Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Codul fiscal reglementează impozitele, taxele și contribuțiile sociale din România, fiind un document esențial pentru întregul sistem fiscal național.
| **Art. 1 - Scopul și sfera de cuprindere a Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 10 | 14 | Care sunt categoriile de impozite, taxe și contribuții sociale reglementate de Codul fiscal? |
| 10 | 14 | Care sunt sursele de venit ale bugetelor statului prevăzute în Codul fiscal? |
| 10 | 14 | Cum se aplică prevederile Codului fiscal în cazul unor tratate internaționale la care România este parte? |
| **Art. 2 - Impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii reglementate de Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 12 | 14 | Care sunt impozitele și taxele locale prevăzute în Codul fiscal? |
| 12 | 14 | Ce tipuri de contribuții sociale obligatorii sunt reglementate prin Codul fiscal? |
| 12 | 14 | Cum sunt tratate impozitele locale în cadrul regimului fiscal național conform Codului fiscal? |
| **Art. 3 - Principiile fiscalității** | | |
| start | end | întrebare |
| 17 | 18 | Care este importanța principiului certitudinii impunerii în sistemul fiscal românesc? |
| 17 | 18 | Cum contribuie eficiența impunerii la stabilitatea veniturilor bugetare? |
| 17 | 18 | Ce asigură principiul echității fiscale în relația dintre contribuabili și stat? |
| **Art. 4 - Modificarea și completarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 20 | 22 | Care sunt termenele minime de intrare în vigoare a modificărilor Codului fiscal prin lege? |
| 20 | 22 | În ce condiții se pot aplica modificări ale Codului fiscal prin ordonanță de urgență? |
| 20 | 22 | Ce excepții există față de termenul de 6 luni pentru intrarea în vigoare a modificărilor Codului fiscal? |
| **Art. 5 - Norme metodologice, instrucțiuni și ordine** | | |
| start | end | întrebare |
| 22 | 24 | Cine are atribuția elaborării normelor metodologice în aplicarea Codului fiscal? |
| 22 | 24 | Cum sunt aprobate și publicate ordinele și instrucțiunile privind aplicarea Codului fiscal? |
| 22 | 24 | Care este sancțiunea pentru instituțiile publice care elaborează norme contrare Codului fiscal? |
| **Art. 6 - Aplicarea unitară a legislației** | | |
| start | end | întrebare |
| 24 | 25 | Cum se asigură aplicarea unitară a Codului fiscal și legislației subsecvente acestuia? |
| 24 | 25 | Ce instituție este responsabilă pentru coordonarea interpretării uniforme a prevederilor Codului fiscal? |
| 24 | 25 | Care este rolul Comisiei fiscale centrale în aplicarea legislației fiscale? |
| **Art. 7 - Definiții ale termenilor comuni** | | |
| start | end | întrebare |
| 28 | 88 | Care sunt criteriile pentru a fi considerată activitate independentă conform Codului fiscal? |
| 28 | 88 | Cum se definește fiscal „rezident” în Codul fiscal? |
| 28 | 88 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un contract să fie considerat leasing financiar? |
| **Art. 8 - Definiția sediului permanent** | | |
| start | end | întrebare |
| 92 | 93 | Ce activități nu sunt considerate sediu permanent fiscal pentru non-rezidenți în România? |
| 92 | 93 | Care sunt condițiile în care un agent independent nu creează un sediu permanent pentru un nerezident? |
| 92 | 93 | Cum se definește sediul permanent în contextul aplicării convențiilor de evitare a dublei impuneri? |
| **Art. 9 - Moneda de plată și de calcul al impozitelor și taxelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 96 | 97 | Cum se convertesc sumele în valută străină în moneda națională pentru plata impozitelor? |
| 96 | 97 | Ce curs de schimb este utilizat pentru conversia sumelor în valută în context fiscal? |
| 96 | 97 | În ce situații se aplică media cursurilor de schimb în calculul impozitului? |
| **Art. 10 - Venituri în natură** | | |
| start | end | întrebare |
| 98 | 100 | Cum se determină valoarea veniturilor în natură pentru scopuri fiscale? |
| 98 | 100 | Ce tratament fiscal beneficiază veniturile în natură conform Codului fiscal? |
| 98 | 100 | Care este baza de calcul a veniturilor impozabile când acestea sunt primite în natură? |
| **Art. 11 - Prevederi speciale pentru aplicarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 100 | 106 | Cum se tratează tranzacțiile fără scop economic în termeni fiscali? |
| 100 | 106 | Ce consecințe are abuzul de drept din punct de vedere fiscal? |
| 100 | 106 | Care este tratamentul fiscal al tranzacțiilor transfrontaliere artificiale? |
| **Art. 12 - Venituri obținute din România de nerezidenți** | | |
| start | end | întrebare |
| 108 | 109 | Ce tipuri de venituri sunt considerate obținute din România de către nerezidenți? |
| 108 | 109 | Care sunt veniturile din pensii considerate obținute din România de nerezidenți? |
| 108 | 109 | Cum sunt tratate veniturile din jocuri de noroc pentru nerezidenți în România? |
| **Art. 13 - Contribuabili** | | |
| start | end | întrebare |
| 113 | 116 | Cine sunt considerați contribuabili la impozitul pe profit conform Codului fiscal? |
| 113 | 116 | Care sunt categoriile de persoane juridice române exceptate de la plata impozitului pe profit? |
| 113 | 116 | Ce tipuri de entități sunt scutite de impozitul pe profit în ceea ce privește activitățile economice desfășurate? |
| **Art. 14 - Sfera de cuprindere a impozitului** | | |
| start | end | întrebare |
| 118 | 119 | Asupra căror venituri se aplică impozitul pe profit pentru persoanele juridice române? |
| 118 | 119 | Ce venituri sunt impozabile pentru persoanele juridice străine cu sediu permanent în România? |
| 118 | 119 | Cum se determină profitul impozabil al unei persoane juridice străine care realizează venituri din transferul proprietăților imobiliare în România? |
| **Art. 15 - Reguli speciale de impozitare** | | |
| start | end | întrebare |
| 121 | 123 | Ce venituri sunt neimpozabile pentru cultele religioase conform Codului fiscal? |
| 121 | 123 | Care sunt veniturile neimpozabile pentru unitățile de învățământ preuniversitar și superior particulare? |
| 121 | 123 | Ce tipuri de venituri sunt considerate neimpozabile pentru organizațiile nonprofit? |
| **Art. 16 - Anul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
| 125 | 131 | Care este perioada impozabilă pentru o societate înființată în cursul unui an fiscal? |
| 125 | 131 | Cum se determină încheierea perioadei impozabile în cazul dizolvării unei societăți? |
| 125 | 131 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un contribuabil să opteze pentru un an fiscal diferit de cel calendaristic? |
| **Art. 17 - Cota de impozitare** | | |
| start | end | întrebare |
| 133 | 134 | Care este cota standard de impozit pe profit aplicată în România? |
| 133 | 134 | Se aplică diferit cota de impozit pe profit în funcție de tipul de activitate? |
| 133 | 134 | La ce tip de profit se aplică cota de 16% prevăzută în Codul fiscal? |
| **Art. 18 - Regimul special pentru contribuabilii care desfășoară activități de natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, discotecilor, cazinourilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 136 | 137 | În ce condiții se aplică cota de 5% impozit pe profit pentru activitățile în cluburi de noapte? |
| 136 | 137 | Care este tratamentul fiscal pentru veniturile din activități de cazinou? |
| 136 | 137 | Ce prevederi se aplică pentru persoanele juridice care realizează venituri din contracte de asociere în domeniul nocturn? |
| **Art. 19 - Reguli generale** | | |
| start | end | întrebare |
| 140 | 141 | Cum se calculează rezultatul fiscal conform Codului fiscal? |
| 140 | 141 | Ce tratament fiscal se aplică erorilor contabile corectate în contabilitate? |
| 140 | 141 | Cum se determină profitul impozabil în cazul tranzacțiilor între persoane afiliate? |
| **Art. 20 - Deduceri pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare** | | |
| start | end | întrebare |
| 143 | 145 | Ce stimulente fiscale sunt acordate pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| 143 | 145 | În ce condiții se aplică deducerea suplimentară de 50% pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| 143 | 145 | Care este valabilitatea stimulentelor fiscale pentru proiectele de cercetare-dezvoltare? |
| **Art. 21 - Reguli fiscale pentru contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară** | | |
| start | end | întrebare |
| 145 | 160 | Cum se tratează fiscal sumele din actualizarea cu rata inflației în contabilitatea conform IFRS? |
| 145 | 160 | Ce tratament fiscal beneficiază ajustările din alte reevaluări în contabilitatea IFRS? |
| 145 | 160 | Cum se evaluează fiscal retratarea provizioanelor în contabilitatea conform IFRS? |
| **Art. 22 - Scutirea de impozit a profitului reinvestit** | | |
| start | end | întrebare |
| 162 | 166 | Ce tipuri de investiții sunt eligibile pentru scutirea de impozit pe profit? |
| 162 | 166 | Care este durata minimă de păstrare a activelor pentru a beneficia de scutire fiscală? |
| 162 | 166 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a beneficia de scutirea profitului reinvestit? |
| **Art. 22^1 - Scutirea de impozit pe profit a contribuabililor care desfășoară exclusiv activitate de inovare, cercetare-dezvoltare** | | |
| start | end | întrebare |
| 168 | 170 | Cine beneficiază de scutirea de impozit pe profit în primii 10 ani de activitate? |
| 168 | 170 | Ce activități sunt considerate activitate exclusivă de inovare și cercetare-dezvoltare? |
| 168 | 170 | Cum se aplică facilitățile fiscale pentru contribuabilii din domeniul cercetării științifice? |
| **Art. 23 - Venituri neimpozabile** | | |
| start | end | întrebare |
| 172 | 173 | Ce venituri din dividende sunt considerate neimpozabile conform Codului fiscal? |
| 172 | 173 | Care sunt condițiile pentru ca veniturile din vânzarea titlurilor de participare să fie neimpozabile? |
| 172 | 173 | Ce tipuri de venituri sunt considerate neimpozabile pentru despagubirile primite de la CEDO? |
| **Art. 24 - Regimul fiscal al dividendelor primite din statele membre ale Uniunii Europene** | | |
| start | end | întrebare |
| 175 | 191 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca dividendele din UE să fie neimpozabile? |
| 175 | 191 | Cum se aplică regimul fiscal al dividendei în cazul filialelor din state membre ale UE? |
| 175 | 191 | Ce înseamnă un demers nefiit din punct de vedere fiscal în contextul dividendelor UE? |
| **Art. 25 - Cheltuieli** | | |
| start | end | întrebare |
| 193 | 232 | Care sunt cheltuielile de protocol deductibile fiscal și în ce limită? |
| 193 | 232 | Ce cheltuieli cu vehiculele rutiere sunt deductibile parțial sau integral? |
| 193 | 232 | Ce cheltuieli sunt nedeductibile pentru contribuabili, chiar dacă sunt legate de activitatea economică? |
| **Art. 26 - Provizioane/ajustări pentru depreciere și rezerve** | | |
| start | end | întrebare |
| 234 | 244 | Care sunt condițiile pentru deducerea ajustărilor pentru deprecierea creanțelor? |
| 234 | 244 | Cum se tratează fiscal anularea unei rezerve legale anterior deduse? |
| 234 | 244 | Ce provizioane sunt obligatorii pentru activitățile de exploatare a zăcămintelor naturale? |
| **Art. 28 - Amortizarea fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
| 249 | 250 | Care sunt condițiile pentru ca un mijloc fix să fie considerat amortizabil fiscal? |
| 249 | 250 | Ce tipuri de investiții se includ în categoria mijloacelor fixe amortizabile? |
| 249 | 250 | Ce tratament fiscal beneficiază investițiile pentru organizarea învățământului profesional? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 84,
"chapters_count": 28,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49819,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4151,
"totalTokens": 53970,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}