Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Cod fiscal care reglementează impozitarea profitului, veniturilor și taxelor în România
| **Art. 28 - Amortizarea** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 173 | 206 | Care sunt categoriile de mijloace fixe care pot fi amortizate integral în anul punerii în funcțiune în scopul prevenirii accidentelor de muncă și bolilor profesionale? |
| 173 | 206 | Cum se determină durata normală de utilizare pentru părțile componente înlocuite ale unui mijloc fix după expirarea duratei normale de utilizare? |
| 185 | 206 | În ce condiții cheltuielile aferente achiziționării unui drept de exploatare a resurselor naturale se recuperează proporțional cu valoarea recuperată? |
| **Art. 29 - Contracte de leasing** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 207 | 208 | Cine deduce dobânda în cazul unui contract de leasing financiar din punct de vedere fiscal? |
| 207 | 208 | Cum se tratează amortizarea unui bun în cazul unui contract de leasing operațional? |
| 207 | 208 | Care este diferența fiscală principală între leasingul financiar și cel operațional în ceea ce privește calitatea de proprietar? |
| **Art. 30 - Contracte de fiducie** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 209 | 210 | Ce tratament fiscal beneficiază transferul masei patrimoniale fiduciare atunci când constituitorul este și beneficiar? |
| 209 | 210 | Cum se face evidența contabilă a masei patrimoniale fiduciate atunci când beneficiarul este fiduciarul? |
| 210 | 210 | Care este valoarea fiscală a activelor preluate de către fiduciar într-un contract de fiducie? |
| **Art. 31 - Pierderi fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 211 | 212 | Pe ce durată se pot recupera pierderile fiscale anuale conform Codului Fiscal? |
| 211 | 212 | Cum se recuperează pierderea fiscală înregistrată de o societate absorbantă ca urmare a unei fuziuni? |
| 211 | 212 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca pierderile fiscale să fie recuperate în cazul dizolvării unei societăți cu lichidare? |
| **Art. 32 - Regimul fiscal care se aplică fuziunilor, divizărilor totale, divizărilor parțiale, transferurilor de active și achizițiilor de titluri de participare între persoane juridice române** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 213 | 217 | Ce se întâmplă din punct de vedere fiscal cu activele și pasivele transferate în cadrul unei fuziuni între societăți române? |
| 213 | 217 | Cum se tratează fiscal emiterea de titluri de participare în cadrul unei fuziuni între persoane juridice române? |
| 213 | 217 | În ce condiții anularea participației unei societăți beneficiare la capitalul unei societăți cedente nu este impozabilă? |
| **Art. 33 - Regimul fiscal comun care se aplică fuziunilor, divizărilor totale, divizărilor parțiale, transferurilor de active și schimburilor de acțiuni între societăți din România și societăți din alte state membre ale Uniunii Europene** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 218 | 225 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o fuziune între o societate românească și una din UE să fie neimpozabilă? |
| 218 | 225 | Cum se recuperează pierderea fiscală a unei societăți cedente în cazul unei fuziuni transfrontaliere? |
| 218 | 225 | Care este impactul fiscal asupra unui transfer de active între o societate românească și una din alt stat membru UE? |
| **Art. 34 - Asocieri cu sau fără personalitate juridică** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 235 | 236 | Cum se atribuie veniturile și cheltuielile într-o asociere fără personalitate juridică între persoane juridice române? |
| 235 | 236 | Ce documente justifică operațiunile unei asocieri fără personalitate juridică pentru determinarea profitului impozabil? |
| 235 | 236 | Cum se tratează fiscal veniturile repartizate unui partener într-o asociere cu personalitate juridică înregistrată într-un stat străin? |
| **Art. 35 - Reguli generale aplicabile persoanelor juridice cu sediul în România, înființate potrivit legislației europene, și persoanelor juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 237 | 238 | Ce prevederi din titlul privind impozitul pe profit se aplică și persoanelor juridice înființate potrivit legislației europene cu sediul în România? |
| 237 | 238 | Cum sunt tratate fiscal persoanele juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România? |
| 237 | 238 | În ce măsură se aplică regula valorii de piață în tranzacțiile între asociați în cazul entităților transnaționale cu conducere efectivă în România? |
| **Art. 36 - Rezultatul fiscal al unui sediu permanent** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 241 | 242 | Cum se determină rezultatul fiscal al unui sediu permanent al unei persoane juridice străine în România? |
| 241 | 242 | Ce venituri sunt luate în calcul pentru determinarea rezultatului fiscal al unui sediu permanent? |
| 241 | 242 | În ce condiții se tratează un sediu permanent ca persoană separată pentru scopuri fiscale? |
| **Art. 37 - Rezultatul fiscal al persoanei juridice străine care își desfășoară activitatea prin intermediul mai multor sedii permanente în România** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 243 | 244 | Cum se determină rezultatul fiscal pentru o persoană juridică străină cu mai multe sedii permanente în România? |
| 243 | 244 | Ce este un sediu permanent desemnat și care sunt obligațiile sale fiscale? |
| 243 | 244 | Cum se cumulează veniturile și cheltuielile între mai multe sedii permanente aparținând aceleiași persoane juridice străine? |
| **Art. 38 - Veniturile unei persoane juridice străine obținute din transferul proprietăților imobiliare situate în România sau al oricăror drepturi legate de aceste proprietăți, veniturile din exploatarea resurselor naturale situate în România și veniturile din vânzarea-cesionarea titlurilor de participare deținute la o persoană juridică română** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 245 | 249 | Ce venituri ale unei persoane juridice străine sunt impozabile în România ca urmare a transferului proprietăților imobiliare situate în România? |
| 245 | 249 | În ce condiții vânzarea titlurilor de participare deținute la o persoană juridică română este impozabilă pentru o persoană juridică străină? |
| 245 | 249 | Cum se determină obligația de a plăti impozitul pe profit pentru exploatarea resurselor naturale situate în România de către o persoană juridică străină? |
| **Art. 39 - Evitarea dublei impuneri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 250 | 251 | Cum se aplică creditul fiscal pentru impozitul plătit într-un stat străin conform convențiilor de evitare a dublei impuneri? |
| 250 | 251 | Ce metodă de evitare a dublei impuneri se aplică atunci când o convenție prevede scutirea profiturilor obținute în străinătate? |
| 250 | 251 | Cum se calculează limita maximă a creditului fiscal pentru impozitele plătite într-un stat străin? |
| **Art. 40 - Pierderi fiscale externe** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 252 | 254 | În ce condiții pierderile realizate printr-un sediu permanent într-un stat non-UE pot fi recuperate din veniturile aceluiași sediu? |
| 252 | 254 | Pe ce perioadă se pot recupera pierderile fiscale externe neacoperite în România? |
| 252 | 254 | Cum se deduc pierderile realizate printr-un sediu permanent situat într-un stat fără convenție de evitare a dublei impuneri? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 39,
"chapters_count": 15,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 47495,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 2719,
"totalTokens": 50214,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}