Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Documentul este Codul Fiscal al României (Legea nr. 227/2015), o lege fundamentală care stabilește regulile generale pentru impozite, taxe și contribuții sociale obligatorii, aplicabile cetățenilor și persoanelor juridice.
| **Titlul I - Dispoziții generale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 9 | 10 | Care este scopul și sfera de aplicare a Codului Fiscal în România? |
| 9 | 10 | Ce se aplică în cazul unui conflict între prevederile Codului Fiscal și cele ale unui tratat internațional la care România este parte? |
| 9 | 10 | Ce cadru legal reglementează administrarea impozitelor, taxelor și contribuțiilor sociale obligatorii? |
| 11 | 12 | Ce tipuri de impozite și taxe sunt reglementate de Codul Fiscal? |
| 11 | 12 | Care sunt contribuțiile sociale obligatorii stabilite de legislația fiscală din România? |
| 11 | 12 | Ce legi reglementează contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale? |
| 14 | 16 | Care sunt principiile fundamentale ale fiscalității în România? |
| 14 | 16 | Cum este definit principiul justeței impunerii (echității fiscale) în legislația fiscală? |
| 14 | 16 | Ce presupune principiul predictibilității impunerii în ceea ce privește modificarea taxelor și impozitelor? |
| 17 | 18 | Care este procedura legală pentru modificarea și completarea Codului Fiscal? |
| 17 | 18 | Care este termenul minim de intrare în vigoare pentru o lege care modifică Codul Fiscal? |
| 17 | 18 | Când pot intra în vigoare noile impozite sau majorările celor existente? |
| 19 | 20 | Ce instituție publică este autorizată să elaboreze norme metodologice și ordine pentru aplicarea Codului Fiscal? |
| 19 | 20 | Care este procedura de aprobare și publicare a normelor metodologice pentru Codul Fiscal? |
| 19 | 20 | Pot alte instituții publice, în afara Ministerului Finanțelor Publice, să emită norme legate de Codul Fiscal? |
| 21 | 23 | Ce entitate asigură aplicarea unitară a legislației fiscale în România? |
| 25 | 87 | Care sunt criteriile legale pentru a defini o activitate ca fiind "independentă" din punct de vedere fiscal? |
| 25 | 87 | Cum definește legislația fiscală un "contract de leasing financiar"? |
| 25 | 87 | Ce se înțelege prin "persoane afiliate" și care sunt pragurile de deținere pentru stabilirea afilierii? |
| 25 | 87 | Care sunt condițiile legale pentru ca o persoană fizică să fie considerată rezidentă fiscal în România? |
| 88 | 89 | Ce se înțelege prin "sediu permanent" al unui nerezident în România din punct de vedere fiscal? |
| 88 | 89 | Ce activități sunt exceptate de la a fi considerate sediu permanent, chiar dacă se desfășoară într-un loc fix de activitate? |
| 88 | 89 | Care sunt obligațiile entităților din România care încheie contracte de prestări servicii cu parteneri nerezidenți pe teritoriul țării? |
| 91 | 92 | În ce monedă se plătesc impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii în România? |
| 91 | 92 | Cum se convertesc în moneda națională sumele exprimate în valută pentru calculul obligațiilor fiscale? |
| 93 | 94 | Cum se stabilește valoarea veniturilor în natură pentru calculul impozitului? |
| 95 | 98 | Când pot autoritățile fiscale să reîncadreze forma unei tranzacții pentru a reflecta conținutul economic real? |
| 95 | 98 | Care sunt consecințele fiscale pentru contribuabilii declarați inactivi care desfășoară activități economice? |
| 95 | 98 | Ce metode se utilizează pentru stabilirea valorii de piață a tranzacțiilor între persoane afiliate? |
| 99 | 101 | Ce tipuri de venituri obținute de nerezidenți sunt considerate ca fiind obținute din România? |
| 99 | 101 | Sunt veniturile din servicii de consultanță prestate de un nerezident unui rezident considerate ca fiind obținute din România? |
| 99 | 101 | Cum sunt tratate veniturile obținute de nerezidenți din transferul proprietăților imobiliare situate în România? |
| **Titlul II - Impozitul pe profit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 104 | 105 | Ce persoane juridice sunt obligate la plata impozitului pe profit în România? |
| 104 | 105 | Care sunt categoriile de persoane juridice române care nu intră sub incidența impozitului pe profit? |
| 104 | 105 | Sunt persoanele juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România considerate contribuabili la impozitul pe profit? |
| 106 | 108 | Care este sfera de cuprindere a impozitului pe profit pentru persoanele juridice române? |
| 106 | 108 | Cum se aplică impozitul pe profit în cazul persoanelor juridice străine care desfășoară activitate printr-un sediu permanent în România? |
| 109 | 110 | Ce reguli speciale de impozitare se aplică organizațiilor nonprofit, sindicale și patronale? |
| 109 | 110 | Care sunt veniturile neimpozabile pentru cultele religioase la calculul rezultatului fiscal? |
| 109 | 110 | Există un plafon de venituri neimpozabile pentru organizațiile nonprofit, în afara celor specific enumerate? |
| 111 | 115 | Care este anul fiscal standard pentru plătitorii de impozit pe profit? |
| 111 | 115 | Poate o companie să opteze pentru un an fiscal diferit de anul calendaristic și care este procedura? |
| 111 | 115 | Cum se stabilește perioada impozabilă pentru un contribuabil care se dizolvă cu lichidare? |
| 116 | 118 | Care este cota standard de impozit pe profit aplicabilă în România? |
| 119 | 121 | Ce regim special de impozitare se aplică pentru barurile de noapte, cluburile de noapte, discotecile sau cazinourile? |
| 119 | 121 | Când sunt obligați contribuabilii din domeniul jocurilor de noroc să plătească un impozit de 5% aplicat veniturilor înregistrate? |
| 123 | 124 | Cum se calculează rezultatul fiscal pentru determinarea impozitului pe profit? |
| 123 | 124 | Cum se corectează erorile contabile pentru determinarea rezultatului fiscal? |
| 123 | 124 | Ce este registrul de evidență fiscală și ce obligații au contribuabilii în legătură cu acesta? |
| 125 | 126 | Ce stimulente fiscale se acordă pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| 125 | 126 | Care este deducerea suplimentară acordată la calculul rezultatului fiscal pentru activitățile de cercetare-dezvoltare? |
| 127 | 140 | Care sunt regulile fiscale specifice pentru contribuabilii care aplică Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)? |
| 127 | 140 | Cum sunt tratate fiscal sumele înregistrate în rezultatul reportat provenite din actualizarea cu rata inflației la implementarea IFRS? |
| 141 | 142 | În ce condiții este scutit de impozit profitul reinvestit? |
| 141 | 142 | Ce tipuri de active sunt eligibile pentru facilitatea de scutire a profitului reinvestit? |
| 141 | 142 | Care este perioada minimă de păstrare în patrimoniu a activelor pentru care s-a beneficiat de scutirea pe profitul reinvestit? |
| 143 | 145 | Care sunt categoriile de venituri neimpozabile la calculul impozitului pe profit? |
| 143 | 145 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din vânzarea titlurilor de participare deținute la o persoană juridică română sau străină? |
| 143 | 145 | Sunt dividendele primite de la o persoană juridică română considerate venituri neimpozabile? |
| 146 | 163 | Care este regimul fiscal al dividendelor primite de o societate-mamă din România de la o filială situată într-un alt stat membru al UE? |
| 146 | 163 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca dividendele primite dintr-un stat membru al UE să fie neimpozabile? |
| 146 | 163 | Ce se întâmplă dacă la data înregistrării venitului din dividende nu este îndeplinită condiția privind perioada minimă de deținere? |
| 164 | 189 | Care sunt condițiile generale de deductibilitate a cheltuielilor la calculul impozitului pe profit? |
| 164 | 189 | Ce cheltuieli au deductibilitate limitată și care sunt limitele aplicabile (ex: protocol, cheltuieli sociale)? |
| 164 | 189 | Care sunt regulile de deducere pentru cheltuielile de sponsorizare și mecenat? |
| 190 | 199 | În ce condiții sunt deductibile provizioanele și ajustările pentru depreciere la calculul profitului impozabil? |
| 190 | 199 | Cum se tratează fiscal reducerea sau anularea unui provizion care a fost anterior dedus? |
| 190 | 199 | Care sunt regulile de deductibilitate pentru rezervele legale? |
| 200 | 201 | Care este limita de deductibilitate a cheltuielilor cu dobânzile în funcție de gradul de îndatorare a capitalului? |
| 200 | 201 | Cum sunt tratate fiscal pierderile nete din diferențele de curs valutar aferente împrumuturilor? |
| 200 | 201 | Se aplică regulile privind limitarea deductibilității dobânzilor și pentru instituțiile de credit? |
| 202 | 206 | Ce metode de amortizare fiscală sunt permise pentru diferite categorii de mijloace fixe? |
| 202 | 206 | Cum se recuperează fiscal cheltuielile aferente achiziționării de imobilizări necorporale precum brevete, licențe sau software? |
| 202 | 206 | Care este limita de deductibilitate a amortizării pentru autoturismele care nu sunt utilizate exclusiv în scopul activității economice? |
| 207 | 208 | Cum este tratat din punct de vedere fiscal utilizatorul (locatarul) în cazul unui contract de leasing financiar? |
| 207 | 208 | Cine are dreptul să deducă amortizarea bunului în cazul unui contract de leasing operațional? |
| 209 | 210 | Care este tratamentul fiscal al transferului masei patrimoniale fiduciare de la constituitor la fiduciar într-un contract de fiducie? |
| 209 | 210 | Cum se impozitează remunerația fiduciarului într-un contract de fiducie? |
| 211 | 212 | Pe ce perioadă se poate recupera o pierdere fiscală anuală din profiturile impozabile viitoare? |
| 211 | 212 | Cum se recuperează pierderea fiscală în cazul unei operațiuni de fuziune sau divizare? |
| 213 | 217 | Care este regimul fiscal aplicabil fuziunilor, divizărilor și transferurilor de active între persoane juridice române? |
| 213 | 217 | Este impozitat câștigul din anularea participației deținute de o societate beneficiară la capitalul societății cedente în cazul unei fuziuni? |
| 218 | 234 | Care este regimul fiscal comun aplicabil operațiunilor de reorganizare transfrontaliere între societăți din state membre ale UE? |
| 218 | 234 | Cum este tratat fiscal transferul sediului social al unei societăți europene (SE) din România într-un alt stat membru? |
| 235 | 236 | Cum se alocă veniturile și cheltuielile într-o asociere fără personalitate juridică între persoane juridice române? |
| 237 | 239 | Ce reguli fiscale se aplică persoanelor juridice cu sediul în România, înființate potrivit legislației europene? |
| 241 | 242 | Cum se determină rezultatul fiscal al unui sediu permanent al unei persoane juridice străine în România? |
| 243 | 244 | Cum se determină rezultatul fiscal dacă o persoană juridică străină are mai multe sedii permanente în România? |
| 245 | 249 | Cum se impozitează veniturile unei persoane juridice străine din transferul proprietăților imobiliare din România? |
| 250 | 251 | Cum se evită dubla impunere pentru impozitul pe profit plătit într-un stat străin de o persoană juridică română? |
| 250 | 251 | Care este limita creditului fiscal acordat pentru impozitele plătite într-un stat străin? |
| 252 | 254 | Cum sunt tratate pierderile fiscale realizate printr-un sediu permanent situat într-un stat din afara UE? |
| 256 | 258 | Care este termenul pentru declararea și plata trimestrială a impozitului pe profit? |
| 256 | 258 | Ce contribuabili pot opta pentru declararea și plata anuală a impozitului pe profit, cu plăți anticipate trimestriale? |
| 256 | 258 | Care sunt regulile de declarare și plată a impozitului pe profit pentru persoanele juridice care se dizolvă cu lichidare? |
| 259 | 260 | Care este termenul limită pentru depunerea declarației anuale de impozit pe profit? |
| 262 | 263 | Care este cota de impozit pe dividende plătite de o persoană juridică română către o altă persoană juridică română? |
| 262 | 263 | În ce condiții nu se aplică impozitul pe dividendele plătite între persoane juridice române? |
| 262 | 263 | Care este termenul de plată a impozitului pe dividende? |
| **Titlul III - Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 281 | 283 | Care sunt condițiile cumulative pe care trebuie să le îndeplinească o persoană juridică pentru a fi considerată microîntreprindere? |
| 281 | 283 | Care este plafonul de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere? |
| 284 | 285 | Este obligatoriu regimul de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor pentru entitățile eligibile? |
| 284 | 285 | Poate o persoană juridică nou-înființată să opteze pentru aplicarea impozitului pe profit în loc de impozitul pe venitul microîntreprinderilor? |
| 284 | 285 | Ce domenii de activitate exclud o persoană juridică de la aplicarea regimului microîntreprinderilor? |
| 289 | 290 | Care este anul fiscal pentru o microîntreprindere? |
| 291 | 293 | Care sunt cotele de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 291 | 293 | Ce condiții trebuie să îndeplinească o microîntreprindere nou-înființată pentru a beneficia de cota redusă de impozitare de 1%? |
| 294 | 295 | Când o microîntreprindere devine plătitoare de impozit pe profit în cursul anului fiscal? |
| 294 | 295 | Cum se calculează impozitul pe profit pentru o microîntreprindere care depășește plafonul de venituri în cursul anului? |
| 296 | 297 | Cum se determină baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 296 | 297 | Ce venituri se scad din totalul veniturilor pentru a stabili baza impozabilă a unei microîntreprinderi? |
| 301 | 302 | Până la ce dată trebuie comunicată organelor fiscale aplicarea sistemului de impunere pe veniturile microîntreprinderilor de către un plătitor de impozit pe profit? |
| 303 | 304 | Care este termenul trimestrial pentru plata impozitului și depunerea declarațiilor fiscale de către microîntreprinderi? |
| 305 | 306 | Au microîntreprinderile obligația de a ține evidența amortizării fiscale? |
| **Titlul IV - Impozitul pe venit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 309 | 311 | Ce categorii de persoane fizice sunt considerate contribuabili la impozitul pe venit în România? |
| 312 | 313 | Care este sfera de cuprindere a impozitului pe venit pentru persoanele fizice rezidente și nerezidente? |
| 312 | 313 | Cum este tratată fiscal o persoană fizică rezidentă română care dovedește schimbarea rezidenței într-un stat cu care România nu are convenție de evitare a dublei impuneri? |
| 314 | 318 | Ce categorii de persoane fizice sunt scutite de la plata impozitului pe venit? |
| 314 | 318 | Sunt persoanele fizice cu handicap grav sau accentuat scutite de la plata impozitului pe veniturile din salarii sau activități independente? |
| 319 | 321 | Care sunt categoriile de venituri supuse impozitului pe venit conform Codului Fiscal? |
| 322 | 324 | Ce tipuri de ajutoare, indemnizații și alte forme de sprijin sunt considerate venituri neimpozabile? |
| 322 | 324 | Sunt bursele primite de elevi și studenți considerate venituri impozabile? |
| 322 | 324 | Care este regimul fiscal pentru sumele sau bunurile primite cu titlu de moștenire sau donație? |
| 327 | 328 | Care este cota standard de impozit pe venit aplicabilă în România? |
| 333 | 335 | Ce venituri sunt cuprinse în categoria veniturilor din activități independente? |
| 336 | 350 | Cum se determină venitul net anual din activități independente în sistem real? |
| 336 | 350 | Care sunt condițiile generale de deductibilitate pentru cheltuielile efectuate în scopul desfășurării unei activități independente? |
| 336 | 350 | Ce cheltuieli sunt considerate nedeductibile la stabilirea venitului net din activități independente? |
| 351 | 352 | Cum se stabilește venitul net anual pe baza normelor de venit pentru anumite activități independente? |
| 351 | 352 | Ce obligații de evidență contabilă au contribuabilii care determină venitul pe bază de norme de venit? |
| 351 | 352 | Când un contribuabil impus pe bază de normă de venit este obligat să treacă la determinarea venitului în sistem real? |
| 353 | 354 | Cum se stabilește venitul net din drepturile de proprietate intelectuală? |
| 355 | 356 | Poate un contribuabil impus pe bază de normă de venit să opteze pentru determinarea venitului net în sistem real? |
| 357 | 358 | Care este procedura de reținere la sursă a impozitului pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală? |
| 359 | 360 | Poate un contribuabil să opteze pentru ca impozitul reținut la sursă pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală să fie final? |
| 361 | 363 | Sunt contribuabilii care realizează venituri din activități independente obligați să efectueze plăți anticipate în contul impozitului anual? |
| 364 | 365 | Cum se recalculează venitul net din activități independente de către organul fiscal? |
| 367 | 375 | Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din salarii și asimilate salariilor? |
| 367 | 375 | Care sunt avantajele în bani și în natură considerate venituri asimilate salariilor? |
| 367 | 375 | Ce venituri de natură salarială nu sunt impozabile? |
| 376 | 384 | Ce este deducerea personală și cine are dreptul la aceasta în cazul veniturilor din salarii? |
| 376 | 384 | Cum se acordă deducerea personală în funcție de venitul lunar brut și numărul de persoane în întreținere? |
| 376 | 384 | Cine poate fi considerată persoană în întreținere pentru acordarea deducerii personale? |
| 385 | 390 | Cum se determină impozitul lunar pe veniturile din salarii? |
| 385 | 390 | Ce elemente se deduc din venitul net din salarii pentru a stabili baza de calcul a impozitului? |
| 391 | 392 | Cum pot contribuabilii să dispună asupra destinației unei sume de până la 2% din impozitul pe veniturile din salarii? |
| 393 | 394 | Care este termenul de plată a impozitului pe veniturile din salarii reținut la sursă de către angajatori? |
| 393 | 394 | Ce angajatori pot opta pentru plata trimestrială a impozitului pe veniturile din salarii? |
| 395 | 396 | Ce obligații declarative au plătitorii de venituri din salarii? |
| 397 | 398 | Care este procedura de declarare și plată a impozitului pentru persoanele fizice care obțin venituri salariale din străinătate și își desfășoară activitatea în România? |
| 399 | 401 | Ce se înțelege prin venituri din cedarea folosinței bunurilor? |
| 399 | 401 | Când veniturile din închiriere sunt calificate ca venituri din activități independente? |
| 402 | 403 | Cum se stabilește venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor? |
| 402 | 403 | Care este cota forfetară de cheltuieli aplicată asupra venitului brut din închiriere? |
| 402 | 403 | Cum se calculează impozitul pe veniturile din arendă și când este acesta final? |
| 404 | 405 | Cum se stabilește impozitul pe venitul din închirierea în scop turistic a camerelor din locuințe proprietate personală? |
| 406 | 407 | Care este procedura de impunere în cazul opțiunii pentru determinarea venitului net din închiriere în sistem real? |
| 408 | 409 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil depășește numărul de 5 camere închiriate în scop turistic în cursul anului fiscal? |
| 417 | 420 | Ce venituri sunt incluse în categoria veniturilor din investiții? |
| 424 | 428 | Ce venituri din investiții sunt considerate neimpozabile? |
| 424 | 428 | Este impozabil transferul de titluri de valoare la momentul dobândirii prin moștenire sau donație? |
| 429 | 438 | Cum se determină câștigul sau pierderea din transferul titlurilor de valoare? |
| 429 | 438 | Care este valoarea fiscală luată în calcul la înstrăinarea titlurilor de valoare dobândite prin moștenire sau donație? |
| 439 | 441 | Cum se stabilește venitul din operațiuni cu instrumente financiare derivate? |
| 442 | 444 | Cum se determină câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare și alte operațiuni cu instrumente financiare? |
| 445 | 446 | Care este cota de impozit pentru veniturile din dobânzi și cum se reține acesta? |
| 445 | 446 | Cum se impozitează veniturile sub formă de dividende obținute de persoane fizice? |
| 445 | 446 | Care este termenul de plată a impozitului pe dividende reținut la sursă? |
| 450 | 453 | Ce reprezintă veniturile din pensii din punct de vedere fiscal? |
| 454 | 455 | Cum se stabilește venitul impozabil lunar din pensii? |
| 454 | 455 | Care este suma neimpozabilă lunară aplicabilă veniturilor din pensii? |
| 456 | 458 | Cum se calculează și se reține impozitul pe venitul din pensii? |
| 461 | 463 | Ce sunt veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură? |
| 464 | 465 | Când se determină venitul net anual din activități agricole în sistem real? |
| 466 | 534 | Ce venituri din activități agricole, silvicultură și piscicultură sunt neimpozabile? |
| 535 | 536 | Cum se stabilește venitul anual din activități agricole pe bază de norme de venit? |
| 537 | 538 | Cum se calculează și se plătește impozitul aferent veniturilor din activități agricole determinate pe bază de normă de venit? |
| 539 | 541 | Ce se înțelege prin venituri din premii și din jocuri de noroc? |
| 545 | 572 | Cum se determină impozitul pe veniturile din premii și din jocuri de noroc? |
| 545 | 572 | Care sunt plafoanele neimpozabile pentru veniturile din premii și din anumite jocuri de noroc? |
| 573 | 581 | Cum se calculează impozitul pe venitul din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal? |
| 573 | 581 | În ce cazuri nu se datorează impozit la transferul proprietăților imobiliare? |
| 573 | 581 | Care este regimul fiscal pentru transmiterea dreptului de proprietate cu titlu de moștenire? |
| 582 | 584 | Ce se întâmplă în cazul constatării unor erori în calcularea impozitului pe transferul proprietăților imobiliare de către notarul public? |
| 588 | 592 | Ce sunt veniturile din alte surse și ce exemple sunt incluse în această categorie? |
| 593 | 594 | Cum se calculează impozitul pe veniturile din alte surse și care este termenul de plată? |
| 595 | 597 | Ce obligații declarative au contribuabilii care realizează anumite venituri din alte surse? |
| 598 | 600 | Cum se impozitează veniturile a căror sursă nu a fost identificată de organele fiscale? |
| 601 | 603 | Cum se stabilește venitul net anual impozabil pentru veniturile din activități independente, cedarea folosinței bunurilor și activități agricole? |
| 601 | 603 | Care sunt regulile de reportare a pierderii fiscale anuale pentru persoanele fizice? |
| 604 | 605 | Cum se stabilește câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare? |
| 606 | 607 | Ce contribuabili au obligația de a depune declarația privind venitul estimat/norma de venit? |
| 608 | 609 | Cum se stabilesc plățile anticipate de impozit pe venit pentru activități independente, agricole sau cedarea folosinței bunurilor? |
| 610 | 611 | Ce contribuabili au obligația de a depune declarația privind venitul realizat? |
| 612 | 613 | Cum se stabilește și se plătește impozitul anual datorat de persoanele fizice? |
| 614 | 617 | Cum se atribuie venitul net obținut din exploatarea bunurilor deținute în comun? |
| 618 | 624 | Care sunt regulile fiscale aplicabile asocierilor fără personalitate juridică? |
| 618 | 624 | Cum se impozitează venitul distribuit unui asociat persoană fizică dintr-o asociere cu o persoană juridică plătitoare de impozit pe profit? |
| **Titlul V - Contribuții sociale obligatorii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 655 | 657 | Ce categorii de persoane au calitatea de contribuabili la sistemul public de pensii? |
| 658 | 659 | Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuții de asigurări sociale (CAS)? |
| 660 | 662 | Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale (CAS) în funcție de condițiile de muncă? |
| 663 | 668 | Care este baza lunară de calcul al contribuției individuale de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din salarii? |
| 663 | 668 | Există un plafon maxim pentru baza de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale (CAS)? |
| 669 | 671 | Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) datorate de angajatori? |
| 672 | 674 | Ce categorii de venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)? |
| 675 | 686 | Ce venituri din salarii nu se cuprind în baza lunară de calcul a contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)? |
| 687 | 688 | Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele care beneficiază de indemnizație de șomaj? |
| 689 | 691 | Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele aflate în concediu medical? |
| 694 | 695 | Care este procedura de stabilire și plată a contribuțiilor de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile salariale? |
| 696 | 697 | Ce obligații declarative au angajatorii privind contribuțiile sociale și impozitul pe venit? |
| 698 | 699 | Cum se stabilește baza de calcul a CAS pentru persoanele fizice cu venituri din activități independente determinate în sistem real? |
| 698 | 699 | Când o persoană fizică cu venituri din activități independente este obligată să se asigure în sistemul public de pensii? |
| 700 | 702 | Care este baza de calcul a CAS pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală pentru care impozitul se reține la sursă? |
| 703 | 705 | Ce categorii de persoane fizice cu venituri din activități independente sunt exceptate de la plata CAS? |
| 706 | 707 | Cum se stabilesc și se plătesc plățile anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale (CAS) pentru activități independente? |
| 708 | 709 | Cum se definitivează contribuția de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente? |
| 711 | 712 | Ce categorii de persoane au calitatea de contribuabili la sistemul de asigurări sociale de sănătate (CASS)? |
| 713 | 714 | Ce categorii de persoane fizice sunt exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS)? |
| 715 | 716 | Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)? |
| 717 | 719 | Care sunt cotele de contribuție de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru angajat și angajator? |
| 720 | 725 | Care este baza de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din salarii? |
| 726 | 727 | Ce venituri se includ în baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) datorate de angajatori? |
| 732 | 733 | Care este baza de calcul a CASS pentru persoanele cu venituri din pensii? |
| 734 | 735 | Cum se stabilește baza de calcul a CASS pentru persoanele care primesc indemnizație de șomaj? |
| 751 | 752 | Care este procedura de stabilire și plată a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile salariale și din pensii? |
| 753 | 754 | Ce obligații declarative au angajatorii și alte instituții plătitoare privind contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)? |
| 755 | 756 | Care este baza de calcul a CASS pentru veniturile din activități independente? |
| 757 | 758 | Cum se calculează CASS pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală sau din asocierea cu o persoană juridică? |
| 759 | 760 | Cum se stabilește baza de calcul a CASS pentru veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură? |
| 761 | 762 | Care este baza de calcul a CASS pentru veniturile din cedarea folosinței bunurilor? |
| 763 | 764 | Cum se stabilesc și se plătesc plățile anticipate cu titlu de CASS pentru venituri din activități independente, agricole sau cedarea folosinței bunurilor? |
| 765 | 766 | Cum se definitivează contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din activități independente și alte categorii similare? |
| 767 | 768 | Care este baza de calcul a CASS pentru veniturile din investiții (dividende, dobânzi, câștiguri de capital)? |
| 769 | 770 | Cum se stabilește baza de calcul a CASS pentru veniturile din alte surse? |
| 771 | 772 | Cum se stabilește contribuția CASS pentru veniturile din investiții și din alte surse? |
| 773 | 774 | Cum se stabilește contribuția anuală de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele fizice care realizează venituri din mai multe surse? |
| 774 | 782 | Ce obligații au persoanele fizice care nu realizează venituri în ceea ce privește contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)? |
| 783 | 786 | Cine sunt contribuabilii la sistemul de asigurări pentru șomaj? |
| 787 | 788 | Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări pentru șomaj? |
| 789 | 791 | Care sunt cotele de contribuție de asigurări pentru șomaj pentru angajat și angajator? |
| 792 | 797 | Care este baza de calcul a contribuției individuale de asigurări pentru șomaj pentru veniturile din salarii? |
| 798 | 800 | Cum se stabilește baza de calcul a contribuției de asigurări pentru șomaj datorate de angajatori? |
| 801 | 809 | Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției de asigurări pentru șomaj? |
| 810 | 811 | Care este procedura de stabilire și plată a contribuțiilor de asigurări pentru șomaj? |
| 814 | 817 | Cine sunt plătitorii contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate? |
| 818 | 819 | Pentru ce venituri se datorează contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate? |
| 820 | 822 | Care este cota contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate? |
| 823 | 828 | Care este baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate? |
| 836 | 837 | Cum se stabilește și se plătește contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate? |
| 840 | 843 | Cine sunt plătitorii contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale? |
| 844 | 846 | Pentru ce venituri se datorează contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale? |
| 847 | 848 | Care sunt cotele contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale? |
| 849 | 854 | Care este baza de calcul a contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale? |
| 865 | 869 | Cine sunt plătitorii contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale? |
| 870 | 871 | Pentru ce venituri se datorează contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale? |
| 872 | 874 | Care este cota contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale? |
| 875 | 878 | Care este baza de calcul a contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale? |
| **Titlul VI - Impozitul pe veniturile nerezidenților și pe reprezentanțe** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 901 | 903 | Cine sunt contribuabilii obligați la plata impozitului pe veniturile obținute din România de nerezidenți? |
| 904 | 906 | Care este sfera de cuprindere a impozitului pe veniturile obținute din România de nerezidenți? |
| 907 | 908 | Ce venituri obținute de nerezidenți sunt considerate impozabile în România? |
| 907 | 908 | Care venituri obținute de nerezidenți sunt impozitate conform regulilor de la impozitul pe profit sau pe venit (Titul II sau IV)? |
| 909 | 910 | Cum se reține la sursă impozitul datorat de nerezidenți pentru veniturile impozabile obținute din România? |
| 909 | 910 | Care sunt cotele de impozit aplicabile veniturilor brute obținute din România de nerezidenți? |
| 911 | 914 | Care este tratamentul fiscal al veniturilor din dobânzi obținute din România de persoane juridice rezidente într-un stat membru al UE sau SEE? |
| 911 | 914 | Poate o persoană juridică rezidentă în UE să opteze pentru regularizarea impozitului pe dobânzi prin declararea impozitului pe profit? |
| 915 | 918 | Ce regim fiscal se aplică veniturilor din activități independente obținute în România de persoane fizice rezidente într-un stat membru al UE sau SEE? |
| 919 | 922 | Cum se reține impozitul pentru veniturile obținute în România de artiști și sportivi rezidenți într-un stat membru UE sau un stat cu convenție de evitare a dublei impuneri? |
| 923 | 925 | Ce categorii de venituri obținute de nerezidenți nu sunt impozabile în România? |
| 926 | 938 | În ce condiții sunt scutite de impozit dividendele plătite de o persoană juridică română unei persoane juridice rezidente într-un alt stat membru al UE? |
| 926 | 938 | Sunt scutite de impozit dobânzile plătite către fonduri de pensii din UE sau SEE? |
| 939 | 942 | Cum se aplică prevederile convențiilor de evitare a dublei impuneri pentru stabilirea cotei de impozit pentru nerezidenți? |
| 939 | 942 | Ce document trebuie să prezinte un nerezident pentru a beneficia de cotele mai favorabile din convențiile de evitare a dublei impuneri? |
| 943 | 944 | Ce obligații declarative au plătitorii de venituri cu reținere la sursă pentru beneficiari nerezidenți? |
| 945 | 946 | Poate un nerezident să solicite un certificat care să ateste impozitul plătit în România? |
| 947 | 949 | Care sunt obligațiile fiscale ale unei asocieri fără personalitate juridică, constituită în România, cu membri nerezidenți? |
| 950 | 951 | Cum este tratată fiscal o entitate nerezidentă care este transparentă fiscal în statul său de înregistrare, dar obține venituri din România? |
| 953 | 955 | Ce persoane juridice străine au obligația de a plăti impozit pe reprezentanță în România? |
| 956 | 957 | Cum se stabilește impozitul anual pe reprezentanța unei firme străine în România? |
| 958 | 959 | Care este termenul de plată și de depunere a declarației pentru impozitul pe reprezentanțe? |
| **Titlul VII - Taxa pe valoarea adăugată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 1056 | 1097 | Cum este definită o "achiziție intracomunitară" în contextul TVA? |
| 1056 | 1097 | Ce se înțelege prin "persoană impozabilă" în sensul TVA? |
| 1056 | 1097 | Care este definiția "mijloacelor de transport noi" pentru aplicarea regulilor de TVA? |
| 1108 | 1114 | Ce operațiuni sunt considerate impozabile din punctul de vedere al TVA în România? |
| 1108 | 1114 | Care este plafonul pentru achiziții intracomunitare sub care acestea nu sunt considerate operațiuni impozabile pentru anumite entități? |
| 1108 | 1114 | Ce se înțelege prin operațiuni scutite de TVA cu drept de deducere și fără drept de deducere? |
| 1116 | 1117 | Cine este considerat persoană impozabilă în scopuri de TVA? |
| 1116 | 1117 | Ce se înțelege prin "activitate economică" în sensul legislației TVA? |
| 1116 | 1117 | Pot instituțiile publice să fie considerate persoane impozabile pentru anumite activități? |
| 1119 | 1120 | Ce se consideră a fi o "livrare de bunuri" în sensul TVA? |
| 1119 | 1120 | Ce operațiuni sunt asimilate livrărilor de bunuri efectuate cu plată? |
| 1119 | 1120 | Ce reprezintă o "livrare intracomunitară" de bunuri? |
| 1121 | 1122 | Ce operațiuni sunt considerate "prestări de servicii" în scopuri de TVA? |
| 1121 | 1122 | Ce operațiuni sunt asimilate prestărilor de servicii efectuate cu plată? |
| 1123 | 1125 | Cum se tratează fiscal un schimb de bunuri sau servicii între două persoane impozabile? |
| 1126 | 1127 | Ce se înțelege prin "achiziție intracomunitară de bunuri"? |
| 1128 | 1130 | Ce reprezintă un "import de bunuri" din punct de vedere al TVA? |
| 1132 | 1136 | Unde se consideră a fi locul livrării de bunuri în diverse situații (transportate, instalate, la bordul navelor)? |
| 1132 | 1136 | Care sunt regulile privind locul livrării în cazul vânzărilor la distanță? |
| 1137 | 1138 | Unde se consideră a fi locul unei achiziții intracomunitare de bunuri? |
| 1139 | 1140 | Unde este considerat locul importului de bunuri? |
| 1141 | 1157 | Care sunt regulile generale pentru stabilirea locului de prestare a serviciilor către persoane impozabile și neimpozabile? |
| 1141 | 1157 | Ce excepții există de la regulile generale privind locul prestării serviciilor (ex: servicii imobiliare, transport, restaurant)? |
| 1141 | 1157 | Unde este locul prestării pentru serviciile de telecomunicații, radiodifuziune și electronice furnizate persoanelor neimpozabile? |
| 1160 | 1162 | Care este diferența dintre faptul generator și exigibilitatea taxei pe valoarea adăugată? |
| 1160 | 1162 | Ce regim de impozitare se aplică în cazul schimbării cotelor de TVA? |
| 1163 | 1164 | Când intervine faptul generator pentru livrări de bunuri și prestări de servicii? |
| 1163 | 1164 | Cum se determină data livrării pentru bunurile livrate în baza unui contract de consignație? |
| 1165 | 1168 | Când intervine exigibilitatea TVA pentru livrări de bunuri și prestări de servicii? |
| 1165 | 1168 | Ce este sistemul TVA la încasare și ce persoane impozabile sunt eligibile să îl aplice? |
| 1165 | 1168 | Cum se determină exigibilitatea TVA în cazul plăților în avans? |
| 1169 | 1170 | Când intervine exigibilitatea taxei pentru livrările intracomunitare de bunuri scutite? |
| 1171 | 1172 | Care sunt regulile privind faptul generator și exigibilitatea pentru achizițiile intracomunitare de bunuri? |
| 1173 | 1174 | Când intervine faptul generator și exigibilitatea TVA pentru importul de bunuri? |
| 1176 | 1182 | Cum se determină baza de impozitare a TVA pentru livrările de bunuri și prestările de servicii? |
| 1176 | 1182 | Ce elemente sunt incluse în baza de impozitare a TVA (taxe, cheltuieli accesorii)? |
| 1176 | 1182 | Ce elemente nu sunt incluse în baza de impozitare a TVA (reduceri de preț, daune-interese)? |
| 1183 | 1185 | În ce situații se ajustează (reduce) baza de impozitare a TVA? |
| 1183 | 1185 | Cum se ajustează baza de impozitare în cazul în care contravaloarea bunurilor nu se poate încasa ca urmare a falimentului beneficiarului? |
| 1186 | 1187 | Cum se stabilește baza de impozitare pentru achizițiile intracomunitare de bunuri? |
| 1188 | 1189 | Care este baza de impozitare a TVA pentru importul de bunuri? |
| 1190 | 1191 | Ce curs de schimb valutar se utilizează pentru stabilirea bazei de impozitare a TVA atunci când elementele sunt exprimate în valută? |
| 1193 | 1201 | Care sunt cotele de TVA aplicabile în România (standard, reduse)? |
| 1193 | 1201 | Pentru ce bunuri și servicii se aplică cota redusă de TVA de 9%? |
| 1193 | 1201 | În ce condiții se aplică cota redusă de TVA de 5% pentru livrarea de locuințe? |
| 1203 | 1218 | Ce operațiuni de interes general sunt scutite de TVA (ex: servicii medicale, învățământ)? |
| 1203 | 1218 | Care sunt regulile de scutire de TVA pentru operațiunile de natură financiar-bancară și de asigurări? |
| 1203 | 1218 | Poate o persoană impozabilă să opteze pentru taxarea operațiunilor imobiliare care sunt, în principiu, scutite de TVA? |
| 1219 | 1220 | Ce importuri de bunuri și achiziții intracomunitare sunt scutite de TVA? |
| 1221 | 1236 | Ce operațiuni sunt scutite de TVA în legătură cu exporturile și livrările intracomunitare? |
| 1221 | 1236 | În ce condiții se aplică scutirea de TVA pentru livrările de bunuri către misiuni diplomatice, organisme internaționale sau forțe NATO? |
| 1237 | 1246 | Ce operațiuni sunt scutite de TVA în legătură cu traficul internațional de bunuri (regimuri vamale suspensive, antrepozite de TVA)? |
| 1247 | 1249 | Sunt scutite de TVA serviciile prestate de intermediari în legătură cu operațiuni de export sau livrări intracomunitare? |
| 1251 | 1252 | Care este sfera de aplicare a dreptului de deducere a TVA? |
| 1251 | 1252 | Când este amânat dreptul de deducere a TVA pentru achizițiile de la un furnizor care aplică sistemul TVA la încasare? |
| 1253 | 1254 | Care sunt limitările speciale ale dreptului de deducere a TVA, în special pentru vehiculele rutiere motorizate? |
| 1255 | 1256 | Ce documente trebuie să dețină o persoană impozabilă pentru a-și exercita dreptul de deducere a TVA? |
| 1257 | 1262 | Cum se determină dreptul de deducere a TVA pentru o persoană impozabilă cu regim mixt (pro rata)? |
| 1257 | 1262 | Ce operațiuni se exclud din calculul pro ratei de deducere a TVA? |
| 1263 | 1264 | Cum se exercită dreptul de deducere a TVA prin decontul de taxă? |
| 1263 | 1264 | Poate fi exercitat dreptul de deducere a TVA într-o perioadă fiscală ulterioară celei în care a luat naștere? |
| 1265 | 1266 | Cum pot solicita rambursarea TVA persoanele impozabile neînregistrate în scopuri de TVA în România? |
| 1267 | 1268 | Cum se gestionează suma negativă a TVA rezultată într-o perioadă fiscală (reportare sau rambursare)? |
| 1267 | 1268 | Există un plafon minim sub care suma negativă de TVA nu poate fi rambursată, ci se reportează obligatoriu? |
| 1269 | 1270 | Când și cum se ajustează taxa deductibilă pentru achizițiile de bunuri (altele decât bunurile de capital) și servicii? |
| 1271 | 1279 | Ce sunt bunurile de capital și care este perioada de ajustare a TVA pentru acestea? |
| 1271 | 1279 | În ce situații trebuie ajustată taxa deductibilă aferentă bunurilor de capital? |
| 1283 | 1287 | Cine este persoana obligată la plata TVA pentru operațiunile taxabile din România? |
| 1283 | 1287 | În ce situații se aplică taxarea inversă, beneficiarul fiind obligat la plata TVA? |
| 1288 | 1289 | Cine este persoana obligată la plata TVA pentru achizițiile intracomunitare? |
| 1290 | 1292 | Cine este obligat la plata TVA pentru importul de bunuri? |
| 1294 | 1295 | Ce este regimul special de scutire pentru întreprinderile mici și care este plafonul de cifră de afaceri aplicabil? |
| 1294 | 1295 | Ce obligații are o întreprindere mică atunci când depășește plafonul de scutire? |
| 1296 | 1297 | Care este regimul special de TVA aplicabil agențiilor de turism? |
| 1296 | 1297 | Cum se calculează baza de impozitare (marja de profit) pentru serviciul unic prestat de o agenție de turism? |
| 1298 | 1310 | Care este regimul special de TVA pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecție și antichități? |
| 1298 | 1310 | Cine este considerat "persoană impozabilă revânzătoare" și cum se aplică taxarea pe marja profitului? |
| 1311 | 1316 | Ce este aurul de investiții și care este regimul special de TVA aplicabil acestuia? |
| 1317 | 1318 | Care este regimul special de TVA pentru serviciile electronice, de telecomunicații, de radiodifuziune sau de televiziune prestate de persoane impozabile nestabilite în UE? |
| 1319 | 1320 | Care este regimul special de TVA pentru serviciile electronice, de telecomunicații, de radiodifuziune sau de televiziune prestate de persoane impozabile stabilite în UE, dar într-un alt stat membru decât cel de consum? |
| 1322 | 1333 | Cine are obligația de a se înregistra în scopuri de TVA în România? |
| 1322 | 1333 | Care este procedura de anulare a înregistrării în scopuri de TVA și ce consecințe are? |
| 1322 | 1333 | Ce este Registrul persoanelor impozabile înregistrate în scopuri de TVA și Registrul celor a căror înregistrare a fost anulată? |
| 1334 | 1335 | Cine are obligația de a solicita înregistrarea specială în scopuri de TVA conform art. 317? |
| 1334 | 1335 | Ce operațiuni pot fi efectuate în baza unui cod de înregistrare special în scopuri de TVA (art. 317)? |
| 1336 | 1339 | Ce prefix trebuie să aibă un cod de înregistrare în scopuri de TVA valabil pentru operațiuni intracomunitare? |
| 1340 | 1344 | Ce informații trebuie să conțină în mod obligatoriu o factură fiscală? |
| 1340 | 1344 | Când se poate emite o factură simplificată? |
| 1340 | 1344 | Care este termenul limită pentru emiterea unei facturi? |
| 1347 | 1348 | Ce obligații de evidență au persoanele impozabile în scopuri de TVA? |
| 1349 | 1350 | Care este perioada fiscală standard pentru TVA și cine poate utiliza trimestrul calendaristic? |
| 1349 | 1350 | Ce se întâmplă cu perioada fiscală a unei persoane impozabile care efectuează o achiziție intracomunitară de bunuri? |
| 1351 | 1352 | Ce este decontul de taxă și care este termenul de depunere? |
| 1353 | 1354 | Cine are obligația de a depune decontul special de taxă și pentru ce operațiuni? |
| 1355 | 1357 | Ce este declarația recapitulativă și ce operațiuni se raportează prin intermediul acesteia? |
| 1358 | 1359 | Care este termenul de plată a taxei pe valoarea adăugată la bugetul de stat? |
| 1360 | 1361 | Cum se corectează informațiile înscrise eronat într-o factură? |
| 1360 | 1361 | Când trebuie emisă o factură cu valorile înscrise cu semnul minus (stornare)? |
| 1362 | 1378 | În ce situații se aplică măsurile de simplificare (taxarea inversă)? |
| 1362 | 1378 | Pentru ce categorii de bunuri (deșeuri, cereale, clădiri, telefoane mobile) se aplică taxarea inversă? |
| **Titlul VIII - Accize și alte taxe speciale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 1391 | 1392 | Ce sunt accizele armonizate și asupra căror produse se percep? |
| 1393 | 1423 | Ce se înțelege prin "antrepozit fiscal" și "antrepozitar autorizat" în legislația privind accizele? |
| 1393 | 1423 | Cum este definit "destinatarul înregistrat" și "expeditorul înregistrat"? |
| 1426 | 1428 | Când devin produsele accizabile supuse regimului accizelor (faptul generator)? |
| 1429 | 1430 | Când devin exigibile accizele pentru produsele accizabile? |
| 1431 | 1432 | Ce se înțelege prin "eliberare pentru consum" a produselor accizabile? |
| 1431 | 1432 | Ce operațiuni nu sunt considerate eliberare pentru consum (ex. deplasarea între antrepozite fiscale)? |
| 1433 | 1436 | Cine este persoana obligată la plata accizelor (plătitorul de accize)? |
| 1437 | 1445 | Cum se actualizează anual nivelul accizelor? |
| 1437 | 1445 | Se aplică un nivel redus de accize pentru motorina utilizată în agricultură? |
| 1446 | 1449 | Cum se calculează acciza pentru țigarete (acciza specifică și acciza ad valorem)? |
| 1446 | 1449 | Este permisă vânzarea țigaretelor sub prețul de vânzare cu amănuntul declarat? |
| 1450 | 1451 | Ce responsabilități au plătitorii de accize? |
| 1452 | 1453 | Care este termenul general de plată a accizelor la bugetul de stat? |
| 1452 | 1453 | Există termene de plată speciale pentru accizele la energie electrică sau gaz natural? |
| 1454 | 1455 | Ce obligații declarative au plătitorii de accize? |
| 1459 | 1460 | Ce obligații au antrepozitarii autorizați privind constituirea de garanții? |
| 1461 | 1464 | Se aplică un nivel redus de accize pentru berea produsă de mici fabrici de bere independente? |
| 1461 | 1464 | Este exceptată de la plata accizelor berea fabricată de o persoană fizică pentru consum propriu? |
| 1465 | 1470 | Este exceptat de la plata accizelor vinul fabricat de o persoană fizică pentru consum propriu? |
| 1477 | 1478 | Ce se înțelege prin "produse intermediare" din punct de vedere al accizelor? |
| 1479 | 1482 | Se aplică o acciză redusă pentru țuica și rachiurile de fructe destinate consumului propriu al gospodăriilor individuale? |
| 1479 | 1482 | Se aplică un nivel redus al accizelor pentru alcoolul etilic produs în micile distilerii? |
| 1483 | 1488 | Ce produse sunt considerate "tutun prelucrat" și cum sunt clasificate (țigarete, țigări de foi, tutun de fumat)? |
| 1487 | 1488 | Ce produse sunt considerate "produse energetice" în sensul legislației privind accizele? |
| 1487 | 1488 | Se datorează accize pentru orice produs utilizat drept combustibil pentru motor, chiar dacă nu este listat explicit? |
| 1503 | 1504 | Ce activități cu produse accizabile sunt permise numai într-un antrepozit fiscal? |
| 1503 | 1504 | Este permisă vânzarea cu amănuntul a produselor accizabile dintr-un antrepozit fiscal? |
| 1523 | 1526 | Care sunt obligațiile unui antrepozitar autorizat? |
| 1527 | 1528 | Poate fi transferată o autorizație de antrepozit fiscal? |
| 1529 | 1535 | În ce condiții poate fi anulată, revocată sau suspendată o autorizație de antrepozit fiscal? |
| 1536 | 1537 | Ce este un "destinatar înregistrat" și ce drepturi are acesta? |
| 1540 | 1541 | Care sunt condițiile de autorizare ca destinatar înregistrat? |
| 1546 | 1547 | Care sunt obligațiile unui destinatar înregistrat? |
| 1552 | 1554 | Ce este un "expeditor înregistrat" și când este necesară această autorizație? |
| 1571 | 1572 | Când este necesară autorizarea ca "importator autorizat"? |
| 1589 | 1594 | Ce utilizări ale produselor energetice și ale energiei electrice sunt exceptate de la regimul de accizare? |
| 1595 | 1596 | Ce produse accizabile sunt scutite de la plata accizelor în contextul relațiilor diplomatice sau pentru uzul forțelor NATO? |
| 1597 | 1598 | În ce condiții este scutit de la plata accizelor alcoolul etilic (ex. denaturat, uz medical, producția de arome)? |
| 1603 | 1608 | Care este procedura de deplasare a produselor accizabile în regim suspensiv de accize? |
| 1603 | 1608 | Ce document însoțește produsele accizabile în regim suspensiv de accize? |
| 1609 | 1610 | Ce este un "raport de restituire" și când se utilizează? |
| 1621 | 1625 | Ce se întâmplă în cazul în care sistemul informatizat pentru monitorizarea mișcării produselor accizabile este indisponibil? |
| 1642 | 1648 | Cum se tratează fiscal neregulile apărute pe parcursul deplasării produselor accizabile în regim suspensiv? |
| 1649 | 1650 | Cum sunt tratate fiscal produsele accizabile achiziționate de o persoană fizică pentru uz propriu dintr-un alt stat membru? |
| 1651 | 1652 | Când se consideră că produsele accizabile sunt deținute în scopuri comerciale și ce implică acest lucru din punct de vedere fiscal? |
| 1653 | 1654 | Ce document însoțește deplasarea intracomunitară a produselor pentru care accizele au fost deja plătite? |
| 1655 | 1658 | Ce se înțelege prin "vânzare la distanță" a produselor accizabile și cum se plătesc accizele în acest caz? |
| 1661 | 1662 | Ce produse accizabile trebuie marcate cu timbre sau banderole? |
| 1661 | 1662 | Cine are responsabilitatea marcării produselor accizabile? |
| 1670 | 1671 | Care este procedura de eliberare a marcajelor (timbre, banderole)? |
| 1674 | 1676 | Ce produse energetice trebuie marcate și colorate? |
| 1681 | 1682 | Este permisă deținerea sau utilizarea motorinei marcate și colorate în alte scopuri decât cele pentru care s-a acordat scutirea? |
| 1687 | 1688 | Cum sunt valorificate produsele din tutun confiscate de autorități? |
| 1691 | 1693 | Ce sancțiune se aplică pentru întârzierea la plata accizelor cu mai mult de 15 zile? |
| 1694 | 1696 | Se pot efectua decontări în numerar între operatorii economici pentru produse accizabile? |
| 1705 | 1707 | Ce sunt accizele nearmonizate și asupra căror produse se aplică? |
| 1711 | 1713 | Când devin exigibile accizele nearmonizate? |
| 1714 | 1717 | Cum se calculează și se actualizează nivelul accizelor nearmonizate? |
| 1720 | 1721 | Cine sunt plătitorii de accize nearmonizate? |
| 1732 | 1734 | Ce fapte constituie contravenții în domeniul accizelor și care sunt sancțiunile? |
| 1740 | 1742 | Ce fapte legate de producția și comercializarea produselor accizabile constituie infracțiuni? |
| **Titlul IX - Impozite și taxe locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 1958 | 1960 | Ce se înțelege prin "clădire rezidențială", "clădire nerezidențială" și "clădire cu destinație mixtă" în contextul impozitelor locale? |
| 1961 | 1963 | Care sunt principalele impozite și taxe locale prevăzute de Codul Fiscal? |
| 1965 | 1966 | Cine datorează impozitul pe clădiri în România? |
| 1965 | 1966 | Ce este taxa pe clădiri și cine o datorează în cazul clădirilor proprietate publică? |
| 1967 | 1968 | Ce categorii de clădiri sunt scutite de la plata impozitului pe clădiri? |
| 1967 | 1968 | Pot consiliile locale să acorde scutiri sau reduceri de impozit pentru clădirile monument istoric? |
| 1969 | 2059 | Cum se calculează impozitul pentru clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice? |
| 1969 | 2059 | Cum se ajustează valoarea impozabilă a unei clădiri în funcție de rangul localității, zonă și vechime? |
| 2060 | 2061 | Cum se calculează impozitul pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice? |
| 2060 | 2061 | Ce se întâmplă dacă valoarea unei clădiri nerezidențiale nu este stabilită printr-un raport de evaluare? |
| 2062 | 2063 | Cum se calculează impozitul pentru clădirile cu destinație mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice? |
| 2064 | 2065 | Cum se calculează impozitul pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor juridice? |
| 2064 | 2065 | Ce se întâmplă dacă o persoană juridică nu actualizează valoarea impozabilă a unei clădiri o dată la 3 ani? |
| 2066 | 2067 | Când se datorează impozitul pe clădiri în cazul dobândirii unei clădiri în cursul anului? |
| 2066 | 2067 | Ce obligații declarative au proprietarii în cazul modificării, extinderii sau desființării unei clădiri? |
| 2068 | 2070 | Care sunt termenele de plată a impozitului pe clădiri? |
| 2068 | 2070 | Se acordă bonificație pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri? |
| 2072 | 2073 | Cine datorează impozitul pe teren și ce este taxa pe teren? |
| 2074 | 2076 | Ce categorii de terenuri sunt scutite de la plata impozitului pe teren? |
| 2074 | 2076 | Pot consiliile locale să acorde scutiri de impozit pentru terenurile utilizate de organizații nonprofit? |
| 2077 | 2242 | Cum se calculează impozitul pentru terenurile situate în intravilan? |
| 2077 | 2242 | Cum se calculează impozitul pentru terenurile situate în extravilan? |
| 2243 | 2244 | Când se datorează impozitul pe teren în cazul dobândirii unui teren în cursul anului? |
| 2245 | 2246 | Care sunt termenele de plată pentru impozitul și taxa pe teren? |
| 2248 | 2249 | Cine datorează impozitul pe mijloacele de transport? |
| 2248 | 2249 | Cine plătește impozitul pe mijlocul de transport în cazul unui contract de leasing financiar? |
| 2250 | 2251 | Ce categorii de mijloace de transport sunt scutite de la plata impozitului? |
| 2250 | 2251 | Se acordă scutire de impozit pentru vehiculele istorice sau autovehiculele acționate electric? |
| 2252 | 2635 | Cum se calculează impozitul pentru autoturisme în funcție de capacitatea cilindrică? |
| 2252 | 2635 | Cum se calculează impozitul pentru autovehiculele de transport de marfă cu masa totală mai mare de 12 tone? |
| 2252 | 2635 | Se acordă reducere de impozit pentru mijloacele de transport hibride? |
| 2636 | 2637 | Când se datorează impozitul pe mijlocul de transport în cazul înmatriculării în cursul anului? |
| 2638 | 2639 | Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe mijloacele de transport? |
| 2644 | 2662 | Care este valoarea taxei pentru eliberarea unui certificat de urbanism sau a unei autorizații de construire? |
| 2663 | 2664 | Ce taxe se percep pentru eliberarea autorizațiilor de funcționare sanitară sau a atestatului de producător agricol? |
| 2667 | 2669 | Cine datorează taxa pentru servicii de reclamă și publicitate și cum se calculează? |
| 2670 | 2671 | Cum se calculează taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate? |
| 2672 | 2673 | Ce scutiri se aplică pentru taxele de reclamă și publicitate? |
| 2675 | 2676 | Cine datorează impozitul pe spectacole? |
| 2677 | 2678 | Cum se calculează impozitul pe spectacole și care sunt cotele aplicabile? |
| 2684 | 2686 | În ce scopuri pot consiliile locale să instituie taxe speciale? |
| 2689 | 2700 | Pot consiliile locale să majoreze impozitele și taxele locale și care este limita maximă? |
| 2689 | 2700 | Ce sancțiune se poate aplica pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv? |
| 2704 | 2705 | Cum se indexează anual impozitele și taxele locale? |
| 2710 | 2711 | Ce fapte constituie contravenții la regimul impozitelor și taxelor locale și care sunt sancțiunile? |
| **Titlul X - Impozitul pe construcții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2719 | 2720 | Ce persoane juridice sunt obligate la plata impozitului pe construcții? |
| 2719 | 2720 | Sunt instituțiile publice sau asociațiile fără scop patrimonial obligate la plata impozitului pe construcții? |
| 2721 | 2723 | Ce tipuri de construcții sunt supuse impozitului special pe construcții? |
| 2724 | 2726 | Care este cota de impozitare și cum se determină baza impozabilă pentru impozitul pe construcții? |
| 2724 | 2726 | Ce valori se scad din valoarea totală a construcțiilor pentru a determina baza impozabilă? |
| 2727 | 2728 | Care este termenul de declarare și plată a impozitului pe construcții? |
| 2729 | 2731 | Până la ce dată se aplică prevederile legale privind impozitul pe construcții? |
| **Titlul XI - Dispoziții finale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2733 | 2735 | Când a intrat în vigoare actualul Cod Fiscal (Legea nr. 227/2015)? |
| 2736 | 2753 | Ce acte normative au fost abrogate la data intrării în vigoare a noului Cod Fiscal? |
| 2754 | 2762 | Ce obligații are Guvernul în aplicarea Codului Fiscal în raport cu tratatele internaționale privind stabilitatea economică? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 496,
"chapters_count": 11,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 686211,
"completionTokens": 18956,
"cachedTokens": 0,
"totalTokens": 709927
},
"batch_mode": true
}