Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Normă tehnică emisă de Guvern pentru aplicarea Legii privind taxa pe valoarea adăugată, detaliind aspecte de sferă de aplicare, operațiuni impozabile, scutiri, baze de impozitare și obligații declarative
| **Capitolul 1** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 7 | 9 | Care sunt condițiile pentru ca o operațiune să fie cuprinsă în sfera de aplicare a taxei pe valoarea adăugată? |
| 7 | 9 | În ce situații livrările de bunuri și/sau prestările de servicii sunt considerate efectuate în România? |
| 7 | 9 | Ce înseamnă condiția existenței unei legături directe între operațiune și contrapartida obținută în contextul taxei pe valoarea adăugată? |
| **Articolul 2** | | |
| start | end | întrebare |
| 8 | 9 | Ce activități ale persoanelor fizice nu sunt considerate activități economice în sensul TVA? |
| 8 | 9 | Care sunt activitățile care fac din instituțiile publice persoane impozabile la TVA? |
| 8 | 9 | Ce tipuri de activități ale instituțiilor publice nu sunt supuse TVA? |
| **Articolul 3** | | |
| start | end | întrebare |
| 10 | 11 | Ce se consideră livrări de bunuri în sensul legii privind TVA? |
| 10 | 11 | Când se consideră că are loc o livrare de bunuri prin distribuirea de active către asociați sau acționari? |
| 10 | 11 | Ce produse agricole prelucrate în natură sunt considerate livrări de bunuri supuse TVA? |
| **Articolul 4** | | |
| start | end | întrebare |
| 11 | 12 | Ce tipuri de ieșiri de bunuri din rezerve nu sunt considerate livrări supuse TVA? |
| 11 | 12 | În ce condiții bunurile distruse ca urmare a unor forțe majore nu sunt tratate ca livrări de bunuri? |
| 11 | 12 | Cum se tratează din punct de vedere al TVA acțiunile de sponsorizare și protocol care depășesc plafonul legal? |
| **Articolul 5** | | |
| start | end | întrebare |
| 12 | 13 | În ce condiții aportul în natură la capitalul social nu constituie livrare de bunuri supusă TVA? |
| 12 | 13 | Ce se întâmplă din punct de vedere al TVA când beneficiarul aportului în natură nu are drept de deducere? |
| 12 | 13 | Cum se tratează TVA în cazul aportului în natură între două persoane impozabile, când taxele au fost parțial deduse? |
| **Articolul 6** | | |
| start | end | întrebare |
| 14 | 14 | Ce se întâmplă din punct de vedere al TVA când o persoană străină face un aport în natură la capitalul social al unei societăți din România? |
| 14 | 14 | Este supus TVA importul de bunuri care constituie aport în natură la capitalul social al unei societăți comerciale? |
| 14 | 14 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o persoană impozabilă să își exercite dreptul de deducere a TVA în cazul unui aport în natură importat? |
| **Articolul 7** | | |
| start | end | întrebare |
| 15 | 15 | În ce condiții livrările de bunuri pentru care locul livrării nu este considerat în România nu sunt operațiuni impozabile? |
| 15 | 15 | Cum se tratează din punct de vedere al TVA bunurile provenite din străinătate care sunt plasate în regim de import? |
| 15 | 15 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca bunurile din străinătate aflate în regim vamal suspensiv să fie considerate operațiuni impozabile în România? |
| **Articolul 8** | | |
| start | end | întrebare |
| 16 | 17 | Unde se consideră situat locul prestării serviciilor pentru un prestatator din România? |
| 16 | 17 | Cum se determină locul prestării serviciilor de transport al persoanelor în cazul plecării din România? |
| 16 | 17 | În ce condiții beneficiarul serviciilor contractate cu prestați din străinătă este obligat la plata TVA în România? |
| **Articolul 9** | | |
| start | end | întrebare |
| 18 | 18 | Ce activități medicale sunt scutite de TVA în România? |
| 18 | 18 | Ce bunuri sunt considerate strâns legate de spitalizare și îngrijiri medicale pentru aplicarea scutirii de TVA? |
| 18 | 18 | Care sunt serviciile hoteliere și de cazare care pot beneficia de scutire de TVA în stațiunile balneoclimaterice? |
| **Articolul 10** | | |
| start | end | întrebare |
| 20 | 20 | Ce tipuri de servicii sociale sunt scutite de TVA atunci când sunt prestate de instituții publice? |
| 20 | 20 | Care sunt exemple de organisme care pot beneficia de scutirea de TVA pentru serviciile de asistență socială? |
| 20 | 20 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca acordarea de servicii sociale să nu producă distorsiuni de concurență? |
| **Articolul 11** | | |
| start | end | întrebare |
| 22 | 22 | Ce activități prestate în beneficiul copiilor și tinerilor sunt scutite de TVA? |
| 22 | 22 | Care sunt exemplele de organisme cu activitate socială care pot beneficia de scutirea de TVA pentru protecția copiilor? |
| 22 | 22 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca activitățile de supraveghere și educație a tinerilor să fie scutite de TVA? |
| **Articolul 12** | | |
| start | end | întrebare |
| 23 | 24 | Ce activități ale organizațiilor fără scop patrimonial sunt scutite de TVA? |
| 23 | 24 | Care este condiția privind sursa finanțării pentru ca activitatea unei organizații fără scop patrimonial să fie scutită de TVA? |
| 23 | 24 | Ce instituții sunt scutite de TVA pentru activitățile desfășurate în favoarea membrilor lor? |
| **Articolul 13** | | |
| start | end | întrebare |
| 25 | 25 | Ce activități sportive sau de educație fizică sunt scutite de TVA? |
| 25 | 25 | Care sunt veniturile care nu beneficiază de scutirea de TVA în cazul activităților sportive? |
| 25 | 25 | Ce tipuri de cluburi și baze sportive pot fi scutite de TVA pentru serviciile prestate? |
| **Articolul 14** | | |
| start | end | întrebare |
| 26 | 26 | Ce manifestări organizate în scop caritabil sunt scutite de TVA? |
| 26 | 26 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o activitate organizată în profitul unei unități să fie scutită de TVA? |
| 26 | 26 | Ce venituri sunt permise în cadrul manifestărilor scutite de TVA? |
| **Articolul 15** | | |
| start | end | întrebare |
| 27 | 27 | Ce tipuri de programe audiovizuale sunt scutite de TVA? |
| 27 | 27 | Care sunt activitățile legate de recepția programelor audiovizuale care sunt supuse TVA? |
| 27 | 27 | Ce activități de difuzare a programelor audiovizuale sunt eligibile pentru scutirea de TVA? |
| **Articolul 16** | | |
| start | end | întrebare |
| 31 | 31 | Este scutită de TVA vânzarea de licențe de film pentru difuzare la televiziune? |
| 31 | 31 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca vânzarea unui film să fie scutită de TVA? |
| 31 | 31 | Ce servicii legate de filme nu sunt scutite de TVA chiar dacă filmul este destinat difuzării? |
| **Articolul 17** | | |
| start | end | întrebare |
| 33 | 33 | Ce tipuri de transport medical sunt scutite de TVA? |
| 33 | 33 | Care sunt unitățile autorizate să efectueze transportul bolnavilor și răniților scutit de TVA? |
| 33 | 33 | Este supus TVA transportul bolnavilor efectuat de unități private autorizate? |
| **Articolul 18** | | |
| start | end | întrebare |
| 35 | 35 | Ce operațiuni ale Băncii Naționale a României sunt scutite de TVA? |
| 35 | 35 | Care sunt activitățile preluate de la BNR care pot beneficia de scutirea de TVA? |
| 35 | 35 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o societate care preia operațiuni de la BNR să fie scutită de TVA? |
| **Articolul 19** | | |
| start | end | întrebare |
| 37 | 37 | Ce livrări de bunuri realizate în sistemul penitenciar sunt scutite de TVA? |
| 37 | 37 | Care sunt prestările de servicii care utilizează munca deținuților și care sunt scutite de TVA? |
| 37 | 37 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca livrările de bunuri din sistemul penitenciar să fie scutite de TVA? |
| **Articolul 20** | | |
| start | end | întrebare |
| 39 | 39 | Ce categorii de bilete de intrare sunt scutite de TVA? |
| 39 | 39 | Care sunt operațiunile care intră în sfera impozitului pe spectacole și sunt scutite de TVA? |
| 39 | 39 | Ce venituri din exploatarea cinematografică sunt scutite de TVA? |
| **Articolul 21** | | |
| start | end | întrebare |
| 40 | 41 | Ce tipuri de cărți și publicații sunt scutite de TVA conform legii? |
| 40 | 41 | Care sunt condițiile pentru aplicarea scutirii de TVA la vânzarea cărților pentru copii? |
| 40 | 41 | Ce venituri din activitatea editorială nu beneficiază de scutirea de TVA? |
| **Articolul 22** | | |
| start | end | întrebare |
| 42 | 43 | Ce proteze medicale sunt scutite de TVA? |
| 42 | 43 | Care sunt produsele ortopedice eligibile pentru scutirea de TVA? |
| 42 | 43 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca un accesoriu de proteză să fie scutit de TVA? |
| **Articolul 23** | | |
| start | end | întrebare |
| 43 | 45 | Care sunt persoanele impozabile care pot beneficia de scutirea de TVA în funcție de venituri? |
| 43 | 45 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o persoană impozabilă să solicite scoaterea din evidența ca plătitor de TVA? |
| 43 | 45 | Ce obligații contabile apar la scoaterea din evidența ca plătitor de TVA privind stocul de bunuri? |
| **Articolul 24** | | |
| start | end | întrebare |
| 46 | 47 | În ce condiții sunt livrările de bunuri excluse din baza impozabilă TVA? |
| 46 | 47 | Ce condiție privind originea achiziției trebuie îndeplinită pentru ca livrarea să fie scutită de TVA? |
| 46 | 47 | Care este legătura dintre livrarea de bunuri și realizarea de operațiuni scutite pentru aplicarea scutirii de TVA? |
| **Articolul 25** | | |
| start | end | întrebare |
| 48 | 49 | Ce bunuri aduse de călători în România sunt scutite de TVA? |
| 48 | 49 | Care sunt condițiile stabilite de Guvern pentru scutirea de TVA la importul de bunuri de călători? |
| 48 | 49 | Ce regim vamal trebuie aplicat pentru ca importul de bunuri de călători să fie scutit de TVA? |
| **Articolul 26** | | |
| start | end | întrebare |
| 50 | 51 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un ajutor donat să fie scutit de TVA la import? |
| 50 | 51 | Ce înseamnă un împrumut nerambursabil în contextul scutirii de TVA pentru importuri? |
| 50 | 51 | Ce obligații au autoritățile fiscale privind urmărirea destinației bunurilor importate scutite de TVA? |
| **Articolul 27** | | |
| start | end | întrebare |
| 52 | 56 | Ce este scutit de TVA în cazul exporturilor și transporturilor internaționale? |
| 52 | 56 | Ce documente sunt necesare pentru justificarea scutirii de TVA în cazul unui export realizat prin intermediul unui producător? |
| 52 | 56 | Ce documente trebuie prezentate de un comisionar pentru justificarea scutirii de TVA pentru comisionul său în cazul unui export? |
| **Articolul 28** | | |
| start | end | întrebare |
| 60 | 61 | În ce condiții transportul internațional auto de persoane este scutit de TVA? |
| 60 | 61 | Care sunt documentele necesare pentru justificarea scutirii de TVA în cazul transportului internațional de persoane? |
| 60 | 61 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca vânzarea de bilete pentru transport internațional să fie scutită de TVA? |
| **Articolul 29** | | |
| start | end | întrebare |
| 62 | 62 | Ce transporturi efectuate cu nave sub pavilion românesc sunt scutite de TVA? |
| 62 | 62 | Care este locul prestării pentru un transport între două porturi din străinătate efectuat cu o navă sub pavilion românesc? |
| 62 | 62 | Ce documente sunt necesare pentru justificarea scutirii de TVA în cazul transporturilor efectuate cu nave sub pavilion românesc? |
| **Articolul 30** | | |
| start | end | întrebare |
| 63 | 64 | Ce transporturi de importuri sunt scutite de TVA? |
| 63 | 64 | Ce servicii accesorii transportului internațional sunt eligibile pentru scutirea de TVA? |
| 63 | 64 | Ce documente sunt necesare pentru justificarea scutirii de TVA în cazul transportului feroviar de marfă importată? |
| **Articolul 31** | | |
| start | end | întrebare |
| 65 | 65 | Ce livrări de bunuri către nave sub pavilion românesc sunt scutite de TVA? |
| 65 | 65 | Ce documente sunt necesare pentru justificarea scutirii de TVA la livrarea de bunuri pentru nave sub pavilion străin? |
| 65 | 65 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca livrarea de bunuri pentru nave să fie scutită de TVA? |
| **Articolul 32** | | |
| start | end | întrebare |
| 66 | 66 | Ce servicii prestate în porturi sau aeroporturi sunt scutite de TVA? |
| 66 | 66 | Care sunt documentele necesare pentru justificarea scutirii de TVA pentru serviciile aferente navelor de comerț? |
| 66 | 66 | Ce tipuri de navi și aeronave beneficiază de scutirea de TVA pentru serviciile prestate în porturi? |
| **Articolul 33** | | |
| start | end | întrebare |
| 67 | 68 | Ce servicii prestate pentru bunuri din import sunt scutite de TVA? |
| 67 | 68 | În ce condiții un serviciu de studiu de piață pentru un beneficiar din străinătătate este scutit de TVA? |
| 67 | 68 | Ce documente sunt necesare pentru justificarea scutirii de TVA pentru servicii legate de mărfuri în tranzit? |
| **Articolul 34** | | |
| start | end | întrebare |
| 69 | 69 | Ce intermediari pot beneficia de scutirea de TVA pentru activități legate de export? |
| 69 | 69 | În ce condiții un intermediar poate justifica scutirea de TVA pentru un transport internațional? |
| 69 | 69 | Ce operațiuni ale intermediarilor sunt eligibile pentru scutirea de TVA conform legii? |
| **Articolul 35** | | |
| start | end | întrebare |
| 70 | 71 | Ce se întâmplă dacă nu se poate justifica scutirea de TVA pentru o operațiune de export? |
| 70 | 71 | Ce obligație au persoanele impozabile privind traducerea contractelor externe în contextul TVA? |
| 70 | 71 | Ce cote se aplică operațiunilor de export care nu îndeplinesc condițiile pentru scutirea de TVA? |
| **Articolul 36** | | |
| start | end | întrebare |
| 72 | 73 | Ce operațiuni de prelucrare în regim de perfecționare activă sunt scutite de TVA? |
| 72 | 73 | Ce documente trebuie prezentate pentru justificarea scutirii de TVA în cazul unui contract de prelucrare în cadrul perfecționării active? |
| 72 | 73 | Ce se întâmplă dacă o unitate facturează bunuri date spre prelucrare în cadrul unui regim de perfecționare activă? |
| **Articolul 37** | | |
| start | end | întrebare |
| 73 | 74 | Ce operațiuni de plasare în antrepozite vamale sunt scutite de TVA? |
| 73 | 74 | Ce documente sunt necesare pentru justificarea scutirii de TVA la plasarea în antrepozite vamale a produselor compensatoare? |
| 73 | 74 | Care sunt serviciile legate de operațiunile de antrepozitare care pot beneficia de scutirea de TVA? |
| **Articolul 38** | | |
| start | end | întrebare |
| 75 | 75 | Ce bunuri plasate în regim de admitere temporară sunt scutite de TVA? |
| 75 | 75 | Care sunt serviciile legate de operațiunile de admitere temporară care sunt scutite de TVA? |
| 75 | 75 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca scutirea de TVA să înceteze în cazul unui regim de admitere temporară? |
| **Articolul 39** | | |
| start | end | întrebare |
| 76 | 77 | Ce operațiuni în zonele libere sunt scutite de TVA? |
| 76 | 77 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca operațiunile din zona liberă să rămână scutite de TVA? |
| 76 | 77 | Ce se întâmplă dacă bunurile din zona liberă sunt importate în România? |
| **Capitolul 2** | | |
| start | end | întrebare |
| 78 | 78 | Cum se desemnează un reprezentant fiscal pentru o persoană străină care desfășoară activitate în România? |
| 78 | 78 | Care sunt condițiile pentru acceptarea unui reprezentant fiscal de către organul fiscal? |
| 78 | 78 | Ce obligații are un reprezentant fiscal privind emiterea facturilor fiscale pentru o persoană străină? |
| **Articolul 40** | | |
| start | end | întrebare |
| 78 | 79 | Ce documente trebuie însoțite unei cereri pentru desemnarea unui reprezentant fiscal? |
| 78 | 79 | Ce se întâmplă dacă o persoană străină nu desemnează un reprezentant fiscal în România? |
| 78 | 79 | Care sunt obligațiile reprezentantului fiscal în ceea ce privește decontul TVA? |
| **Articolul 41** | | |
| start | end | întrebare |
| 91 | 92 | Cum se tratează din punct de vedere al TVA operațiunile legate import-export de către agenți economici? |
| 91 | 92 | Care este momentul exigibilității TVA pentru livrările în cadrul unor operațiuni legate import-export? |
| 91 | 92 | Ce documente justifică scutirea de TVA în cazul unor operațiuni legate import-export? |
| **Articolul 42** | | |
| start | end | întrebare |
| 92 | 93 | Care este momentul faptului generator al TVA pentru bunuri provenite din străinătate și plasate în regim vamal suspensiv? |
| 92 | 93 | Ce se întâmplă dacă un bun exportat anterior este returnat în țară? |
| 92 | 93 | Care este momentul faptului generator al TVA pentru un bun returnat din export? |
| **Articolul 43** | | |
| start | end | întrebare |
| 94 | 94 | Când devine exigibilă TVA pentru serviciile turistice intermediare? |
| 94 | 94 | Ce se întâmplă dacă un prestator de servicii turistice nu îndeplinește condițiile pentru scutirea de TVA? |
| 94 | 94 | Care este diferența dintre exigibilitatea TVA pentru livrări și prestări de servicii în turism? |
| **Articolul 44** | | |
| start | end | întrebare |
| 95 | 96 | Ce antreprenori pot opta pentru plata TVA la livrare în cazul lucrărilor imobiliare? |
| 95 | 96 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un antreprenor să poată opta pentru plata TVA la livrare? |
| 95 | 96 | Ce se întâmplă dacă un antreprenor încalcă condițiile pentru opțiunea de plata TVA la livrare? |
| **Capitolul 4** | | |
| start | end | întrebare |
| 97 | 97 | Cum se determină baza de impozitare în cazul plății în natură? |
| 97 | 97 | Care este valoarea care trebuie reflectată în baza de impozitare în cazul unei livrări contra prestații în natură? |
| 97 | 97 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca o plată în natură să fie echivalentă contravalorii livrării? |
| **Articolul 45** | | |
| start | end | întrebare |
| 98 | 98 | Cum se stabilește baza de impozitare pentru livrările de bunuri plătite în valută? |
| 98 | 98 | Ce obligații are furnizorul în cazul unei facturi în valută și plată în lei? |
| 98 | 98 | Cum se corectează baza de impozitare dacă cursul valutar se modifică între facturare și plată? |
| **Articolul 46** | | |
| start | end | întrebare |
| 99 | 100 | Cum se determină baza de impozitare la livrarea de bunuri cu plata în rate? |
| 99 | 100 | Ce se întâmplă dacă prin contract se prevede plata în rate și cum influențează aceasta baza de impozitare? |
| 99 | 100 | Ce tratament are TVA în cazul unor livrări cu plata în rate? |
| **Articolul 47** | | |
| start | end | întrebare |
| 101 | 102 | Care este baza de impozitare pentru locația de gestiune? |
| 101 | 102 | Ce se întâmplă dacă partile nu își stabilesc o sumă convenită pentru locația de gestiune? |
| 101 | 102 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca o locație de gestiune să fie supusă TVA? |
| **Articolul 48** | | |
| start | end | întrebare |
| 103 | 104 | Care este baza de impozitare pentru echipamentul de lucru suportat parțial de salariați? |
| 103 | 104 | Ce se întâmplă dacă angajatorul suportă integral costul echipamentului de lucru al salariatului? |
| 103 | 104 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca o parte din echipamentul de protecție să fie supusă TVA? |
| **Articolul 49** | | |
| start | end | întrebare |
| 105 | 107 | Care este baza de impozitare pentru bunurile vândute în regim de consignație? |
| 105 | 107 | Ce se întâmplă dacă un plătitor de TVA vinde bunuri încredințate de un alt plătitor de TVA în regim de consignație? |
| 105 | 107 | Ce comision se include în baza de impozitare pentru bunurile vândute în regim de consignație? |
| **Articolul 50** | | |
| start | end | întrebare |
| 107 | 108 | Cum se determină baza de impozitare pentru activitatea de intermediere în turism? |
| 107 | 108 | Ce elemente se scad din prețul total încasat pentru determinarea bazei de impozitare în turism? |
| 107 | 108 | Ce cheltuieli pot fi deduse din prețul total încasat pentru determinarea bazei de impozitare în turism? |
| **Articolul 51** | | |
| start | end | întrebare |
| 109 | 111 | Cum se calculează TVA colectată pentru activitatea de intermediere în turism? |
| 109 | 111 | Ce cote recalculate se aplică în cazul activității de intermediere în turism? |
| 109 | 111 | Ce se întâmplă dacă o unitate realizează atât intermediere în turism, cât și servicii cu mijloace proprii? |
| **Articolul 52** | | |
| start | end | întrebare |
| 110 | 111 | Cum se determină baza de impozitare pentru vânzările de bunuri în regim second-hand? |
| 110 | 111 | Ce preț de cumpărare este luat în considerare pentru determinarea bazei de impozitare în regim second-hand? |
| 110 | 111 | Ce bunuri nu sunt considerate second-hand în sensul TVA? |
| **Articolul 53** | | |
| start | end | întrebare |
| 112 | 113 | Care este baza de impozitare pentru operațiunile realizate de casele de amanet? |
| 112 | 113 | Ce se întâmplă cu bunurile care devin proprietatea casei de amanet ca urmare a nerestituirii împrumutului? |
| 112 | 113 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca un bun vândut de o casă de amanet să fie supus TVA? |
| **Articolul 54** | | |
| start | end | întrebare |
| 114 | 115 | În ce condiții rabaturile și remizele pot fi excluse din baza de impozitare TVA? |
| 114 | 115 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca o reducere de preț să fie considerată efectivă și exactă? |
| 114 | 115 | Cum trebuie să fie reflectate reducerile de preț în documentele legale pentru a fi excluse din baza impozabilă? |
| **Articolul 55** | | |
| start | end | întrebare |
| 115 | 116 | În ce condiții penalizările pot fi excluse din baza de impozitare TVA? |
| 115 | 116 | Ce sume nu pot fi excluse din baza de impozitare pentru daune cauzate de deteriorarea bunurilor închiriate? |
| 115 | 116 | Care este diferența dintre o penalitate contractuală și contravaloarea unui bun distrus în ceea ce privește TVA? |
| **Articolul 56** | | |
| start | end | întrebare |
| 116 | 117 | Cum se tratează din punct de vedere al TVA sumele achitate de furnizor în numele clientului? |
| 116 | 117 | Ce documente sunt necesare pentru întocmirea unei facturi de decontare pentru plăți în numele clientului? |
| 116 | 117 | Ce drept de deducere are clientul pentru TVA în cazul unei facturi de decontare? |
| **Articolul 57** | | |
| start | end | întrebare |
| 117 | 118 | Ce se întâmplă cu ambalajele care circulă prin facturare din punct de vedere al TVA? |
| 117 | 118 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca ambalajele de circulație să nu fie incluse în baza impozabilă TVA? |
| 117 | 118 | Ce obligație au beneficiarii care primesc ambalaje în schimbul unei garanții bănești? |
| **Capitolul 5** | | |
| start | end | întrebare |
| 118 | 118 | Ce cote se aplică operațiunilor taxabile în funcție de momentul faptului generator? |
| 118 | 118 | Care este nivelul cotei standard recalculate pentru TVA? |
| 118 | 118 | Ce se întâmplă dacă o livrare a fost efectuată înainte de 1 iunie 2002 dar facturată ulterior? |
| **Articolul 58** | | |
| start | end | întrebare |
| 118 | 119 | Cum se calculează cota recalculată a TVA? |
| 118 | 119 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru aplicarea cotei recalculate a TVA? |
| 118 | 119 | Care este formula pentru determinarea cotei recalculate a TVA? |
| **Capitolul 6** | | |
| start | end | întrebare |
| 119 | 119 | Când devine deductibilă TVA la beneficiarii achizițiilor? |
| 119 | 119 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca TVA să fie deductibilă la beneficiar? |
| 119 | 119 | Care este excepția prevăzută în lege privind exercitarea dreptului de deducere a TVA? |
| **Articolul 59** | | |
| start | end | întrebare |
| 120 | 121 | Ce achiziții de bunuri și servicii au drept de deducere TVA conform legii? |
| 120 | 121 | Ce acțiuni de sponsorizare beneficiază de dreptul de deducere a TVA? |
| 120 | 121 | Ce se întâmplă dacă un microîntreprinzător efectuează acțiuni de protocol peste limitele legale? |
| **Articolul 60** | | |
| start | end | întrebare |
| 122 | 123 | Cum se determină pro rata pentru deducerea TVA în cazul unor activități mixte? |
| 122 | 123 | Ce venituri se exclud din calculul pro rata pentru deducerea TVA? |
| 122 | 123 | Cum se determină pro rata definitivă pentru anul 2002 conform prevederilor temporare? |
| **Articolul 61** | | |
| start | end | întrebare |
| 123 | 125 | Ce se întâmplă dacă pro rata calculată nu asigură determinarea corectă a TVA de dedus? |
| 123 | 125 | Ce obligații au persoanele impozabile care au aplicat criterii specifice de deducere TVA până la 31 mai 2002? |
| 123 | 125 | Cum se face regularizarea TVA deduse dacă investiția este utilizată parțial pentru operațiuni fără drept de deducere? |
| **Articolul 62** | | |
| start | end | întrebare |
| 126 | 127 | Ce documente sunt legale pentru deducerea TVA în cazul achizițiilor de bunuri? |
| 126 | 127 | Când poate fi exercitat dreptul de deducere a TVA în funcție de data facturii? |
| 126 | 127 | Ce documente speciale sunt necesare pentru deducerea TVA în cazul importurilor prin comisionar? |
| **Articolul 63** | | |
| start | end | întrebare |
| 127 | 128 | Cum se calculează taxa pe valoarea adăugată de rambursat pentru o lună de raportare? |
| 127 | 128 | În ce condiții organele fiscale efectuează compensarea diferenței de taxă? |
| 127 | 128 | Ce se întâmplă cu suma de rambursat dacă se depune o cerere de compensare? |
| **Articolul 64** | | |
| start | end | întrebare |
| 128 | 130 | Ce documente trebuie depuse pentru solicitarea rambursării cu control anticipat a TVA? |
| 128 | 130 | Ce se întâmplă dacă în urma verificării suma compensată este mai mare decât taxa pentru facturile achitate? |
| 128 | 130 | Ce obligație au subunitățile tip sedii secundare pentru a beneficia de rambursarea TVA? |
| **Articolul 65** | | |
| start | end | întrebare |
| 130 | 130 | Când devin aplicabile prevederile privind rambursarea cu control ulterior a TVA? |
| 130 | 130 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru ca o persoană să solicite rambursarea cu control ulterior? |
| 130 | 130 | Ce se întâmplă dacă o persoană depune o cerere de rambursare fără să respecte termenele legale? |
| **Articolul 66** | | |
| start | end | întrebare |
| 131 | 132 | În ce condiții organele fiscale pot solicita garanții pentru rambursarea TVA cu control anticipat? |
| 131 | 132 | Ce procent din suma solicitată trebuie garantat pentru o rambursare între 1 și 10 miliarde lei? |
| 131 | 132 | Cum se deblochează garanțiile constituite pentru rambursarea TVA? |
| **Capitolul 7** | | |
| start | end | întrebare |
| 132 | 132 | Ce obligații au persoanele impozabile care realizează operațiuni taxabile privind înregistrarea ca plătitori de TVA? |
| 132 | 132 | Ce instituții publice pot fi înregistrate ca plătitori de TVA? |
| 132 | 132 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o sucursală fără personalitate juridică să fie înregistrată ca plătitor de TVA? |
| **Articolul 67** | | |
| start | end | întrebare |
| 133 | 134 | Ce se întâmplă dacă o persoană impozabilă nu se înregistrează ca plătitor de TVA deși îndeplinește condițiile? |
| 133 | 134 | Care sunt consecințele neîndeplinirii obligației de înregistrare ca plătitor de TVA? |
| 133 | 134 | Ce sancțiuni se aplică unei persoane care emite facturi fiscale fără să fie plătitor de TVA? |
| **Articolul 68** | | |
| start | end | întrebare |
| 134 | 135 | Ce obligații au furnizorii privind emiterea facturilor fiscale pentru livrări cu aviz de însoțire? |
| 134 | 135 | Când trebuie emisă factura fiscală pentru prestațiile de servicii care se efectuează continuu? |
| 134 | 135 | Ce se întâmplă dacă un debitor este executat silit și bunurile sunt vândute prin licitație? |
| **Articolul 69** | | |
| start | end | întrebare |
| 135 | 136 | Ce urmează dacă o persoană care nu este plătitor de TVA emite facturi fiscale cu TVA? |
| 135 | 136 | Ce trebuie făcut dacă contravaloarea unui bun livrat cu factură fiscală nu a fost încasată? |
| 135 | 136 | Ce consecințe are neplata în termen a taxei pe valoarea adăugată declarată eronat? |
| **Articolul 70** | | |
| start | end | întrebare |
| 136 | 144 | Când trebuie achitată TVA de plată conform decontului lunar? |
| 136 | 144 | Cum se întocmește decontul de TVA pentru o unitate centrală cu subunități neînregistrate? |
| 136 | 144 | Ce contabilitate trebuie efectuată pentru operațiunile prevăzute la art. 29 lit. D.c)-f) din lege? |
| **Capitolul 8** | | |
| start | end | întrebare |
| 145 | 146 | Ce trebuie făcut dacă o persoană impozabilă a facturat greșit o operațiune scutită fără drept de deducere? |
| 145 | 146 | Ce se întâmplă dacă TVA datorată nu este achitată în termenul legal și nici evidențiată în contabilitate? |
| 145 | 146 | Ce se întâmplă dacă TVA datorată este evidențiată în contabilitate dar nu este plătită? |
| **Articolul 71** | | |
| start | end | întrebare |
| 146 | 147 | Ce se întâmplă dacă diferențele de TVA constatate de organele de control nu sunt plătite în termen? |
| 146 | 147 | Care sunt contractele ferme care beneficiază de regimul fiscal aplicabil până la 31 mai 2002? |
| 146 | 147 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un contract să fie considerat contract ferm? |
| **Articolul 72** | | |
| start | end | întrebare |
| 147 | 147 | Ce anexe fac parte integrantă din normele de aplicare a legii privind TVA? |
| 147 | 147 | Unde sunt regăsite anexele nr. 1-3 ale normelor privind TVA? |
| 147 | 147 | Ce conțin anexele care fac parte integrantă din normele privind TVA? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 234,
"chapters_count": 78,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 50053,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 11114,
"totalTokens": 61167,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}