Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: decision_modification
CATEGORY_REASON: Documentul este o Ordonanță de Urgență care modifică și completează două acte normative fundamentale existente: Codul fiscal și Codul de procedură fiscală.
| **Art. I, Pct. 1 - Scutiri de impozit pentru învățământ** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 31 | 32 | Ce condiții trebuie să îndeplinească veniturile unităților de învățământ particulare pentru a fi scutite de impozit? |
| 31 | 32 | Sunt veniturile obținute de instituțiile de învățământ superior particulare, doar autorizate dar neacreditate, scutite de la plata impozitului? |
| **Art. I, Pct. 2 - Impozitul pe dividende** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 33 | 34 | Care este cota de impozit pe dividende plătite către o persoană juridică română? |
| 33 | 34 | Până la ce dată trebuie declarat și plătit la bugetul de stat impozitul pe dividende? |
| **Art. I, Pct. 4 - Plafon venituri microîntreprinderi** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 36 | 37 | Care este plafonul maxim de venituri, exprimat în euro, pentru ca o firmă să poată aplica regimul de impozitare al microîntreprinderilor? |
| 36 | 37 | Ce curs de schimb se utilizează pentru a determina dacă o companie se încadrează în plafonul de venituri pentru microîntreprinderi? |
| **Art. I, Pct. 5 - Cote de impozitare microîntreprinderi** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 38 | 39 | Ce cote de impozitare se aplică microîntreprinderilor în funcție de numărul de salariați? |
| 38 | 39 | Care este impozitul pe venit pentru o microîntreprindere care nu are niciun angajat? |
| 38 | 39 | Ce impozit plătește o microîntreprindere care are un singur salariat? |
| **Art. I, Pct. 6 - Modificare număr salariați la microîntreprinderi** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 40 | 41 | Cum se modifică cota de impozitare pentru o microîntreprindere dacă numărul de salariați se schimbă în cursul anului fiscal? |
| 40 | 41 | Ce se întâmplă cu cota de impozitare a unei microîntreprinderi dacă unicul salariat pleacă, dar este angajat altul în același trimestru? |
| 40 | 41 | Ce tip de contract de muncă trebuie să aibă noii angajați pentru a menține o cotă de impozitare redusă la microîntreprinderi? |
| **Art. I, Pct. 7 - Trecerea de la microîntreprindere la impozit pe profit** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 42 | 43 | În ce condiții o microîntreprindere devine plătitoare de impozit pe profit în cursul anului fiscal? |
| 42 | 43 | Care este procentul maxim al veniturilor din consultanță și management pe care o microîntreprindere îl poate avea pentru a nu trece la impozit pe profit? |
| **Art. I, Pct. 8 & 9 - Cheltuieli deductibile** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 44 | 45 | Când sunt considerate deductibile cheltuielile aferente activelor neamortizabile? |
| 46 | 47 | Ce tipuri de cheltuieli cu primele de asigurare sunt considerate nedeductibile la calculul venitului net din activități independente? |
| **Art. I, Pct. 10 & 11 - Impozitul pe venituri din salarii** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 48 | 49 | În ce condiții primele de asigurare plătite de angajator pentru salariați sunt considerate venituri asimilate salariilor? |
| 50 | 51 | Cum se determină baza de calcul pentru impozitul pe venit de 16% în cazul veniturilor din salarii și asimilate? |
| 50 | 51 | Ce elemente se deduc din venitul brut pentru a stabili baza de calcul a impozitului pe venit? |
| **Art. I, Pct. 12 & 17 - Impozit pe dividende la persoane fizice** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 52 | 53 | Care este cota de impozit aplicabilă veniturilor din dividende obținute de persoane fizice? |
| 52 | 53 | Se aplică impozitul de 5% și câștigurilor din deținerea de titluri de participare la organisme de plasament colectiv? |
| 61 | 62 | De la ce dată a intrat în vigoare cota de impozit de 5% asupra veniturilor din dividende? |
| **Art. I, Pct. 14 - Impozitarea pensiilor din hotărâri judecătorești** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 55 | 57 | Cum se calculează impozitul pe venit pentru pensiile sau diferențele de pensii stabilite prin hotărâri judecătorești definitive? |
| 55 | 57 | Ce elemente se deduc pentru a stabili venitul impozabil din pensiile acordate prin hotărâri judecătorești? |
| 55 | 57 | Până la ce dată se plătește impozitul reținut pentru veniturile din pensii stabilite prin hotărâre judecătorească? |
| **Art. I, Pct. 18 - Datoria contribuțiilor sociale pentru venituri scutite** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 63 | 64 | Se datorează contribuții de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile realizate de persoanele fizice care sunt scutite de la plata impozitului pe venit? |
| **Art. I, Pct. 19 - Venituri neincluse în baza de calcul a contribuțiilor sociale** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 65 | 66 | Sunt ajutoarele acordate în caz de deces personalului din instituțiile de apărare, ordine publică și securitate națională incluse în baza de calcul a contribuțiilor sociale? |
| 65 | 66 | Se datorează contribuții sociale pentru indemnizațiile lunare de invaliditate acordate personalului ca urmare a participării la acţiuni militare? |
| **Art. I, Pct. 20 & 21 - Plata CAS pentru activități independente** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 67 | 68 | Care este pragul de venit lunar estimat de la care contribuabilii în sistem real datorează plăți anticipate de CAS? |
| 69 | 70 | Până la ce dată pot contribuabilii să opteze pentru plata cotei integrale de contribuție de asigurări sociale (CAS)? |
| 69 | 70 | Care este termenul pentru exercitarea opțiunii de plată a CAS integral pentru persoanele care încep o activitate independentă în cursul anului fiscal? |
| **Art. I, Pct. 22 - Scutirea de CASS pentru persoanele asigurate în alt stat** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 71 | 72 | În ce condiții o persoană fizică care deține o asigurare de sănătate într-un alt stat este exceptată de la plata CASS în România? |
| 71 | 72 | Ce documente sunt necesare pentru a dovedi valabilitatea unei asigurări de sănătate dintr-un alt stat UE pentru a fi scutit de la plata CASS în România? |
| **Art. I, Pct. 23 - Excluderi din baza de calcul CASS** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 73 | 74 | Ce tipuri de ajutoare acordate personalului militar decedat sau rănit sunt excluse din baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS)? |
| **Art. I, Pct. 24 - Procedura de încetare a calității de persoană fără venituri** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 75 | 76 | Ce obligație are o persoană fizică fără venituri care începe să realizeze venituri sau devine exceptată de la plata CASS? |
| 75 | 76 | În ce termen trebuie depusă cererea de încetare a calității de persoană fără venituri pentru recalcularea CASS? |
| **Art. I, Pct. 25-34 - Contribuții sociale diverse** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 77 | 78 | Se datorează contribuții de asigurări pentru șomaj pentru veniturile realizate de persoanele fizice care sunt scutite de la plata impozitului pe venit? |
| 83 | 84 | Se datorează contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate pentru veniturile persoanelor scutite de la plata impozitului pe venit? |
| 87 | 88 | Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale? |
| 93 | 94 | Se datorează contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale pentru veniturile realizate de persoanele scutite de impozit pe venit? |
| **Art. I, Pct. 35 - Impozit pe dividende pentru nerezidenți** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 97 | 98 | Care este cota de impozit reținută la sursă pentru veniturile din dividende plătite unui nerezident? |
| **Art. I, Pct. 36 - Cotă redusă de TVA pentru apă** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 99 | 100 | Ce cotă de TVA se aplică pentru livrarea apei potabile? |
| 99 | 100 | Se aplică o cotă redusă de TVA pentru apa destinată irigațiilor în agricultură? |
| **Art. I, Pct. 37 - Impozit pe remorci și rulote** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 101 | 114 | Cum se calculează impozitul pe mijloacele de transport pentru o remorcă sau o semiremorcă? |
| 101 | 114 | Care este valoarea impozitului local pentru o rulotă cu o masă totală maximă autorizată de până la 1 tonă? |
| **Art. I, Pct. 38 - Declararea mijloacelor de transport** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 115 | 116 | În ce termen trebuie declarat la organul fiscal local un mijloc de transport nou achiziționat? |
| 115 | 116 | De la ce dată se datorează impozitul pentru un mijloc de transport dobândit în cursul anului? |
| 115 | 116 | Când începe obligația de plată a impozitului pentru un vehicul achiziționat din alt stat și înmatriculat în România? |
| **Art. I, Pct. 39 - Taxa pentru autorizația de construire** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 117 | 118 | Pe ce bază se stabilește taxa pentru eliberarea autorizației de construire? |
| 117 | 118 | Când trebuie plătită taxa pentru eliberarea autorizației de construire? |
| **Art. I, Pct. 40 - Taxa pentru autorizații de funcționare HORECA** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 119 | 121 | Ce categorii de activități economice (coduri CAEN) sunt supuse taxei pentru eliberarea autorizației de funcționare? |
| 119 | 121 | Cum se stabilește cuantumul taxei anuale pentru autorizația de funcționare a restaurantelor și barurilor, în funcție de suprafață? |
| 119 | 121 | Cine emite autorizația privind desfășurarea activităților de restaurant, baruri și activități recreative? |
| **Art. I, Pct. 41 & 42 - Impozite și taxe locale** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 122 | 123 | Care este plafonul maxim al impozitului pe spectacole pentru evenimente precum teatru, operă, concerte sau competiții sportive? |
| 124 | 125 | Ce categorii de persoane cu dizabilități sunt scutite de la plata impozitului pe mijloacele de transport? |
| **Art. I, Pct. 43 & 44 - Obligația de furnizare a informațiilor către fisc** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 126 | 127 | Care este sancțiunea pentru necomunicarea la timp a informațiilor și documentelor solicitate de autoritățile fiscale locale? |
| 128 | 130 | Ce entități au obligația de a furniza gratuit informații cu relevanță fiscală autorităților administrației publice locale? |
| 128 | 130 | Care este termenul în care notarii, avocații sau organele de poliție trebuie să răspundă la solicitările de informații fiscale venite de la primării? |
| **Art. I, Pct. 45 - Termene declarative tranzitorii (2016)** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 131 | 132 | Până la ce dată trebuiau depuse declarațiile de impunere pentru clădirile nerezidențiale deținute de persoane fizice la 31 decembrie 2015? |
| 131 | 132 | Care era termenul limită pentru persoanele juridice de a declara clădirile deținute la 31 decembrie 2015? |
| 131 | 132 | Până la ce dată trebuiau depuse documentele justificative pentru a beneficia de scutiri la impozitele locale începând cu 1 ianuarie 2016? |
| **Art. II, Pct. 1 - Elemente obligatorii ale actului administrativ fiscal** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 135 | 136 | Care sunt elementele obligatorii pe care trebuie să le conțină un act administrativ fiscal pentru a fi valid? |
| 135 | 136 | Lipsa căror informații poate duce la nulitatea unui act administrativ fiscal? |
| **Art. II, Pct. 2 - Schimbul internațional de informații fiscale** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 137 | 138 | Care este autoritatea competentă din România pentru schimbul de informații în scopuri fiscale cu statele non-UE? |
| 137 | 138 | Cum se realizează schimbul de informații fiscale cu statele cu care România are încheiate instrumente juridice internaționale? |
| 137 | 138 | Ce lege privind protecția datelor trebuie respectată în cadrul schimburilor internaționale de informații fiscale? |
| **Art. II, Pct. 3 - Termenul de prescripție fiscală** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 139 | 140 | Ce se întâmplă cu termenul de prescripție a dreptului de a stabili creanțe fiscale dacă se depune o declarație de impunere după împlinirea acestuia? |
| **Art. II, Pct. 4 - Verificarea fiscală prealabilă documentară** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 141 | 142 | În ce constă verificarea fiscală prealabilă documentară a unei persoane fizice? |
| 141 | 142 | Ce elemente sunt comparate în cadrul verificării fiscale prealabile documentare? |
| **Art. II, Pct. 5 - Compensarea TVA în caz de insolvență** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 143 | 144 | Cum se compensează suma negativă de TVA din decontul depus înainte de deschiderea procedurii de insolvență? |
| **Art. II, Pct. 6 & 7 - Eșalonarea la plată în caz de fuziune** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 145 | 146 | Ce obligație fiscală suplimentară apare în cazul fuziunii unui debitor care nu beneficiază de eșalonare la plată? |
| 147 | 148 | Se pot aplica regulile eșalonării la plată în cazul unei fuziuni între un debitor cu eșalonare și unul fără? |
| **Art. II, Pct. 9 - Executarea silită fiscală** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 151 | 153 | Prin ce tip de act normativ se stabilesc cazurile speciale de executare silită și structurile ANAF abilitate? |
| 151 | 153 | Este contribuabilul notificat cu privire la modificările în procedura de executare silită? |
| **Art. II, Pct. 10 - Suspendarea executării silite** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 154 | 155 | În ce condiții se suspendă executarea silită a unei creanțe fiscale pe perioada soluționării contestației? |
| 154 | 155 | Ce valabilitate minimă trebuie să aibă scrisoarea de garanție sau polița de asigurare depusă pentru suspendarea executării silite? |
| **Art. II, Pct. 11 - Competența soluționării contestațiilor fiscale** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 156 | 157 | Ce structuri sunt competente să soluționeze contestațiile împotriva deciziilor de impunere fiscală? |
| 156 | 157 | Care este pragul valoric al creanțelor fiscale care delimitează competența de soluționare a contestațiilor între structurile ANAF regionale și cea centrală? |
| 156 | 157 | Cine este competent să soluționeze contestațiile formulate împotriva actelor administrative fiscale emise de organele fiscale locale? |
| **Art. II, Pct. 14 - Dispoziții tranzitorii procedură fiscală** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 162 | 163 | Cum se continuă procedurile de executare silită aflate în curs la data intrării în vigoare a noului Cod de procedură fiscală? |
| 162 | 163 | Pentru ce tipuri de cereri se aplică noile taxe pentru acorduri de preț în avans sau soluții fiscale anticipate? |
| 162 | 163 | De la ce dată încep să curgă termenele pentru ridicarea măsurilor asigurătorii aplicate înainte de 1 ianuarie 2016? |
| **Art. III - Modificări terminologice** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 164 | 164 | Ce termen înlocuiește noțiunea de "precauție" în Codul de procedură fiscală? |
| 164 | 164 | Ce autoritate emite ordinele care anterior erau comune între ministerul dezvoltării și cel al finanțelor în Codul de procedură fiscală? |
| **Art. IV - Intrarea în vigoare** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 165 | 165 | De la ce dată intră în vigoare modificările aduse Codului de procedură fiscală privind competența de soluționare a contestațiilor? |
| 165 | 165 | Ce lege se aplică pentru soluționarea contestațiilor fiscale depuse înainte de 1 ianuarie 2016? |
| **Art. V - Republicarea legilor** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 166 | 166 | Când se va republica Legea privind Codul fiscal după aprobarea modificărilor prin lege? |
| 166 | 166 | Este prevăzută o republicare a Legii privind Codul de procedură fiscală? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 88,
"chapters_count": 49,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 17403,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 5384,
"totalTokens": 30305,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}