Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Cod care reglementează procedura aplicabilă întregii materii fiscale în România, având caracter legi, nu procedură administrativă sau reglementară
| **Art. 167 - Compensarea obligaţiilor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 432 | 442 | Care sunt condițiile pentru compensarea creanțelor fiscale prin cesiune notificată? |
| 434 | 438 | Cum se stabilește ordinea de compensare a obligațiilor fiscale pentru membrii unui grup fiscal? |
| 436 | 438 | Ce se întâmplă cu creanțele fiscale stinse prin compensare în cazul debitorilor aflați sub incidența legii privind insolvența? |
| **Art. 168 - Restituiri de sume** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 442 | 444 | În ce situații se restituie din oficiu sumele încasate fără a fi datorate? |
| 442 | 444 | Ce se întâmplă cu diferențele de impozit mai mici de 10 lei în cazul restituirii? |
| 442 | 444 | Cum se restituie sumele în valută confiscate care urmează a fi returnate? |
| **Art. 169 - Prevederi speciale privind rambursarea taxei pe valoarea adăugată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 444 | 446 | Cum se rambursează taxa pe valoarea adăugată solicitată prin deconturi depuse în termen legal? |
| 444 | 446 | Ce se întâmplă cu deconturile cu sumă negativă depuse după termenul legal de depunere? |
| 444 | 446 | În ce condiții se efectuează inspecția fiscală ulterior rambursării taxei pe valoarea adăugată? |
| **Art. 170 - Prevederi speciale privind restituirea impozitului pe venit reținut la sursă** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 446 | 448 | Cine efectuează restituirea impozitului pe venit reținut la sursă în cuantum mai mare decât cel datorat? |
| 446 | 448 | Cum se realizează regularizarea sumelor restituite de plătitorul de venit? |
| 446 | 448 | Ce se întâmplă dacă plătitorul nu mai există sau este în insolvență și trebuie să restituie impozitul reținut la sursă? |
| **Art. 171 - Regularizarea obligațiilor fiscale în cazul reconsiderării unei tranzacții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 448 | 450 | Cum se regularizează obligațiile fiscale stabilite ca urmare a reconsiderării unei tranzacții de către organul fiscal central? |
| 448 | 450 | Ce se întâmplă cu plățile efectuate în avans în cazul unei tranzacții reconsiderate fiscal? |
| 448 | 450 | Cine aprobă procedura aplicabilă reconsiderării unei tranzacții în contextul obligațiilor fiscale? |
| **Art. 172 - Obligația băncilor supuse regimului de supraveghere specială** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 450 | 452 | Care este obligația băncilor aflate în regim de supraveghere specială privind plățile de obligații fiscale? |
| 450 | 452 | Ce tip de ordine de plată trebuie decontate zilnic și cu prioritate de către băncile aflate în regim special? |
| 450 | 452 | Cum sunt tratate ordinele de plată fiscale emise de debitori în situația unei bănci aflate în administrare specială? |
| **Art. 173 - Dispoziții generale privind dobânzi și penalități de întârziere** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 452 | 456 | Pentru ce tipuri de obligații nu se datorează dobânzi și penalități de întârziere? |
| 452 | 456 | Ce se întâmplă cu dobânzile și penalitățile de întârziere pentru diferențele de obligații fiscale stabilite prin rectificative? |
| 452 | 456 | Cine beneficiază de veniturile provenite din dobânzile și penalitățile de întârziere? |
| **Art. 174 - Dobânzi** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 456 | 458 | Cum se calculează dobânzile pentru fiecare zi de întârziere la plata obligațiilor fiscale? |
| 456 | 458 | Începând cu ce dată se datorează dobânzi pentru diferențele suplimentare de creanțe fiscale? |
| 456 | 458 | Până la ce dată se datorează dobânzi în cazul creanțelor fiscale stinse prin executare silită? |
| **Art. 175 - Dobânzi în cazul impozitelor administrate de organul fiscal central pentru care perioada fiscală este anuală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 458 | 460 | Cum se calculează dobânzile pentru impozitele anuale neachitate în anul fiscal de impunere? |
| 458 | 460 | Ce se întâmplă cu dobânzile dacă obligația fiscală anuală este mai mică decât plățile anticipate efectuate? |
| 458 | 460 | De la ce dată se datorează dobânzi în cazul impozitului pe venit dacă declarația nu a fost depusă la timp? |
| **Art. 176 - Penalități de întârziere** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 460 | 462 | Care este nivelul penalității de întârziere pentru fiecare zi de întârziere? |
| 460 | 462 | Penalitatea de întârziere înlătură obligația de plată a dobânzilor? |
| 460 | 462 | Pentru ce tipuri de obligații fiscale nu se aplică penalitatea de întârziere? |
| **Art. 177 - Dobânzi și penalități de întârziere în cazul plăților efectuate prin decontare bancară** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 462 | 464 | Ce consecințe are nedecontarea sumelor de către instituțiile de credit în termen de 3 zile lucrătoare? |
| 462 | 464 | Cine este responsabil pentru plata dobânzilor și penalităților în cazul nedecontării bancare? |
| 462 | 464 | Cum se procedează pentru recuperarea sumelor nedecontate de către instituțiile de credit? |
| **Art. 178 - Dobânzi și penalități de întârziere în cazul compensării** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 464 | 466 | Până la ce dată se calculează dobânzile și penalitățile de întârziere în cazul compensării creanțelor fiscale? |
| 464 | 466 | Cum se determină data exigibilității pentru dobânzile în cazul unei compensări? |
| 464 | 466 | Ce dispoziții se aplică în mod corespunzător pentru calculul dobânzilor în cazul compensării? |
| **Art. 179 - Dobânzi și penalități de întârziere în cazul deschiderii procedurii insolvenței** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 466 | 468 | Se datorează dobânzi și penalități de întârziere pentru creanțele fiscale născute după deschiderea procedurii de insolvență? |
| 466 | 468 | Cum se tratează dobânzile pentru debitorii aflați în procedura de insolvență? |
| 466 | 468 | Care este regimul legal pentru calculul dobânzilor în cazul deschiderii procedurii de insolvență? |
| **Art. 180 - Dobânzi și penalități de întârziere în cazul debitorilor pentru care s-a pronunțat o hotărâre de dizolvare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 468 | 470 | De la ce dată nu se mai datorează dobânzi și penalități de întârziere pentru debitorii dizolvați? |
| 468 | 470 | Ce se întâmplă dacă hotărârea de dizolvare este desființată printr-o hotărâre judecătorească definitivă? |
| 468 | 470 | Când se reiau calculele pentru dobânzi și penalități de întârziere în cazul anulării dizolvării? |
| **Art. 181 - Penalitatea de nedeclarare în cazul creanțelor fiscale administrate de organul fiscal central** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 470 | 472 | Care este nivelul penalității de nedeclarare pentru obligațiile fiscale principale stabilite prin decizie? |
| 470 | 472 | Cum se reduce penalitatea de nedeclarare dacă obligația este stinsă în termenul legal? |
| 470 | 472 | Când se majorează cu 100% penalitatea de nedeclarare? |
| **Art. 182 - Dobânzi în cazul sumelor de restituit sau de rambursat de la buget** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 472 | 474 | De la ce dată are dreptul la dobândă contribuabilul pentru sumele de restituit de la buget? |
| 472 | 474 | Ce se întâmplă dacă organul fiscal anulează un act administrativ fiscal prin care a fost stabilită o obligație de plată? |
| 472 | 474 | Care este nivelul dobânzii pentru sumele de restituit în cazul anulării actului administrativ fiscal? |
| **Art. 183 - Majorări de întârziere în cazul obligațiilor fiscale datorate bugetelor locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 474 | 476 | Care este nivelul majorării de întârziere pentru obligațiile fiscale principale datorate bugetelor locale? |
| 474 | 476 | Cum se calculează majorarea de întârziere pentru fiecare lună sau fracțiune de lună? |
| 474 | 476 | Se aplică prevederile privind dobânzile și penalitățile de întârziere și pentru sumele de restituit de la bugetul local? |
| **Art. 184 - Instituirea posibilității acordării eşalonărilor la plată de către organul fiscal central** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 476 | 478 | Pe ce perioadă maximă poate fi acordată o eşalonare la plată de către organul fiscal central? |
| 476 | 478 | Ce tipuri de creanțe pot fi incluse în cadrul unei eşalonări la plată? |
| 476 | 478 | Pentru ce tipuri de obligații fiscale nu se acordă eşalonare la plată? |
| **Art. 185 - Instituirea posibilității acordării înlesnirilor la plată de către organul fiscal local** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 478 | 480 | Ce tipuri de înlesniri la plată poate acorda organul fiscal local la cerere? |
| 478 | 480 | Pe ce perioadă maximă poate fi acordată o amânare la plată de către organul fiscal local? |
| 478 | 480 | Care sunt condițiile pentru acordarea reducerii de majorări de întârziere de către organul fiscal local? |
| **Art. 186 - Condiții de acordare a eşalonării la plată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 480 | 482 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru acordarea unei eşalonări la plată de către organul fiscal central? |
| 480 | 482 | Ce se întâmplă dacă debitorul se află în procedura de insolvență și solicită eşalonare la plată? |
| 480 | 482 | Ce rol are capacitatea financiară de plată a debitorului în acordarea unei eşalonări? |
| **Art. 187 - Cererea de acordare a eşalonării la plată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 482 | 484 | În ce termen trebuie soluționată cererea de acordare a unei eşalonări la plată? |
| 482 | 484 | Unde trebuie depusă cererea pentru acordarea unei eşalonări la plată? |
| 482 | 484 | Cine stabilește conținutul cererii și documentele justificative pentru eşalonarea la plată? |
| **Art. 188 - Retragerea cererii de acordare a eşalonării la plată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 484 | 486 | Până la ce moment poate fi retrasă cererea de acordare a unei eşalonări la plată? |
| 484 | 486 | Ce efect are retragerea cererii asupra dreptului de a depune o nouă cerere de eşalonare? |
| 484 | 486 | Cine comunică decizia privind retragerea cererii de eşalonare? |
| **Art. 189 - Prevederi speciale privind stingerea obligațiilor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 486 | 488 | Cum se sting obligațiile fiscale plătite între data eliberării certificatului de atestare și data deciziei de eşalonare? |
| 486 | 488 | Ce se întâmplă cu plățile efectuate în perioada de așteptare pentru o decizie de eşalonare? |
| 486 | 488 | Care sunt prioritățile în stingerea obligațiilor fiscale în contextul unei eşalonări? |
| **Art. 190 - Alte prevederi speciale privind stingerea obligațiilor fiscale administrate de organul fiscal central** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 488 | 490 | Ce se întâmplă cu deconturile cu sumă negativă depuse înainte de eliberarea certificatului de atestare? |
| 488 | 490 | Cum se tratează sumele de rambursat în timpul unei eşalonări la plată? |
| 488 | 490 | Care este data exigibilității pentru rambursarea TVA în contextul unei decizii de eşalonare? |
| **Art. 191 - Eliberarea certificatului de atestare fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 490 | 492 | În ce termen se eliberează certificatul de atestare fiscală după depunerea cererii? |
| 490 | 492 | Ce informații conține certificatul de atestare fiscală pentru acordarea unei eşalonări? |
| 490 | 492 | Care este valabilitatea certificatului de atestare fiscală pentru scopul unei eşalonări? |
| **Art. 192 - Modul de soluționare a cererii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 492 | 494 | Cum se soluționează cererea de acordare a unei eşalonări la plată? |
| 492 | 494 | Ce motive pot duce la respingerea unei cereri de eşalonare la plată? |
| 492 | 494 | Cine comunică decizia finală privind acordarea sau respingerea unei eşalonări? |
| **Art. 193 - Garanții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 494 | 496 | Ce categorii de debitori sunt exceptate de la obligația de a constitui garanții pentru eşalonarea la plată? |
| 494 | 496 | Care sunt formele admise de garanții pentru obligațiile fiscale eşalonate? |
| 494 | 496 | Cum se determină cuantumul garanțiilor în funcție de perioada de eşalonare? |
| **Art. 194 - Finalizarea eşalonării la plată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 496 | 498 | Când se comunică decizia de finalizare a unei eşalonări la plată? |
| 496 | 498 | Ce se întâmplă cu garanțiile după finalizarea eşalonării la plată? |
| 496 | 498 | Care sunt condițiile pentru eliberarea garanțiilor în contextul unei înlesniri la plată? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 84,
"chapters_count": 30,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49862,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4978,
"totalTokens": 54840,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}