Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Documentul reprezintă Codul Fiscal, o lege fundamentală care stabilește reguli generale privind impozitele, taxele și contribuțiile sociale pentru cetățeni și persoane juridice.
| **Art. 322 - Perioada fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2308 | 2308 | Care este perioada fiscală standard pentru taxa pe valoarea adăugată (TVA)? |
| 2308 | 2308 | În ce condiții o persoană impozabilă poate utiliza trimestrul calendaristic ca perioadă fiscală pentru TVA? |
| 2308 | 2308 | Ce se întâmplă cu perioada fiscală pentru TVA dacă o persoană care depune deconturi trimestriale efectuează o achiziție intracomunitară de bunuri? |
| **Art. 323 - Decontul de taxă** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2309 | 2310 | Până la ce dată trebuie depus decontul de taxă pe valoarea adăugată (TVA)? |
| 2309 | 2310 | Ce informații esențiale trebuie să conțină decontul de TVA depus de persoanele înregistrate în scopuri de TVA? |
| 2309 | 2310 | Cum se pot corecta informațiile înscrise incorect într-un decont de taxă pe valoarea adăugată (TVA) deja depus? |
| **Art. 324 - Decontul special de taxă și alte declarații** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2311 | 2314 | În ce situații specifice trebuie depus un decont special de TVA de către persoanele care nu sunt înregistrate în scopuri de TVA? |
| 2311 | 2314 | Care este procedura de declarare a TVA pentru achiziția intracomunitară a unui mijloc de transport nou de către o persoană neînregistrată? |
| 2311 | 2314 | Ce obligații declarative specifice au persoanele impozabile al căror cod de TVA a fost anulat? |
| 2311 | 2314 | Cum trebuie să procedeze o persoană impozabilă care dorește să opteze pentru aplicarea sistemului TVA la încasare? |
| **Art. 325 - Declarația recapitulativă** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2315 | 2320 | Pentru ce tipuri de operațiuni intracomunitare este obligatorie depunerea declarației recapitulative (formularul 390)? |
| 2315 | 2320 | Care este termenul lunar pentru depunerea declarației recapitulative privind operațiunile intracomunitare? |
| 2315 | 2320 | Ce informații specifice trebuie să conțină declarația recapitulativă pentru livrări sau achiziții intracomunitare de bunuri și servicii? |
| **Art. 326 - Plata taxei la buget** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2321 | 2322 | Care este termenul general de plată a taxei pe valoarea adăugată (TVA) la bugetul de stat? |
| 2321 | 2322 | Cum se realizează plata TVA (taxare inversă) pentru achizițiile intracomunitare de către o persoană impozabilă înregistrată în scopuri de TVA? |
| 2321 | 2322 | În ce condiții o persoană impozabilă poate beneficia de amânarea de la plata în vamă a TVA pentru importuri? |
| **Art. 327 - Responsabilitatea plătitorilor și a organelor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2323 | 2325 | Cine poartă răspunderea legală pentru calcularea corectă și plata la termen a taxei pe valoarea adăugată (TVA)? |
| 2323 | 2325 | Care sunt obligațiile de bază ale unei persoane responsabile pentru plata TVA? |
| **Art. 328 - Baza de date privind operațiunile intracomunitare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2326 | 2328 | Ce instituție este responsabilă pentru administrarea bazei de date electronice privind operațiunile intracomunitare de TVA? |
| 2326 | 2328 | Care este scopul principal al bazei de date electronice privind operațiunile intracomunitare (VIES)? |
| **Art. 330 - Corectarea facturilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2333 | 2334 | Cum se poate corecta o factură fiscală care a fost deja trimisă beneficiarului? |
| 2333 | 2334 | Ce procedură se aplică pentru corectarea unei facturi care încă nu a fost transmisă clientului? |
| 2333 | 2334 | Pot fi emise facturi de corecție pentru erori de TVA constatate în urma unui control fiscal și care sunt condițiile? |
| **Art. 331 - Măsuri de simplificare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2335 | 2345 | Ce este taxarea inversă în materie de TVA și care este condiția obligatorie pentru aplicarea ei între două firme din România? |
| 2335 | 2345 | Pentru ce categorii de bunuri (deșeuri, cereale, masă lemnoasă, energie electrică) se aplică măsura taxării inverse la TVA? |
| 2335 | 2345 | Care este pragul valoric de la care se aplică taxarea inversă pentru livrările de telefoane mobile, console de jocuri, tablete PC și laptopuri? |
| **Art. 332 - Dispoziții tranzitorii în contextul aderării la UE** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2347 | 2348 | Ce reguli de ajustare a TVA se aplică pentru bunurile imobile achiziționate sau construite înainte de aderarea României la Uniunea Europeană? |
| 2347 | 2348 | Cum se tratează din punct de vedere fiscal contractele de leasing încheiate înainte de 31 decembrie 2006 și care se derulează după aderarea la UE? |
| 2347 | 2348 | Ce regim fiscal se aplică garanțiilor de bună execuție reținute din lucrări de construcții-montaj înainte de 1 ianuarie 2007? |
| **Art. 333 - Operațiuni efectuate înainte și de la data aderării** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2349 | 2352 | Ce regim fiscal se aplică bunurilor plasate în regimuri vamale suspensive înainte de aderarea României la UE? |
| 2349 | 2352 | În ce condiții ieșirea unui bun dintr-un regim vamal suspensiv, după data aderării la UE, este considerată un import din punct de vedere al TVA? |
| **Art. 334 - Directive transpuse** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2353 | 2355 | Care este directiva europeană principală care stă la baza sistemului comun al taxei pe valoarea adăugată (TVA)? |
| 2353 | 2355 | Ce directive europene reglementează rambursarea TVA către persoane impozabile stabilite în alte state membre? |
| **Art. 335 - Sfera de aplicare a accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2359 | 2360 | Ce categorii generale de produse sunt supuse regimului accizelor armonizate în România? |
| 2359 | 2360 | Care sunt principalele grupe de produse accizabile conform legislației fiscale? |
| **Art. 336 - Definiții în domeniul accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2361 | 2392 | Cum este definit "antrepozitul fiscal" în contextul legislației privind accizele? |
| 2361 | 2392 | Ce înseamnă "regim suspensiv de accize" și cum se aplică acesta? |
| 2361 | 2392 | Care este diferența dintre un "destinatar înregistrat" și un "expeditor înregistrat" în regimul fiscal al accizelor? |
| **Art. 337 - Teritorii terțe** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2393 | 2396 | Ce teritorii, deși fac parte din teritoriul vamal al UE, sunt considerate "teritorii terțe" din perspectiva legislației privind accizele? |
| 2393 | 2396 | Cum sunt tratate operațiunile cu produse accizabile provenind din sau având ca destinație Principatul Monaco sau San Marino? |
| **Art. 338 - Faptul generator pentru accize** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2397 | 2399 | Când se consideră că ia naștere obligația fiscală (faptul generator) pentru produsele supuse accizelor? |
| **Art. 339 - Exigibilitatea accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2400 | 2401 | Când devin exigibile accizele pentru produsele accizabile? |
| 2400 | 2401 | Ce nivel al accizelor se aplică la momentul la care acestea devin exigibile? |
| **Art. 340 - Eliberarea pentru consum** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2402 | 2403 | Ce se înțelege prin "eliberare pentru consum" în contextul legislației privind produsele accizabile? |
| 2402 | 2403 | În ce situații deplasarea produselor accizabile dintr-un antrepozit fiscal nu este considerată eliberare pentru consum? |
| 2402 | 2403 | Este considerată eliberare pentru consum distrugerea totală sau pierderea iremediabilă a produselor accizabile aflate în regim suspensiv? |
| **Art. 341 - Plătitori de accize** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2404 | 2407 | Cine este considerat plătitor de accize în cazul ieșirii neregulamentare a produselor dintr-un antrepozit fiscal? |
| 2404 | 2407 | Ce se întâmplă în cazul în care mai multe persoane sunt obligate la plata aceleiași datorii privind accizele? |
| **Art. 342 - Nivelul accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2408 | 2421 | Cum se actualizează anual nivelul accizelor pentru produsele accizabile, cu excepția țigaretelor? |
| 2408 | 2421 | Există un regim special de accizare redusă pentru motorina utilizată în agricultură? |
| 2408 | 2421 | Ce regim fiscal de accizare se aplică motorinei utilizate pentru transportul rutier de mărfuri sau de persoane? |
| **Art. 343 - Calculul accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2422 | 2427 | Cum se calculează acciza totală datorată pentru țigarete? |
| 2422 | 2427 | Este permisă vânzarea țigaretelor la un preț mai mic decât prețul de vânzare cu amănuntul declarat? |
| 2422 | 2427 | Cum se determină acciza specifică și acciza ad valorem pentru țigarete? |
| **Art. 344 - Responsabilitățile plătitorilor de accize** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2428 | 2429 | Care sunt obligațiile generale ale plătitorilor de accize armonizate? |
| 2428 | 2429 | Cine este responsabil pentru calcularea corectă și plata la termen a accizelor? |
| **Art. 345 - Plata accizelor la bugetul de stat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2430 | 2431 | Care este termenul standard de plată a accizelor la bugetul de stat? |
| 2430 | 2431 | Ce regulă specială de plată a accizelor se aplică la livrarea produselor energetice (benzină, motorină) din antrepozite fiscale? |
| 2430 | 2431 | Care este termenul de plată a accizelor în cazul importului unui produs accizabil care nu este plasat în regim suspensiv? |
| **Art. 346 - Depunerea declarațiilor de accize** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2432 | 2433 | Care este frecvența și termenul de depunere a declarației lunare de accize? |
| 2432 | 2433 | Ce obligație declarativă anuală au plătitorii de accize? |
| **Art. 347 - Documente fiscale pentru accize** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2434 | 2436 | Cum trebuie dovedită proveniența produselor accizabile care sunt transportate sau deținute în afara unui antrepozit fiscal? |
| **Art. 348 - Garanții pentru accize** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2437 | 2439 | Ce categorii de operatori economici au obligația de a depune o garanție pentru a asigura plata accizelor? |
| 2437 | 2439 | Ce se întâmplă cu garanția depusă pentru accize în cazul în care operatorul economic înregistrează obligații fiscale restante? |
| 2437 | 2439 | Sub ce forme poate fi constituită garanția pentru plata accizelor? |
| **Art. 349 - Accize pentru bere** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2440 | 2443 | În ce condiții se aplică un nivel redus al accizelor pentru berea produsă de micile fabrici de bere independente? |
| 2440 | 2443 | Ce se înțelege prin "mică fabrică de bere independentă" în contextul legislației fiscale? |
| 2440 | 2443 | Se datorează accize pentru berea fabricată de o persoană fizică pentru consumul propriu și al familiei sale? |
| **Art. 350 - Accize pentru vinuri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2444 | 2449 | Care este definiția fiscală pentru "vinuri liniștite" și "vinuri spumoase" în scopul aplicării accizelor? |
| 2444 | 2449 | Se datorează accize pentru vinul fabricat de o persoană fizică pentru consum propriu? |
| **Art. 351 - Accize pentru băuturi fermentate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2450 | 2462 | Ce categorii de băuturi sunt considerate "băuturi fermentate, altele decât bere și vinuri" din punct de vedere al accizelor? |
| 2450 | 2462 | Ce produse se încadrează în categoria "cidru de mere și/sau de pere" și ce regim fiscal de accizare au? |
| 2450 | 2462 | Este exceptată de la plata accizelor producția de băuturi fermentate în gospodărie pentru consum propriu? |
| **Art. 352 - Accize pentru produse intermediare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2463 | 2464 | Ce sunt "produsele intermediare" și ce concentrație alcoolică au conform legislației privind accizele? |
| **Art. 353 - Accize pentru alcool etilic** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2465 | 2468 | Ce produse sunt incluse în categoria fiscală "alcool etilic" și sunt supuse accizării? |
| 2465 | 2468 | Există un regim de accizare redus pentru țuica și rachiurile de fructe destinate consumului propriu al gospodăriilor? |
| 2465 | 2468 | În ce condiții "micile distilerii" pot beneficia de un nivel redus al accizelor pentru alcoolul etilic produs? |
| **Art. 354 - Definiția tutunului prelucrat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2469 | 2472 | Care sunt categoriile de "tutun prelucrat" supuse accizării conform legii? |
| 2469 | 2472 | Cum se face diferențierea fiscală între "țigarete" și "țigări de foi"? |
| 2469 | 2472 | Cum se calculează numărul de țigarete pentru un rulou de tutun mai lung de 8 cm în vederea aplicării accizei? |
| **Art. 355 - Definiția produselor energetice** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2473 | 2474 | Ce categorii de produse, identificate prin coduri NC, sunt considerate "produse energetice" supuse accizării? |
| 2473 | 2474 | În ce condiții alte produse, precum hidrocarburile, pot fi accizate ca produse energetice? |
| 2473 | 2474 | Se datorează accize pentru consumul de produse energetice în incinta unui loc de producție (autoconsum)? |
| **Art. 356 - Accize pentru gaz natural** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2475 | 2476 | Când devin exigibile accizele pentru gazul natural furnizat consumatorilor finali? |
| 2475 | 2476 | Ce obligații de înregistrare la autoritatea fiscală au operatorii economici autorizați în domeniul gazului natural? |
| **Art. 357 - Accize pentru cărbune, cocs și lignit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2477 | 2479 | Când devin exigibile accizele pentru cărbune, cocs și lignit? |
| 2477 | 2479 | Ce obligații de înregistrare au operatorii economici care importă sau produc cărbune, cocs și lignit? |
| **Art. 358 - Accize pentru energie electrică** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2480 | 2481 | Când devin exigibile accizele pentru energia electrică furnizată consumatorilor finali? |
| 2480 | 2481 | Se datorează accize pentru energia electrică produsă de o entitate pentru uz propriu? |
| 2480 | 2481 | Ce obligații fiscale au operatorii economici autorizați în domeniul energiei electrice în ceea ce privește accizele? |
| **Art. 359 - Reguli generale de autorizare (Accize)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2482 | 2484 | Ce autoritate este competentă pentru autorizarea antrepozitelor fiscale, a destinatarilor înregistrați și a expeditorilor înregistrați? |
| **Art. 362 - Regimul de antrepozitare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2491 | 2493 | Unde este permisă producția, transformarea și deținerea produselor accizabile în regim suspensiv de accize? |
| 2491 | 2493 | Este permisă vânzarea cu amănuntul a produselor accizabile direct dintr-un antrepozit fiscal? |
| 2491 | 2493 | Ce obligații au micii producători de vinuri liniștite care nu trebuie să funcționeze ca antrepozit fiscal? |
| **Art. 363 - Cererea de autorizare ca antrepozit fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2494 | 2496 | Ce trebuie să conțină cererea pentru obținerea autorizației de antrepozit fiscal? |
| **Art. 364 - Condiții de autorizare a antrepozitului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2497 | 2511 | Care sunt condițiile pe care trebuie să le îndeplinească o locație pentru a fi autorizată ca antrepozit fiscal? |
| 2497 | 2511 | Ce condiții de natură penală trebuie să îndeplinească administratorii unei persoane juridice pentru a obține autorizația de antrepozitar? |
| 2497 | 2511 | Ce condiție se aplică privind obligațiile fiscale restante pentru autorizarea unui antrepozit fiscal? |
| **Art. 365 - Autorizarea ca antrepozit fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2512 | 2513 | Care este perioada de valabilitate a unei autorizații de antrepozit fiscal și cum se poate reînnoi? |
| 2512 | 2513 | În ce termen trebuie autoritatea competentă să emită autorizația de antrepozit fiscal de la depunerea documentației complete? |
| **Art. 366 - Respingerea cererii de autorizare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2514 | 2517 | Unde poate fi contestată decizia de respingere a cererii de autorizare ca antrepozit fiscal? |
| **Art. 367 - Obligațiile antrepozitarului autorizat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2518 | 2519 | Care sunt principalele obligații ale unui antrepozitar autorizat, inclusiv cele privind evidența stocurilor și raportarea? |
| 2518 | 2519 | Ce procedură trebuie urmată în cazul înstrăinării acțiunilor sau părților sociale ale unui antrepozitar autorizat? |
| 2518 | 2519 | Ce obligații există la înstrăinarea activelor (imobilizărilor corporale) ale unui antrepozitar autorizat? |
| **Art. 368 - Netransmisibilitatea autorizației de antrepozit fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2520 | 2522 | Se poate transfera autorizația de antrepozit fiscal în cazul vânzării locației către un alt proprietar? |
| **Art. 369 - Anularea, revocarea și suspendarea autorizației** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2523 | 2529 | În ce situații poate fi revocată autorizația pentru un antrepozit fiscal? |
| 2523 | 2529 | Pe ce perioadă poate fi suspendată o autorizație de antrepozit fiscal în urma constatării unor contravenții sau fapte penale? |
| 2523 | 2529 | Ce se întâmplă cu stocurile de produse accizabile în cazul revocării, anulării sau expirării autorizației de antrepozit fiscal? |
| **Art. 370-377 - Destinatarul înregistrat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2530 | 2549 | Ce este un "destinatar înregistrat" și ce drepturi și obligații are în regimul accizelor? |
| 2530 | 2549 | Care sunt condițiile pentru obținerea autorizației de destinatar înregistrat pentru produse accizabile? |
| 2530 | 2549 | În ce condiții poate fi revocată autorizația de destinatar înregistrat? |
| **Art. 378-385 - Expeditorul înregistrat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2550 | 2573 | Ce este un "expeditor înregistrat" și ce rol are în deplasarea produselor accizabile? |
| 2550 | 2573 | Care sunt condițiile și obligațiile pentru a deveni expeditor înregistrat de produse accizabile? |
| 2550 | 2573 | În ce situații poate fi revocată autorizația de expeditor înregistrat? |
| **Art. 386-393 - Importatorul autorizat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2574 | 2596 | Ce este un "importator autorizat" și de ce este necesară această autorizație pentru produsele accizabile supuse marcării? |
| 2574 | 2596 | Care sunt condițiile pentru obținerea autorizației de importator autorizat pentru produse accizabile? |
| 2574 | 2596 | Care sunt motivele pentru care poate fi revocată autorizația unui importator autorizat? |
| **Art. 393^1 - Monitorizare și control** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2597 | 2600 | Cine este responsabil pentru monitorizarea și controlul activității de autorizare a operatorilor cu produse accizabile? |
| **Art. 394 - Excepții de la regimul de accizare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2601 | 2606 | În ce situații de utilizare a produselor energetice nu se aplică regimul de accizare? |
| 2601 | 2606 | Ce se înțelege prin "utilizare duală" a produselor energetice și ce regim fiscal se aplică? |
| 2601 | 2606 | Ce operațiuni nu sunt considerate producție de produse energetice din punct de vedere fiscal? |
| **Art. 395 - Scutiri generale de la plata accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2607 | 2608 | Ce categorii de utilizatori beneficiază de scutire generală de la plata accizelor (ex: diplomați, forțe armate NATO, organizații internaționale)? |
| 2607 | 2608 | Ce document este necesar pentru deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv către un beneficiar al scutirilor generale? |
| 2607 | 2608 | Care sunt condițiile de scutire de accize pentru bunurile importate de călători din țări terțe? |
| **Art. 396 - Scutiri speciale (duty-free)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2609 | 2610 | În ce condiții sunt scutite de accize produsele accizabile vândute în magazinele duty-free? |
| 2609 | 2610 | Se aplică scutirea de accize pentru produsele furnizate la bordul unei aeronave sau nave pe parcursul unei călătorii către o țară terță? |
| **Art. 397 - Scutiri pentru alcool etilic și alte produse alcoolice** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2611 | 2612 | Pentru ce utilizări specifice este scutit de la plata accizelor alcoolul etilic (ex: producție de oțet, medicamente, arome)? |
| 2611 | 2612 | Ce înseamnă alcool etilic "complet denaturat" și ce regim fiscal are? |
| 2611 | 2612 | Este permisă utilizarea alcoolului etilic scutit în alte scopuri decât cele pentru care a fost acordată scutirea? |
| **Art. 398 - Scutiri pentru tutun prelucrat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2613 | 2614 | În ce scopuri este scutit de la plata accizelor tutunul prelucrat? |
| **Art. 399 - Scutiri pentru produse energetice și energie electrică** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2615 | 2616 | Care sunt principalele scutiri de la plata accizelor pentru produsele energetice și energia electrică? |
| 2615 | 2616 | Ce regim fiscal se aplică produselor energetice folosite drept combustibil pentru aviație (kerosen) sau navigație? |
| 2615 | 2616 | Este scutită de accize energia electrică produsă din surse regenerabile? |
| **Art. 400 - Restituiri de accize** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2617 | 2618 | În ce situații se pot restitui accizele plătite la bugetul de stat pentru produsele accizabile? |
| 2617 | 2618 | Poate fi solicitată restituirea accizelor pentru produsele exportate sau livrate intracomunitar, pentru care acciza a fost deja plătită în România? |
| 2617 | 2618 | Care este termenul legal în care o persoană își poate exercita dreptul de a solicita restituirea accizelor? |
| **Art. 401-412 - Deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2619 | 2664 | Ce document este obligatoriu pentru ca deplasarea produselor accizabile să aibă loc în regim suspensiv de accize? |
| 2619 | 2664 | Cum se încheie formal o deplasare a produselor accizabile în regim suspensiv? |
| 2619 | 2664 | Ce se întâmplă și cine plătește acciza în cazul în care se constată o neregulă în timpul deplasării produselor în regim suspensiv? |
| **Art. 413-419 - Deplasarea produselor cu accize plătite** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2665 | 2678 | Ce reguli se aplică accizelor pentru produsele cumpărate de o persoană fizică pentru uz propriu dintr-un alt stat membru al Uniunii Europene? |
| 2665 | 2678 | Ce se întâmplă dacă produsele accizabile, pentru care s-au plătit accize în alt stat membru, sunt deținute în scopuri comerciale în România? |
| 2665 | 2678 | Ce este "vânzarea la distanță" pentru produsele accizabile și cine are obligația de a plăti accizele în acest caz? |
| **Art. 420 - Deplasarea în regim de exceptare sau scutire** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2679 | 2680 | Ce document este necesar pentru deplasarea produselor accizabile în regim de exceptare sau scutire directă către un utilizator final? |
| **Art. 421-424 - Marcarea produselor alcoolice și a tutunului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2681 | 2690 | Ce produse accizabile trebuie marcate obligatoriu cu timbre sau banderole înainte de a fi eliberate pentru consum? |
| 2681 | 2690 | Cum trebuie aplicate banderolele sau timbrele pe ambalajul individual al produselor accizabile pentru a fi considerate marcate corespunzător? |
| 2681 | 2690 | Cine suportă contravaloarea marcajelor (timbre, banderole) utilizate pentru produsele accizabile? |
| **Art. 425-427 - Marcarea și colorarea păcurii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2691 | 2697 | Ce produse energetice trebuie marcate și colorate obligatoriu conform legislației fiscale? |
| 2691 | 2697 | Ce sancțiune fiscală se aplică pentru deținerea sau comercializarea de păcură nemarcată și necolorată? |
| 2691 | 2697 | Este permisă utilizarea unor substanțe care neutralizează marcatorul sau colorantul din produsele energetice? |
| **Art. 428-430 - Marcarea și colorarea motorinei** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2698 | 2703 | În ce condiții motorina trebuie marcată și colorată pentru a beneficia de scutire directă de la plata accizelor? |
| 2698 | 2703 | Este permisă utilizarea motorinei marcate și colorate în alte scopuri decât cele pentru care s-a acordat scutirea de accize? |
| 2698 | 2703 | Cine are responsabilitatea marcării și colorării motorinei în antrepozitele fiscale? |
| **Art. 431 - Confiscarea tutunului prelucrat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2704 | 2706 | Ce procedură se aplică pentru tutunul prelucrat confiscat sau intrat în proprietatea statului? |
| 2704 | 2706 | Cine suportă cheltuielile pentru preluarea, transportul și distrugerea tutunului prelucrat confiscat? |
| **Art. 432 - Controlul operatorilor cu produse accizabile** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2707 | 2708 | Ce obligații au operatorii economici care dețin produse accizabile în cazul unui control fiscal? |
| **Art. 433 - Întârzieri la plata accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2709 | 2711 | Ce consecințe administrative are întârzierea la plata accizelor cu mai mult de 15 zile de la termenul legal pentru un operator economic autorizat? |
| **Art. 434 - Procedura de import pentru produse energetice** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2712 | 2715 | Prin ce birouri vamale se pot efectua formalitățile de import pentru benzine și motorine? |
| **Art. 435 - Condiții de distribuție și comercializare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2716 | 2720 | Ce obligații de înregistrare au operatorii economici care doresc să comercializeze angro sau en detail produse energetice, băuturi alcoolice și tutun? |
| 2716 | 2720 | Ce reguli speciale se aplică la comercializarea și transportul tutunului brut sau parțial prelucrat? |
| 2716 | 2720 | Este permisă comercializarea în vrac a alcoolului sanitar? |
| **Art. 436 - Decontările între operatorii economici** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2721 | 2722 | Ce regulă se aplică decontărilor financiare între operatorii economici plătitori de accize și cumpărătorii de produse accizabile? |
| 2721 | 2722 | În ce situații nu se aplică obligația decontării integrale prin unități bancare pentru produsele accizabile? |
| **Art. 437 - Valorificarea produselor accizabile ale statului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2723 | 2724 | Ce se întâmplă cu alcoolul și băuturile alcoolice intrate, potrivit legii, în proprietatea statului? |
| 2723 | 2724 | Ce se întâmplă cu produsele energetice intrate în proprietatea statului care nu îndeplinesc condițiile legale de comercializare? |
| **Art. 438 - Valorificarea produselor accizabile (faliment)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2725 | 2726 | Cum pot fi valorificate produsele accizabile care nu îndeplinesc condițiile de comercializare, aflate în proprietatea unei firme în procedură de faliment? |
| **Art. 439-448^2 - Regimul accizelor nearmonizate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2728 | 2760 | Ce sunt accizele nearmonizate și ce produse intră în sfera lor de aplicare (ex: tutun încălzit, lichide cu nicotină)? |
| 2728 | 2760 | Când devin exigibile accizele nearmonizate pentru produsele din tutun încălzit sau lichidele pentru țigări electronice? |
| 2728 | 2760 | Cine este considerat plătitor de accize nearmonizate și ce obligații declarative are? |
| **Art. 449-452 - Contravenții și infracțiuni (Accize)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2761 | 2772 | Care sunt principalele contravenții și sancțiuni în domeniul accizelor? |
| 2761 | 2772 | Ce fapte legate de produsele accizabile sunt considerate infracțiuni și cum se pedepsesc? |
| 2761 | 2772 | Care este sancțiunea pentru deținerea în afara antrepozitului fiscal a produselor accizabile nemarcate, peste anumite limite cantitative? |
| **Anexa nr. 1 și 2 - Nivelul accizelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2773 | 3169 | Care este nivelul actual al accizei pentru bere, vinuri spumoase și alcool etilic? |
| 2773 | 3169 | Care este nivelul total al accizei pentru o mie de țigarete? |
| 2773 | 3169 | Ce nivel de acciză se aplică pentru benzina fără plumb și motorină? |
| 2773 | 3169 | Care este nivelul accizei nearmonizate pentru lichidul care conține nicotină și pentru tutunul din produsele încălzite? |
| **Art. 453 - Definiții pentru impozite și taxe locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3172 | 3176 | Cum este definită o "clădire" din punct de vedere fiscal pentru calculul impozitelor locale? |
| 3172 | 3176 | Care este diferența dintre o clădire rezidențială, nerezidențială și cu destinație mixtă în contextul impozitării locale? |
| **Art. 454 - Tipuri de impozite și taxe locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3177 | 3179 | Care sunt principalele categorii de impozite și taxe locale datorate de persoane fizice și juridice în România? |
| **Art. 455 - Reguli generale privind impozitul pe clădiri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3181 | 3186 | Cine datorează impozit pe clădiri în România? |
| 3181 | 3186 | Ce este taxa pe clădiri și cine o datorează în cazul clădirilor proprietate publică concesionate sau închiriate? |
| 3181 | 3186 | Cum se stabilește impozitul pe clădire în cazul în care aceasta se află în proprietate comună? |
| **Art. 456 - Scutiri de la impozitul pe clădiri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3187 | 3200 | Ce categorii de clădiri sunt scutite de la plata impozitului pe clădiri (ex: lăcașuri de cult, școli, spitale publice)? |
| 3187 | 3200 | Pot consiliile locale să acorde scutiri sau reduceri de impozit pentru clădirile monument istoric sau pentru cele reabilitate energetic? |
| 3187 | 3200 | Ce scutiri de la plata impozitului pe clădire se aplică persoanelor cu handicap sau veteranilor de război? |
| **Art. 457 - Calculul impozitului pe clădirile rezidențiale (persoane fizice)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3201 | 3254 | Cum se calculează impozitul pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă deținute de persoane fizice? |
| 3201 | 3254 | Ce elemente influențează valoarea impozabilă a unei clădiri rezidențiale (ex: materiale, dotări, rangul localității, zonare)? |
| 3201 | 3254 | Ce reduceri de impozit se aplică pentru clădirile vechi, în funcție de anul finalizării acestora? |
| **Art. 458 - Calculul impozitului pe clădirile nerezidențiale (persoane fizice)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3293 | 3295 | Cum se calculează impozitul pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice? |
| 3293 | 3295 | Ce valoare se folosește la calculul impozitului pentru o clădire nerezidențială deținută de o persoană fizică dacă nu există un raport de evaluare recent? |
| 3293 | 3295 | Ce cotă de impozit se aplică clădirilor nerezidențiale utilizate pentru activități din domeniul agricol de către persoane fizice? |
| **Art. 459 - Calculul impozitului pe clădirile cu destinație mixtă (persoane fizice)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3296 | 3297 | Cum se calculează impozitul pentru o clădire cu destinație mixtă (rezidențială și nerezidențială) deținută de o persoană fizică? |
| 3296 | 3297 | Ce regulă de impozitare se aplică dacă la adresa unei clădiri este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfășoară o activitate economică, iar cheltuielile cu utilitățile sunt înregistrate pe firmă? |
| **Art. 460 - Calculul impozitului pe clădirile deținute de persoanele juridice** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3298 | 3301 | Cum se calculează impozitul pe clădiri pentru persoanele juridice, în funcție de destinația clădirii (rezidențială, nerezidențială, agricolă)? |
| 3298 | 3301 | Cât de des trebuie actualizată valoarea impozabilă a unei clădiri deținute de o persoană juridică prin raport de evaluare? |
| 3298 | 3301 | Ce cotă de impozit se aplică dacă o persoană juridică nu actualizează valoarea impozabilă a unei clădiri în termenul legal de 3 ani? |
| **Art. 461 - Declararea, dobândirea și modificarea clădirilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3302 | 3306 | În ce termen trebuie declarată o clădire nou dobândită sau construită la organul fiscal local? |
| 3302 | 3306 | De când se datorează impozitul pe clădiri pentru o clădire nou construită? |
| 3302 | 3306 | Ce obligații declarative apar în cazul extinderii, îmbunătățirii, desființării parțiale sau schimbării folosinței unei clădiri? |
| **Art. 462 - Plata impozitului pe clădiri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3307 | 3310 | Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe clădiri? |
| 3307 | 3310 | Ce bonificație se poate acorda pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri pentru întregul an? |
| 3307 | 3310 | Cum se plătește taxa pe clădiri în cazul contractelor de închiriere sau concesiune pe perioade mai mari de o lună? |
| **Art. 463 - Reguli generale privind impozitul pe teren** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3311 | 3317 | Cine datorează impozit pe teren în România? |
| 3311 | 3317 | Ce este taxa pe teren și cine o plătește pentru terenurile proprietate publică date în folosință, închiriate sau concesionate? |
| **Art. 464 - Scutiri de la impozitul pe teren** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3318 | 3328 | Ce categorii de terenuri sunt scutite de la plata impozitului sau taxei pe teren? |
| 3318 | 3328 | Ce scutiri de la plata impozitului pe terenul aferent clădirii de domiciliu se aplică persoanelor cu handicap sau veteranilor de război? |
| 3318 | 3328 | Pot consiliile locale să acorde scutiri de impozit pentru terenurile afectate de calamități naturale sau pentru cele utilizate de organizații nonprofit? |
| **Art. 465 - Calculul impozitului și taxei pe teren** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3329 | 3499 | Cum se calculează impozitul pentru un teren situat în intravilan, în funcție de categoria de folosință (cu construcții sau altă categorie)? |
| 3329 | 3499 | Cum se stabilește impozitul pentru un teren situat în extravilan? |
| 3329 | 3499 | Ce elemente influențează calculul impozitului pe teren (suprafața, rangul localității, zona, categoria de folosință)? |
| **Art. 466 - Declararea și datorarea impozitului pe teren** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3500 | 3503 | În ce termen trebuie declarat un teren nou dobândit la organul fiscal local? |
| 3500 | 3503 | De când se datorează impozitul pe teren în cazul dobândirii unui teren în cursul anului? |
| 3500 | 3503 | Ce obligație declarativă are proprietarul în cazul modificării categoriei de folosință a unui teren? |
| **Art. 467 - Plata impozitului și a taxei pe teren** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3504 | 3507 | Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe teren? |
| 3504 | 3507 | Se acordă bonificație pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren pentru întregul an? |
| **Art. 468 - Reguli generale privind impozitul pe mijloacele de transport** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3508 | 3510 | Cine datorează impozit pe mijloacele de transport în România? |
| 3508 | 3510 | Cine plătește impozitul pe mijlocul de transport în cazul unui contract de leasing financiar? |
| **Art. 469 - Scutiri de la impozitul pe mijloacele de transport** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3511 | 3516 | Ce categorii de persoane sunt scutite de la plata impozitului pentru un singur mijloc de transport? |
| 3511 | 3516 | Sunt scutite de impozit autovehiculele acționate electric sau vehiculele istorice? |
| 3511 | 3516 | Pot consiliile locale să acorde scutiri de impozit pentru mijloacele de transport agricole? |
| **Art. 470 - Calculul impozitului pe mijloacele de transport** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3517 | 3849 | Cum se calculează impozitul pentru autoturisme, motociclete și autobuze, în funcție de capacitatea cilindrică? |
| 3517 | 3849 | Cum se calculează impozitul pentru un autovehicul de transport de marfă cu masa totală mai mare de 12 tone? |
| 3517 | 3849 | Ce reducere de impozit se aplică pentru mijloacele de transport hibride? |
| **Art. 471 - Declararea și datorarea impozitului pe mijloacele de transport** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3850 | 3853 | În ce termen trebuie declarat un mijloc de transport nou achiziționat la organul fiscal local? |
| 3850 | 3853 | Ce se întâmplă cu impozitul pe mijlocul de transport în cazul radierii acestuia din circulație? |
| 3850 | 3853 | De când se datorează impozitul pentru un mijloc de transport dobândit în cursul anului? |
| **Art. 472 - Plata impozitului pe mijloacele de transport** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3854 | 3855 | Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe mijloacele de transport? |
| 3854 | 3855 | Există bonificație pentru plata integrală și anticipată a impozitului pe mijlocul de transport? |
| **Art. 473-476 - Taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizațiilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3857 | 3886 | Ce taxe locale se percep pentru eliberarea unui certificat de urbanism sau a unei autorizații de construire? |
| 3857 | 3886 | Cum se calculează taxa pentru autorizația de construire a unei clădiri rezidențiale versus una nerezidențială? |
| 3857 | 3886 | Ce categorii de lucrări sau beneficiari sunt scutiți de la plata taxelor pentru autorizațiile de construire? |
| **Art. 477-479 - Taxa pentru reclamă și publicitate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3888 | 3894 | Cine datorează taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate și cum se calculează aceasta? |
| 3888 | 3894 | Cum se calculează taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate (panouri, afișaje)? |
| 3888 | 3894 | Ce tipuri de reclamă și publicitate sunt scutite de la plata taxelor locale specifice? |
| **Art. 480-483 - Impozitul pe spectacole** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3895 | 3905 | Cine are obligația de a plăti impozitul pe spectacole? |
| 3895 | 3905 | Cum se calculează impozitul pe spectacole și care sunt cotele aplicabile pentru diferite tipuri de evenimente? |
| 3895 | 3905 | Sunt scutite de la plata impozitului pe spectacole evenimentele organizate în scopuri umanitare? |
| **Art. 484-485 - Taxe speciale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3906 | 3913 | În ce scopuri pot consiliile locale să instituie taxe speciale? |
| 3906 | 3913 | Cine poate beneficia de scutiri sau reduceri de la plata taxelor speciale instituite de consiliile locale? |
| **Art. 486-487 - Alte taxe locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3914 | 3919 | Ce alte taxe locale pot institui consiliile locale (ex: utilizarea locurilor publice, vizitarea muzeelor)? |
| 3914 | 3919 | Care este cuantumul taxei pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă? |
| **Art. 487^1 - Termenul de depunere a documentelor pentru scutiri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3920 | 3923 | Până la ce dată trebuie depuse documentele justificative pentru a beneficia de scutiri sau reduceri la impozitele locale? |
| **Art. 488 - Impozite locale pentru contracte de fiducie** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3924 | 3926 | Cine plătește impozitele și taxele locale pentru bunurile transferate în cadrul unui contract de fiducie? |
| **Art. 489 - Majorarea impozitelor și taxelor locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3928 | 3929 | Pot consiliile locale să stabilească cote adiționale la impozitele și taxele locale și care este limita maximă? |
| 3928 | 3929 | În ce condiții poate fi majorat impozitul pentru terenul agricol nelucrat timp de doi ani consecutiv? |
| 3928 | 3929 | Ce sancțiune fiscală se poate aplica pentru clădirile și terenurile neîngrijite situate în intravilan? |
| **Art. 490 - Controlul și colectarea impozitelor locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3930 | 3932 | Cine este responsabil pentru stabilirea, controlul și colectarea impozitelor și taxelor locale? |
| **Art. 491 - Indexarea impozitelor și taxelor locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3933 | 3935 | Cum se indexează anual sumele fixe care stau la baza calculului impozitelor și taxelor locale? |
| 3933 | 3935 | Ce se întâmplă dacă un consiliu local nu adoptă o hotărâre de indexare a impozitelor și taxelor locale? |
| **Art. 493 - Sancțiuni pentru impozitele locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3940 | 3943 | Care sunt sancțiunile pentru depunerea cu întârziere sau nedepunerea declarațiilor de impunere pentru impozitele și taxele locale? |
| 3940 | 3943 | Cine este competent să constate contravențiile și să aplice sancțiunile în domeniul impozitelor și taxelor locale? |
| **Art. 494 - Implicații bugetare și colaborare interinstituțională** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3945 | 3948 | Către ce bugete se fac venituri impozitele și taxele locale? |
| 3945 | 3948 | Ce obligație de furnizare de informații au diverse entități (notari, poliție, avocați) față de autoritățile fiscale locale? |
| 3945 | 3948 | Cum se împart veniturile din impozitul pe mijloacele de transport de marfă între bugetul local și cel județean? |
| **Art. 495 & 495^1 - Dispoziții tranzitorii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3950 | 3959 | Ce termene speciale s-au aplicat pentru declararea și plata impozitelor locale în anul de tranziție 2016 la introducerea noului Cod Fiscal? |
| **Art. 496-500 - Impozitul pe construcții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3961 | 3973 | Cine a fost obligat la plata impozitului special pe construcții? |
| 3961 | 3973 | Cum s-a calculat impozitul pe construcții și care a fost cota de impozitare? |
| 3961 | 3973 | Până la ce dată s-a aplicat impozitul pe construcții în România? |
| **Art. 501-503 - Dispoziții finale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 3975 | 4000 | Ce acte normative importante au fost abrogate la intrarea în vigoare a noului Cod Fiscal (Legea nr. 227/2015)? |
| 3975 | 4000 | La ce dată a intrat în vigoare actualul Cod Fiscal (Legea nr. 227/2015)? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 259,
"chapters_count": 108,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 190696,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 15478,
"totalTokens": 220919,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}