Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Reglementează modificări și completări ale Normelor metodologice de aplicare a Codului fiscal, emise prin hotărâre de guvern, privind aspecte fiscale relevante pentru cetățeni și contribuabili.
| **Art. I - Titlul I "Dispoziţii generale"** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 11 | 17 | Care sunt criteriile pentru reconsiderarea unei activități ca activitate dependentă conform Codului fiscal? |
| 11 | 17 | Ce categorii de venituri nu pot fi reconsiderate ca activităţi dependente, potrivit normelor metodologice? |
| 11 | 17 | Ce implicații fiscale are reconsiderarea unei activități ca activitate dependentă pentru impozitul pe venit și contribuțiile sociale? |
| **Art. I - Definiţia sediului permanent** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 23 | 37 | Ce caracterizează un sediu permanent pentru un nerezident conform Codului fiscal? |
| 23 | 37 | În ce condiții un șantier de construcții sau un proiect de montaj se consideră sediu permanent? |
| 38 | 45 | Cum influențează operarea unui server sau a unui site web existența unui sediu permanent fiscal în România? |
| **Art. I - Prevederi speciale pentru aplicarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 50 | 52 | În ce situații autoritățile fiscale pot ignora o tranzacție sau o reconsideră pentru a reflecta conținutul economic real? |
| 53 | 57 | Ce metode pot fi utilizate pentru stabilirea prețului de piață în tranzacțiile între persoane afiliate? |
| 58 | 65 | Cum se aplică metoda comparării prețurilor pentru determinarea valorii de piață într-o tranzacție între părți afiliate? |
| **B. Titlul II - Impozitul pe profit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 97 | 99 | În ce condiții nu se aplică prevederile privind impozitul pe profit pentru contribuabili în inactivitate temporară? |
| 100 | 101 | Care este formula de calcul pentru impozitul minim anual aferent trimestrelor I-III ale unui contribuabil? |
| 102 | 111 | Cum se determină impozitul minim datorat la sfârșitul anului fiscal în comparație cu impozitul efectiv plătit? |
| **B. Titlul II - Cheltuieli deductibile** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 113 | 115 | Ce tipuri de cheltuieli legate de eficientizarea activității sunt deduse la calculul profitului impozabil? |
| 116 | 118 | În ce situații sunt considerate nedeductibile cheltuielile privind pierderile de valoare a titlurilor de participare? |
| 120 | 127 | Care sunt instituțiile financiare considerate bănci internaționale de dezvoltare pentru aplicarea scutirilor fiscale? |
| **B. Titlul II - Credit fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 130 | 132 | În ce condiții se deduce impozitul plătit unui stat străin prin aplicarea convenției de evitare a dublei impuneri? |
| 133 | 135 | Când se aplică metoda creditului fiscal versus metoda scutirii pentru veniturile obținute în străinătate? |
| 136 | 148 | Care sunt condițiile pentru scutirea de impozit pe dividende plătite altor persoane juridice române? |
| **C. Titlul III - Impozitul pe venit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 151 | 152 | Ce indemnizații sunt exceptate de la impozitarea veniturilor din salarii pentru persoanele cu handicap grav? |
| 153 | 155 | Care sunt veniturile considerate din profesii libere, chiar dacă sunt desfășurate pe bază de contract? |
| 156 | 173 | Cum se include în venitul brut contravaloarea bunurilor rămase după încetarea activității independente? |
| **C. Titlul III - Determinarea venitului net anual** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 174 | 176 | Cum se determină venitul net anual pentru contribuabilii care desfășoară activități independente prin întreprindere individuală? |
| 177 | 184 | Ce valori sunt incluse în venitul lunar pentru calculul impozitului pe veniturile din salarii? |
| 185 | 192 | Care sunt condițiile pentru deducerea contribuțiilor la pensii facultative din baza de calcul a impozitului pe venituri? |
| **C. Titlul III - Impozitarea veniturilor din dobânzi** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 193 | 195 | De la ce dată sunt impozabile veniturile din dobânzi pentru depozitele la vedere, cu cota de 16%? |
| 196 | 202 | Care este baza de calcul pentru impozitarea veniturilor din dobânzi realizate începând cu 1 iulie 2010? |
| 203 | 208 | Cum se calculează plata anticipată trimestrială a impozitului pe câștigul net din transferul titlurilor de valoare? |
| **C. Titlul III - Declarația de impunere** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 222 | 226 | Care este termenul legal pentru depunerea declarației de impunere pentru veniturile din activități independente? |
| 227 | 228 | În ce situații contribuabilii sunt exceptați de la obligația depunerii declarației de impunere? |
| 229 | 233 | Ce regim fiscal se aplică societăților civile cu personalitate juridică care intră sub incidența transparenței fiscale? |
| **C. Titlul III - Impozitarea veniturilor nerezidenților** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 237 | 239 | Cum se impozitează veniturile din activități dependente ale persoanelor fizice nerezidente în România? |
| 240 | 244 | Care este regimul de impunere pentru profesori și cercetători nerezidenți care depășesc perioada de scutire? |
| 245 | 247 | În ce condiții se impun în România veniturile din salarii ale nerezidenților care au fost plătite din străinătate? |
| **C. Titlul III - Creditul fiscal extern** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 253 | 255 | În ce condiții se acordă creditul fiscal extern pentru impozitul plătit în străinătate? |
| 256 | 260 | Cum se transformă veniturile din străinătate în lei pentru stabilirea creditului fiscal extern? |
| 261 | 270 | Care este procedura de regularizare a impozitului datorat în România pentru un rezident impozat și în străinătate? |
| **C. Titlul III - Dispoziții tranzitorii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 277 | 279 | Din ce dată se aplică prevederile privind recalcularea normelor de venit pentru activități independente? |
| 280 | 282 | Cum se determină venitul net din activități independente pentru anul 2010 în perioadele 1 ianuarie–30 iunie și 1 iulie–31 decembrie? |
| 283 | 284 | Cum se calculează venitul net anual pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală în anul 2010? |
| **E. Titlul V - Impozitul pe veniturile nerezidenților** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 287 | 290 | Care este cota de impunere pentru veniturile din dobânzi plătite unei persoane juridice din UE, în perioada tranziției? |
| 291 | 293 | În ce condiții sunt considerate neimpozabile veniturile din dobânzi realizate până la 30 iunie 2010? |
| 294 | 299 | Care sunt obligațiile declarației fiscale pentru tranzacțiile cu titluri de valoare între nerezidenți? |
| **G. Titlul IX - Impozite şi taxe locale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 307 | 309 | Care este procentul de majorare a impozitului pe clădiri pentru a treia clădire în afara celei de domiciliu? |
| 310 | 313 | Cum se calculează impozitul majorat pentru prima clădire în afara adresei de domiciliu? |
| 314 | 340 | Care sunt etapele de calcul al impozitului pe clădiri pentru o persoană care deține trei clădiri? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 45,
"chapters_count": 42,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 51738,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 2671,
"totalTokens": 54409,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}