Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Lege care reglementează impunerea veniturilor realizate de persoanele fizice, cu impact direct asupra cetățenilor în activități independente sau din surse diverse
| **Articolul UNIC** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 1 | 8 | Care este scopul aprobării Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 85/1997 privind impunerea veniturilor realizate de persoanele fizice? |
| 1 | 8 | Ce categorii de venituri sunt supuse impozitării conform modificărilor aduse Ordonanței de urgență a Guvernului privind veniturile persoanelor fizice? |
| 6 | 8 | În ce condiții este aplicabilă reglementarea privind impunerea veniturilor realizate de persoanele fizice? |
| **Modificări la articolul 2** | | |
| start | end | întrebare |
| 9 | 12 | Care sunt veniturile realizate din contracte civile care sunt incluse în baza impozabilă conform modificărilor aduse Ordonanței de urgență? |
| 10 | 12 | Cum sunt tratate veniturile din drepturi de autor și drepturi conexe în contextul impozitării veniturilor persoanelor fizice? |
| 11 | 12 | Ce venituri din activități sportive, artistice sau distractive sunt considerate impozabile conform prevederilor modificate? |
| **Abrogarea literei j) la articolul 2** | | |
| start | end | întrebare |
| 13 | 13 | Ce categorie de venituri a fost eliminată din sfera impozitării prin abrogarea literei j) a articolului 2? |
| 13 | 13 | Care este efectul abrogării unei litere dintr-un articol al Ordonanței de urgență privind impunerea veniturilor? |
| 13 | 13 | În ce situații se aplică abrogarea unor prevederi din Ordonanța de urgență privind impozitarea veniturilor? |
| **Modificări la articolul 3** | | |
| start | end | întrebare |
| 14 | 18 | Care sunt veniturile exceptate de la impozitare conform articolului 3 modificat al Ordonanței de urgență? |
| 15 | 18 | Cum sunt tratate veniturile din donații, moșteniri și ajutoare în ceea ce privește impozitarea? |
| 17 | 18 | Ce beneficii fiscale beneficiază veteranii de război și persoanele cu vârstă înaintată în exercitarea unei meserii în mod independent? |
| **Introducerea literelor o) și p) la articolul 3** | | |
| start | end | întrebare |
| 19 | 22 | Care sunt condițiile pentru ca premiile acordate sportivilor să fie exceptate de la impozitare? |
| 20 | 22 | Ce categorii de premii în domeniul culturii și științei sunt scutite de impozit conform completărilor aduse Ordonanței de urgență? |
| 21 | 22 | Cum sunt tratate veniturile din participarea la campionate sau festivaluri internaționale în regimul fiscal aplicabil? |
| **Articolul 5 - Determinarea venitului impozabil** | | |
| start | end | întrebare |
| 23 | 24 | Cum se determină venitul impozabil pentru contribuabilii autorizați care desfășoară activități independente? |
| 24 | 24 | Ce cheltuieli pot fi deduse în calculul venitului impozabil pentru activitățile desfășurate de persoanele fizice? |
| 24 | 24 | Care este baza de calcul a impozitului pentru veniturile realizate prin activități independente? |
| **Modificări la articolul 7** | | |
| start | end | întrebare |
| 25 | 27 | Care cheltuieli sunt excluse din deducerea fiscală conform modificărilor aduse articolului 7? |
| 26 | 27 | În ce condiții cheltuielile de sponsorizare nu pot fi deduse în determinarea venitului impozabil? |
| 27 | 27 | Cum sunt tratate cheltuielile de întreținere și uz ale locuinței proprii în activități independente? |
| **Articolul 8 - Impunerea meseriașilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 28 | 29 | Pe ce bază sunt impuși meseriașii care prestează servicii în mod singular sau în asociații familiale? |
| 29 | 29 | Care sunt reducerile aplicabile normelor anuale de venit pentru meseriași în funcție de vârstă și statut social? |
| 29 | 29 | Cum se aplică coeficientul de majorare pentru normele de venit în cazul asociațiilor familiale? |
| **Articolul 9 - Aplicarea reducerilor și scutirilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 30 | 31 | Când intră în vigoare reducerile și scutirile fiscale pentru persoanele care împlinesc vârsta pensionării? |
| 31 | 31 | Ce documente trebuie depuse pentru a beneficia de reduceri fiscale pentru persoanele cu handicap? |
| 31 | 31 | De la ce moment se aplică reducerile fiscale pentru invalizi și persoanele cu handicap asimilate? |
| **Articolul 10 - Impozitul forfetar pentru activități ambulante** | | |
| start | end | întrebare |
| 32 | 33 | Care sunt categoriile de contribuabili care plătesc un impozit forfetar trimestrial? |
| 33 | 33 | Cum se stabilește impozitul forfetar pentru activitățile desfășurate în regim ambulant? |
| 33 | 33 | Ce tipuri de activități sunt supuse impozitării forfetare trimestriale? |
| **Articolul 13 - Declarația anuală de impunere** | | |
| start | end | întrebare |
| 34 | 35 | Până la ce dată trebuie depusă declarația anuală de impunere pentru veniturile realizate în anul precedent? |
| 35 | 35 | Cine este obligat să depună declarația anuală de impunere conform prevederilor Ordonanței de urgență? |
| 35 | 35 | Care este perioada de impunere și data limită pentru depunerea declarației anuale? |
| **Articolul 14 - Recalcularea impozitului provizoriu** | | |
| start | end | întrebare |
| 36 | 37 | În ce condiții se procedează la recalcularea impozitului provizoriu în cursul anului fiscal? |
| 37 | 37 | Câte recalculări ale impozitului provizoriu sunt permise într-un an fiscal? |
| 37 | 37 | Cum se repartizează impozitul recalculat pe termenele de plată următoare? |
| **Articolul 16 - Sancțiuni pentru nedeclararea veniturilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 38 | 39 | Ce măsuri se aplică contribuabililor care nu își declară corect veniturile sau cheltuielile? |
| 39 | 39 | În ce situații se poate proceda la reținerea autorizației de funcționare a unui contribuabil? |
| 39 | 39 | Care sunt consecințele deținerii nejustificate a autorizației de funcționare în absența activității? |
| **Titlul capitolului III** | | |
| start | end | întrebare |
| 40 | 41 | Ce venituri sunt supuse impozitării în cadrul capitolului privind dreptul de autor și drepturile conexe? |
| 41 | 41 | Care este domeniul de aplicare a impozitării veniturilor din valorificarea dreptului de autor? |
| 41 | 41 | Cine sunt contribuabilii vizati de normele privind impunerea veniturilor din drepturi de autor? |
| **Articolul 17 - Impunerea veniturilor din drepturi de autor** | | |
| start | end | întrebare |
| 42 | 43 | Cine este responsabil pentru reținerea și plata impozitului pe veniturile din drepturi de autor? |
| 43 | 43 | Cum se realizează impunerea anuală a veniturilor din utilizarea operelor de creație intelectuală? |
| 43 | 43 | Care sunt modalitățile de impunere a veniturilor din drepturi de autor pentru autori și moștenitori? |
| **Articolul 18 - Cote de impozitare** | | |
| start | end | întrebare |
| 44 | 45 | Care este cota de impozitare aplicabilă veniturilor din opera științifică și artistică? |
| 45 | 45 | Cum se determină venitul impozabil pentru operele de artă monumentală cu cheltuieli efective mari? |
| 49 | 49 | Când nu se aplică cotele de impozitare prevăzute pentru veniturile din drepturi de autor? |
| **Titlul capitolului IV** | | |
| start | end | întrebare |
| 50 | 51 | Ce categorii de venituri sunt incluse în capitolul privind impozitul din închirieri și contracte civile? |
| 51 | 51 | Care sunt formele de venituri din cedarea drepturilor reale care sunt supuse impozitării? |
| 51 | 51 | Ce contracte civile generează venituri supuse impozitării conform acestui capitol? |
| **Articolul 22 - Sfera de aplicare a impozitării veniturilor din închirieri** | | |
| start | end | întrebare |
| 52 | 53 | Care sunt sursele de venit din închirieri și contracte civile care sunt supuse impozitării? |
| 53 | 53 | Cum se realizează impunerea veniturilor din închirieri prin intermediul agenților economici specializați? |
| 53 | 53 | Ce tipuri de contracte sunt incluse în sfera de impunere a veniturilor din cedarea bunurilor în folosință? |
| **Articolul 24 - Determinarea venitului impozabil din închirieri** | | |
| start | end | întrebare |
| 54 | 55 | Care sunt cheltuielile deductibile în calculul venitului impozabil din închirieri? |
| 55 | 55 | Ce cotă forfetară se aplică în cazul închirierii de camere mobilate? |
| 55 | 55 | Cum se distribuie plata impozitului anual din venituri din închirieri? |
| **Articolul 26 - Retinerea impozitului la sursă** | | |
| start | end | întrebare |
| 56 | 57 | Cine sunt obligați să rețină și să vireze impozitul pe veniturile persoanelor fizice? |
| 57 | 57 | Care sunt cotele de impozit aplicabile la reținerea la sursă pentru servicii și lucrări prestate? |
| 58 | 59 | Ce categorii de venituri sunt supuse reținerii impozitului la sursă cu o cotă de 15%? |
| **Articolul 27 - Virarea impozitului reținut** | | |
| start | end | întrebare |
| 61 | 62 | Unde se virează impozitul reținut de către plătitorii de venituri? |
| 62 | 62 | Până la ce dată trebuie vărsat impozitul reținut la bugetul consiliului local? |
| 62 | 62 | Ce caracter are impozitul reținut conform prevederilor legale? |
| **Articolul 28 - Impunerea veniturilor sportivilor și artiștilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 64 | 65 | Ce venituri ale sportivilor și artiștilor sunt supuse impozitării conform articolului 28? |
| 65 | 65 | Care este regimul fiscal aplicabil veniturilor din participarea la spectacole și concursuri? |
| 65 | 65 | Când se aplică cotele de impozitare prevăzute la articolul 26 pentru veniturile sportivilor? |
| **Articolul 29 - Impunerea premiilor și câștigurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 66 | 67 | Care este cota de impozit aplicabilă câștigurilor din premii care depășesc plafonul neimpozabil? |
| 67 | 67 | Ce sumă este considerată neimpozabilă în cazul premiilor și câștigurilor în natură? |
| 68 | 69 | Cum se tratează încasările repetate de la aceeași unitate plătitoare în cazul premiilor? |
| **Articolul 30 - Eșalonarea și amânarea plății impozitului** | | |
| start | end | întrebare |
| 70 | 71 | Ce posibilități oferă autoritățile locale privind eșalonarea plății impozitelor? |
| 71 | 71 | În ce condiții pot fi acordate amânări de plată până la sfârșitul anului calendaristic? |
| 71 | 71 | Cine decide asupra eșalonării plății impozitului pentru motive justificate? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 72,
"chapters_count": 54,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 7309,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 3785,
"totalTokens": 11094,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}