DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Documentul stabilește norme metodologice specifice pentru exercitarea auditului public intern în cadrul Ministerului Sănătății, detaliind proceduri, atribuții și standarde, ceea ce îl califică drept reglementare aplicabilă.
| **Art. 1 - Scopul și aplicarea normelor metodologice** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2 | 5 | Care sunt obiectivele principale ale normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2 | 5 | Ce entități publice se supun reglementărilor din prezentele norme metodologice privind auditul public intern? |
| **Art. 1.1 - Cadrul general** | | |
| start | end | întrebare |
| 12 | 13 | Ce aspecte reglementează aceste norme metodologice privind auditul public intern în Ministerul Sănătății și entitățile subordonate? |
| **Art. 1.2 - Structurile de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 15 | 15 | Cum este organizat Serviciul de audit public intern în cadrul Ministerului Sănătății din punct de vedere al subordonării și al personalului? |
| 16 | 17 | Ce tipuri de entități publice din rețeaua Ministerului Sănătății trebuie să aibă compartimente funcționale de audit public intern? |
| **Art. 1.3 - Atribuțiile compartimentului de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 19 | 19 | Ce rol are compartimentul de audit intern în elaborarea normelor metodologice specifice pentru Ministerul Sănătății și entitățile din subordinea acestuia? |
| 20 | 22 | Care este procedura pentru avizarea proiectelor de norme proprii de către UCAAPI, inclusiv termenele implicate? |
| 23 | 23 | Ce documente trebuie să elaboreze compartimentul de audit public intern în procesul de planificare a activității? |
| 24 | 26 | Ce tipuri de structuri și entități sunt supuse auditului public intern efectuat de Ministerul Sănătății? |
| 27 | 27 | Ce activități ale entităților publice pot fi auditate, inclusiv cele care implică fonduri publice sau administrarea patrimoniului? |
| 28 | 44 | Care sunt domeniile sau activitățile specifice care trebuie auditate cel puțin o dată la 3 ani, conform reglementărilor? |
| 45 | 45 | Ce se întâmplă dacă misiunile dispuse de UCAAPI nu se pot realiza în bune condiții sau în termenele stabilite? |
| 46 | 47 | Ce obligații are compartimentul de audit intern în cazul recomandărilor neînsușite de conducătorul entității auditate, inclusiv termenele de transmitere a sintezelor către UCAAPI? |
| 48 | 48 | Ce informații trebuie să conțină rapoartele periodice transmise către UCAAPI? |
| 49 | 51 | Ce elemente trebuie să cuprindă raportul anual al activității de audit public intern și care sunt termenele de transmitere ale acestuia către UCAAPI și entitățile subordonate? |
| 52 | 54 | Ce procedură trebuie urmată în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii și care sunt termenele de raportare către conducerea entității? |
| 55 | 58 | Cum se realizează verificarea respectării normelor, instrucțiunilor și Codului privind conduita etică a auditorului intern la compartimentele de audit din entitățile subordonate? |
| 59 | 59 | Ce tipuri de misiuni de audit pot fi efectuate la solicitarea ministrului sănătății? |
| **Art. 2.1 - Norme metodologice specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 63 | 63 | Care sunt actele normative și ghidurile de bune practici care stau la baza elaborării acestor norme metodologice specifice pentru auditul intern? |
| **Art. 2.2 - Norme de calificare ale auditului public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 66 | 66 | Ce definește Carta auditului intern în contextul Ministerului Sănătății, inclusiv sfera de activitate și obligațiile auditorilor interni? |
| 67 | 68 | Cine aprobă Carta auditului intern la nivelul entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| **Art. 2.2.1 - Rolul, competențele și responsabilitățile** | | |
| start | end | întrebare |
| 66 | 66 | Care sunt rolurile și obiectivele auditului public intern, tipurile de audit intern, atribuțiile și principiile aplicabile compartimentului de audit public intern și auditorului intern? |
| **Art. 2.2.2 - Independență și obiectivitate** | | |
| start | end | întrebare |
| 70 | 70 | Cum se asigură independența organizatorică a compartimentului de audit public intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 71 | 72 | Ce activități nu trebuie să implice compartimentul de audit public intern pentru a-și păstra independența? |
| 73 | 73 | În ce situații participă șeful compartimentului de audit public intern la reuniunile conducerii ministerului sau ale altor comitete cu atribuții în domeniul guvernanței? |
| 74 | 74 | Ce atitudine trebuie să aibă auditorii interni pentru a asigura obiectivitatea individuală în cadrul misiunilor de audit? |
| **Art. 2.2.3 - Numirea și destituirea șefului compartimentului de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 76 | 76 | Cum se realizează numirea șefului compartimentului de audit public intern din Ministerul Sănătății și cine avizează această numire? |
| 77 | 81 | Ce documente trebuie să depună candidații pentru funcția de șef al compartimentului de audit intern la UCAAPI pentru obținerea avizului? |
| 82 | 82 | Cine transmite avizul comisiei de avizare UCAAPI și cui? |
| 83 | 83 | Cine face numirea efectivă a șefului compartimentului de audit public intern din Ministerul Sănătății? |
| 84 | 86 | Care este procedura pentru destituirea șefului compartimentului de audit public intern din Ministerul Sănătății și cine emite avizul în acest sens? |
| **Art. 2.2.4 - Numirea și destituirea șefului compartimentului de audit public intern din entitățile publice subordonate** | | |
| start | end | întrebare |
| 87 | 87 | Cine avizează numirea și revocarea șefului compartimentului de audit public intern din entitățile subordonate Ministerului Sănătății? |
| 88 | 90 | Cum se constituie comisia de avizare pentru numirea șefului compartimentului de audit public intern la nivelul entităților subordonate? |
| 91 | 97 | Ce documente trebuie să depună candidații pentru funcția de șef al compartimentului de audit public intern din entitățile subordonate la compartimentul de audit intern al ministerului? |
| 96 | 97 | Care este termenul de avizare a candidaților și cum se realizează acest proces? |
| 98 | 103 | Care sunt criteriile de notare și calificativul final în procesul de avizare a candidaților pentru șefia compartimentului de audit public intern și cine emite avizul? |
| 104 | 104 | Cine numește șefii compartimentelor de audit public intern din entitățile subordonate? |
| 105 | 107 | Care este procedura de destituire a șefului compartimentului de audit public intern din entitățile subordonate și cine emite avizul în acest sens? |
| **Art. 2.2.5 - Destituirea șefului compartimentului de audit public intern din entitățile publice subordonate** | | |
| start | end | întrebare |
| 106 | 107 | Ce responsabilități are șeful compartimentului de audit public intern din Ministerul Sănătății în procesul de destituire a șefului unui compartiment de audit dintr-o entitate subordonată? |
| **Art. 2.2.6 - Numirea și revocarea auditorilor interni** | | |
| start | end | întrebare |
| 109 | 117 | Ce documente sunt necesare pentru obținerea avizului în vederea numirii auditorilor interni din Ministerul Sănătății și cine analizează dosarele și realizează interviul? |
| 117 | 117 | Cine numește auditorii interni din Ministerul Sănătății? |
| 118 | 120 | Care este procedura de revocare a auditorilor interni din Ministerul Sănătății și cine analizează motivele revocării? |
| **Art. 2.2.7 - Competența și conștiința profesională** | | |
| start | end | întrebare |
| 123 | 131 | Ce cunoștințe, îndemânări și competențe trebuie să dețină auditorii interni din Ministerul Sănătății pentru a-și exercita atribuțiile? |
| 132 | 135 | Ce trebuie să asigure compartimentul de audit public intern din Ministerul Sănătății în mod colectiv și individual pentru realizarea misiunilor de audit? |
| 136 | 141 | Ce elemente trebuie să ia în considerare auditorii interni în exercitarea atribuțiilor lor pentru a demonstra conștiința profesională? |
| 142 | 145 | Cum se asigură pregătirea profesională continuă a auditorilor interni și ce activități implică aceasta? |
| 149 | 149 | În ce condiții pot fi contractate servicii de expertiză/consultanță pentru misiunile de audit public intern? |
| **Art. 2.2.8 - Evaluarea calității activității de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 151 | 157 | Ce presupune evaluarea calității activității de audit intern și pe ce se bazează aceasta? |
| 158 | 167 | Care sunt tipurile de evaluări ale calității activității de audit intern și cine le realizează? |
| **Art. 2.2.9 - Programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 171 | 173 | Ce trebuie să permită programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern și ce aspecte trebuie să garanteze? |
| 174 | 181 | Ce elemente cuprinde metodologia de elaborare a programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern, și cum se actualizează acesta? |
| **Art. 2.3 - Norme de funcționare a auditului public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 183 | 183 | Cine este responsabil pentru organizarea și desfășurarea activității de audit public intern și ce documente asigură acest lucru? |
| 184 | 185 | Cum se realizează planificarea multianuală și anuală a activității de audit public intern în Ministerul Sănătății? |
| 186 | 188 | Ce tipuri de misiuni trebuie să cuprindă planurile anuale/multianuale ale compartimentului de audit public intern de la nivelul Ministerului Sănătății? |
| 189 | 198 | Pe ce criterii se face selectarea misiunilor de audit public intern pentru a fi cuprinse în planuri? |
| 199 | 201 | Care sunt termenele pentru elaborarea și aprobarea proiectului planului anual de audit public intern și ce conțin acestea? |
| 202 | 202 | Ce prezintă referatul de justificare pentru misiunile de audit public intern incluse în planuri? |
| 203 | 214 | Care sunt etapele elaborate pentru planurile multianuale și anuale de audit public intern și ce informații conțin acestea? |
| 215 | 215 | Ce resurse trebuie să cuprindă planul de audit intern? |
| 216 | 224 | Cum se structurează planul de audit intern al Ministerului Sănătății și ce tipuri de misiuni include? |
| 225 | 228 | În ce condiții se pot actualiza planurile de audit public intern și prin ce document? |
| 229 | 231 | Cine este responsabil pentru organizarea și desfășurarea activităților de audit public intern și asigurarea resurselor necesare? |
| 233 | 250 | Care sunt obiectivele generale ale activității de audit public intern și cum contribuie acestea la managementul riscurilor, controlul intern și guvernanța entității publice? |
| 251 | 262 | Ce elemente trebuie luate în calcul la planificarea și realizarea misiunii de audit public intern, și ce tehnici aplică auditorii interni pentru colectarea informațiilor? |
| 263 | 273 | Ce informații trebuie să conțină raportarea rezultatelor misiunii de audit public intern și care este procedura de transmitere a acestuia? |
| 274 | 274 | Cine aplică sancțiunile contravenționale prevăzute la art. 23 din Legea nr. 672/2002 republicată? |
| **Art. 3.1 - Metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern de regularitate/conformitate** | | |
| start | end | întrebare |
| 283 | 283 | Care este obiectivul principal al misiunilor de audit de regularitate/conformitate și care sunt etapele metodologice generale ale acestora? |
| 284 | 284 | Care sunt scopurile misiunilor de audit de regularitate/conformitate? |
| 291 | 291 | Care este obiectivul principal al misiunilor de audit de regularitate/conformitate? |
| 292 | 384 | Care sunt etapele, procedurile și documentele specifice metodologiei de derulare a misiunilor de audit de regularitate/conformitate? |
| 300 | 309 | Ce documente sunt elaborate în etapa de pregătire a misiunii și care sunt procedurile aferente? |
| 304 | 308 | Ce documente sunt necesare pentru stabilirea independenței auditorilor și care este rolul acestora? |
| 310 | 311 | Ce informații conține notificarea privind declanșarea misiunii de audit și cine o transmite? |
| 312 | 317 | Cum se realizează colectarea și prelucrarea informațiilor în etapa de pregătire a misiunii de audit? |
| 317 | 329 | Ce presupune analiza riscurilor în contextul auditului de regularitate/conformitate și ce documente sunt utilizate? |
| 334 | 337 | Care este scopul ședinței de deschidere și ce document se elaborează în urma acesteia? |
| 339 | 355 | Ce activități sunt desfășurate în etapa de intervenție la fața locului și ce documente sunt elaborate în acest sens? |
| 356 | 361 | Care este scopul revizuirii documentelor și constituirii dosarului de audit, și ce document centralizator este utilizat? |
| 362 | 379 | Care sunt etapele și documentele specifice procesului de raportare a rezultatelor misiunii de audit public intern, inclusiv transmiterea proiectului raportului și reuniunea de conciliere? |
| 380 | 384 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și ce document este utilizat în acest scop? |
| **Art. 3.1.6.2.2 - Ordinul de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 394 | 401 | Ce informații specifice trebuie să conțină un ordin de serviciu pentru o misiune de audit public intern? |
| 402 | 413 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în legătură cu ordinul de serviciu? |
| **Art. 3.1.6.3.3 - Procedura P-02. Declarația de independență** | | |
| start | end | întrebare |
| 424 | 428 | Ce responsabilități au auditorii interni și șeful compartimentului de audit public intern în legătură cu declarația de independență? |
| **Art. 3.1.6.4.5 - Procedura P-03. Notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 439 | 445 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în procesul de notificare a declanșării misiunii de audit? |
| **Art. 3.1.6.5.5 - Procedura P-04. Constituirea/Actualizarea dosarului permanent** | | |
| start | end | întrebare |
| 482 | 483 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în procesul de constituire/actualizare a dosarului permanent? |
| **Art. 3.1.6.5.6 - Procedura P-05. Prelucrarea și documentarea informațiilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 504 | 515 | Ce activități desfășoară auditorii interni pentru prelucrarea și documentarea informațiilor, și ce documente elaborează în acest sens? |
| **Art. 3.1.6.7.1.6.3 - Stabilirea punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 601 | 602 | Cum se calculează punctajul total al riscului și cum se ierarhizează riscurile în cadrul analizei de audit? |
| 603 | 603 | Ce tipuri de riscuri sunt considerate mici, medii și mari în urma analizei? |
| 604 | 614 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în stabilirea punctajului și ierarhizării riscurilor? |
| **Art. 3.1.6.7.2.5 - Stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 679 | 692 | Cum se stabilesc obiectivele misiunii de audit public intern pe baza evaluării riscurilor și a controlului intern? |
| 693 | 702 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit? |
| **Art. 3.1.6.8.4 - Procedura P-08. Elaborarea programului misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 716 | 728 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în elaborarea programului misiunii de audit public intern? |
| **Art. 3.1.6.9.4 - Procedura P-09. Ședința de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 744 | 757 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, supervizorului și ale reprezentantului entității/structurii auditate în cadrul ședinței de deschidere a misiunii de audit? |
| **Art. 3.1.7.1.1 - Tehnici utilizate pentru colectarea probelor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 764 | 780 | Ce tehnici pot fi utilizate de auditorii interni pentru colectarea probelor de audit, inclusiv confirmarea, examinarea și calculul? |
| 771 | 778 | Ce alte tehnici de colectare a probelor de audit sunt menționate, precum observarea fizică, interviul, chestionarea, analiza, confirmările externe, investigarea și eșantionarea? |
| **Art. 3.1.7.5.6 - Procedura P-10. Efectuarea testărilor și formularea constat Gărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 805 | 818 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în efectuarea testărilor și formularea constat Gărilor în cadrul unei misiuni de audit? |
| **Art. 3.1.7.6.6 - Procedura P-11. Analiza problemelor și formularea recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 832 | 848 | Ce responsabilități au auditorii interni, supervizorul și reprezentantul entității/structurii auditate în procesul de analiză a problemelor și formulare a recomandărilor? |
| **Art. 3.1.7.7.4 - Procedura P-12. Analiza și raportarea iregularităților** | | |
| start | end | întrebare |
| 855 | 868 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, supervizorului și șefului compartimentului de audit public intern în cazul identificării și raportării iregularităților? |
| **Art. 3.1.7.8.1.2 - Procedura P-13. Revizuirea documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 876 | 882 | Ce responsabilități au auditorii interni și supervizorul în revizuirea documentelor și constituirea dosarului de audit? |
| **Art. 3.1.7.8.2.1 - Structura dosarului de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 890 | 911 | Ce secțiuni compun dosarul misiunii de audit public intern și ce documente sunt incluse în fiecare secțiune? |
| 912 | 912 | Unde se păstrează dosarele misiunii de audit public intern și pentru ce perioadă? |
| **Art. 3.1.7.9.4 - Procedura P-14. Ședința de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 919 | 932 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, supervizorului și ale reprezentantului entității/structurii auditate în cadrul ședinței de închidere a misiunii de audit? |
| **Art. 3.1.8.1.4 - Procedura P-15. Elaborarea proiectului raportului de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 954 | 962 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în elaborarea proiectului raportului de audit? |
| **Art. 3.1.8.1.5 - Structura standard a raportului de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 967 | 974 | Ce elemente trebuie să includă structura standard a unui raport de audit public intern, de la pagina de gardă până la anexe? |
| **Art. 3.1.8.2.4 - Procedura P-16. Transmiterea proiectului raportului de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 991 | 999 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, supervizorului și ale entității/structurii auditate în procesul de transmitere și analiză a proiectului raportului de audit public intern? |
| **Art. 3.1.8.3.2 - Procedura P-17. Reuniunea de conciliere** | | |
| start | end | întrebare |
| 1011 | 1018 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, supervizorului și ale reprezentanților entității/structurii auditate în cadrul reuniunii de conciliere? |
| **Art. 3.1.8.4.5 - Procedura P-18. Raportul de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1039 | 1042 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, supervizorului și ale șefului compartimentului de audit public intern în finalizarea și aprobarea raportului de audit public intern? |
| **Art. 3.1.8.5.4 - Procedura P-19. Difuzarea raportului de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1048 | 1057 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern și ale conducătorului entității care a aprobat misiunea în procesul de difuzare a raportului de audit public intern? |
| **Art. 3.1.8.6.1 - Supervizarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1064 | 1067 | Cine este responsabil pentru supervizarea misiunilor de audit public intern și cine poate deține calitatea de supervizor? |
| 1068 | 1071 | Ce se întâmplă dacă șeful compartimentului de audit public intern este implicat direct în misiune sau dacă există doar un singur auditor? |
| 1072 | 1072 | Cum se soluționează neclaritățile dintre supervizor și auditorii interni? |
| 1073 | 1082 | Care sunt responsabilitățile supervizorului în procesul de supervizare a documentelor și activităților din cadrul misiunii de audit? |
| **Art. 3.1.9.1.1 - Dispoziții generale privind urmărirea recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 1085 | 1085 | Care este obiectivul principal al urmăririi recomandărilor în auditul public intern? |
| 1086 | 1088 | Ce obligații are structura auditată în procesul de urmărire a recomandărilor și ce responsabilități are compartimentul de audit intern în acest sens? |
| 1089 | 1097 | Ce responsabilități revin structurii auditate și compartimentului de audit public intern în procesul de urmărire a recomandărilor? |
| 1099 | 1113 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, entității/structurii auditate și șefului compartimentului de audit public intern în procesul de urmărire a recomandărilor, inclusiv elaborarea planului de acțiune și transmiterea informărilor periodice? |
| **Art. 3.2 - Metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern al performanței** | | |
| start | end | întrebare |
| 1129 | 1131 | Ce este auditul performanței și care este obiectivul său principal? |
| 1133 | 1136 | Ce aspecte examinează auditul performanței și ce abordări adoptă auditorii interni în realizarea acestuia? |
| 1137 | 1137 | Cum examinează auditul performanței sistemul de control intern/managerial și care este scopul acestei examinări? |
| 1138 | 1138 | Care este criteriul principal în selectarea temelor de audit al performanței? |
| 1139 | 1141 | Ce surse pot fi utilizate pentru stabilirea criteriilor de referință în auditul performanței? |
| 1142 | 1142 | Ce caracteristici trebuie să aibă criteriile selectate pentru auditul performanței? |
| 1154 | 1154 | Care sunt etapele, procedurile și documentele specifice metodologiei de derulare a misiunilor de audit al performanței? |
| 1155 | 1269 | Ce diferențe există în metodologia de derulare a misiunilor de audit al performanței comparativ cu cele de regularitate/conformitate, în special în ceea ce privește prelucrarea și documentarea informațiilor? |
| 1155 | 1326 | Ce documente sunt elaborate în cadrul procedurii de prelucrare și documentare a informațiilor pentru auditul performanței și ce conțin acestea? |
| 1327 | 1348 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în procesul de prelucrare și documentare a informațiilor, inclusiv elaborarea studiului preliminar și a documentelor aferente? |
| **Art. 3.3 - Metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern de sistem** | | |
| start | end | întrebare |
| 1450 | 1453 | Ce este auditul de sistem și care este scopul său principal? |
| 1453 | 1461 | Care sunt criteriile abordate în cadrul misiunilor de audit de sistem și ce aspecte examinează acestea? |
| 1462 | 1462 | Cum abordează auditul de sistem entitatea publică și ce urmărește acesta? |
| 1463 | 1560 | Care sunt etapele, procedurile și documentele specifice metodologiei de derulare a misiunilor de audit de sistem și ce diferențe există față de alte tipuri de audit? |
| 1560 | 1566 | Ce diferențe există în procedura de prelucrare și documentare a informațiilor pentru auditul de sistem comparativ cu alte tipuri de audit? |
| **Art. 4.1 - Dispoziții generale privind misiunea de consiliere** | | |
| start | end | întrebare |
| 1688 | 1688 | Ce presupune activitatea de consiliere desfășurată de auditorii interni și ce tipuri de misiuni include? |
| 1689 | 1693 | Care sunt formele sub care se organizează și se desfășoară misiunile de consiliere și cine le propune și aprobă? |
| 1694 | 1694 | Ce obligații au auditorii interni în legătură cu situațiile care le pot afecta independența sau obiectivitatea în misiunile de consiliere? |
| 1695 | 1695 | Care sunt cerințele generale pentru realizarea misiunilor de consiliere formalizate? |
| 1696 | 1696 | Ce responsabilități are șeful compartimentului de audit public intern în organizarea și desfășurarea misiunilor de consiliere? |
| **Art. 4.2 - Derularea misiunii de consiliere formalizată** | | |
| start | end | întrebare |
| 1703 | 1706 | Care sunt etapele, procedurile și documentele specifice derulării misiunilor de consiliere formalizate și ce renumerotări sau excepții există comparativ cu alte tipuri de audit? |
| **Art. 5.1 - Dispoziții generale privind misiunea de evaluare a activității de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1787 | 1788 | Ce presupune evaluarea activității de audit public intern și care este scopul acesteia? |
| 1789 | 1789 | Cine realizează evaluarea activității de audit public intern la nivelul entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 1790 | 1794 | Care sunt activitățile implicate în realizarea misiunilor de evaluare a activității de audit public și ce scopuri urmăresc acestea? |
| 1795 | 1800 | În funcție de ce criterii își exprimă auditorii interni opinia despre activitatea de audit intern evaluată? |
| 1801 | 1809 | Ce aspecte sunt incluse în sfera evaluărilor activității de audit public intern? |
| 2704 | 2732 | Care sunt obiectivele și misiunea structurii de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății și ce tipuri de servicii oferă? |
| 2733 | 2750 | Ce domenii sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani de către compartimentul de audit public intern și ce excepții există? |
| 2751 | 2798 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în cadrul Ministerului Sănătății și cum se asigură independența organizatorică și obiectivitatea individuală? |
| 2799 | 2807 | Care sunt autoritatea și drepturile structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății și ce standarde profesionale trebuie respectate? |
| 2808 | 2828 | Cum se realizează planificarea misiunilor de audit public intern, inclusiv cea anuală/multianuală și cea detaliată, și ce rol au ordinul de serviciu, obiectivele și resursele alocate? |
| 2829 | 2834 | Cum se stabilește sfera de cuprindere a misiunii de audit public intern și ce principii sunt respectate în realizarea misiunilor? |
| 2835 | 2837 | Cum se realizează notificarea entității/structurii auditate privind declanșarea misiunii de audit și ce termene se aplică? |
| 2838 | 2840 | Ce principii guvernează realizarea misiunii la fața locului și ce rol au ședința de deschidere? |
| 2841 | 2841 | Ce instrumente și tehnici utilizează auditorii interni pentru a desfășura activitățile de audit în condiții de eficiență și eficacitate? |
| 2842 | 2848 | Cum se comunică rezultatele auditului public intern, inclusiv proiectul raportului, transmiterea acestuia, reuniunea de conciliere și difuzarea raportului final? |
| 2849 | 2854 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și care sunt responsabilitățile structurii auditate și ale compartimentului de audit intern în acest proces? |
| **Art. 6.1 - Dispoziții generale privind misiunea ad-hoc de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1910 | 1910 | Ce tipuri de misiuni de audit desfășoară auditorii din compartimentele de audit public intern din Ministerul Sănătății cu caracter excepțional și pe ce bază se emit? |
| 1911 | 1911 | Care sunt condițiile pentru aprobarea misiunilor de audit ad-hoc și cine le aprobă? |
| **Art. 6.3 - Derularea misiunii ad-hoc de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1979 | 1982 | Care sunt excepțiile procedurale în derularea misiunilor ad-hoc de audit public intern comparativ cu misiunile standard, în special referitoare la notificare, transmiterea punctelor de vedere și reuniunea de conciliere? |
| **Art. 7.1 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1986 | 1988 | Care sunt actele normative și documentele pe baza cărora se elaborează Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 1988 | 1988 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 1989 | 1989 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 1990 | 1990 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților din subordinea Ministerului Sănătății? |
| 1995 | 1995 | Ce distincție se face între Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.1 - Obligativitatea prevederilor Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern din Ministerul Sănătății? |
| **Art. 7.2.2 - Actualizarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1992 | 1992 | Cine este responsabil pentru actualizarea periodică a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.3 - Avizarea și aprobarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| **Art. 7.2.4 - Comunicarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| **Art. 7.2.5 - Distincția față de normele specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| **Art. 7.2.6 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. VIII - Termeni** | | |
| start | end | întrebare |
| 2019 | 2019 | Cum este definită o "acțiune auditabilă" în contextul auditului public intern? |
| 2020 | 2020 | Ce semnificație are termenul de "procedură" în metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| 2021 | 2021 | Cum este definită "cauza" în contextul unui audit intern? |
| 2022 | 2023 | Ce definește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2024 | 2027 | Ce presupune "controlul intern" în entitățile publice și ce elemente înglobează mediul de control? |
| 2028 | 2028 | Ce reprezintă "fișa de analiză și identificare a problemei" și ce scop are? |
| 2029 | 2033 | Cum este definită "iregularitatea" în contextul auditului public intern și ce condiții fac ca o abatere să fie considerată iregularitate? |
| 2034 | 2040 | Ce caracteristici trebuie să aibă "probele" de audit pentru a fi considerate suficiente, pertinente și utile? |
| 2041 | 2041 | Ce definesc "obiectivele" misiunii de audit public intern? |
| 2042 | 2042 | Ce presupune "obiectivitatea" auditorilor interni? |
| 2043 | 2043 | Ce reprezintă "ordinul de serviciu" în auditul public intern? |
| 2044 | 2044 | Ce permite "circuitul auditului" și ce oferă acesta auditorilor? |
| 2045 | 2045 | Ce presupune "planificarea activității de audit" și ce scopuri urmărește? |
| 2046 | 2046 | Ce document prezintă activitățile de urmat în realizarea misiunii de audit și ce definește acesta? |
| 2047 | 2047 | Ce reprezintă "raportul de audit" și ce conține acesta? |
| 2048 | 2048 | Cum este definit "procesul" în contextul auditului? |
| 2049 | 2049 | Ce reprezintă o "recomandare" formulată de auditorii interni? |
| 2050 | 2050 | Ce rol are "coordonatorul/șeful compartimentului de audit public intern"? |
| 2051 | 2051 | Ce diferență există între "rezultate" și "impact" în contextul auditului? |
| 2052 | 2052 | Cum este definit "riscul" în contextul auditului și cum se măsoară acesta? |
| 2053 | 2053 | Ce presupune "supervizarea" în auditul public intern și ce rol are aceasta? |
| **Art. IX - Documente specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2056 | 2056 | Unde sunt prezentate documentele specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| **Art. ANEXA 1 - Unități subordonate/sub autoritatea/în coordonarea Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2058 | 2059 | De ce nu se publică Anexa nr. 1 în Monitorul Oficial? |
| **Art. ANEXA 2 - Metodologia de elaborare a programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2062 | 2062 | Care este scopul și autoritatea și responsabilitatea programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2063 | 2087 | Care sunt obiectivele generale ale programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern și cum se realizează implementarea acestuia prin evaluări interne și externe? |
| 2087 | 2087 | Cum se monitorizează și actualizează programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2088 | 2091 | Ce documente sunt necesare pentru planul de acțiune privind asigurarea și îmbunătățirea calității activității de audit intern și cine îl aprobă? |
| 2093 | 2093 | Ce trebuie să cuprindă raportul privind monitorizarea calității activității de audit intern? |
| **Art. ANEXA 3 - Planul multianual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2110 | 2110 | Cine aprobă Planul multianual de audit public intern? |
| 2114 | 2124 | Ce informații trebuie să conțină Planul multianual de audit public intern? |
| 2142 | 2144 | Cine avizează Planul multianual de audit public intern? |
| **Art. ANEXA 4 - Planul anual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2130 | 2131 | Cine aprobă Planul anual de audit public intern? |
| 2132 | 2144 | Ce informații trebuie să cuprindă Planul anual de audit public intern și cine îl avizează? |
| **Art. ANEXA 5 - Ordin de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 2151 | 2156 | Ce informații specifice trebuie să conțină un Ordin de Serviciu pentru o misiune de audit public intern? |
| 2157 | 2158 | Cine face parte din echipa de audit public intern și cine este supervizorul misiunii? |
| 2164 | 2166 | Cine semnează și ce informații trebuie să conțină semnătura de pe Ordinul de Serviciu? |
| **Art. ANEXA 6 - Declarația de independență** | | |
| start | end | întrebare |
| 2174 | 2211 | Ce tipuri de conflicte de interese sau incompatibilități trebuie declarate de auditorii interni și cum se gestionează acestea? |
| 2212 | 2219 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în completarea și validarea declarației de independență? |
| **Art. ANEXA 7 - Notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2230 | 2233 | Ce informații trebuie să conțină notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern și cine o transmite? |
| 2234 | 2242 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, ale șefului compartimentului de audit public intern și ale entității/structurii auditate în procesul de notificare și pregătire a misiunii de audit? |
| 2244 | 2248 | Cine semnează notificarea privind declanșarea misiunii de audit și ce rol are acesta? |
| **Art. ANEXA 8 - Chestionar de luare la cunoștință** | | |
| start | end | întrebare |
| 2255 | 2269 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de luare la cunoștință și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în acest proces? |
| **Art. ANEXA 9 - Studiu preliminar** | | |
| start | end | întrebare |
| 2274 | 2277 | Cine elaborează și cine supervizează Studiul Preliminar? |
| 2278 | 2315 | Ce elemente specifice trebuie să conțină Studiul Preliminar pentru auditul public intern, inclusiv analiza diagnostic, stabilirea întrebărilor și evaluarea obiectivelor și indicatorilor? |
| 2315 | 2326 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în elaborarea Studiului Preliminar? |
| **Art. ANEXA 10 - Stabilirea punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2325 | 2340 | Cum se calculează punctajul total al riscurilor și cum se ierarhizează acestea în cadrul auditului public intern? |
| **Art. ANEXA 11 - Chestionar de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2350 | 2360 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de control intern și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în utilizarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 12 - Evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 2365 | 2368 | Cine elaborează și cine supervizează documentul privind evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit? |
| 2369 | 2391 | Ce elemente trebuie să includă procesul de evaluare inițială a controlului intern și cum se stabilesc obiectivele de audit pe baza acestuia? |
| **Art. ANEXA 13 - Programul misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2395 | 2414 | Ce informații trebuie să conțină un program de misiune de audit public intern și cine îl elaborează, supervizează și aprobă? |
| **Art. ANEXA 14 - Minuta ședinței de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2471 | 2477 | Cine elaborează și semnează minuta ședinței de deschidere a misiunii de audit și ce informații trebuie să conțină aceasta? |
| **Art. ANEXA 15 - Chestionarul - Lista de verificare** | | |
| start | end | întrebare |
| 2491 | 2508 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul-lista de verificare și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în completarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 16 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2513 | 2527 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, incluzând obiectivul, modalitatea de eșantionare, descrierea, constatările și concluziile? |
| 2526 | 2527 | Cine semnează testul după completare? |
| **Art. ANEXA 17 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2530 | 2553 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, inclusiv verificarea respectării cerințelor și formularea constatărilor? |
| **Art. ANEXA 18 - Fișa de identificare și analiză a problemei** | | |
| start | end | întrebare |
| 2555 | 2573 | Ce elemente trebuie să conțină fișa de identificare și analiză a problemei și cine sunt responsabili pentru completarea și validarea acesteia? |
| **Art. ANEXA 20 - Nota centralizatoare a documentelor de lucru** | | |
| start | end | întrebare |
| 2591 | 2615 | Ce informații trebuie să conțină nota centralizatoare a documentelor de lucru și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în procesul de revizuire și centralizare? |
| **Art. ANEXA 21 - Minuta ședinței de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2617 | 2621 | Cine participă la ședința de închidere a misiunii de audit și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2621 | 2621 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de închidere? |
| **Art. ANEXA 23 - Nota de supervizare a documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2656 | 2676 | Care sunt responsabilitățile supervizorului în revizuirea documentelor elaborate de auditorii interni și cum se formalizează această supervizare? |
| **Art. ANEXA 24 - Fișa de urmărire a implementării recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2678 | 2700 | Ce informații trebuie să conțină fișa de urmărire a implementării recomandărilor și care sunt responsabilitățile auditorilor interni, entității/structurii auditate și șefului compartimentului de audit în acest proces? |
| **Art. ANEXA 2 - Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2702 | 2703 | Care este scopul Cartei auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2703 | 2703 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 2704 | 2704 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2705 | 2705 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 2706 | 2706 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 2707 | 2707 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 2708 | 2708 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 2709 | 2709 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 2710 | 2732 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| 2733 | 2750 | Care sunt obiectivele și misiunea structurii de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății și ce tipuri de servicii oferă? |
| 2751 | 2786 | Ce domenii sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani de către compartimentul de audit public intern și ce excepții există? |
| 2787 | 2798 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în cadrul Ministerului Sănătății și cum se asigură independența organizatorică și obiectivitatea individuală? |
| 2799 | 2807 | Care sunt autoritatea și drepturile structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății și ce standarde profesionale trebuie respectate? |
| 2808 | 2828 | Cum se realizează planificarea misiunilor de audit public intern, inclusiv cea anuală/multianuală și cea detaliată, și ce rol au ordinul de serviciu, obiectivele și resursele alocate? |
| 2829 | 2834 | Cum se stabilește sfera de cuprindere a misiunii de audit public intern și ce principii sunt respectate în realizarea misiunilor? |
| 2835 | 2837 | Cum se realizează notificarea entității/structurii auditate privind declanșarea misiunii de audit și ce termene se aplică? |
| 2838 | 2840 | Ce principii guvernează realizarea misiunii la fața locului și ce rol au ședința de deschidere? |
| 2841 | 2841 | Ce instrumente și tehnici utilizează auditorii interni pentru a desfășura activitățile de audit în condiții de eficiență și eficacitate? |
| 2842 | 2848 | Cum se comunică rezultatele auditului public intern, inclusiv proiectul raportului, transmiterea acestuia, reuniunea de conciliere și difuzarea raportului final? |
| 2849 | 2854 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și care sunt responsabilitățile structurii auditate și ale compartimentului de audit intern în acest proces? |
| **Art. 6.1.1 - Misiuni ad-hoc de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1910 | 1910 | Ce tipuri de misiuni de audit desfășoară auditorii din compartimentele de audit public intern din Ministerul Sănătății cu caracter excepțional și pe ce bază se emit? |
| 1911 | 1911 | Care sunt condițiile pentru aprobarea misiunilor de audit ad-hoc și cine le aprobă? |
| **Art. 6.3.1 - Excepții procedurale pentru misiunile ad-hoc** | | |
| start | end | întrebare |
| 1979 | 1982 | Care sunt excepțiile procedurale în derularea misiunilor ad-hoc de audit public intern comparativ cu misiunile standard, în special referitoare la notificare, transmiterea punctelor de vedere și reuniunea de conciliere? |
| **Art. 7.1.1 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1986 | 1988 | Care sunt actele normative și documentele pe baza cărora se elaborează Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 1988 | 1988 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 1989 | 1989 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 1990 | 1990 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.1 - Obligativitatea prevederilor Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern din Ministerul Sănătății? |
| **Art. 7.2.2 - Actualizarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1992 | 1992 | Cine este responsabil pentru actualizarea periodică a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.3 - Avizarea și aprobarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| **Art. 7.2.4 - Comunicarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| **Art. 7.2.5 - Distincția față de normele specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| **Art. 7.2.6 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. VIII - Termeni** | | |
| start | end | întrebare |
| 2019 | 2019 | Cum este definită o "acțiune auditabilă" în contextul auditului public intern? |
| 2020 | 2020 | Ce semnificație are termenul de "procedură" în metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| 2021 | 2021 | Cum este definită "cauza" în contextul unui audit intern? |
| 2022 | 2023 | Ce definește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2024 | 2027 | Ce presupune "controlul intern" în entitățile publice și ce elemente înglobează mediul de control? |
| 2028 | 2028 | Ce reprezintă "fișa de analiză și identificare a problemei" și ce scop are? |
| 2029 | 2033 | Cum este definită "iregularitatea" în contextul auditului public intern și ce condiții fac ca o abatere să fie considerată iregularitate? |
| 2034 | 2040 | Ce caracteristici trebuie să aibă "probele" de audit pentru a fi considerate suficiente, pertinente și utile? |
| 2041 | 2041 | Ce definesc "obiectivele" misiunii de audit public intern? |
| 2042 | 2042 | Ce presupune "obiectivitatea" auditorilor interni? |
| 2043 | 2043 | Ce reprezintă "ordinul de serviciu" în auditul public intern? |
| 2044 | 2044 | Ce permite "circuitul auditului" și ce oferă acesta auditorilor? |
| 2045 | 2045 | Ce presupune "planificarea activității de audit" și ce scopuri urmărește? |
| 2046 | 2046 | Ce document prezintă activitățile de urmat în realizarea misiunii de audit și ce definește acesta? |
| 2047 | 2047 | Ce reprezintă "raportul de audit" și ce conține acesta? |
| 2048 | 2048 | Cum este definit "procesul" în contextul auditului? |
| 2049 | 2049 | Ce reprezintă o "recomandare" formulată de auditorii interni? |
| 2050 | 2050 | Ce rol are "coordonatorul/șeful compartimentului de audit public intern"? |
| 2051 | 2051 | Ce diferență există între "rezultate" și "impact" în contextul auditului? |
| 2052 | 2052 | Cum este definit "riscul" în contextul auditului și cum se măsoară acesta? |
| 2053 | 2053 | Ce presupune "supervizarea" în auditul public intern și ce rol are aceasta? |
| **Art. IX - Documente specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2056 | 2056 | Unde sunt prezentate documentele specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| **Art. ANEXA 1 - Unități subordonate/sub autoritatea/în coordonarea Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2058 | 2059 | De ce nu se publică Anexa nr. 1 în Monitorul Oficial? |
| **Art. ANEXA 2 - Metodologia de elaborare a programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2062 | 2062 | Care este scopul și autoritatea și responsabilitatea programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2063 | 2087 | Care sunt obiectivele generale ale programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern și cum se realizează implementarea acestuia prin evaluări interne și externe? |
| 2087 | 2087 | Cum se monitorizează și actualizează programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2088 | 2091 | Ce documente sunt necesare pentru planul de acțiune privind asigurarea și îmbunătățirea calității activității de audit intern și cine îl aprobă? |
| 2093 | 2093 | Ce trebuie să cuprindă raportul privind monitorizarea calității activității de audit intern? |
| **Art. ANEXA 3 - Planul multianual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2110 | 2110 | Cine aprobă Planul multianual de audit public intern? |
| 2114 | 2124 | Ce informații trebuie să conțină Planul multianual de audit public intern? |
| 2142 | 2144 | Cine avizează Planul multianual de audit public intern? |
| **Art. ANEXA 4 - Planul anual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2130 | 2131 | Cine aprobă Planul anual de audit public intern? |
| 2132 | 2144 | Ce informații trebuie să cuprindă Planul anual de audit public intern și cine îl avizează? |
| **Art. ANEXA 5 - Ordin de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 2151 | 2156 | Ce informații specifice trebuie să conțină un Ordin de Serviciu pentru o misiune de audit public intern? |
| 2157 | 2158 | Cine face parte din echipa de audit public intern și cine este supervizorul misiunii? |
| 2164 | 2166 | Cine semnează și ce informații trebuie să conțină semnătura de pe Ordinul de Serviciu? |
| **Art. ANEXA 6 - Declarația de independență** | | |
| start | end | întrebare |
| 2174 | 2211 | Ce tipuri de conflicte de interese sau incompatibilități trebuie declarate de auditorii interni și cum se gestionează acestea? |
| 2212 | 2219 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în completarea și validarea declarației de independență? |
| **Art. ANEXA 7 - Notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2230 | 2233 | Ce informații trebuie să conțină notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern și cine o transmite? |
| 2234 | 2242 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, ale șefului compartimentului de audit public intern și ale entității/structurii auditate în procesul de notificare și pregătire a misiunii de audit? |
| 2244 | 2248 | Cine semnează notificarea privind declanșarea misiunii de audit și ce rol are acesta? |
| **Art. ANEXA 8 - Chestionar de luare la cunoștință** | | |
| start | end | întrebare |
| 2255 | 2269 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de luare la cunoștință și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în acest proces? |
| **Art. ANEXA 9 - Studiu preliminar** | | |
| start | end | întrebare |
| 2274 | 2277 | Cine elaborează și cine supervizează Studiul Preliminar? |
| 2278 | 2315 | Ce elemente specifice trebuie să conțină Studiul Preliminar pentru auditul public intern, inclusiv analiza diagnostic, stabilirea întrebărilor și evaluarea obiectivelor și indicatorilor? |
| 2315 | 2326 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în elaborarea Studiului Preliminar? |
| **Art. ANEXA 10 - Stabilirea punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2325 | 2340 | Cum se calculează punctajul total al riscurilor și cum se ierarhizează acestea în cadrul analizei de audit? |
| **Art. ANEXA 11 - Chestionar de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2350 | 2360 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de control intern și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în utilizarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 12 - Evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 2365 | 2368 | Cine elaborează și cine supervizează documentul privind evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit? |
| 2369 | 2391 | Cum se stabilesc obiectivele misiunii de audit public intern pe baza evaluării riscurilor și a controlului intern? |
| **Art. ANEXA 13 - Programul misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2395 | 2414 | Ce informații trebuie să conțină un program de misiune de audit public intern și cine îl elaborează, supervizează și aprobă? |
| **Art. ANEXA 14 - Minuta ședinței de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2471 | 2477 | Cine participă la ședința de deschidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2477 | 2477 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de deschidere? |
| **Art. ANEXA 15 - Chestionarul - Lista de verificare** | | |
| start | end | întrebare |
| 2491 | 2508 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul-lista de verificare și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în completarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 16 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2513 | 2527 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, incluzând obiectivul, modalitatea de eșantionare, descrierea, constatările și concluziile? |
| 2526 | 2527 | Cine semnează testul după completare? |
| **Art. ANEXA 17 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2530 | 2553 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, inclusiv verificarea respectării cerințelor și formularea constatărilor? |
| **Art. ANEXA 18 - Fișa de identificare și analiză a problemei** | | |
| start | end | întrebare |
| 2555 | 2573 | Ce elemente trebuie să conțină fișa de identificare și analiză a problemei și cine sunt responsabili pentru completarea și validarea acesteia? |
| **Art. ANEXA 20 - Nota centralizatoare a documentelor de lucru** | | |
| start | end | întrebare |
| 2591 | 2615 | Ce informații trebuie să conțină nota centralizatoare a documentelor de lucru și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în procesul de revizuire și centralizare? |
| **Art. ANEXA 21 - Minuta ședinței de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2617 | 2621 | Cine participă la ședința de închidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2621 | 2621 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de închidere? |
| **Art. ANEXA 23 - Nota de supervizare a documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2656 | 2676 | Care sunt responsabilitățile supervizorului în revizuirea documentelor elaborate de auditorii interni și cum se formalizează această supervizare? |
| **Art. ANEXA 24 - Fișa de urmărire a implementării recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2678 | 2700 | Ce informații trebuie să conțină fișa de urmărire a implementării recomandărilor și care sunt responsabilitățile auditorilor interni, entității/structurii auditate și șefului compartimentului de audit în acest proces? |
| **Art. ANEXA 2 - Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2702 | 2703 | Care este scopul Cartei auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2703 | 2703 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 2704 | 2704 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2705 | 2705 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 2706 | 2706 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 2707 | 2707 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 2708 | 2708 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 2709 | 2709 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 2710 | 2732 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| 2733 | 2750 | Care sunt obiectivele și misiunea structurii de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății și ce tipuri de servicii oferă? |
| 2751 | 2786 | Ce domenii sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani de către compartimentul de audit public intern și ce excepții există? |
| 2787 | 2798 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în cadrul Ministerului Sănătății și cum se asigură independența organizatorică și obiectivitatea individuală? |
| 2799 | 2807 | Care sunt autoritatea și drepturile structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății și ce standarde profesionale trebuie respectate? |
| 2808 | 2828 | Cum se realizează planificarea misiunilor de audit public intern, inclusiv cea anuală/multianuală și cea detaliată, și ce rol au ordinul de serviciu, obiectivele și resursele alocate? |
| 2829 | 2834 | Cum se stabilește sfera de cuprindere a misiunii de audit public intern și ce principii sunt respectate în realizarea misiunilor? |
| 2835 | 2837 | Cum se realizează notificarea entității/structurii auditate privind declanșarea misiunii de audit și ce termene se aplică? |
| 2838 | 2840 | Ce principii guvernează realizarea misiunii la fața locului și ce rol au ședința de deschidere? |
| 2841 | 2841 | Ce instrumente și tehnici utilizează auditorii interni pentru a desfășura activitățile de audit în condiții de eficiență și eficacitate? |
| 2842 | 2848 | Cum se comunică rezultatele auditului public intern, inclusiv proiectul raportului, transmiterea acestuia, reuniunea de conciliere și difuzarea raportului final? |
| 2849 | 2854 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și care sunt responsabilitățile structurii auditate și ale compartimentului de audit intern în acest proces? |
| **Art. 6.1.1 - Misiuni ad-hoc de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1910 | 1910 | Ce tipuri de misiuni de audit desfășoară auditorii din compartimentele de audit public intern din Ministerul Sănătății cu caracter excepțional și pe ce bază se emit? |
| 1911 | 1911 | Care sunt condițiile pentru aprobarea misiunilor de audit ad-hoc și cine le aprobă? |
| **Art. 6.3.1 - Excepții procedurale pentru misiunile ad-hoc** | | |
| start | end | întrebare |
| 1979 | 1982 | Care sunt excepțiile procedurale în derularea misiunilor ad-hoc de audit public intern comparativ cu misiunile standard, în special referitoare la notificare, transmiterea punctelor de vedere și reuniunea de conciliere? |
| **Art. 7.1.1 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1986 | 1988 | Care sunt actele normative și documentele pe baza cărora se elaborează Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 1988 | 1988 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 1989 | 1989 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 1990 | 1990 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.1 - Obligativitatea prevederilor Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern din Ministerul Sănătății? |
| **Art. 7.2.2 - Actualizarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1992 | 1992 | Cine este responsabil pentru actualizarea periodică a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.3 - Avizarea și aprobarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| **Art. 7.2.4 - Comunicarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| **Art. 7.2.5 - Distincția față de normele specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| **Art. 7.2.6 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. VIII - Termeni** | | |
| start | end | întrebare |
| 2019 | 2019 | Cum este definită o "acțiune auditabilă" în contextul auditului public intern? |
| 2020 | 2020 | Ce semnificație are termenul de "procedură" în metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| 2021 | 2021 | Cum este definită "cauza" în contextul unui audit intern? |
| 2022 | 2023 | Ce definește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2024 | 2027 | Ce presupune "controlul intern" în entitățile publice și ce elemente înglobează mediul de control? |
| 2028 | 2028 | Ce reprezintă "fișa de analiză și identificare a problemei" și ce scop are? |
| 2029 | 2033 | Cum este definită "iregularitatea" în contextul auditului public intern și ce condiții fac ca o abatere să fie considerată iregularitate? |
| 2034 | 2040 | Ce caracteristici trebuie să aibă "probele" de audit pentru a fi considerate suficiente, pertinente și utile? |
| 2041 | 2041 | Ce definesc "obiectivele" misiunii de audit public intern? |
| 2042 | 2042 | Ce presupune "obiectivitatea" auditorilor interni? |
| 2043 | 2043 | Ce reprezintă "ordinul de serviciu" în auditul public intern? |
| 2044 | 2044 | Ce permite "circuitul auditului" și ce oferă acesta auditorilor? |
| 2045 | 2045 | Ce presupune "planificarea activității de audit" și ce scopuri urmărește? |
| 2046 | 2046 | Ce document prezintă activitățile de urmat în realizarea misiunii de audit și ce definește acesta? |
| 2047 | 2047 | Ce reprezintă "raportul de audit" și ce conține acesta? |
| 2048 | 2048 | Cum este definit "procesul" în contextul auditului? |
| 2049 | 2049 | Ce reprezintă o "recomandare" formulată de auditorii interni? |
| 2050 | 2050 | Ce rol are "coordonatorul/șeful compartimentului de audit public intern"? |
| 2051 | 2051 | Ce diferență există între "rezultate" și "impact" în contextul auditului? |
| 2052 | 2052 | Cum este definit "riscul" în contextul auditului și cum se măsoară acesta? |
| 2053 | 2053 | Ce presupune "supervizarea" în auditul public intern și ce rol are aceasta? |
| **Art. IX - Documente specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2056 | 2056 | Unde sunt prezentate documentele specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| **Art. ANEXA 1 - Unități subordonate/sub autoritatea/în coordonarea Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2058 | 2059 | De ce nu se publică Anexa nr. 1 în Monitorul Oficial? |
| **Art. ANEXA 2 - Metodologia de elaborare a programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2062 | 2062 | Care este scopul și autoritatea și responsabilitatea programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2063 | 2087 | Care sunt obiectivele generale ale programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern și cum se realizează implementarea acestuia prin evaluări interne și externe? |
| 2087 | 2087 | Cum se monitorizează și actualizează programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2088 | 2091 | Ce documente sunt necesare pentru planul de acțiune privind asigurarea și îmbunătățirea calității activității de audit intern și cine îl aprobă? |
| 2093 | 2093 | Ce trebuie să cuprindă raportul privind monitorizarea calității activității de audit intern? |
| **Art. ANEXA 3 - Planul multianual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2110 | 2110 | Cine aprobă Planul multianual de audit public intern? |
| 2114 | 2124 | Ce informații trebuie să conțină Planul multianual de audit public intern? |
| 2142 | 2144 | Cine avizează Planul multianual de audit public intern? |
| **Art. ANEXA 4 - Planul anual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2130 | 2131 | Cine aprobă Planul anual de audit public intern? |
| 2132 | 2144 | Ce informații trebuie să cuprindă Planul anual de audit public intern și cine îl avizează? |
| **Art. ANEXA 5 - Ordin de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 2151 | 2156 | Ce informații specifice trebuie să conțină un Ordin de Serviciu pentru o misiune de audit public intern? |
| 2157 | 2158 | Cine face parte din echipa de audit public intern și cine este supervizorul misiunii? |
| 2164 | 2166 | Cine semnează și ce informații trebuie să conțină semnătura de pe Ordinul de Serviciu? |
| **Art. ANEXA 6 - Declarația de independență** | | |
| start | end | întrebare |
| 2174 | 2211 | Ce tipuri de conflicte de interese sau incompatibilități trebuie declarate de auditorii interni și cum se gestionează acestea? |
| 2212 | 2219 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în completarea și validarea declarației de independență? |
| **Art. ANEXA 7 - Notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2230 | 2233 | Ce informații trebuie să conțină notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern și cine o transmite? |
| 2234 | 2242 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, ale șefului compartimentului de audit public intern și ale entității/structurii auditate în procesul de notificare și pregătire a misiunii de audit? |
| 2244 | 2248 | Cine semnează notificarea privind declanșarea misiunii de audit și ce rol are acesta? |
| **Art. ANEXA 8 - Chestionar de luare la cunoștință** | | |
| start | end | întrebare |
| 2255 | 2269 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de luare la cunoștință și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în acest proces? |
| **Art. ANEXA 9 - Studiu preliminar** | | |
| start | end | întrebare |
| 2274 | 2277 | Cine elaborează și cine supervizează Studiul Preliminar? |
| 2278 | 2315 | Ce elemente specifice trebuie să conțină Studiul Preliminar pentru auditul public intern, inclusiv analiza diagnostic, stabilirea întrebărilor și evaluarea obiectivelor și indicatorilor? |
| 2315 | 2326 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în elaborarea Studiului Preliminar? |
| **Art. ANEXA 10 - Stabilirea punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2325 | 2340 | Cum se calculează punctajul total al riscurilor și cum se ierarhizează acestea în cadrul analizei de audit? |
| **Art. ANEXA 11 - Chestionar de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2350 | 2360 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de control intern și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în utilizarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 12 - Evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 2365 | 2368 | Cine elaborează și cine supervizează documentul privind evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit? |
| 2369 | 2391 | Cum se stabilesc obiectivele misiunii de audit public intern pe baza evaluării riscurilor și a controlului intern? |
| **Art. ANEXA 13 - Programul misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2395 | 2414 | Ce informații trebuie să conțină un program de misiune de audit public intern și cine îl elaborează, supervizează și aprobă? |
| **Art. ANEXA 14 - Minuta ședinței de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2471 | 2477 | Cine participă la ședința de deschidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2477 | 2477 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de deschidere? |
| **Art. ANEXA 15 - Chestionarul - Lista de verificare** | | |
| start | end | întrebare |
| 2491 | 2508 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul-lista de verificare și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în completarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 16 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2513 | 2527 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, incluzând obiectivul, modalitatea de eșantionare, descrierea, constatările și concluziile? |
| 2526 | 2527 | Cine semnează testul după completare? |
| **Art. ANEXA 17 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2530 | 2553 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, inclusiv verificarea respectării cerințelor și formularea constatărilor? |
| **Art. ANEXA 18 - Fișa de identificare și analiză a problemei** | | |
| start | end | întrebare |
| 2555 | 2573 | Ce elemente trebuie să conțină fișa de identificare și analiză a problemei și cine sunt responsabili pentru completarea și validarea acesteia? |
| **Art. ANEXA 20 - Nota centralizatoare a documentelor de lucru** | | |
| start | end | întrebare |
| 2591 | 2615 | Ce informații trebuie să conțină nota centralizatoare a documentelor de lucru și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în procesul de revizuire și centralizare? |
| **Art. ANEXA 21 - Minuta ședinței de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2617 | 2621 | Cine participă la ședința de închidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2621 | 2621 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de închidere? |
| **Art. ANEXA 23 - Nota de supervizare a documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2656 | 2676 | Care sunt responsabilitățile supervizorului în revizuirea documentelor elaborate de auditorii interni și cum se formalizează această supervizare? |
| **Art. ANEXA 24 - Fișa de urmărire a implementării recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2678 | 2700 | Ce informații trebuie să conțină fișa de urmărire a implementării recomandărilor și care sunt responsabilitățile auditorilor interni, entității/structurii auditate și șefului compartimentului de audit în acest proces? |
| **Art. ANEXA 2 - Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2702 | 2703 | Care este scopul Cartei auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2703 | 2703 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 2704 | 2704 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2705 | 2705 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 2706 | 2706 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 2707 | 2707 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 2708 | 2708 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 2709 | 2709 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 2710 | 2732 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| 2733 | 2750 | Care sunt obiectivele și misiunea structurii de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății și ce tipuri de servicii oferă? |
| 2751 | 2786 | Ce domenii sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani de către compartimentul de audit public intern și ce excepții există? |
| 2787 | 2798 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în cadrul Ministerului Sănătății și cum se asigură independența organizatorică și obiectivitatea individuală? |
| 2799 | 2807 | Care sunt autoritatea și drepturile structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății și ce standarde profesionale trebuie respectate? |
| 2808 | 2828 | Cum se realizează planificarea misiunilor de audit public intern, inclusiv cea anuală/multianuală și cea detaliată, și ce rol au ordinul de serviciu, obiectivele și resursele alocate? |
| 2829 | 2834 | Cum se stabilește sfera de cuprindere a misiunii de audit public intern și ce principii sunt respectate în realizarea misiunilor? |
| 2835 | 2837 | Cum se realizează notificarea entității/structurii auditate privind declanșarea misiunii de audit și ce termene se aplică? |
| 2838 | 2840 | Ce principii guvernează realizarea misiunii la fața locului și ce rol au ședința de deschidere? |
| 2841 | 2841 | Ce instrumente și tehnici utilizează auditorii interni pentru a desfășura activitățile de audit în condiții de eficiență și eficacitate? |
| 2842 | 2848 | Cum se comunică rezultatele auditului public intern, inclusiv proiectul raportului, transmiterea acestuia, reuniunea de conciliere și difuzarea raportului final? |
| 2849 | 2854 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și care sunt responsabilitățile structurii auditate și ale compartimentului de audit intern în acest proces? |
| **Art. 6.1.1 - Misiuni ad-hoc de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1910 | 1910 | Ce tipuri de misiuni de audit desfășoară auditorii din compartimentele de audit public intern din Ministerul Sănătății cu caracter excepțional și pe ce bază se emit? |
| 1911 | 1911 | Care sunt condițiile pentru aprobarea misiunilor de audit ad-hoc și cine le aprobă? |
| **Art. 6.3.1 - Excepții procedurale pentru misiunile ad-hoc** | | |
| start | end | întrebare |
| 1979 | 1982 | Care sunt excepțiile procedurale în derularea misiunilor ad-hoc de audit public intern comparativ cu misiunile standard, în special referitoare la notificare, transmiterea punctelor de vedere și reuniunea de conciliere? |
| **Art. 7.1.1 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1986 | 1988 | Care sunt actele normative și documentele pe baza cărora se elaborează Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 1988 | 1988 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 1989 | 1989 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 1990 | 1990 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.1 - Obligativitatea prevederilor Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern din Ministerul Sănătății? |
| **Art. 7.2.2 - Actualizarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1992 | 1992 | Cine este responsabil pentru actualizarea periodică a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.3 - Avizarea și aprobarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| **Art. 7.2.4 - Comunicarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| **Art. 7.2.5 - Distincția față de normele specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| **Art. 7.2.6 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. VIII - Termeni** | | |
| start | end | întrebare |
| 2019 | 2019 | Cum este definită o "acțiune auditabilă" în contextul auditului public intern? |
| 2020 | 2020 | Ce semnificație are termenul de "procedură" în metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| 2021 | 2021 | Cum este definită "cauza" în contextul unui audit intern? |
| 2022 | 2023 | Ce definește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2024 | 2027 | Ce presupune "controlul intern" în entitățile publice și ce elemente înglobează mediul de control? |
| 2028 | 2028 | Ce reprezintă "fișa de analiză și identificare a problemei" și ce scop are? |
| 2029 | 2033 | Cum este definită "iregularitatea" în contextul auditului public intern și ce condiții fac ca o abatere să fie considerată iregularitate? |
| 2034 | 2040 | Ce caracteristici trebuie să aibă "probele" de audit pentru a fi considerate suficiente, pertinente și utile? |
| 2041 | 2041 | Ce definesc "obiectivele" misiunii de audit public intern? |
| 2042 | 2042 | Ce presupune "obiectivitatea" auditorilor interni? |
| 2043 | 2043 | Ce reprezintă "ordinul de serviciu" în auditul public intern? |
| 2044 | 2044 | Ce permite "circuitul auditului" și ce oferă acesta auditorilor? |
| 2045 | 2045 | Ce presupune "planificarea activității de audit" și ce scopuri urmărește? |
| 2046 | 2046 | Ce document prezintă activitățile de urmat în realizarea misiunii de audit și ce definește acesta? |
| 2047 | 2047 | Ce reprezintă "raportul de audit" și ce conține acesta? |
| 2048 | 2048 | Cum este definit "procesul" în contextul auditului? |
| 2049 | 2049 | Ce reprezintă o "recomandare" formulată de auditorii interni? |
| 2050 | 2050 | Ce rol are "coordonatorul/șeful compartimentului de audit public intern"? |
| 2051 | 2051 | Ce diferență există între "rezultate" și "impact" în contextul auditului? |
| 2052 | 2052 | Cum este definit "riscul" în contextul auditului și cum se măsoară acesta? |
| 2053 | 2053 | Ce presupune "supervizarea" în auditul public intern și ce rol are aceasta? |
| **Art. IX - Documente specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2056 | 2056 | Unde sunt prezentate documentele specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| **Art. ANEXA 1 - Unități subordonate/sub autoritatea/în coordonarea Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2058 | 2059 | De ce nu se publică Anexa nr. 1 în Monitorul Oficial? |
| **Art. ANEXA 2 - Metodologia de elaborare a programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2062 | 2062 | Care este scopul și autoritatea și responsabilitatea programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2063 | 2087 | Care sunt obiectivele generale ale programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern și cum se realizează implementarea acestuia prin evaluări interne și externe? |
| 2087 | 2087 | Cum se monitorizează și actualizează programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2088 | 2091 | Ce documente sunt necesare pentru planul de acțiune privind asigurarea și îmbunătățirea calității activității de audit intern și cine îl aprobă? |
| 2093 | 2093 | Ce trebuie să cuprindă raportul privind monitorizarea calității activității de audit intern? |
| **Art. ANEXA 3 - Planul multianual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2110 | 2110 | Cine aprobă Planul multianual de audit public intern? |
| 2114 | 2124 | Ce informații trebuie să conțină Planul multianual de audit public intern? |
| 2142 | 2144 | Cine avizează Planul multianual de audit public intern? |
| **Art. ANEXA 4 - Planul anual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2130 | 2131 | Cine aprobă Planul anual de audit public intern? |
| 2132 | 2144 | Ce informații trebuie să cuprindă Planul anual de audit public intern și cine îl avizează? |
| **Art. ANEXA 5 - Ordin de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 2151 | 2156 | Ce informații specifice trebuie să conțină un Ordin de Serviciu pentru o misiune de audit public intern? |
| 2157 | 2158 | Cine face parte din echipa de audit public intern și cine este supervizorul misiunii? |
| 2164 | 2166 | Cine semnează și ce informații trebuie să conțină semnătura de pe Ordinul de Serviciu? |
| **Art. ANEXA 6 - Declarația de independență** | | |
| start | end | întrebare |
| 2174 | 2211 | Ce tipuri de conflicte de interese sau incompatibilități trebuie declarate de auditorii interni și cum se gestionează acestea? |
| 2212 | 2219 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în completarea și validarea declarației de independență? |
| **Art. ANEXA 7 - Notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2230 | 2233 | Ce informații trebuie să conțină notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern și cine o transmite? |
| 2234 | 2242 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, ale șefului compartimentului de audit public intern și ale entității/structurii auditate în procesul de notificare și pregătire a misiunii de audit? |
| 2244 | 2248 | Cine semnează notificarea privind declanșarea misiunii de audit și ce rol are acesta? |
| **Art. ANEXA 8 - Chestionar de luare la cunoștință** | | |
| start | end | întrebare |
| 2255 | 2269 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de luare la cunoștință și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în acest proces? |
| **Art. ANEXA 9 - Studiu preliminar** | | |
| start | end | întrebare |
| 2274 | 2277 | Cine elaborează și cine supervizează Studiul Preliminar? |
| 2278 | 2315 | Ce elemente specifice trebuie să conțină Studiul Preliminar pentru auditul public intern, inclusiv analiza diagnostic, stabilirea întrebărilor și evaluarea obiectivelor și indicatorilor? |
| 2315 | 2326 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în elaborarea Studiului Preliminar? |
| **Art. ANEXA 10 - Stabilirea punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2325 | 2340 | Cum se calculează punctajul total al riscurilor și cum se ierarhizează acestea în cadrul analizei de audit? |
| **Art. ANEXA 11 - Chestionar de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2350 | 2360 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de control intern și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în utilizarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 12 - Evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 2365 | 2368 | Cine elaborează și cine supervizează documentul privind evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit? |
| 2369 | 2391 | Cum se stabilesc obiectivele misiunii de audit public intern pe baza evaluării riscurilor și a controlului intern? |
| **Art. ANEXA 13 - Programul misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2395 | 2414 | Ce informații trebuie să conțină un program de misiune de audit public intern și cine îl elaborează, supervizează și aprobă? |
| **Art. ANEXA 14 - Minuta ședinței de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2471 | 2477 | Cine participă la ședința de deschidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2477 | 2477 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de deschidere? |
| **Art. ANEXA 15 - Chestionarul - Lista de verificare** | | |
| start | end | întrebare |
| 2491 | 2508 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul-lista de verificare și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în completarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 16 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2513 | 2527 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, incluzând obiectivul, modalitatea de eșantionare, descrierea, constatările și concluziile? |
| 2526 | 2527 | Cine semnează testul după completare? |
| **Art. ANEXA 17 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2530 | 2553 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, inclusiv verificarea respectării cerințelor și formularea constatărilor? |
| **Art. ANEXA 18 - Fișa de identificare și analiză a problemei** | | |
| start | end | întrebare |
| 2555 | 2573 | Ce elemente trebuie să conțină fișa de identificare și analiză a problemei și cine sunt responsabili pentru completarea și validarea acesteia? |
| **Art. ANEXA 20 - Nota centralizatoare a documentelor de lucru** | | |
| start | end | întrebare |
| 2591 | 2615 | Ce informații trebuie să conțină nota centralizatoare a documentelor de lucru și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în procesul de revizuire și centralizare? |
| **Art. ANEXA 21 - Minuta ședinței de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2617 | 2621 | Cine participă la ședința de închidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2621 | 2621 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de închidere? |
| **Art. ANEXA 23 - Nota de supervizare a documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2656 | 2676 | Care sunt responsabilitățile supervizorului în revizuirea documentelor elaborate de auditorii interni și cum se formalizează această supervizare? |
| **Art. ANEXA 24 - Fișa de urmărire a implementării recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2678 | 2700 | Ce informații trebuie să conțină fișa de urmărire a implementării recomandărilor și care sunt responsabilitățile auditorilor interni, entității/structurii auditate și șefului compartimentului de audit în acest proces? |
| **Art. ANEXA 2 - Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2702 | 2703 | Care este scopul Cartei auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2703 | 2703 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 2704 | 2704 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2705 | 2705 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 2706 | 2706 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 2707 | 2707 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 2708 | 2708 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 2709 | 2709 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 2710 | 2732 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| 2733 | 2750 | Care sunt obiectivele și misiunea structurii de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății și ce tipuri de servicii oferă? |
| 2751 | 2786 | Ce domenii sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani de către compartimentul de audit public intern și ce excepții există? |
| 2787 | 2798 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în cadrul Ministerului Sănătății și cum se asigură independența organizatorică și obiectivitatea individuală? |
| 2799 | 2807 | Care sunt autoritatea și drepturile structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății și ce standarde profesionale trebuie respectate? |
| 2808 | 2828 | Cum se realizează planificarea misiunilor de audit public intern, inclusiv cea anuală/multianuală și cea detaliată, și ce rol au ordinul de serviciu, obiectivele și resursele alocate? |
| 2829 | 2834 | Cum se stabilește sfera de cuprindere a misiunii de audit public intern și ce principii sunt respectate în realizarea misiunilor? |
| 2835 | 2837 | Cum se realizează notificarea entității/structurii auditate privind declanșarea misiunii de audit și ce termene se aplică? |
| 2838 | 2840 | Ce principii guvernează realizarea misiunii la fața locului și ce rol au ședința de deschidere? |
| 2841 | 2841 | Ce instrumente și tehnici utilizează auditorii interni pentru a desfășura activitățile de audit în condiții de eficiență și eficacitate? |
| 2842 | 2848 | Cum se comunică rezultatele auditului public intern, inclusiv proiectul raportului, transmiterea acestuia, reuniunea de conciliere și difuzarea raportului final? |
| 2849 | 2854 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și care sunt responsabilitățile structurii auditate și ale compartimentului de audit intern în acest proces? |
| **Art. 6.1.1 - Misiuni ad-hoc de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1910 | 1910 | Ce tipuri de misiuni de audit desfășoară auditorii din compartimentele de audit public intern din Ministerul Sănătății cu caracter excepțional și pe ce bază se emit? |
| 1911 | 1911 | Care sunt condițiile pentru aprobarea misiunilor de audit ad-hoc și cine le aprobă? |
| **Art. 6.3.1 - Excepții procedurale pentru misiunile ad-hoc** | | |
| start | end | întrebare |
| 1979 | 1982 | Care sunt excepțiile procedurale în derularea misiunilor ad-hoc de audit public intern comparativ cu misiunile standard, în special referitoare la notificare, transmiterea punctelor de vedere și reuniunea de conciliere? |
| **Art. 7.1.1 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1986 | 1988 | Care sunt actele normative și documentele pe baza cărora se elaborează Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 1988 | 1988 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 1989 | 1989 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 1990 | 1990 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.1 - Obligativitatea prevederilor Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern din Ministerul Sănătății? |
| **Art. 7.2.2 - Actualizarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1992 | 1992 | Cine este responsabil pentru actualizarea periodică a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.3 - Avizarea și aprobarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| **Art. 7.2.4 - Comunicarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| **Art. 7.2.5 - Distincția față de normele specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| **Art. 7.2.6 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. VIII - Termeni** | | |
| start | end | întrebare |
| 2019 | 2019 | Cum este definită o "acțiune auditabilă" în contextul auditului public intern? |
| 2020 | 2020 | Ce semnificație are termenul de "procedură" în metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| 2021 | 2021 | Cum este definită "cauza" în contextul unui audit intern? |
| 2022 | 2023 | Ce definește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2024 | 2027 | Ce presupune "controlul intern" în entitățile publice și ce elemente înglobează mediul de control? |
| 2028 | 2028 | Ce reprezintă "fișa de analiză și identificare a problemei" și ce scop are? |
| 2029 | 2033 | Cum este definită "iregularitatea" în contextul auditului public intern și ce condiții fac ca o abatere să fie considerată iregularitate? |
| 2034 | 2040 | Ce caracteristici trebuie să aibă "probele" de audit pentru a fi considerate suficiente, pertinente și utile? |
| 2041 | 2041 | Ce definesc "obiectivele" misiunii de audit public intern? |
| 2042 | 2042 | Ce presupune "obiectivitatea" auditorilor interni? |
| 2043 | 2043 | Ce reprezintă "ordinul de serviciu" în auditul public intern? |
| 2044 | 2044 | Ce permite "circuitul auditului" și ce oferă acesta auditorilor? |
| 2045 | 2045 | Ce presupune "planificarea activității de audit" și ce scopuri urmărește? |
| 2046 | 2046 | Ce document prezintă activitățile de urmat în realizarea misiunii de audit și ce definește acesta? |
| 2047 | 2047 | Ce reprezintă "raportul de audit" și ce conține acesta? |
| 2048 | 2048 | Cum este definit "procesul" în contextul auditului? |
| 2049 | 2049 | Ce reprezintă o "recomandare" formulată de auditorii interni? |
| 2050 | 2050 | Ce rol are "coordonatorul/șeful compartimentului de audit public intern"? |
| 2051 | 2051 | Ce diferență există între "rezultate" și "impact" în contextul auditului? |
| 2052 | 2052 | Cum este definit "riscul" în contextul auditului și cum se măsoară acesta? |
| 2053 | 2053 | Ce presupune "supervizarea" în auditul public intern și ce rol are aceasta? |
| **Art. IX - Documente specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2056 | 2056 | Unde sunt prezentate documentele specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| **Art. ANEXA 1 - Unități subordonate/sub autoritatea/în coordonarea Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2058 | 2059 | De ce nu se publică Anexa nr. 1 în Monitorul Oficial? |
| **Art. ANEXA 2 - Metodologia de elaborare a programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2062 | 2062 | Care este scopul și autoritatea și responsabilitatea programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2063 | 2087 | Care sunt obiectivele generale ale programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern și cum se realizează implementarea acestuia prin evaluări interne și externe? |
| 2087 | 2087 | Cum se monitorizează și actualizează programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2088 | 2091 | Ce documente sunt necesare pentru planul de acțiune privind asigurarea și îmbunătățirea calității activității de audit intern și cine îl aprobă? |
| 2093 | 2093 | Ce trebuie să cuprindă raportul privind monitorizarea calității activității de audit intern? |
| **Art. ANEXA 3 - Planul multianual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2110 | 2110 | Cine aprobă Planul multianual de audit public intern? |
| 2114 | 2124 | Ce informații trebuie să conțină Planul multianual de audit public intern? |
| 2142 | 2144 | Cine avizează Planul multianual de audit public intern? |
| **Art. ANEXA 4 - Planul anual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2130 | 2131 | Cine aprobă Planul anual de audit public intern? |
| 2132 | 2144 | Ce informații trebuie să cuprindă Planul anual de audit public intern și cine îl avizează? |
| **Art. ANEXA 5 - Ordin de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 2151 | 2156 | Ce informații specifice trebuie să conțină un Ordin de Serviciu pentru o misiune de audit public intern? |
| 2157 | 2158 | Cine face parte din echipa de audit public intern și cine este supervizorul misiunii? |
| 2164 | 2166 | Cine semnează și ce informații trebuie să conțină semnătura de pe Ordinul de Serviciu? |
| **Art. ANEXA 6 - Declarația de independență** | | |
| start | end | întrebare |
| 2174 | 2211 | Ce tipuri de conflicte de interese sau incompatibilități trebuie declarate de auditorii interni și cum se gestionează acestea? |
| 2212 | 2219 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în completarea și validarea declarației de independență? |
| **Art. ANEXA 7 - Notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2230 | 2233 | Ce informații trebuie să conțină notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern și cine o transmite? |
| 2234 | 2242 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, ale șefului compartimentului de audit public intern și ale entității/structurii auditate în procesul de notificare și pregătire a misiunii de audit? |
| 2244 | 2248 | Cine semnează notificarea privind declanșarea misiunii de audit și ce rol are acesta? |
| **Art. ANEXA 8 - Chestionar de luare la cunoștință** | | |
| start | end | întrebare |
| 2255 | 2269 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de luare la cunoștință și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în acest proces? |
| **Art. ANEXA 9 - Studiu preliminar** | | |
| start | end | întrebare |
| 2274 | 2277 | Cine elaborează și cine supervizează Studiul Preliminar? |
| 2278 | 2315 | Ce elemente specifice trebuie să conțină Studiul Preliminar pentru auditul public intern, inclusiv analiza diagnostic, stabilirea întrebărilor și evaluarea obiectivelor și indicatorilor? |
| 2315 | 2326 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în elaborarea Studiului Preliminar? |
| **Art. ANEXA 10 - Stabilirea punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2325 | 2340 | Cum se calculează punctajul total al riscurilor și cum se ierarhizează acestea în cadrul analizei de audit? |
| **Art. ANEXA 11 - Chestionar de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2350 | 2360 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de control intern și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în utilizarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 12 - Evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 2365 | 2368 | Cine elaborează și cine supervizează documentul privind evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit? |
| 2369 | 2391 | Cum se stabilesc obiectivele misiunii de audit public intern pe baza evaluării riscurilor și a controlului intern? |
| **Art. ANEXA 13 - Programul misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2395 | 2414 | Ce informații trebuie să conțină un program de misiune de audit public intern și cine îl elaborează, supervizează și aprobă? |
| **Art. ANEXA 14 - Minuta ședinței de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2471 | 2477 | Cine participă la ședința de deschidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2477 | 2477 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de deschidere? |
| **Art. ANEXA 15 - Chestionarul - Lista de verificare** | | |
| start | end | întrebare |
| 2491 | 2508 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul-lista de verificare și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în completarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 16 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2513 | 2527 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, incluzând obiectivul, modalitatea de eșantionare, descrierea, constatările și concluziile? |
| 2526 | 2527 | Cine semnează testul după completare? |
| **Art. ANEXA 17 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2530 | 2553 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, inclusiv verificarea respectării cerințelor și formularea constatărilor? |
| **Art. ANEXA 18 - Fișa de identificare și analiză a problemei** | | |
| start | end | întrebare |
| 2555 | 2573 | Ce elemente trebuie să conțină fișa de identificare și analiză a problemei și cine sunt responsabili pentru completarea și validarea acesteia? |
| **Art. ANEXA 20 - Nota centralizatoare a documentelor de lucru** | | |
| start | end | întrebare |
| 2591 | 2615 | Ce informații trebuie să conțină nota centralizatoare a documentelor de lucru și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în procesul de revizuire și centralizare? |
| **Art. ANEXA 21 - Minuta ședinței de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2617 | 2621 | Cine participă la ședința de închidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2621 | 2621 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de închidere? |
| **Art. ANEXA 23 - Nota de supervizare a documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2656 | 2676 | Care sunt responsabilitățile supervizorului în revizuirea documentelor elaborate de auditorii interni și cum se formalizează această supervizare? |
| **Art. ANEXA 24 - Fișa de urmărire a implementării recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2678 | 2700 | Ce informații trebuie să conțină fișa de urmărire a implementării recomandărilor și care sunt responsabilitățile auditorilor interni, entității/structurii auditate și șefului compartimentului de audit în acest proces? |
| **Art. ANEXA 2 - Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2702 | 2703 | Care este scopul Cartei auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2703 | 2703 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 2704 | 2704 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2705 | 2705 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 2706 | 2706 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 2707 | 2707 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 2708 | 2708 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 2709 | 2709 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 2710 | 2732 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| 2733 | 2750 | Care sunt obiectivele și misiunea structurii de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății și ce tipuri de servicii oferă? |
| 2751 | 2786 | Ce domenii sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani de către compartimentul de audit public intern și ce excepții există? |
| 2787 | 2798 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în cadrul Ministerului Sănătății și cum se asigură independența organizatorică și obiectivitatea individuală? |
| 2799 | 2807 | Care sunt autoritatea și drepturile structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății și ce standarde profesionale trebuie respectate? |
| 2808 | 2828 | Cum se realizează planificarea misiunilor de audit public intern, inclusiv cea anuală/multianuală și cea detaliată, și ce rol au ordinul de serviciu, obiectivele și resursele alocate? |
| 2829 | 2834 | Cum se stabilește sfera de cuprindere a misiunii de audit public intern și ce principii sunt respectate în realizarea misiunilor? |
| 2835 | 2837 | Cum se realizează notificarea entității/structurii auditate privind declanșarea misiunii de audit și ce termene se aplică? |
| 2838 | 2840 | Ce principii guvernează realizarea misiunii la fața locului și ce rol au ședința de deschidere? |
| 2841 | 2841 | Ce instrumente și tehnici utilizează auditorii interni pentru a desfășura activitățile de audit în condiții de eficiență și eficacitate? |
| 2842 | 2848 | Cum se comunică rezultatele auditului public intern, inclusiv proiectul raportului, transmiterea acestuia, reuniunea de conciliere și difuzarea raportului final? |
| 2849 | 2854 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și care sunt responsabilitățile structurii auditate și ale compartimentului de audit intern în acest proces? |
| **Art. 6.1.1 - Misiuni ad-hoc de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1910 | 1910 | Ce tipuri de misiuni de audit desfășoară auditorii din compartimentele de audit public intern din Ministerul Sănătății cu caracter excepțional și pe ce bază se emit? |
| 1911 | 1911 | Care sunt condițiile pentru aprobarea misiunilor de audit ad-hoc și cine le aprobă? |
| **Art. 6.3.1 - Excepții procedurale pentru misiunile ad-hoc** | | |
| start | end | întrebare |
| 1979 | 1982 | Care sunt excepțiile procedurale în derularea misiunilor ad-hoc de audit public intern comparativ cu misiunile standard, în special referitoare la notificare, transmiterea punctelor de vedere și reuniunea de conciliere? |
| **Art. 7.1.1 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1986 | 1988 | Care sunt actele normative și documentele pe baza cărora se elaborează Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 1988 | 1988 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 1989 | 1989 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 1990 | 1990 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.1 - Obligativitatea prevederilor Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1991 | 1991 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern din Ministerul Sănătății? |
| **Art. 7.2.2 - Actualizarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1992 | 1992 | Cine este responsabil pentru actualizarea periodică a Cartei auditului intern? |
| **Art. 7.2.3 - Avizarea și aprobarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1993 | 1993 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| **Art. 7.2.4 - Comunicarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1994 | 1994 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| **Art. 7.2.5 - Distincția față de normele specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 1995 | 1995 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| **Art. 7.2.6 - Elaborarea Cartei auditului intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 1996 | 2006 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| **Art. VIII - Termeni** | | |
| start | end | întrebare |
| 2019 | 2019 | Cum este definită o "acțiune auditabilă" în contextul auditului public intern? |
| 2020 | 2020 | Ce semnificație are termenul de "procedură" în metodologia de derulare a misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| 2021 | 2021 | Cum este definită "cauza" în contextul unui audit intern? |
| 2022 | 2023 | Ce definește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2024 | 2027 | Ce presupune "controlul intern" în entitățile publice și ce elemente înglobează mediul de control? |
| 2028 | 2028 | Ce reprezintă "fișa de analiză și identificare a problemei" și ce scop are? |
| 2029 | 2033 | Cum este definită "iregularitatea" în contextul auditului public intern și ce condiții fac ca o abatere să fie considerată iregularitate? |
| 2034 | 2040 | Ce caracteristici trebuie să aibă "probele" de audit pentru a fi considerate suficiente, pertinente și utile? |
| 2041 | 2041 | Ce definesc "obiectivele" misiunii de audit public intern? |
| 2042 | 2042 | Ce presupune "obiectivitatea" auditorilor interni? |
| 2043 | 2043 | Ce reprezintă "ordinul de serviciu" în auditul public intern? |
| 2044 | 2044 | Ce permite "circuitul auditului" și ce oferă acesta auditorilor? |
| 2045 | 2045 | Ce presupune "planificarea activității de audit" și ce scopuri urmărește? |
| 2046 | 2046 | Ce document prezintă activitățile de urmat în realizarea misiunii de audit și ce definește acesta? |
| 2047 | 2047 | Ce reprezintă "raportul de audit" și ce conține acesta? |
| 2048 | 2048 | Cum este definit "procesul" în contextul auditului? |
| 2049 | 2049 | Ce reprezintă o "recomandare" formulată de auditorii interni? |
| 2050 | 2050 | Ce rol are "coordonatorul/șeful compartimentului de audit public intern"? |
| 2051 | 2051 | Ce diferență există între "rezultate" și "impact" în contextul auditului? |
| 2052 | 2052 | Cum este definit "riscul" în contextul auditului și cum se măsoară acesta? |
| 2053 | 2053 | Ce presupune "supervizarea" în auditul public intern și ce rol are aceasta? |
| **Art. IX - Documente specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2056 | 2056 | Unde sunt prezentate documentele specifice desfășurării activității și misiunilor de audit public intern conform acestor norme? |
| **Art. ANEXA 1 - Unități subordonate/sub autoritatea/în coordonarea Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2058 | 2059 | De ce nu se publică Anexa nr. 1 în Monitorul Oficial? |
| **Art. ANEXA 2 - Metodologia de elaborare a programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2062 | 2062 | Care este scopul și autoritatea și responsabilitatea programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2063 | 2087 | Care sunt obiectivele generale ale programului de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern și cum se realizează implementarea acestuia prin evaluări interne și externe? |
| 2087 | 2087 | Cum se monitorizează și actualizează programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit intern? |
| 2088 | 2091 | Ce documente sunt necesare pentru planul de acțiune privind asigurarea și îmbunătățirea calității activității de audit intern și cine îl aprobă? |
| 2093 | 2093 | Ce trebuie să cuprindă raportul privind monitorizarea calității activității de audit intern? |
| **Art. ANEXA 3 - Planul multianual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2110 | 2110 | Cine aprobă Planul multianual de audit public intern? |
| 2114 | 2124 | Ce informații trebuie să conțină Planul multianual de audit public intern? |
| 2142 | 2144 | Cine avizează Planul multianual de audit public intern? |
| **Art. ANEXA 4 - Planul anual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2130 | 2131 | Cine aprobă Planul anual de audit public intern? |
| 2132 | 2144 | Ce informații trebuie să cuprindă Planul anual de audit public intern și cine îl avizează? |
| **Art. ANEXA 5 - Ordin de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 2151 | 2156 | Ce informații specifice trebuie să conțină un Ordin de Serviciu pentru o misiune de audit public intern? |
| 2157 | 2158 | Cine face parte din echipa de audit public intern și cine este supervizorul misiunii? |
| 2164 | 2166 | Cine semnează și ce informații trebuie să conțină semnătura de pe Ordinul de Serviciu? |
| **Art. ANEXA 6 - Declarația de independență** | | |
| start | end | întrebare |
| 2174 | 2211 | Ce tipuri de conflicte de interese sau incompatibilități trebuie declarate de auditorii interni și cum se gestionează acestea? |
| 2212 | 2219 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale șefului compartimentului de audit public intern în completarea și validarea declarației de independență? |
| **Art. ANEXA 7 - Notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2230 | 2233 | Ce informații trebuie să conțină notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern și cine o transmite? |
| 2234 | 2242 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, ale șefului compartimentului de audit public intern și ale entității/structurii auditate în procesul de notificare și pregătire a misiunii de audit? |
| 2244 | 2248 | Cine semnează notificarea privind declanșarea misiunii de audit și ce rol are acesta? |
| **Art. ANEXA 8 - Chestionar de luare la cunoștință** | | |
| start | end | întrebare |
| 2255 | 2269 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de luare la cunoștință și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în acest proces? |
| **Art. ANEXA 9 - Studiu preliminar** | | |
| start | end | întrebare |
| 2274 | 2277 | Cine elaborează și cine supervizează Studiul Preliminar? |
| 2278 | 2315 | Ce elemente specifice trebuie să conțină Studiul Preliminar pentru auditul public intern, inclusiv analiza diagnostic, stabilirea întrebărilor și evaluarea obiectivelor și indicatorilor? |
| 2315 | 2326 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni și ale supervizorului în elaborarea Studiului Preliminar? |
| **Art. ANEXA 10 - Stabilirea punctajului total al riscurilor și ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2325 | 2340 | Cum se calculează punctajul total al riscurilor și cum se ierarhizează acestea în cadrul analizei de audit? |
| **Art. ANEXA 11 - Chestionar de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2350 | 2360 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul de control intern și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în utilizarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 12 - Evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 2365 | 2368 | Cine elaborează și cine supervizează documentul privind evaluarea inițială a controlului intern și stabilirea obiectivelor de audit? |
| 2369 | 2391 | Cum se stabilesc obiectivele misiunii de audit public intern pe baza evaluării riscurilor și a controlului intern? |
| **Art. ANEXA 13 - Programul misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2395 | 2414 | Ce informații trebuie să conțină un program de misiune de audit public intern și cine îl elaborează, supervizează și aprobă? |
| **Art. ANEXA 14 - Minuta ședinței de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2471 | 2477 | Cine participă la ședința de deschidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2477 | 2477 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de deschidere? |
| **Art. ANEXA 15 - Chestionarul - Lista de verificare** | | |
| start | end | întrebare |
| 2491 | 2508 | Ce tipuri de informații sunt solicitate prin chestionarul-lista de verificare și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în completarea acestuia? |
| **Art. ANEXA 16 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2513 | 2527 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, incluzând obiectivul, modalitatea de eșantionare, descrierea, constatările și concluziile? |
| 2526 | 2527 | Cine semnează testul după completare? |
| **Art. ANEXA 17 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2530 | 2553 | Ce elemente trebuie să conțină un test utilizat în colectarea probelor de audit, inclusiv verificarea respectării cerințelor și formularea constatărilor? |
| **Art. ANEXA 18 - Fișa de identificare și analiză a problemei** | | |
| start | end | întrebare |
| 2555 | 2573 | Ce elemente trebuie să conțină fișa de identificare și analiză a problemei și cine sunt responsabili pentru completarea și validarea acesteia? |
| **Art. ANEXA 20 - Nota centralizatoare a documentelor de lucru** | | |
| start | end | întrebare |
| 2591 | 2615 | Ce informații trebuie să conțină nota centralizatoare a documentelor de lucru și care sunt responsabilitățile auditorilor interni și supervizorului în procesul de revizuire și centralizare? |
| **Art. ANEXA 21 - Minuta ședinței de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2617 | 2621 | Cine participă la ședința de închidere și ce rol au în finalizarea acesteia? |
| 2621 | 2621 | Ce rol au reprezentanții entității/structurii auditate în ședința de închidere? |
| **Art. ANEXA 23 - Nota de supervizare a documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2656 | 2676 | Care sunt responsabilitățile supervizorului în revizuirea documentelor elaborate de auditorii interni și cum se formalizează această supervizare? |
| **Art. ANEXA 24 - Fișa de urmărire a implementării recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2678 | 2700 | Ce informații trebuie să conțină fișa de urmărire a implementării recomandărilor și care sunt responsabilitățile auditorilor interni, entității/structurii auditate și șefului compartimentului de audit în acest proces? |
| **Art. ANEXA 2 - Carta auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății** | | |
| start | end | întrebare |
| 2702 | 2703 | Care este scopul Cartei auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2703 | 2703 | Ce document oficial definește misiunea, competența și responsabilitățile auditului intern în Ministerul Sănătății? |
| 2704 | 2704 | Ce aspecte stabilește Carta auditului intern și ce autorizează aceasta? |
| 2705 | 2705 | Ce informează Carta auditului intern și ce reguli de conduită prezintă? |
| 2706 | 2706 | Cine este obligat să respecte prevederile Cartei auditului intern și cine este responsabil pentru actualizarea acesteia? |
| 2707 | 2707 | Cine avizează și cine aprobă Carta auditului intern actualizată? |
| 2708 | 2708 | Cum și când se comunică Carta auditului intern entităților subordonate Ministerului Sănătății? |
| 2709 | 2709 | Care este relația dintre Carta auditului intern și normele specifice privind exercitarea activității de audit public intern? |
| 2710 | 2732 | Care sunt responsabilitățile auditorilor interni, șefului compartimentului de audit public intern, UCAAPI și ale conducătorului entității în procesul de elaborare și aprobare a Cartei auditului intern? |
| 2733 | 2750 | Care sunt obiectivele și misiunea structurii de audit public intern din cadrul Ministerului Sănătății și ce tipuri de servicii oferă? |
| 2751 | 2786 | Ce domenii sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani de către compartimentul de audit public intern și ce excepții există? |
| 2787 | 2798 | Care sunt responsabilitățile șefului compartimentului de audit public intern și ale auditorilor interni în cadrul Ministerului Sănătății și cum se asigură independența organizatorică și obiectivitatea individuală? |
| 2799 | 2807 | Care sunt autoritatea și drepturile structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății și ce standarde profesionale trebuie respectate? |
| 2808 | 2828 | Cum se realizează planificarea misiunilor de audit public intern, inclusiv cea anuală/multianuală și cea detaliată, și ce rol au ordinul de serviciu, obiectivele și resursele alocate? |
| 2829 | 2834 | Cum se stabilește sfera de cuprindere a misiunii de audit public intern și ce principii sunt respectate în realizarea misiunilor? |
| 2835 | 2837 | Cum se realizează notificarea entității/structurii auditate privind declanșarea misiunii de audit și ce termene se aplică? |
| 2838 | 2840 | Ce principii guvernează realizarea misiunii la fața locului și ce rol au ședința de deschidere? |
| 2841 | 2841 | Ce instrumente și tehnici utilizează auditorii interni pentru a desfășura activitățile de audit în condiții de eficiență și eficacitate? |
| 2842 | 2848 | Cum se comunică rezultatele auditului public intern, inclusiv proiectul raportului, transmiterea acestuia, reuniunea de conciliere și difuzarea raportului final? |
| 2849 | 2854 | Ce presupune urmărirea recomandărilor și care sunt responsabilitățile structurii auditate și ale compartimentului de audit intern în acest proces? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true