6 - Publicarea listei debitorilor (Cod Procedură Fiscală, Art. 162)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 73 | 74 | Au organele fiscale obligația legală de a publica online lista persoanelor juridice cu datorii la buget? |
| **Art. V, Pct. 9 & 10 - Procedura de mediere fiscală (Cod Procedură Fiscală, Art. 230-230^1)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 77 | 81 | Cum poate un debitor să inițieze o procedură de mediere cu organul fiscal după primirea unei somații de plată? |
| 77 | 81 | Ce se discută în cadrul procedurii de mediere dintre un contribuabil și autoritatea fiscală? |
| 77 | 81 | Ce efect are inițierea procedurii de mediere asupra măsurilor de executare silită? |
| **Art. V, Pct. 11, 12 & 13 - Suspendarea executării silite (Cod Procedură Fiscală, Art. 233, 235)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 82 | 83 | În ce condiții se suspendă executarea silită a unei creanțe fiscale dacă debitorul depune o scrisoare de garanție? |
| 82 | 84 | Ce se întâmplă cu măsurile de executare silită deja aplicate (ex. poprire) în cazul în care executarea este suspendată prin constituirea unei garanții? |
| 84 | 84 | Se mai calculează obligații fiscale accesorii (penalități, dobânzi) pentru datoriile a căror executare silită este suspendată? |
| **Art. V, Pct. 14 - Stingerea datoriilor prin dare în plată (Cod Procedură Fiscală, Art. 263)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 85 | 86 | Este posibilă stingerea datoriilor fiscale prin transferul unui bun imobil în proprietatea statului? |
| 85 | 86 | Ce tipuri de bunuri imobile pot fi folosite pentru stingerea obligațiilor fiscale prin dare în plată? |
| **Art. II - Eliberarea certificatului de cazier fiscal (OG 39/2015)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 87 | 89 | De la ce organ fiscal poate o persoană fizică să solicite eliberarea unui certificat de cazier fiscal? |
| 87 | 89 | Poate o altă persoană să solicite certificatul de cazier fiscal în numele meu? |
| **Art. III - Regimul fiscal al biletelor de valoare (Legea 165/2018)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 91 | 95 | Ce act normativ stabilește regimul fiscal aplicabil biletelor de valoare (tichete de masă, tichete cadou etc.)? |
| **Art. IV & V - Dispoziții tranzitorii și finale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 96 | 97 | Ce au trebuit să facă contribuabilii care aveau deja o opțiune de redirecționare a 2% din impozit pentru a beneficia de noul prag de 3,5%? |
| 98 | 99 | Care a fost termenul legal pentru emiterea ordinului ANAF privind organizarea Registrului entităților/unităților de cult pentru care se acordă deduceri fiscale? |
| 100 | 101 | Când au intrat în vigoare modificările fiscale privind deducerea sponsorizărilor și aplicarea cotei reduse de TVA pentru locuințe? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 65,
"chapters_count": 25,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 26586,
"completionTokens": 4243,
"cachedTokens": 0,
"totalTokens": 36137
},
"batch_mode": true
}