Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Cod fiscal care stabilește reguli esențiale privind impozitarea profitului, inclusiv regimuri speciale, deduceri și proceduri anuale, aplicabile tuturor contribuabililor
| **Articolul 39 - Evitarea dublei impuneri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 296 | 297 | Care sunt condițiile pentru scăderea impozitului plătit unui stat străin din impozitul pe profit datorat în România? |
| 296 | 297 | Cum se aplică metoda creditului fiscal pentru veniturile obținute de o persoană juridică română prin intermediul unui sediu permanent într-un stat străin? |
| 296 | 297 | În ce situații se aplică metoda scutirii pentru profiturile realizate într-un stat străin de o persoană juridică română? |
| **Articolul 40 - Pierderi fiscale externe** | | |
| start | end | întrebare |
| 300 | 300 | Cum se deduc pierderile realizate printr-un sediu permanent într-un stat non-UE din veniturile obținute de același sediu? |
| 298 | 300 | Care este perioada maximă de reportare pentru pierderile fiscale externe neacoperite? |
| 298 | 300 | În ce condiții se aplică regula de deducere separată a pierderilor externe pentru fiecare sursă de venit? |
| **Articolul 40^1 - Definiții specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 303 | 304 | Ce se înțelege prin „costurile îndatorării” în contextul normelor antiabuz din Codul fiscal? |
| 303 | 304 | Cum se definește termenul „costuri excedentare ale îndatorării” în legislația fiscală românească? |
| 303 | 304 | Ce condiții definesc o „întreprindere asociată” în sensul reglementărilor privind evitarea abuzului fiscal? |
| **Articolul 40^2 - Reguli privind limitarea deductibilității dobânzii** | | |
| start | end | întrebare |
| 317 | 318 | Care este plafonul deductibil pentru costurile excedentare ale îndatorării conform Codului fiscal? |
| 317 | 318 | Cum se calculează baza de calcul pentru deductibilitatea costurilor excedentare ale îndatorării? |
| 317 | 318 | În ce condiții un contribuabil independent poate deduce integral costurile excedentare ale îndatorării? |
| **Articolul 40^3 - Regimul fiscal al transferurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 324 | 325 | Ce implicații fiscale are transferul activelor care determină pierderea dreptului de impozitare de către România? |
| 324 | 325 | Cum se aplică cota de impozit pe profit asupra câștigurilor din transferul de active care implică pierderea dreptului de impozitare de către statul român? |
| 324 | 325 | În ce situații contribuabilul poate beneficia de eșalonarea plății impozitului în cazul transferului de active sau rezidență fiscală? |
| **Articolul 40^4 - Regula generală antiabuz** | | |
| start | end | întrebare |
| 327 | 328 | Ce caracteristici trebuie să aibă un demers fiscal pentru a fi considerat neonest și a nu fi luat în considerare în calculul obligațiilor fiscale? |
| 327 | 328 | Cum se calculează obligația fiscală dacă un demers sau o serie de demersuri sunt considerate abuzive? |
| 327 | 328 | Ce înseamnă că un demers fiscal nu are motive comerciale valabile în sensul normelor antiabuz? |
| **Articolul 40^5 - Reguli privind societățile străine controlate** | | |
| start | end | întrebare |
| 330 | 331 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o entitate să fie considerată societate străină controlată? |
| 330 | 331 | În ce cazuri nu se aplică prevederile privind societățile străine controlate chiar dacă sunt îndeplinite condițiile de control? |
| 330 | 331 | Ce categorii de venituri sunt incluse în baza impozabilă a contribuabilului care controlează o societate străină controlată? |
| **Articolul 40^6 - Compatibilitatea cu legislația europeană** | | |
| start | end | întrebare |
| 334 | 335 | Ce directive europene sunt transpuse prin prevederile capitolului privind practicile de evitare a obligațiilor fiscale? |
| 334 | 335 | Care este motivul pentru care unele prevederi ale directivei privind practicile de evitare fiscală nu au fost încă transpuse în legislația românească? |
| 334 | 335 | Ce impact are Directiva 2016/1164/UE asupra normelor antiabuz din Codul fiscal românesc? |
| **Articolul 41 - Declararea și plata impozitului** | | |
| start | end | întrebare |
| 339 | 340 | Care sunt termenele pentru declararea și plata impozitului pe profit pentru contribuabilii care optează pentru sistemul trimestrial? |
| 339 | 340 | Cum se determină plățile anticipate trimestriale pentru contribuabilii care aplică sistemul anual de plată a impozitului pe profit? |
| 339 | 340 | În ce situații un contribuabil trebuie să treacă de la sistemul anual la cel trimestrial de plată a impozitului pe profit? |
| **Articolul 42 - Depunerea declarației anuale** | | |
| start | end | întrebare |
| 343 | 343 | Care este termenul final pentru depunerea declarației anuale privind impozitul pe profit? |
| 343 | 343 | Ce date trebuie incluse în declarația anuală de impozit pe profit conform prevederilor Codului fiscal? |
| 343 | 343 | Care sunt consecințele nerespectării termenului de depunere a declarației anuale privind impozitul pe profit? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 30,
"chapters_count": 11,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 50108,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 1811,
"totalTokens": 51919,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}