Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Reglementează modificări ale Codului fiscal privind regimul TVA, deducerile, facturarea și contribuțiile sociale, având impact direct asupra practicilor fiscale ale contribuabililor și angajatorilor.
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 9 | 11 | Care este regimul de recuperare al pierderii fiscale în cazul fuziunii sau divizării societăților? |
| 9 | 11 | Cum se repartizează pierderea fiscală în cazul divizării unei părți din patrimoniul unei societăți? |
| 10 | 11 | Cine este responsabil pentru recuperarea pierderii fiscale în cazul unei societăți care nu își încetează existența ca urmare a unei desprinderi de patrimoniu? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 12 | 13 | În ce condiții se recuperează pierderea fiscală în cazul unei cedări de active către un sediu permanent în România? |
| 14 | 15 | Cum se recuperează pierderea fiscală în cazul unei societăți europene care operează în România? |
| 12 | 15 | Care este regula pentru recuperarea pierderii fiscale în cazul societăților europene și cooperativelor europene? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 16 | 17 | Ce venituri sunt exceptate de la statutul de venituri din contracte civile în scopul impozitării? |
| 16 | 17 | Care este tratamentul fiscal pentru veniturile din contracte civile ale persoanelor care desfășoară activități economice independente? |
| 16 | 17 | Cum sunt definite veniturile din contracte civile care intră sub incidența impozitării? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 18 | 19 | În ce situații plătitorii de venituri sunt scutiți de obligația de reținere a impozitului la sursă? |
| 18 | 19 | Care sunt categoriile de beneficiari pentru care plătitorii de venituri nu rețin impozitul anticipat? |
| 18 | 19 | Ce regim fiscal se aplică plăților efectuate către asocieri fără personalitate juridică în ceea ce privește impozitul pe venit? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 20 | 21 | Ce prevederi ale articolului 128 sunt abrogate privind regimul TVA? |
| 22 | 23 | Care este regimul de prestare a serviciilor de către o persoană impozabilă asupra bunurilor mobile corporale în alt stat membru? |
| 20 | 23 | Ce modificări se aduc literelor abrogate și celelor introduse la articolul 128 din Codul fiscal? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 24 | 25 | Care este locul de închiriere a unei ambarcațiuni de agrement pentru persoane neimpozabile? |
| 24 | 25 | Cum se definește „închirierea pe termen scurt” în contextul regimului TVA? |
| 25 | 25 | În ce condiții se consideră că locul de prestare a serviciului de închiriere este în România? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 26 | 28 | Care este regimul de impozitare aplicabil în cazul facturării anterior faptului generator pentru operațiunile cu TVA la încasare? |
| 27 | 28 | Când se aplică regimul de impozitare în vigoare la data emiterii facturii pentru operațiuni cu TVA la încasare? |
| 26 | 28 | Ce prevedere se aplică pentru factura emisă înainte de faptul generator în cazul sistemului TVA la încasare? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 29 | 30 | Ce se întâmplă cu regimul de impozitare în cazul schimbării cotei TVA pentru livrări parțiale? |
| 29 | 30 | Care este tratamentul pentru regularizarea TVA în cazul modificării cotei de impozitare? |
| 29 | 30 | Când nu se aplică prevederile de regularizare a TVA în cazul micilor întreprinderi? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 31 | 32 | Cum se consideră efectuată livrarea continuă de bunuri în regim de scutire TVA într-un alt stat membru? |
| 31 | 32 | Ce se întâmplă cu momentul efectuării livrării continue de bunuri care depășesc o lună calendaristică? |
| 31 | 32 | Când se consideră că a fost efectuată prestarea de servicii care nu intră sub incidența altor prevederi? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 33 | 37 | Care sunt condițiile pentru aplicarea sistemului TVA la încasare în cazul persoanelor impozabile cu cifră de afaceri sub 2.250.000 lei? |
| 34 | 37 | Când începe să se aplice sistemul TVA la încasare pentru o persoană impozabilă care depășește plafonul anual? |
| 34 | 37 | Ce mecanism se aplică pentru calculul sumei TVA în cazul încasării contravalorii livrării? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 38 | 39 | Care este regimul de exigibilitate a TVA pentru livrările intracomunitare de bunuri scutite de taxă? |
| 38 | 39 | Când intervine exigibilitatea TVA în cazul livrărilor intracomunitare fără factură? |
| 38 | 39 | Ce prevederi nu se aplică pentru livrările intracomunitare în contextul regimului TVA la încasare? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 41 | 43 | Care este momentul faptului generator pentru achizițiile intracomunitare de bunuri? |
| 41 | 43 | Când intervine exigibilitatea TVA pentru achizițiile intracomunitare de bunuri? |
| 42 | 43 | Ce documente pot declanșa exigibilitatea TVA în cazul achizițiilor intracomunitare? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 44 | 45 | Care este cursul de schimb aplicabil pentru stabilirea bazei de impozitare în valută în regimul TVA la încasare? |
| 44 | 45 | Ce prevedere se aplică pentru conversia valutară în cazul utilizării cursului Băncii Centrale Europene? |
| 44 | 45 | Când se aplică cursul de schimb valabil la data exigibilității TVA în cazul facturării în valută? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 46 | 49 | Care este cota TVA aplicabilă în cazul operațiunilor supuse sistemului TVA la încasare? |
| 46 | 49 | Ce se întâmplă cu cota TVA dacă se emite o factură înainte de livrare? |
| 48 | 49 | Cum se procedează la schimbarea cotei de TVA pentru operațiunile în curs? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 50 | 52 | Când se amână dreptul de deducere a TVA pentru achizițiile efectuate de la un furnizor care aplică sistemul TVA la încasare? |
| 50 | 52 | Ce prevedere se aplică pentru amânarea deducerii TVA în cazul persoanelor care aplică sistemul TVA la încasare? |
| 51 | 52 | Pentru ce tipuri de achiziții nu se aplică amânarea deducerii TVA în regimul TVA la încasare? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 53 | 55 | Ce documente sunt necesare pentru exercitarea dreptului de deducere a TVA în cazul achizițiilor de la furnizori care aplică TVA la încasare? |
| 53 | 55 | Care sunt condițiile pentru deducerea TVA pentru achizițiile asimilate cu achiziții intracomunitare? |
| 54 | 55 | Ce informații trebuie să conțină factura pentru a permite deducerea TVA în regimul special? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 56 | 57 | Cum se aplică prevederile privind pro-rata pentru persoanele care aplică sistemul TVA la încasare? |
| 56 | 57 | Ce influență are data exigibilității TVA asupra determinării pro-ratei în cazul regimului TVA la încasare? |
| 56 | 57 | Care este impactul aplicării sistemului TVA la încasare asupra calculului pro-ratei? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 58 | 65 | În ce situații nu se ajustează deducerea inițială a TVA pentru bunurile de capital distruse? |
| 58 | 65 | Care sunt excepțiile privind ajustarea deducerii TVA pentru bunuri furate sau distruse? |
| 58 | 65 | Ce se întâmplă cu deducerea TVA pentru bunurile de capital care suferă pierderi tehnologice? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 66 | 71 | În ce condiții este răspunzător beneficiarul pentru plata TVA în cazul facturii neemită? |
| 66 | 71 | Cine este solidar răspunzător pentru plata TVA în cazul livrărilor intracomunitare? |
| 66 | 71 | Care sunt consecințele lipsei facturii în cazul aplicării taxei inverse? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 72 | 73 | În ce condiții poate opta o persoană impozabilă pentru regimul normal de impozitare TVA? |
| 72 | 73 | Cum se calculează cifra de afaceri pentru aplicarea sistemului TVA la încasare în cazul optării pentru regimul normal? |
| 72 | 73 | Care este impactul regimului special de scutire asupra cifrei de afaceri pentru TVA la încasare? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 74 | 83 | Care sunt obligațiile de facturare pentru livrările intracomunitare de bunuri? |
| 74 | 83 | În ce termen trebuie emisă factura pentru livrările intracomunitare de bunuri? |
| 74 | 83 | Ce prevederi se aplică pentru emiterea facturilor centralizatoare? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 80 | 81 | În ce cazuri nu este necesară emiterea facturii în cazul livrărilor în regim de consignație? |
| 80 | 81 | Ce obligații are furnizorul în cazul livrărilor în regim de consignație între state membre? |
| 80 | 81 | Ce se întâmplă cu transferul de bunuri în cazul livrărilor în regim de consignație? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 82 | 83 | Care sunt obligațiile de notificare pentru persoanele impozabile care aplică sistemul TVA la încasare? |
| 82 | 83 | Ce se întâmplă dacă o persoană impozabilă nu depune notificarea privind cifra de afaceri? |
| 82 | 83 | Care este rolul Agenției Naționale de Administrare Fiscală în gestionarea registrului TVA la încasare? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 84 | 85 | Care este regimul de plată a TVA pentru importuri în cazul persoanelor cu certificat de amânare? |
| 84 | 85 | Când se aplică scutirea de plată efectivă la organele vamale pentru importuri? |
| 84 | 85 | Care este evoluția regimului de plată a TVA la importuri de la 2017 încoace? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 86 | 87 | Cine nu poate beneficia de acciza redusă pentru alte băuturi alcoolice decât berea? |
| 86 | 87 | Ce prevedere se aplică pentru antrepozitarele autorizate care produc și alte băuturi alcoolice? |
| 86 | 87 | Care este baza legală pentru aplicarea accizei reduse în producția de băuturi alcoolice? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 88 | 89 | Ce produse sunt incluse prin noua literă i) la articolul privind produsele accizabile? |
| 88 | 89 | Care este impactul extinderii codurilor NC asupra produselor supuse accizelor? |
| 88 | 89 | Ce modificări se aduc clasificării produselor supuse accizelor prin Ordonanța 15/2012? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 90 | 91 | Care este obligația de înregistrare pentru micii producători de vinuri liniștite? |
| 90 | 91 | Ce prevedere vizează înregistrarea micii producții de vinuri liniștite? |
| 90 | 91 | În ce condiții sunt scutiți micii producători de vinuri liniștite de înregistrare vamală? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 92 | 93 | Cum poate fi folosită instalația de îmbuteliere a berii pentru alte băuturi? |
| 92 | 93 | Ce prevedere permite utilizarea instalațiilor de îmbuteliere pentru băuturi răcoritoare? |
| 92 | 93 | Care este baza legală pentru extinderea activității în cadrul antrepozitelor autorizate? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 94 | 95 | Ce activitate poate fi desfășurată fără înregistrare vamală în cazul producției de vinuri liniștite? |
| 94 | 95 | Care este limita de producție pentru producerea de vinuri liniștite fără înregistrare vamală? |
| 94 | 95 | Ce se întâmplă dacă producția de vinuri liniștite depășește 1.000 hl anual? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 96 | 103 | Cine plătește contribuțiile sociale pentru persoanele care primesc indemnizații pentru incapacitate temporară de muncă? |
| 96 | 103 | Care este baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări sociale de sănătate în cazul indemnizațiilor pentru accidente de muncă? |
| 96 | 103 | Ce modificări se aduc privind plățile efectuate de entități pentru pensii și indemnizații? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 104 | 107 | În ce condiții sunt angajatorii străini responsabili pentru plata contribuțiilor sociale în România? |
| 104 | 107 | Care este obligația angajatorilor nerezidenți privind transmiterea informațiilor fiscale? |
| 104 | 107 | Cine este responsabil pentru plata contribuțiilor sociale dacă nu există un acord cu angajatorul nerezident? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 108 | 109 | Cine nu datorează contribuția de asigurări sociale pentru veniturile obținute suplimentar? |
| 108 | 109 | Care este regimul de contribuții sociale pentru pensionarii care lucrează în regim de angajare? |
| 108 | 109 | Ce categorii de persoane sunt scutite de plata contribuțiilor sociale pentru venituri adiționale? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 110 | 111 | Care este baza de calcul pentru contribuțiile sociale în cazul veniturilor din contracte de asociere? |
| 110 | 111 | Ce prevedere se aplică pentru calculul contribuțiilor pentru expertize tehnice? |
| 110 | 111 | Cum se determină baza lunară de calcul pentru contribuțiile sociale în cazul contractelor civile? |
| **Art. I - Modificări ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 114 | 117 | În ce situații plătitorii de venit sunt obligați să rețină contribuții sociale pentru veniturile din contracte de agent? |
| 114 | 117 | Care este diferența între aplicarea contribuțiilor pentru contracte civile și cele de agent? |
| 114 | 117 | Cine calculează contribuțiile sociale pentru persoanele care realizează venituri din contracte civile? |
| **Art. II - Aplicare provizorie TVA la încasare** | | |
| start | end | întrebare |
| 118 | 118 | Care este criteriul pentru aplicarea sistemului TVA la încasare în anul 2013? |
| 118 | 118 | Care este termenul limită pentru depunerea notificării privind aplicarea TVA la încasare? |
| 118 | 118 | Ce se întâmplă dacă o persoană impozabilă nu depune notificarea privind cifra de afaceri? |
| **Art. III - Data de aplicare** | | |
| start | end | întrebare |
| 120 | 120 | De la ce dată se aplică prevederile modificărilor Codului fiscal? |
| 120 | 120 | Care sunt excepțiile privind data de intrare în vigoare a prevederilor Ordonanței 15/2012? |
| 120 | 120 | Pentru ce categorii de prevederi se aplică data intrării în vigoare a Ordonanței? |
| **Art. IV - Republicarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 121 | 122 | Ce se întâmplă cu Codul fiscal după aprobarea prin lege a Ordonanței 15/2012? |
| 121 | 122 | Când se face republicarea Codului fiscal după modificările aduse? |
| 121 | 122 | Care este efectul aprobării prin lege asupra textului Codului fiscal? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 111,
"chapters_count": 49,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 25933,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 6190,
"totalTokens": 32123,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}