Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Documentul este un Ordin care aprobă un Cod, stabilind norme detaliate și standarde pentru implementarea controlului intern managerial în toate entitățile publice, detaliind astfel aplicarea unei legi cadru (OG 119/1999).
| **Art. 1 - Aprobarea Codului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 8 | 9 | Ce document normativ reglementează standardele de control intern managerial pentru entitățile publice din România? |
| 8 | 9 | Care este actul normativ care aprobă Codul controlului intern managerial al entităților publice? |
| **Art. 2 - Responsabilitatea conducătorului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 10 | 11 | Cine are responsabilitatea de a dispune măsurile necesare pentru implementarea sistemului de control intern managerial într-o entitate publică? |
| 10 | 11 | Ce obligații are conducătorul unei entități publice în ceea ce privește sistemul de control intern managerial? |
| **Art. 3 - Comisia de monitorizare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 12 | 12 | Ce structură trebuie constituită în cadrul unei entități publice pentru monitorizarea și coordonarea sistemului de control intern managerial? |
| 12 | 12 | Care este componența Comisiei de monitorizare a sistemului de control intern managerial într-o entitate publică? |
| 12 | 12 | Cum se stabilește modul de organizare și funcționare al Comisiei de monitorizare a controlului intern managerial? |
| **Art. 4 - Programul de dezvoltare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 13 | 13 | Ce document trebuie elaborat anual de către Comisia de monitorizare pentru consolidarea sistemului de control intern managerial? |
| 13 | 13 | Ce trebuie să conțină Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial într-o entitate publică? |
| 13 | 13 | Cum sunt incluse acțiunile de perfecționare profesională în domeniul controlului intern managerial în planificarea unei entități publice? |
| **Art. 5 - Managementul riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 14 | 14 | Cine este responsabil pentru organizarea procesului de management al riscurilor într-o entitate publică? |
| 14 | 14 | Cum se realizează centralizarea și prioritizarea riscurilor semnificative la nivelul unei entități publice? |
| 14 | 14 | Ce document se elaborează anual pentru gestionarea riscurilor semnificative la nivelul unei entități publice și cine îl aprobă? |
| **Art. 6 - Proceduri documentate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 15 | 15 | Care este responsabilitatea conducerii unei entități publice privind elaborarea procedurilor de sistem și operaționale? |
| 15 | 15 | Cine avizează și cine aprobă procedurile documentate în cadrul unei entități publice? |
| 15 | 15 | Cum trebuie adaptate procedurile interne ale unei entități publice în funcție de specificul activității? |
| **Art. 7 - Rolul Secretariatului General al Guvernului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 16 | 16 | Ce instituție publică are rolul de a coordona și îndruma metodologic implementarea sistemelor de control intern managerial la nivel național? |
| 16 | 16 | Ce tipuri de misiuni poate derula Direcția de control intern managerial din cadrul SGG la instituțiile publice? |
| 16 | 16 | Care sunt autoritățile exceptate de la misiunile de îndrumare metodologică privind controlul intern managerial desfășurate de SGG? |
| **Art. 8 - Raportarea stadiului implementării** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 17 | 17 | Cum se realizează informarea privind stadiul implementării sistemului de control intern managerial între entitățile publice ierarhic subordonate? |
| 17 | 17 | Până la ce dată trebuie ordonatorii principali de credite să transmită situațiile centralizatoare anuale privind controlul intern managerial către SGG? |
| 17 | 17 | Până la ce nivel se realizează evaluarea stadiului implementării sistemului de control intern managerial într-o entitate publică? |
| **Art. 9 - Raportul anual** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 18 | 18 | Ce obligație anuală are conducătorul unei entități publice conform Ordonanței Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern? |
| 18 | 18 | Care este termenul limită pentru transmiterea Raportului anual asupra sistemului de control intern managerial de către ordonatorii principali de credite la SGG? |
| 18 | 18 | Ce obligații au entitățile publice care nu se subordonează unei structuri superioare în privința raportării controlului intern managerial? |
| **Art. 10 - Responsabilitatea controlului intern** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 19 | 20 | Cine poartă responsabilitatea finală pentru proiectarea, implementarea și dezvoltarea continuă a controlului intern managerial? |
| 19 | 20 | Este permisă externalizarea (încredințarea către terți) a activităților privind implementarea sistemului de control intern managerial într-o entitate publică? |
| **Art. 11 - Raportul către Guvern** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 21 | 21 | Ce instituție elaborează și prezintă Guvernului raportul privind stadiul implementării sistemelor de control intern managerial la nivel național? |
| 21 | 21 | Care este termenul limită pentru prezentarea către Guvern a raportului anual privind stadiul implementării controlului intern managerial în instituțiile publice? |
| **Art. 12 & 13 - Dispoziții finale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 22 | 25 | Ce act normativ a fost abrogat la intrarea în vigoare a Ordinului nr. 600/2018 privind Codul controlului intern managerial? |
| 24 | 25 | Unde se publică Ordinul privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităților publice? |
| **Anexă - I. Glosar de termeni** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 42 | 43 | Cum este definit conceptul de "control intern managerial" în legislația românească? |
| 69 | 78 | Care este diferența între "gestionarea riscurilor" și "managementul riscului" în contextul controlului intern al entităților publice? |
| 94 | 96 | Care este distincția dintre o "procedură de sistem" și o "procedură operațională" în cadrul unei entități publice? |
| 108 | 111 | Cum definește legislația riscul "inerent" și riscul "rezidual" în managementul entităților publice? |
| **Anexă - II. Considerații generale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 122 | 135 | Care sunt principalele categorii de obiective pe care trebuie să le realizeze sistemul de control intern managerial al unei entități publice? |
| 122 | 135 | Ce cerințe esențiale trebuie să respecte un sistem de control intern managerial pentru a fi considerat viabil? |
| 122 | 135 | Ce instrumente de control intern managerial poate utiliza o entitate publică pentru a-și atinge obiectivele? |
| **Anexă - III. Scopul și definirea standardelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 136 | 143 | Care este scopul principal al standardelor de control intern managerial pentru entitățile publice? |
| 136 | 143 | Care sunt cele cinci componente ale controlului intern managerial pe care sunt grupate standardele? |
| 136 | 143 | Ce structură are fiecare standard de control intern managerial conform Codului aprobat? |
| **Standardul 1 - Etica și integritatea** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 145 | 157 | Ce obligații are conducerea unei entități publice pentru a promova etica și integritatea în rândul salariaților? |
| 145 | 157 | Ce mecanisme trebuie să implementeze o entitate publică pentru a preveni și raporta frauda și corupția? |
| 145 | 157 | Ce protecție legală este asigurată salariaților din sectorul public care semnalează nereguli la locul de muncă? |
| **Standardul 2 - Atribuții, funcții, sarcini** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 158 | 168 | Ce documente trebuie să elaboreze și să actualizeze conducerea unei entități publice pentru a defini clar rolurile și responsabilitățile angajaților? |
| 158 | 168 | Ce sunt "funcțiile sensibile" într-o entitate publică și cum trebuie gestionate? |
| 158 | 168 | Ce obligații au conducătorii de compartimente în elaborarea și actualizarea fișelor de post? |
| **Standardul 3 - Competență, performanță** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 169 | 178 | Ce măsuri trebuie să ia conducerea unei entități publice pentru a asigura competența personalului? |
| 169 | 178 | Cum și cât de des trebuie evaluate performanțele profesionale ale salariaților din sectorul public? |
| 169 | 178 | Cum se corelează nevoile de pregătire profesională cu evaluarea anuală a performanțelor salariaților? |
| **Standardul 4 - Structura organizatorică** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 179 | 193 | Cum trebuie stabilită structura organizatorică a unei entități publice pentru a sprijini procesul decizional? |
| 179 | 193 | Ce condiții trebuie să îndeplinească un act de delegare a atribuțiilor pentru a fi considerat conform? |
| 179 | 193 | Cine poartă responsabilitatea finală pentru realizarea unei sarcini delegate într-o entitate publică? |
| **Standardul 5 - Obiective** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 194 | 205 | Ce tipuri de obiective trebuie să definească conducerea unei entități publice? |
| 194 | 205 | Ce caracteristici trebuie să îndeplinească obiectivele specifice ale unei entități publice (cerințele SMART)? |
| 194 | 205 | În ce situații trebuie actualizate sau reevaluate obiectivele unei entități publice? |
| **Standardul 6 - Planificarea** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 206 | 214 | Ce documente de planificare trebuie să întocmească o entitate publică pentru a-și atinge obiectivele? |
| 206 | 214 | Cum se corelează activitățile planificate cu resursele alocate în cadrul unei entități publice? |
| 206 | 214 | Ce măsuri de coordonare trebuie să asigure conducătorul unei entități publice pentru realizarea obiectivelor? |
| **Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 215 | 224 | Cum se realizează monitorizarea performanțelor pentru obiectivele și activitățile unei entități publice? |
| 215 | 224 | Ce obligații au conducătorii de compartimente în ceea ce privește raportarea monitorizării performanțelor? |
| 215 | 224 | Ce acțiuni trebuie să dispună conducerea unei entități publice în urma evaluării periodice a performanțelor? |
| **Standardul 8 - Managementul riscului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 225 | 240 | Care sunt etapele principale ale procesului de management al riscurilor într-o entitate publică? |
| 225 | 240 | Ce document centralizează informațiile privind riscurile la nivelul unei entități publice? |
| 225 | 240 | Ce rol au "responsabilii cu riscurile" în cadrul compartimentelor unei entități publice? |
| **Standardul 9 - Proceduri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 241 | 253 | Ce caracteristici trebuie să îndeplinească procedurile scrise pentru a fi considerate instrumente eficace de control intern? |
| 241 | 253 | Cum trebuie gestionată separarea funcțiilor de inițiere, verificare și aprobare în entitățile publice cu personal redus? |
| 241 | 253 | Cum se gestionează situațiile în care apar abateri de la procedurile stabilite într-o entitate publică? |
| **Standardul 10 - Supravegherea** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 254 | 262 | Ce instrumente de supervizare și control trebuie să aplice conducerea unei entități publice? |
| 254 | 262 | În ce constau activitățile de supraveghere a muncii salariaților într-o entitate publică? |
| 254 | 262 | Când este considerată adecvată supravegherea activităților într-un compartiment al unei entități publice? |
| **Standardul 11 - Continuitatea activității** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 263 | 273 | Ce obligații are conducerea unei entități publice pentru a asigura continuitatea activității? |
| 263 | 273 | Ce tipuri de situații generatoare de discontinuități trebuie inventariate de conducătorii de compartimente? |
| 263 | 273 | Ce trebuie să conțină și cum se gestionează planul de continuitate a activităților într-o entitate publică? |
| **Standardul 12 - Informarea și comunicarea** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 274 | 286 | Ce caracteristici trebuie să aibă informația într-un sistem de comunicare eficient al unei entități publice? |
| 274 | 286 | Ce reguli trebuie să respecte comunicarea unei entități publice cu părțile externe? |
| 274 | 286 | Ce rol au sistemele IT în managementul datelor și comunicarea într-o entitate publică? |
| **Standardul 13 - Gestionarea documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 287 | 296 | Ce reguli trebuie să definească o entitate publică pentru gestionarea ciclului de viață al documentelor? |
| 287 | 296 | Ce măsuri de securitate trebuie implementate pentru protejarea documentelor într-o entitate publică? |
| 287 | 296 | Cum trebuie organizat sistemul de păstrare și arhivare a documentelor într-o entitate publică? |
| **Standardul 14 - Raportarea contabilă și financiară** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 297 | 305 | Cine este responsabil pentru organizarea și ținerea la zi a contabilității într-o entitate publică? |
| 297 | 305 | Ce documente trebuie să însoțească situațiile financiare anuale ale unei entități publice? |
| 297 | 305 | Ce obligații are conducătorul compartimentului financiar-contabil privind calitatea informațiilor? |
| **Standardul 15 - Evaluarea sistemului de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 306 | 316 | Cât de des trebuie realizată autoevaluarea sistemului de control intern managerial într-o entitate publică? |
| 306 | 316 | Ce document se elaborează anual de către conducătorul entității publice pe baza autoevaluării controlului intern? |
| 306 | 316 | Ce măsuri trebuie luate în urma identificării unor deficiențe în procesul de autoevaluare a controlului intern? |
| **Standardul 16 - Auditul intern** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 317 | 329 | Ce rol are compartimentul de audit public intern în cadrul unei entități publice? |
| 317 | 329 | Ce obligații au auditorii interni în îndeplinirea atribuțiilor lor? |
| 317 | 329 | Ce acțiuni trebuie să dispună conducătorul unei entități publice în urma primirii unui raport de audit intern? |
| **Anexa 1 la Cod - Registrul de riscuri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 331 | 364 | Ce elemente obligatorii trebuie să conțină Registrul de riscuri al unei entități publice? |
| 331 | 364 | Care este diferența dintre riscul inerent și riscul rezidual conform modelului de registru de riscuri? |
| **Anexa 2 la Cod - Procedura documentată** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 365 | 415 | Care sunt componentele structurale minimale ale unei proceduri documentate într-o entitate publică? |
| 365 | 415 | Ce informații trebuie să conțină pagina de gardă a unei proceduri oficiale? |
| 365 | 415 | Ce este diagrama de proces și ce rol are în elaborarea unei proceduri documentate? |
| **Anexa 3 la Cod - Situația centralizatoare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 416 | 536 | Ce informații generale trebuie centralizate anual privind stadiul implementării controlului intern managerial? |
| 416 | 536 | Cum se raportează stadiul de implementare (implementat, parțial implementat, neimplementat) pentru fiecare standard de control intern? |
| 416 | 536 | Cum se stabilește gradul de conformitate general al sistemului de control intern managerial al unei entități? |
| **Anexa 4 la Cod - Instrucțiuni Raport Anual** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 537 | 564 | Care sunt etapele obligatorii ale operațiunii de autoevaluare a sistemului de control intern managerial? |
| 537 | 564 | Pe ce se bazează declarațiile conducătorului entității publice din raportul anual asupra sistemului de control intern? |
| 537 | 564 | Ce consecințe are neîndeplinirea de către un ordonator de credite a obligației de a elabora și prezenta raportul anual asupra controlului intern? |
| **Anexa 4.1 - Chestionar de autoevaluare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 565 | 667 | Ce criterii generale se folosesc pentru a evalua implementarea standardului privind "Etica și integritatea" într-un compartiment? |
| 565 | 667 | Cum se determină dacă un standard de control intern este considerat implementat, parțial implementat sau neimplementat la nivel de compartiment? |
| 565 | 667 | Ce standarde de control intern pot fi considerate neaplicabile la nivelul unui anumit compartiment? |
| **Anexa 4.2 - Situația sintetică a autoevaluării** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 668 | 724 | Cum se centralizează rezultatele autoevaluării din toate compartimentele pentru a determina stadiul implementării unui standard la nivelul întregii entități? |
| 668 | 724 | Care sunt procentele necesare pentru ca un standard de control să fie considerat "implementat" la nivelul întregii entități publice? |
| **Anexa 4.3 - Model Raport anual** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 725 | 740 | Ce declarație principală trebuie să facă conducătorul unei entități publice în raportul anual asupra sistemului de control intern managerial? |
| 725 | 740 | Ce informații specifice privind funcționalitatea sistemului de control trebuie menționate în raportul anual? |
| 725 | 740 | Cum se raportează situația sistemelor de control intern ale entităților subordonate în raportul ordonatorului principal de credite? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 108,
"chapters_count": 42,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 56801,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 5558,
"totalTokens": 63917,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}