Question Generation Response

DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Documentul este Codul Fiscal, o lege fundamentală care stabilește regulile generale privind impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii pentru cetățeni și persoane juridice în România.

| **Titlul I, Capitolul I - Scopul și sfera de cuprindere a Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 9 | 10 | Care este scopul principal al Codului Fiscal și ce tipuri de obligații financiare reglementează? |
| 9 | 10 | Cum se soluționează un conflict între prevederile Codului Fiscal și un tratat internațional la care România este parte? |
| 9 | 10 | Ce cadru legal stabilește procedura de administrare a impozitelor și taxelor reglementate de Codul Fiscal? |
| 11 | 14 | Ce tipuri de impozite și taxe sunt reglementate prin Codul Fiscal? |
| 11 | 14 | Care sunt contribuțiile sociale obligatorii prevăzute de Codul Fiscal? |
| 11 | 14 | Ce autoritate este responsabilă pentru elaborarea normelor metodologice de aplicare a Codului Fiscal? |
| **Titlul I, Capitolul II - Aplicarea și modificarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 16 | 18 | Care sunt principiile fundamentale ale fiscalității în România, precum neutralitatea, certitudinea și echitatea fiscală? |
| 16 | 18 | Ce presupune principiul predictibilității impunerii în legislația fiscală? |
| 16 | 18 | Cum asigură legislația fiscală justețea impunerii sau echitatea fiscală pentru contribuabili? |
| 19 | 20 | În ce condiții și în ce termen poate fi modificat și completat Codul Fiscal? |
| 19 | 20 | Ce reguli se aplică pentru intrarea în vigoare a noilor impozite sau a majorărilor celor existente? |
| 19 | 20 | Există excepții de la termenul minim de 6 luni pentru intrarea în vigoare a modificărilor Codului Fiscal? |
| 21 | 22 | Ce instituție publică este autorizată să elaboreze norme metodologice pentru aplicarea Codului Fiscal? |
| 21 | 22 | Ce tipuri de acte normative sunt considerate "norme" în sensul Codului Fiscal? |
| 21 | 22 | Cine este responsabil pentru publicarea anuală a unei colecții oficiale a normelor fiscale în vigoare? |
| 23 | 25 | Ce comisie asigură aplicarea unitară a legislației fiscale în România? |
| **Titlul I, Capitolul III - Definiții** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 27 | 90 | Care sunt criteriile legale pentru a defini o activitate ca fiind "independentă" din punct de vedere fiscal? |
| 27 | 90 | Cum se definește noțiunea de "persoane afiliate" în legislația fiscală și care este relevanța acestei definiții? |
| 27 | 90 | Care sunt condițiile legale pentru ca o persoană fizică să fie considerată "rezidentă" în România din punct de vedere fiscal? |
| 27 | 90 | Ce se înțelege prin "redevență" conform Codului Fiscal și ce tipuri de plăți sunt incluse în această categorie? |
| **Titlul I, Capitolul III - Definiția sediului permanent** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 91 | 92 | Ce se înțelege prin "sediu permanent" al unui nerezident în România conform legislației fiscale? |
| 91 | 92 | În ce condiții un șantier de construcții este considerat sediu permanent? |
| 91 | 92 | Ce obligații de înregistrare a contractelor au persoanele juridice române care beneficiază de servicii prestate de persoane juridice străine pe teritoriul României? |
| **Titlul I, Capitolul IV - Reguli de aplicare generală** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 94 | 95 | În ce monedă se plătesc impozitele, taxele și contribuțiile sociale în România? |
| 94 | 95 | Cum se convertesc în moneda națională sumele exprimate într-o monedă străină pentru calculul impozitelor? |
| 96 | 97 | Cum se stabilește valoarea veniturilor în natură pentru calculul impozitelor? |
| 98 | 105 | În ce condiții pot autoritățile fiscale să reîncadreze forma unei tranzacții pentru a reflecta conținutul economic al acesteia? |
| 98 | 105 | Care sunt consecințele fiscale pentru contribuabilii declarați inactivi care continuă să desfășoare activități economice? |
| 98 | 105 | Ce metode sunt recunoscute de legislația fiscală pentru stabilirea valorii de piață a tranzacțiilor între persoane afiliate? |
| 106 | 108 | Ce tipuri de venituri obținute de nerezidenți sunt considerate ca fiind obținute din România? |
| 106 | 108 | Sunt veniturile din servicii de consultanță prestate de un nerezident unui rezident român considerate venituri obținute din România? |
| 106 | 108 | Cum sunt tratate din punct de vedere fiscal veniturile obținute de nerezidenți din închirierea proprietăților imobiliare situate în România? |
| **Titlul II, Capitolul I - Dispoziții generale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 111 | 115 | Ce categorii de persoane juridice sunt obligate la plata impozitului pe profit în România? |
| 111 | 115 | Care sunt persoanele juridice române exceptate de la plata impozitului pe profit? |
| 116 | 118 | Asupra căror profituri se aplică impozitul pe profit în cazul persoanelor juridice române? |
| 116 | 118 | Cum se aplică impozitul pe profit pentru persoanele juridice străine care desfășoară activitate în România printr-un sediu permanent? |
| 119 | 122 | Ce venituri sunt considerate neimpozabile la calculul rezultatului fiscal pentru cultele religioase? |
| 119 | 122 | Care este regimul fiscal al veniturilor obținute de organizațiile nonprofit, sindicale și patronale? |
| 119 | 122 | În ce condiții veniturile obținute de unitățile de învățământ particulare sunt considerate neimpozabile? |
| 123 | 130 | Care este definiția anului fiscal și cum se stabilește perioada impozabilă pentru un contribuabil nou-înființat? |
| 123 | 130 | Pot contribuabilii să opteze pentru un an fiscal diferit de anul calendaristic și ce procedură trebuie urmată? |
| 123 | 130 | Cum se stabilește perioada impozabilă în cazul unei fuziuni sau divizări care duce la încetarea existenței unei persoane juridice? |
| 131 | 133 | Care este cota standard de impozit pe profit aplicabilă în România? |
| 134 | 136 | Ce regim special de impozitare se aplică pentru barurile de noapte, cluburile de noapte, discotecile sau cazinourile? |
| 134 | 136 | Cum se calculează impozitul pentru un cazinou dacă impozitul pe profit datorat este mai mic de 5% din veniturile înregistrate? |
| **Titlul II, Capitolul II - Calculul rezultatului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 138 | 140 | Cum se calculează rezultatul fiscal (profitul impozabil sau pierderea fiscală)? |
| 138 | 140 | Cum se corectează erorile contabile pentru determinarea rezultatului fiscal? |
| 138 | 140 | Ce obligații au contribuabilii privind evidențierea veniturilor și cheltuielilor în registrul de evidență fiscală? |
| 141 | 142 | Ce stimulente fiscale se acordă pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare la calculul impozitului pe profit? |
| 141 | 142 | Cum se recuperează pierderea fiscală rezultată din activități de cercetare-dezvoltare? |
| 141 | 142 | Se recalculează deducerile pentru cercetare-dezvoltare dacă obiectivele proiectului nu sunt atinse? |
| 143 | 159 | Ce reguli fiscale specifice se aplică pentru contribuabilii care utilizează Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)? |
| 143 | 159 | Cum sunt tratate fiscal sumele înregistrate în rezultatul reportat provenite din actualizarea cu rata inflației? |
| 160 | 165 | Ce este scutirea de impozit pentru profitul reinvestit și ce tipuri de active sunt eligibile? |
| 160 | 165 | Care este perioada minimă de păstrare în patrimoniu a activelor pentru care s-a beneficiat de scutirea de impozit pe profitul reinvestit? |
| 160 | 165 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil nu respectă condiția de a păstra în patrimoniu activele pentru care a aplicat scutirea de profit reinvestit? |
| 166 | 169 | În ce condiții sunt scutiți de la plata impozitului pe profit contribuabilii care desfășoară exclusiv activități de inovare și cercetare-dezvoltare? |
| 166 | 169 | Pentru ce perioadă se acordă scutirea de impozit pe profit pentru activitățile de inovare și cercetare-dezvoltare? |
| 170 | 172 | Care sunt categoriile de venituri neimpozabile la calculul rezultatului fiscal? |
| 170 | 172 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din vânzarea titlurilor de participare deținute la o persoană juridică română sau străină? |
| 170 | 172 | Cum sunt tratate fiscal dividendele primite de la o persoană juridică română? |
| 173 | 190 | Care este regimul fiscal aplicabil dividendelor primite de o societate-mamă din România de la o filială situată într-un alt stat membru al UE? |
| 173 | 190 | Ce condiții trebuie să îndeplinească o persoană juridică română pentru ca dividendele primite de la o filială din UE să fie neimpozabile? |
| 173 | 190 | Ce se înțelege prin "filială dintr-un stat membru" în contextul regimului fiscal al dividendelor? |
| 191 | 228 | Ce cheltuieli sunt considerate deductibile la determinarea rezultatului fiscal? |
| 191 | 228 | Care sunt limitele de deductibilitate pentru cheltuielile de protocol și cheltuielile sociale? |
| 191 | 228 | În ce condiții sunt cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate integral deductibile? |
| 191 | 228 | Care este regimul fiscal al cheltuielilor de sponsorizare și/sau mecenat? |
| 229 | 240 | În ce condiții sunt deductibile provizioanele pentru garanții de bună execuție acordate clienților? |
| 229 | 240 | Care este tratamentul fiscal al rezervei legale la calculul impozitului pe profit? |
| 229 | 240 | Ce se întâmplă din punct de vedere fiscal la reducerea sau anularea unui provizion care a fost anterior dedus? |
| 244 | 250 | Ce este amortizarea fiscală și pentru ce tipuri de active se aplică? |
| 244 | 250 | Ce metode de amortizare fiscală sunt permise pentru echipamentele tehnologice? |
| 244 | 250 | Care este limita de deductibilitate pentru amortizarea autoturismelor de persoane? |
| 251 | 252 | Cum se tratează din punct de vedere fiscal un contract de leasing financiar comparativ cu unul operațional? |
| 251 | 252 | Cine are dreptul să deducă amortizarea pentru un bun utilizat în baza unui contract de leasing? |
| 253 | 254 | Care este regimul fiscal al unui contract de fiducie în care constituitorul este și beneficiar? |
| 253 | 254 | Cum se tratează fiscal transferul masei patrimoniale fiduciare de la constituitor la fiduciar? |
| 255 | 256 | Pe ce perioadă se poate recupera o pierdere fiscală anuală din profiturile impozabile viitoare? |
| 255 | 256 | Cum se recuperează pierderea fiscală în cazul unei fuziuni sau divizări? |
| 257 | 261 | Care este regimul fiscal aplicabil fuziunilor, divizărilor și transferurilor de active între persoane juridice române? |
| 257 | 261 | Ce se înțelege prin "ramură de activitate" în contextul operațiunilor de reorganizare fiscală? |
| 262 | 278 | Ce reguli fiscale se aplică în cazul fuziunilor sau divizărilor între societăți din România și societăți din alte state membre ale UE? |
| 262 | 278 | Cum este tratat fiscal transferul sediului social al unei societăți europene din România într-un alt stat membru? |
| 279 | 280 | Cum se atribuie veniturile și cheltuielile într-o asociere fără personalitate juridică între persoane juridice române? |
| 281 | 283 | Ce reguli fiscale se aplică persoanelor juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România? |
| **Titlul II, Capitolul III - Aspecte fiscale internaționale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 285 | 286 | Cum se determină rezultatul fiscal al unui sediu permanent al unei persoane juridice străine în România? |
| 285 | 286 | Ce se întâmplă dacă activitățile unui nerezident devin un sediu permanent pe parcursul unui an fiscal? |
| 287 | 288 | Cum se calculează impozitul pe profit pentru o persoană juridică străină cu mai multe sedii permanente în România? |
| 287 | 288 | Ce obligații are o persoană juridică străină care are mai multe sedii permanente în România? |
| 289 | 293 | Cum se impozitează veniturile obținute de persoane juridice străine din vânzarea-cesionarea titlurilor de participare la o persoană juridică română? |
| 289 | 293 | Ce obligații declarative și de plată au persoanele juridice străine pentru veniturile din transferul proprietăților imobiliare situate în România? |
| 294 | 295 | Cum se evită dubla impunere pentru profiturile obținute de o persoană juridică română dintr-un stat străin? |
| 294 | 295 | Ce este metoda creditului fiscal și cum se aplică pentru impozitul plătit într-un stat străin? |
| 296 | 298 | Cum se tratează pierderile fiscale realizate printr-un sediu permanent situat într-un stat din afara UE? |
| **Titlul II, Capitolul III^1 - Norme împotriva practicilor de evitare a obligațiilor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 301 | 314 | Ce se înțelege prin "costuri excedentare ale îndatorării" în contextul fiscal? |
| 301 | 314 | Cum se definește o "întreprindere asociată" pentru aplicarea regulilor împotriva evitării obligațiilor fiscale? |
| 315 | 321 | Care sunt regulile privind limitarea deductibilității dobânzii și a altor costuri echivalente? |
| 315 | 321 | Care este plafonul deductibil pentru costurile excedentare ale îndatorării? |
| 315 | 321 | Se pot reporta costurile excedentare ale îndatorării care nu sunt deductibile într-o perioadă fiscală? |
| 322 | 324 | Ce este impozitul la ieșire ("exit tax") și în ce situații se aplică? |
| 322 | 324 | Există posibilitatea eșalonării la plată a impozitului datorat pentru transferul de active sau de rezidență fiscală? |
| 325 | 327 | Ce este regula generală antiabuz și cum se aplică în scopul calculării obligațiilor fiscale? |
| 325 | 327 | În ce condiții un demers fiscal este considerat ca nefiind onest și care sunt consecințele? |
| 328 | 331 | În ce condiții o entitate este considerată o "societate străină controlată" (CFC)? |
| 328 | 331 | Ce tipuri de venituri ale unei societăți străine controlate trebuie incluse în baza impozabilă a contribuabilului român care o controlează? |
| 328 | 331 | Există excepții de la aplicarea regulilor privind societățile străine controlate? |
| 332 | 335 | Ce directivă europeană transpun normele împotriva practicilor de evitare a obligațiilor fiscale? |
| **Titlul II, Capitolul IV - Plata impozitului și depunerea declarațiilor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 337 | 340 | Care sunt termenele pentru declararea și plata trimestrială a impozitului pe profit? |
| 337 | 340 | Ce contribuabili pot opta pentru declararea și plata anuală a impozitului pe profit, cu plăți anticipate? |
| 337 | 340 | Ce regim de declarare și plată a impozitului pe profit se aplică instituțiilor de credit? |
| 341 | 343 | Până la ce dată trebuie depusă declarația anuală de impozit pe profit? |
| 341 | 343 | Ce obligații declarative suplimentare au contribuabilii care efectuează sponsorizări sau acte de mecenat? |
| **Titlul II, Capitolul V - Impozitul pe dividende** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 345 | 350 | Care este cota de impozit pe dividende plătite de o persoană juridică română către o altă persoană juridică română? |
| 345 | 350 | Până la ce dată trebuie declarat și plătit impozitul pe dividende reținut la sursă? |
| 345 | 350 | În ce condiții dividendele plătite între persoane juridice române sunt scutite de la reținerea la sursă a impozitului? |
| **Titlul II, Capitolul VI - Dispoziții tranzitorii** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 352 | 354 | Cum se recuperează pierderea fiscală netă care apare în perioada în care un contribuabil a fost scutit de la plata impozitului pe profit? |
| 355 | 356 | Ce reguli tranzitorii se aplică pentru contractele de vânzare cu plata în rate încheiate înainte de 30 aprilie 2005? |
| 357 | 359 | Ce reguli tranzitorii se aplică instituțiilor de credit care au implementat Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)? |
| **Titlul II, Anexele 1-4** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 360 | 365 | Care este scopul listei de societăți prevăzută în Anexa 1 la Titlul II al Codului Fiscal? |
| 366 | 371 | Ce impozite din alte state membre UE sunt recunoscute în contextul regimului fiscal comun pentru societăți-mamă și filiale? |
| 372 | 375 | Ce forme de organizare a societăților din alte state membre UE sunt recunoscute pentru aplicarea regimului fiscal al reorganizărilor transfrontaliere? |
| 376 | 380 | Care este scopul listei de impozite prevăzută în Anexa 4, în contextul operațiunilor de reorganizare transfrontalieră? |
| **Titlul III - Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 382 | 388 | Care sunt condițiile cumulative pe care trebuie să le îndeplinească o persoană juridică pentru a fi considerată microîntreprindere? |
| 382 | 388 | Care este plafonul de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere? |
| 382 | 388 | Ce persoane juridice române nu pot aplica regimul de impozitare al microîntreprinderilor? |
| 389 | 399 | Când devine obligatoriu regimul de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor pentru o firmă? |
| 389 | 399 | Poate o microîntreprindere să opteze pentru plata impozitului pe profit și în ce condiții? |
| 400 | 402 | Asupra căror venituri se aplică impozitul pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 403 | 404 | Care este anul fiscal pentru o microîntreprindere? |
| 405 | 414 | Care sunt cotele de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor și cum depind acestea de numărul de salariați? |
| 405 | 414 | Ce se înțelege prin "salariat" în contextul regimului de impozitare al microîntreprinderilor? |
| 405 | 414 | Ce se întâmplă cu cota de impozitare dacă numărul de salariați ai unei microîntreprinderi se modifică în cursul anului? |
| 415 | 417 | Ce se întâmplă dacă o microîntreprindere depășește plafonul de venituri în cursul unui an fiscal? |
| 415 | 417 | De când datorează o microîntreprindere impozit pe profit dacă depășește plafonul de venituri? |
| 418 | 421 | Cum se determină baza impozabilă pentru impozitul pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 418 | 421 | Ce venituri se scad din baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 418 | 421 | Se pot deduce din baza impozabilă a microîntreprinderilor cheltuielile cu achiziția caselor de marcat? |
| 422 | 425 | Ce venituri se iau în calcul pentru verificarea încadrării în plafonul de venituri pentru microîntreprinderi? |
| 426 | 429 | Ce reguli tranzitorii se aplică firmelor care au optat pentru impozit pe profit înainte de 2018, dar îndeplinesc condițiile de microîntreprindere? |
| 430 | 432 | Până la ce dată trebuie comunicată organelor fiscale aplicarea sistemului de impunere pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 433 | 439 | Care este termenul de plată a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 433 | 439 | Pot microîntreprinderile să scadă cheltuielile cu sponsorizările din impozitul datorat? |
| 433 | 439 | Ce obligații declarative au microîntreprinderile care efectuează sponsorizări? |
| 440 | 441 | Au microîntreprinderile obligația de a ține evidența amortizării fiscale? |
| **Titlul IV, Capitolul I - Dispoziții generale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 444 | 446 | Ce categorii de persoane fizice datorează impozit pe venit în România? |
| 447 | 448 | Asupra căror venituri se aplică impozitul pe venit pentru persoanele fizice rezidente române? |
| 447 | 448 | Cum se stabilește rezidența fiscală a unei persoane fizice și ce obligații declarative implică schimbarea rezidenței? |
| 449 | 479 | Ce persoane fizice sunt scutite de la plata impozitului pe venit? |
| 449 | 479 | Care sunt condițiile pentru scutirea de impozit a veniturilor salariale din activitatea de creare de programe pentru calculator? |
| 449 | 479 | Ce facilități fiscale se acordă pentru veniturile salariale din sectorul construcțiilor? |
| 480 | 483 | Care sunt principalele categorii de venituri supuse impozitului pe venit pentru persoanele fizice? |
| 484 | 487 | Ce tipuri de ajutoare, indemnizații și alte forme de sprijin sunt considerate venituri neimpozabile? |
| 484 | 487 | Sunt impozabile sumele încasate din asigurări reprezentând despăgubiri? |
| 484 | 487 | Care este regimul fiscal al burselor primite de elevi și studenți? |
| 488 | 489 | Care este tratamentul fiscal al veniturilor realizate din operațiunea de fiducie pentru persoanele fizice? |
| 488 | 489 | Cum se impozitează remunerația primită de un fiduciar (notar sau avocat) pentru administrarea masei patrimoniale? |
| 490 | 493 | Care este cota standard de impozit pe venit aplicabilă persoanelor fizice? |
| 494 | 495 | Care este perioada impozabilă pentru impozitul pe venit? |
| 496 | 497 | Cum se stabilesc sumele fixe, cum ar fi deducerea personală, în legislația fiscală? |
| **Titlul IV, Capitolul II - Venituri din activități independente** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 499 | 502 | Ce tipuri de venituri sunt incluse în categoria veniturilor din activități independente? |
| 503 | 506 | Când sunt considerate veniturile din activități independente ca fiind obținute din România? |
| 507 | 529 | Cum se determină venitul net anual din activități independente în sistem real? |
| 507 | 529 | Ce cheltuieli sunt deductibile limitat pentru activitățile independente? |
| 507 | 529 | Care este limita de deductibilitate pentru cheltuielile de protocol și sponsorizare în cazul veniturilor din activități independente? |
| 530 | 532 | Cum se stabilește impozitul pentru veniturile din activități sportive? |
| 530 | 532 | Este impozitul pe veniturile din contracte de activitate sportivă un impozit final? |
| 533 | 541 | Cum se determină venitul net anual pe baza normelor de venit pentru activități independente? |
| 533 | 541 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil la normă de venit depășește un venit brut anual de 100.000 de euro? |
| 542 | 544 | Poate un contribuabil impus pe bază de normă de venit să opteze pentru determinarea venitului în sistem real? |
| 545 | 547 | Cum se calculează și se plătește impozitul pentru veniturile din activități independente stabilite pe baza normelor de venit? |
| 548 | 551 | Cum se impozitează venitul net anual din activități independente determinat în sistem real? |
| **Titlul IV, Capitolul II^1 - Venituri din drepturi de proprietate intelectuală** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 554 | 557 | Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din drepturi de proprietate intelectuală? |
| 558 | 561 | Când sunt considerate veniturile din drepturi de proprietate intelectuală ca fiind obținute din România? |
| 562 | 567 | Cum se stabilește impozitul pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală plătite de persoane juridice? |
| 562 | 567 | Care este cota forfetară de cheltuieli aplicabilă la determinarea venitului net din drepturi de proprietate intelectuală? |
| 568 | 571 | Cum se stabilește venitul net anual din drepturi de proprietate intelectuală plătite de alte entități decât persoanele juridice? |
| 572 | 574 | Pot contribuabilii cu venituri din drepturi de proprietate intelectuală să opteze pentru determinarea venitului net în sistem real? |
| **Titlul IV, Capitolul III - Venituri din salarii și asimilate salariilor** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 582 | 593 | Ce se consideră venituri din salarii și venituri asimilate salariilor? |
| 582 | 593 | Care este tratamentul fiscal al diurnei primite de salariați pe perioada delegării/detașării? |
| 582 | 593 | Ce avantaje în natură primite de angajați sunt considerate venituri impozabile? |
| 582 | 593 | Care sunt veniturile neimpozabile din categoria veniturilor salariale? |
| 594 | 851 | Ce este deducerea personală și cine are dreptul să o aplice la calculul impozitului pe salariu? |
| 594 | 851 | Cum se calculează deducerea personală în funcție de venitul brut lunar și numărul de persoane în întreținere? |
| 594 | 851 | Cine poate fi considerat "persoană în întreținere" pentru acordarea deducerii personale? |
| 852 | 857 | Cum se determină impozitul lunar pe veniturile din salarii și asimilate salariilor? |
| 852 | 857 | Ce elemente se deduc din venitul brut pentru a stabili baza de calcul a impozitului pe salariu la funcția de bază? |
| 858 | 865 | Pot contribuabilii să direcționeze o parte din impozitul pe veniturile din salarii către entități non-profit sau unități de cult? |
| 866 | 869 | Care este termenul de plată a impozitului pe veniturile din salarii? |
| 866 | 869 | Ce entități au obligația de a plăti impozitul pe salarii trimestrial, în loc de lunar? |
| 870 | 872 | Ce obligații declarative au plătitorii de venituri din salarii? |
| 873 | 876 | Ce obligații fiscale au persoanele fizice române care obțin venituri din salarii de la misiunile diplomatice acreditate în România? |
| **Titlul IV, Capitolul IV - Venituri din cedarea folosinței bunurilor** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 878 | 879 | Ce venituri sunt incluse în categoria veniturilor din cedarea folosinței bunurilor? |
| 878 | 879 | Când sunt veniturile din închiriere calificate drept venituri din activități independente? |
| 880 | 892 | Cum se stabilește venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor? |
| 880 | 892 | Care este cota forfetară de cheltuieli aplicabilă pentru determinarea venitului net din chirii? |
| 880 | 892 | Cum se calculează și se plătește impozitul pe veniturile din arendă? |
| 893 | 900 | Cum se impozitează venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor determinat în sistem real? |
| **Titlul IV, Capitolul V - Venituri din investiții** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 907 | 909 | Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din investiții? |
| 910 | 912 | Când sunt veniturile din transferul titlurilor de valoare considerate ca fiind obținute din România? |
| 913 | 915 | Ce venituri din investiții sunt considerate neimpozabile? |
| 913 | 915 | Care este regimul fiscal al veniturilor din deținerea și transferul instrumentelor financiare care atestă datoria publică a statului? |
| 916 | 925 | Cum se determină câștigul sau pierderea din transferul titlurilor de valoare? |
| 916 | 925 | Cum se stabilește valoarea fiscală a acțiunilor primite gratuit în cadrul Programului de privatizare în masă? |
| 926 | 928 | Cum se determină venitul din operațiuni cu instrumente financiare derivate? |
| 929 | 935 | Cum se stabilește câștigul net anual din transferul titlurilor de valoare și alte operațiuni cu instrumente financiare? |
| 929 | 935 | Ce obligații declarative au intermediarii în cazul tranzacțiilor cu titluri de valoare? |
| 936 | 945 | Care este cota de impozit pentru veniturile din dobânzi și cum se reține acesta? |
| 936 | 945 | Cum se impozitează veniturile sub formă de dividende plătite persoanelor fizice? |
| 936 | 945 | Cum se impozitează venitul obținut din lichidarea unei persoane juridice de către asociați persoane fizice? |
| 946 | 948 | Cum se impozitează câștigul net anual din transferul titlurilor de valoare și din operațiuni cu instrumente financiare? |
| **Titlul IV, Capitolul VI - Venituri din pensii** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 950 | 952 | Ce sume sunt considerate venituri din pensii conform legislației fiscale? |
| 953 | 955 | Cum se stabilește venitul impozabil lunar din pensii? |
| 953 | 955 | Care este suma neimpozabilă lunară care se deduce din venitul din pensie? |
| 956 | 960 | Care este cota de impozit pentru veniturile din pensii și cum se aplică? |
| 956 | 960 | Cum se calculează impozitul pentru drepturile de pensie restante? |
| 961 | 964 | Pot pensionarii să direcționeze o parte din impozitul pe venit către entități non-profit? |
| **Titlul IV, Capitolul VII - Venituri din activități agricole, silvicultură și piscicultură** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 966 | 967 | Ce venituri sunt incluse în categoria veniturilor din activități agricole, silvicultură și piscicultură? |
| 968 | 969 | Cum se determină venitul net anual din silvicultură și piscicultură? |
| 970 | 1048 | Ce venituri din activități agricole sunt neimpozabile? |
| 970 | 1048 | Care sunt limitele de suprafață sau număr de animale pentru care veniturile agricole sunt neimpozabile? |
| 1049 | 1053 | Cum se stabilește venitul anual din activități agricole pe bază de norme de venit? |
| 1049 | 1053 | Cum se poate reduce norma de venit în cazul pierderilor datorate fenomenelor meteorologice nefavorabile? |
| 1054 | 1058 | Cum se calculează și se plătește impozitul pe veniturile din activități agricole? |
| 1054 | 1058 | Până la ce dată trebuie depusă declarația unică pentru veniturile din activități agricole? |
| **Titlul IV, Capitolul VIII - Venituri din premii și din jocuri de noroc** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1060 | 1061 | Ce se înțelege prin venituri din premii și venituri din jocuri de noroc? |
| 1062 | 1064 | Cum se stabilește venitul net din premii? |
| 1065 | 1089 | Cum se impozitează veniturile din premii și care este cota de impozit? |
| 1065 | 1089 | Care este baremul de impunere pentru veniturile din jocuri de noroc? |
| 1065 | 1089 | Ce venituri din premii și jocuri de noroc sunt neimpozabile? |
| **Titlul IV, Capitolul IX - Venituri din transferul proprietăților imobiliare** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1091 | 1115 | Cum se calculează impozitul datorat la transferul dreptului de proprietate asupra imobilelor din patrimoniul personal? |
| 1091 | 1115 | Care este suma neimpozabilă la stabilirea venitului din transferul proprietăților imobiliare? |
| 1091 | 1115 | În ce cazuri nu se datorează impozit la transferul proprietăților imobiliare? |
| 1116 | 1118 | Ce se întâmplă în cazul constatării unor erori în calcularea impozitului pe transferul imobiliar de către notarul public? |
| 1119 | 1121 | Ce obligații declarative au notarii publici cu privire la transferurile de proprietăți imobiliare? |
| **Titlul IV, Capitolul X - Venituri din alte surse** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1123 | 1131 | Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din alte surse? |
| 1123 | 1131 | Cum se impozitează veniturile obținute de cedent din cesiunea de creanță? |
| 1123 | 1131 | Care este regimul fiscal al veniturilor din transferul de monedă virtuală? |
| 1132 | 1135 | Cum se calculează și se plătește impozitul pentru veniturile din alte surse? |
| 1136 | 1146 | Ce obligații declarative au contribuabilii care realizează venituri din alte surse pentru care impozitul nu se reține la sursă? |
| 1147 | 1149 | Cum se impozitează veniturile a căror sursă nu a fost identificată de organele fiscale? |
| **Titlul IV, Capitolul XI - Venitul net anual impozabil** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1151 | 1153 | Cum se stabilește venitul net anual impozabil pentru veniturile din activități independente, cedarea folosinței bunurilor și activități agricole? |
| 1151 | 1153 | Cum se reportează și se compensează pierderea fiscală anuală din activități independente? |
| 1154 | 1158 | Cum se determină câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare? |
| 1154 | 1158 | Pe ce perioadă se poate reporta pierderea netă anuală din operațiuni cu titluri de valoare? |
| 1159 | 1162 | Ce este "Declarația unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale" și cine are obligația de a o depune? |
| 1159 | 1162 | Care este termenul de depunere a declarației unice pentru venitul estimat a se realiza în anul fiscal curent? |
| 1163 | 1165 | Cum se determină și se plătește impozitul pe venitul anual estimat? |
| 1166 | 1168 | Se acordă bonificații pentru plata cu anticipație a impozitului pe venitul anual estimat? |
| 1169 | 1175 | Până la ce dată trebuie depusă declarația unică pentru veniturile realizate în anul fiscal anterior? |
| 1169 | 1175 | Pentru ce categorii de venituri nu este obligatorie depunerea declarației unice privind veniturile realizate? |
| 1176 | 1182 | Cum se stabilește și se plătește impozitul anual datorat de persoanele fizice? |
| 1176 | 1182 | Pot contribuabilii să dispună asupra destinației unei sume din impozitul anual datorat pentru susținerea entităților nonprofit? |
| **Titlul IV, Capitolul XII - Proprietatea comună și asociațiile fără personalitate juridică** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1184 | 1186 | Cum se atribuie venitul net obținut din exploatarea bunurilor deținute în comun? |
| 1187 | 1196 | Ce obligații declarative au asociațiile fără personalitate juridică? |
| 1187 | 1196 | Cum se distribuie și se impozitează venitul realizat în cadrul unei asocieri între o persoană juridică plătitoare de impozit pe profit și o persoană fizică? |
| **Titlul IV, Capitolul XIII - Aspecte fiscale internaționale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1198 | 1199 | Cum sunt impozitate persoanele fizice nerezidente care desfășoară o activitate independentă printr-un sediu permanent în România? |
| 1200 | 1202 | Cum sunt impozitate persoanele fizice nerezidente care desfășoară activități dependente în România? |
| 1203 | 1204 | Ce deduceri se acordă persoanelor fizice rezidente într-un stat membru UE sau SEE la stabilirea bazei de calcul pentru veniturile obținute din România? |
| 1205 | 1206 | Cum se impozitează alte venituri obținute din România de către persoanele fizice nerezidente? |
| 1207 | 1216 | Ce obligații declarative au persoanele fizice rezidente pentru veniturile obținute din străinătate? |
| 1217 | 1221 | Cum se evită dubla impunere pentru veniturile obținute de persoane fizice rezidente din străinătate? |
| **Titlul IV, Capitolul XIV - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri cu reținere la sursă** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1223 | 1226 | Ce obligații declarative au plătitorii de venituri cu regim de reținere la sursă a impozitelor? |
| **Titlul IV, Capitolul XV - Dispoziții tranzitorii și finale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1228 | 1247 | Ce reguli tranzitorii s-au aplicat la trecerea la noile cote de impozitare și la introducerea declarației unice? |
| 1228 | 1247 | Ce bonificații s-au acordat pentru depunerea declarației unice și plata impozitului în anul 2018? |
| 1248 | 1250 | Ce autoritate aprobă formularistica necesară pentru definitivarea impozitului pe venit? |
| **Titlul V, Capitolul I - Dispoziții generale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1253 | 1255 | Sunt contribuțiile sociale definite în Codul Fiscal contribuții obligatorii? |
| 1256 | 1259 | Ce se înțelege prin "salariu de bază minim brut pe țară" în contextul contribuțiilor sociale? |
| **Titlul V, Capitolul II, Secțiunea 1 - Contribuabilii/Plătitorii de venit la sistemul public de pensii** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1261 | 1263 | Cine are calitatea de contribuabil la sistemul public de pensii? |
| 1261 | 1263 | Au angajatorii obligația de a plăti contribuții la sistemul public de pensii? |
| **Titlul V, Capitolul II, Secțiunea 2 - Veniturile pentru care se datorează contribuția și cotele de contribuții** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1264 | 1269 | Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări sociale (CAS)? |
| 1264 | 1269 | Se datorează contribuții de asigurări sociale pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală? |
| 1270 | 1273 | Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale (CAS)? |
| 1270 | 1273 | Ce cote de CAS se datorează în cazul condițiilor deosebite sau speciale de muncă? |
| 1274 | 1277 | Ce prevederi speciale privind contribuția de asigurări sociale se aplică în sectorul construcțiilor? |
| 1274 | 1277 | Sunt persoanele care lucrează în construcții scutite de la plata contribuției la fondul de pensii administrat privat (Pilonul II)? |
| **Titlul V, Capitolul II, Secțiunea 3 - Baza de calcul al contribuției de asigurări sociale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1278 | 1286 | Ce venituri intră în baza de calcul lunară a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru salariați? |
| 1278 | 1286 | Se includ indemnizațiile de delegare sau detașare în baza de calcul a CAS? |
| 1287 | 1289 | Cum se stabilește baza de calcul a contribuției de asigurări sociale datorate de angajatori pentru condiții deosebite sau speciale de muncă? |
| 1290 | 1295 | Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)? |
| 1296 | 1311 | Ce venituri din salarii și asimilate salariilor nu se cuprind în baza lunară de calcul a CAS? |
| 1296 | 1311 | Sunt tichetele de masă și voucherele de vacanță incluse în baza de calcul a contribuțiilor sociale? |
| 1296 | 1311 | Se datorează CAS pentru contribuțiile la fonduri de pensii facultative suportate de angajator? |
| 1312 | 1317 | Care este baza de calcul a CAS pentru persoanele care beneficiază de indemnizație de șomaj? |
| 1312 | 1317 | Cine suportă contribuția de asigurări sociale pentru șomeri? |
| 1318 | 1321 | Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale pentru persoanele care beneficiază de indemnizații de concediu medical? |
| 1322 | 1326 | Cum se stabilește baza de calcul a CAS pentru personalul român trimis în misiune permanentă în străinătate? |
| **Titlul V, Capitolul II, Secțiunea 4 - Stabilirea, plata și declararea contribuțiilor de asigurări sociale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1327 | 1341 | Cine are obligația de a calcula, reține și plăti contribuția de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din salarii? |
| 1327 | 1341 | Care este nivelul minim al bazei de calcul pentru CAS în cazul contractelor de muncă cu timp parțial? |
| 1327 | 1341 | Ce se întâmplă dacă CAS calculat la venitul brut al unui angajat part-time este mai mic decât CAS calculat la salariul minim brut pe țară? |
| 1342 | 1351 | Până la ce dată trebuie depusă "Declarația privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate" (D112)? |
| 1342 | 1351 | Ce angajatori pot depune declarația privind contribuțiile sociale trimestrial? |
| **Titlul V, Capitolul II, Secțiunea 5 - Contribuția de asigurări sociale pentru venituri din activități independente** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1352 | 1355 | În ce condiții datorează persoanele fizice cu venituri din activități independente contribuția de asigurări sociale (CAS)? |
| 1352 | 1355 | Care este plafonul de venituri anuale de la care devine obligatorie plata CAS pentru activități independente? |
| 1352 | 1355 | Care este baza anuală de calcul al CAS pentru persoanele care realizează venituri din activități independente? |
| 1356 | 1358 | Care este regimul fiscal al contribuției de asigurări sociale în cazul în care venitul net anual este mai mic decât plafonul minim? |
| 1359 | 1361 | Ce persoane fizice care obțin venituri din activități independente sunt exceptate de la plata CAS? |
| 1359 | 1361 | Datorează CAS pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală o persoană care are și venituri din salarii? |
| **Titlul V, Capitolul II, Secțiunea 6 - Stabilirea și plata contribuției de asigurări sociale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1364 | 1370 | Cum se stabilește și se declară CAS pentru veniturile din activități independente? |
| 1364 | 1370 | În ce situații plătitorul de venit are obligația de a reține la sursă CAS pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală? |
| 1364 | 1370 | Ce obligații declarative au persoanele fizice care obțin venituri din activități independente și depășesc plafonul pentru CAS? |

ALL_CHAPTERS_COVERED: true