Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Cod fiscal care reglementează impozitele, taxele și contribuțiile sociale în România, fiind un document principal al legislației fiscale aplicabile tuturor contribuabililor.
| **Art. 28 - Amortizarea fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 249 | 252 | Care sunt categoriile de active care nu sunt considerate amortizabile din punct de vedere fiscal? |
| 249 | 252 | Ce metode de amortizare sunt permise pentru mijloacele fixe în funcție de tipul acestora? |
| 249 | 252 | Cum se calculează amortizarea fiscală pentru imobilizările necorporale achiziționate prin contracte de clienți? |
| **Art. 29 - Contracte de leasing** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 253 | 254 | Cine suportă amortizarea în cazul unui contract de leasing financiar și cine în cazul unui leasing operațional? |
| 253 | 254 | Ce cheltuieli sunt deductibile pentru utilizatorul într-un contract de leasing financiar? |
| 253 | 254 | Cum se tratează din punct de vedere fiscal riscul de proprietate în contractele de leasing operațional și financiar? |
| **Art. 30 - Contracte de fiducie** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 255 | 256 | Care este tratamentul fiscal al transferului masei patrimoniale fiduciare când beneficiarul este același cu constituitorul? |
| 255 | 256 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca amortizarea activelor din masa fiduciară să continue conform regulilor anterioare? |
| 255 | 256 | Când cheltuielile aferente transferului masei fiduciare sunt considerate nedeductibile în cazul în care beneficiarul este o terță parte? |
| **Art. 31 - Pierderi fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 257 | 258 | Pe ce durată se poate recupera o pierdere fiscală anuală conform legislației fiscale românești? |
| 257 | 258 | Cum se repartizează pierderea fiscală a unei societăți absorbite în cazul unei fuziuni totale? |
| 257 | 258 | În ce condiții o societate aflată în lichidare poate recupera pierderile fiscale în baza dispozițiilor Codului fiscal? |
| **Art. 32 - Regimul fiscal care se aplică fuziunilor, divizărilor, transferurilor de active și achizițiilor de titluri de participare între persoane juridice române** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 259 | 263 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o fuziune între societăți române să fie considerată neimpozabilă fiscal? |
| 259 | 263 | Cum se tratează din punct de vedere fiscal valoarea fiscală a activelor și pasivelor transferate în cadrul unei divizări parțiale? |
| 259 | 263 | În ce situație veniturile din anularea unei participații ale societății beneficiare nu sunt impozabile în cadrul unei fuziuni? |
| **Art. 33 - Regimul fiscal comun care se aplică fuziunilor, divizărilor, transferurilor de active și schimburilor de acțiuni între societăți din România și alte state membre ale Uniunii Europene** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 264 | 269 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o societate dintr-un stat membru să beneficieze de regimul fiscal comun în cadrul unei fuziuni cu o societate românească? |
| 264 | 269 | Cum se aplică prevederile privind preluarea provizioanelor și rezervelor într-o divizare totală între state membre ale UE? |
| 264 | 269 | În ce condiții transferul sediului social al unei societăți europene din România într-un alt stat membru este considerat neimpozabil fiscal? |
| **Art. 34 - Asocieri cu sau fără personalitate juridică** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 281 | 282 | Cum se atribuie veniturile și cheltuielile în cadrul unei asocieri fără personalitate juridică între persoane juridice române? |
| 281 | 282 | Ce documente justificative sunt acceptate pentru determinarea profitului impozabil al unui asociat? |
| 281 | 282 | Cum se iau în calcul repartizările de profit în cadrul unei asocieri cu personalitate juridică înregistrată într-un stat străin? |
| **Art. 35 - Reguli generale aplicabile persoanelor juridice cu sediul în România, înființate potrivit legislației europene, și persoanelor juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 283 | 284 | Care prevederi ale Codului fiscal se aplică în mod similar atât persoanelor juridice române, cât și celor străine cu conducere efectivă în România? |
| 283 | 284 | Ce categorii de entități sunt supuse acelorași reguli fiscale ca și societățile românești în ceea ce privește fuziunile și divizările? |
| 283 | 284 | Cum influențează locul conducerii efective stabilit în România aplicarea legislației fiscale interne? |
| **Art. 36 - Rezultatul fiscal al unui sediu permanent** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 287 | 288 | Care sunt veniturile care pot fi atribuite unui sediu permanent al unei persoane juridice străine în România? |
| 287 | 288 | Cum se determină rezultatul fiscal al unui sediu permanent al unei persoane juridice străine? |
| 287 | 288 | Ce rol joacă prețurile de transfer în stabilirea rezultatului fiscal al unui sediu permanent? |
| **Art. 37 - Rezultatul fiscal al persoanei juridice străine care își desfășoară activitatea prin intermediul mai multor sedii permanente în România** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 289 | 290 | Ce rol are sediul permanent desemnat atunci când o persoană juridică străină are mai multe sedii în România? |
| 289 | 290 | Cum se transmit veniturile și cheltuielile între mai multe sedii permanente pentru determinarea rezultatului fiscal? |
| 289 | 290 | În ce condiții sediul fix care îndeplinește obligațiile fiscale devine sediu permanent desemnat? |
| **Art. 38 - Veniturile unei persoane juridice străine obținute din transferul proprietăților imobiliare situate în România sau al oricăror drepturi legate de aceste proprietăți, veniturile din exploatarea resurselor naturale situate în România și veniturile din vânzarea-cesionarea titlurilor de participare deținute la o persoană juridică română** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 291 | 295 | În ce situații veniturile din vânzarea titlurilor de participare deținute la o societate românească sunt supuse impozitului pe profit în România? |
| 291 | 295 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca veniturile din exploatarea resurselor naturale situate în România să fie impozabile pentru o persoană juridică străină? |
| 291 | 295 | Cum se stabilește atribuibilitatea fiscală a veniturilor din transferul proprietăților imobiliare situate în România către o persoană juridică străină? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 33,
"chapters_count": 11,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49482,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 2327,
"totalTokens": 51809,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}