Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Cod fiscal care reglementează impozitele și taxele în România, fiind relevant pentru majoritatea cetățenilor și întreprinderilor
| **Articolul 87 - Reguli de stabilire a impozitului final pentru veniturile realizate din închirierea în scop turistic în cazul depășirii numărului de 5 camere în cursul anului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 409 | 410 | Care sunt obligațiile contribuabilului care realizează venituri din închirierea unui număr mai mare de 5 camere în scop turistic? |
| 409 | 410 | Cum se recalculează impozitul pentru perioada în care a fost aplicată norma de venit în cazul depășirii numărului de 5 camere închiriate? |
| 409 | 410 | Care este procedura pentru depunerea declarației privind venitul estimat după depășirea limitelor de închiriere turistică? |
| **Articolul 88 - Plăți anticipate de impozit pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 411 | 412 | Care sunt condițiile pentru ca impozitul din cedarea folosinței bunurilor să fie considerat final? |
| 411 | 412 | Când contribuabilii care închiriază bunuri în lei sunt scutiți de obligația plăților anticipate de impozit? |
| 411 | 412 | Care sunt regimurile fiscale aplicabile pentru închirierea camerelor în scop turistic, în funcție de numărul de camere? |
| **Articolul 89 - Impozitarea venitului net din cedarea folosinței bunurilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 413 | 414 | Cum se impune venitul net din cedarea folosinței bunurilor conform Codului fiscal? |
| 413 | 414 | Pentru care tipuri de venituri din cedarea folosinței bunurilor nu se aplică reglementările privind venitul net anual impozabil? |
| 413 | 414 | Care sunt prevederile speciale privind impozitarea veniturilor din arendare? |
| **Articolul 90 - Reguli aplicabile contribuțiilor sociale aferente veniturilor realizate din cedarea folosinței bunurilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 415 | 416 | Care este obligația organului fiscal privind determinarea venitului anual realizat din cedarea folosinței bunurilor în anul 2016? |
| 415 | 416 | Cum se recalculează venitul net anual pentru veniturile din cedarea folosinței bunurilor începând cu anul 2017? |
| 415 | 416 | Care este destinația venitului net recalculat pentru contribuții sociale în cazul veniturilor din cedarea folosinței bunurilor? |
| **Articolul 91 - Definirea veniturilor din investiții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 419 | 420 | Ce categorii de venituri sunt incluse în veniturile din investiții conform Codului fiscal? |
| 419 | 420 | Care sunt exemplele de instrumente financiare derivate care generează venituri impozabile? |
| 419 | 420 | Care sunt categoriile de venituri din lichidarea unei persoane juridice care sunt considerate venituri din investiții? |
| **Articolul 92 - Definirea veniturilor din România din transferul titlurilor de valoare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 421 | 423 | Ce titluri de valoare sunt considerate a genera venituri din România la transfer? |
| 421 | 423 | Cum se determină originea veniturilor din transferul titlurilor de valoare emise de rezidenți români? |
| 421 | 423 | Care este regimul fiscal al veniturilor din transferul titlurilor de valoare emise de entități rezidente? |
| **Articolul 93 - Venituri neimpozabile** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 424 | 425 | Care sunt veniturile din instrumente financiare ale datoriei publice care sunt neimpozabile? |
| 424 | 425 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din prima tranzacționare a acțiunilor emise de Fondul Proprietății? |
| 424 | 425 | Care sunt operațiunile cu titluri de plată care sunt scutite de impozit conform legislației? |
| **Articolul 94 - Determinarea câștigului/pierderii din transferul titlurilor de valoare, altele decât instrumentele financiare derivate, precum și din transferul aurului financiar** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 430 | 434 | Cum se calculează câștigul/pierderea din transferul titlurilor de valoare altele decât instrumentele financiare derivate? |
| 430 | 434 | Care este valoarea fiscală considerată pentru titlurile de valoare primite cu titlu gratuit în cadrul unui stock options plan? |
| 430 | 434 | Cum se determină câștigul/pierderea în cazul titlurilor de valoare dobândite prin succesiune? |
| **Articolul 95 - Stabilirea venitului din operațiuni cu instrumentele financiare derivate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 439 | 441 | Cum se calculează câștigul/pierderea din operațiuni cu instrumentele financiare derivate? |
| 439 | 441 | Care sunt elementele care compun veniturile din operațiuni cu poziții închise cu instrumente financiare derivate? |
| 439 | 441 | Când se determină câștigul/pierderea pentru instrumentele financiare derivate care prevăd decontări periodice? |
| **Articolul 96 - Determinarea câștigului net anual/pierderii nete anuale din transferul titlurilor de valoare și orice alte operațiuni cu instrumente financiare, precum și din transferul aurului financiar** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 442 | 445 | Cum se determină câștigul net anual/pierderea netă anuală din transferul titlurilor de valoare? |
| 442 | 445 | Care sunt obligațiile intermediarilor privind comunicarea câștigurilor/pierderilor contribuabililor? |
| 442 | 445 | Care este termenul pentru transmiterea informațiilor privind câștigurile/pierderile de către intermediari? |
| **Articolul 97 - Reținerea impozitului din veniturile din investiții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 446 | 447 | Care este cota de impozit aplicată veniturilor sub formă de dobânzi pentru depozitele la termen? |
| 446 | 447 | Cum se impun veniturile din dividende începând cu 1 ianuarie 2017? |
| 446 | 447 | Când se plătește impozitul reținut din veniturile sub formă de dobânzi pentru depozitele la vedere? |
| **Articolul 98 - Impozitarea câștigului net anual impozabil** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 448 | 449 | Cum se impozitează câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare? |
| 448 | 449 | Care sunt prevederile capitolului XI aplicabile pentru impozitarea câștigurilor din transferul aurului financiar? |
| 448 | 449 | Ce reglementări se aplică pentru impozitarea operațiunilor cu instrumente financiare derivate? |
| **Articolul 99 - Definirea veniturilor din pensii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 452 | 453 | Ce sume sunt considerate venituri din pensii conform Codului fiscal? |
| 452 | 453 | Care sunt sursele de fonduri pentru pensiile care sunt supuse impunerii? |
| 452 | 453 | Cum sunt tratate actualizările veniturilor din pensii în contextul fiscal? |
| **Articolul 100 - Stabilirea venitului impozabil lunar din pensii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 455 | 457 | Cum se calculează venitul impozabil lunar din pensii? |
| 455 | 457 | Care este valoarea sumei neimpozibile lunare pentru veniturile din pensii? |
| 455 | 457 | Cum se modifică suma neimpozibilă lunară în funcție de anul fiscal? |
| **Articolul 101 - Reținerea impozitului din venitul din pensii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 457 | 458 | Care este cota de impozit aplicată veniturilor din pensii? |
| 457 | 458 | Când se reține impozitul pe veniturile din pensii? |
| 457 | 458 | Cum se tratează impozitul reținut în cazul pensiilor care nu sunt plătite lunar? |
| **Articolul 102 - Acordarea dreptului contribuabilului de a dispune asupra destinației unei sume din impozit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 460 | 461 | Ce procent din impozit poate fi destinat entităților nonprofit conform opțiunii contribuabilului? |
| 460 | 461 | Care sunt entitățile care pot beneficia de sume destinate din impozit conform legislației? |
| 460 | 461 | Cine are obligația de a gestiona destinația sumelor din impozit alocate de contribuabili? |
| **Articolul 103 - Definirea veniturilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 463 | 465 | Ce activități sunt considerate venituri din activități agricole? |
| 463 | 465 | Care sunt categoriile de venituri din silvicultură și piscicultură? |
| 463 | 465 | Ce produse agricole vegetale sunt incluse în veniturile din activități agricole? |
| **Articolul 104 - Determinarea venitului net anual în sistem real, pe baza datelor din contabilitate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 465 | 466 | Cum se determină venitul net anual pentru veniturile din silvicultură și piscicultură? |
| 465 | 466 | Care sunt obligațiile contribuabililor privind completarea Registrului de evidență fiscală? |
| 465 | 466 | Ce reglementări se aplică pentru veniturile din valorificarea produselor agricole în altă modalitate decât în stare naturală? |
| **Articolul 105 - Venituri neimpozabile** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 467 | 534 | Care sunt limitele de suprafață pentru care veniturile din produse vegetale sunt neimpozabile? |
| 467 | 534 | Care sunt veniturile din fauna sălbatică care sunt scutite de impozit? |
| 467 | 534 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din exploatarea pășunilor și fânețelor naturale? |
| **Articolul 106 - Stabilirea venitului anual din activități agricole pe bază de norme de venit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 536 | 537 | Cum se stabilește venitul anual din activități agricole pe bază de norme de venit? |
| 536 | 537 | Cine stabilește și publică normele de venit pentru activitățile agricole? |
| 536 | 537 | Cum se tratează pierderile cauzate de fenomene meteorologice în stabilirea normei de venit? |
| **Articolul 107 - Calculul și plata impozitului aferent veniturilor din activități agricole** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 538 | 539 | Cum se calculează impozitul pe venitul din activități agricole? |
| 538 | 539 | Care este termenul pentru depunerea declarației privind veniturile din activități agricole? |
| 538 | 539 | Când trebuie plătite ratele de impozit pentru veniturile din activități agricole? |
| **Articolul 108 - Definirea veniturilor din premii și din jocuri de noroc** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 541 | 542 | Ce categorii de venituri sunt incluse în veniturile din premii? |
| 541 | 542 | Care sunt veniturile din promovarea produselor care sunt scutite de impozit? |
| 541 | 542 | Ce se înțelege prin venituri din jocuri de noroc conform legislației? |
| **Articolul 109 - Stabilirea venitului net din premii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 543 | 544 | Cum se determină venitul net din premii? |
| 543 | 544 | Care este diferența dintre venitul brut și venitul net în cazul premiilor? |
| 543 | 544 | Ce sumă este considerată venit neimpozabil în cazul veniturilor din premii? |
| **Articolul 110 - Determinarea impozitului aferent veniturilor din premii și din jocuri de noroc** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 546 | 559 | Care este cota de impozit aplicată veniturilor sub formă de premii? |
| 546 | 559 | Cum se determină impozitul pentru veniturile din jocuri de noroc? |
| 546 | 559 | Care sunt plafonul și condițiile pentru necatarearea veniturilor din jocuri de noroc de la impozit? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 72,
"chapters_count": 24,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49609,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4167,
"totalTokens": 53776,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}