Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Codul fiscal este o lege fundamentală care reglementează impozitele, taxele și contribuțiile sociale în România, având aplicare zilnică pentru contribuabili, persoane juridice și fizice.
| **Capitolul I - Scopul și sfera de cuprindere a Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2 | 6 | Care sunt obiectivele Codului fiscal și domeniile de aplicare a impozitelor și contribuțiilor sociale? |
| 2 | 6 | Ce categorii de impozite, taxe și contribuții sociale sunt reglementate de Codul fiscal? |
| 2 | 6 | În ce situații se aplică prevederile unui tratat internațional în raport cu Codul fiscal? |
| **Capitolul II - Aplicarea și modificarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 17 | 25 | Care sunt principiile care stau la baza impozitării conform Codului fiscal? |
| 17 | 25 | Cum se modifică Codul fiscal și care sunt termenele minime de intrare în vigoare? |
| 20 | 25 | Cine are atribuția de a elabora norme metodologice și ordine pentru aplicarea Codului fiscal? |
| **Capitolul III - Definiții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 28 | 44 | Care este definiția legală a venitului din activitate dependentă și independentă în Codul fiscal? |
| 45 | 64 | Ce se înțelege prin „persoană afiliată” și cum influențează prețurile de transfer? |
| 76 | 85 | Care este definiția fiscală a contractului de leasing financiar și a celui operațional? |
| **Capitolul IV - Reguli de aplicare generală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 95 | 105 | Cum se convertește în lei suma exprimată în monedă străină pentru scopuri fiscale? |
| 97 | 97 | Cum se stabilește valoarea venitului în natură conform Codului fiscal? |
| 109 | 115 | În ce condiții autoritățile fiscale pot reîncadra o tranzacție din punct de vedere fiscal? |
| **Capitolul I - Impozitul pe profit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 112 | 115 | Cine sunt considerați contribuabili la impozitul pe profit conform Codului fiscal? |
| 117 | 118 | Pe ce bază se impune profitul persoanelor juridice române și străine în România? |
| 132 | 133 | Care este cota de impozitare aplicabilă asupra profitului impozabil? |
| **Capitolul II - Calculul rezultatului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 139 | 140 | Cum se calculează rezultatul fiscal și ce elemente sunt luate în considerare? |
| 142 | 143 | Ce stimulente fiscale se acordă pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| 144 | 158 | Care sunt regulile speciale pentru contribuabilii care aplică standarde internaționale de raportare financiară? |
| **Articolul 22 - Scutirea de impozit a profitului reinvestit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 161 | 165 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un contribuabil să beneficieze de scutirea de impozit pentru profitul reinvestit în echipamente tehnologice? |
| 161 | 165 | Care sunt activele care intră sub incidența scutirii de impozit conform articolului 22? |
| 161 | 165 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil scoate din patrimoniu activele pentru care a beneficiat de scutire fiscală înainte de expirarea perioadei stabilite? |
| **Articolul 23 - Venituri neimpozabile** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 171 | 172 | Care sunt veniturile considerate neimpozabile la calculul rezultatului fiscal? |
| 172 | 172 | În ce condiții dividendele primite din străinătate sunt scutite de impozit conform Codului fiscal? |
| 172 | 172 | Care sunt situațiile în care veniturile din reevaluarea activelor sunt considerate neimpozabile temporar? |
| **Articolul 24 - Regimul fiscal al dividendelor primite din statele membre ale Uniunii Europene** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 174 | 185 | În ce condiții dividendele primite de o persoană juridică română de la o filială dintr-un stat membru UE sunt neimpozabile? |
| 174 | 185 | Ce condiții trebuie îndeplinite de o persoană juridică străină pentru ca dividendele primite în România să fie scutite de impozit? |
| 174 | 185 | Ce se întâmplă dacă condiția de deținere a participației de 10% timp de un an nu este îndeplinită la data înregistrării dividendului? |
| **Articolul 25 - Cheltuieli** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 192 | 192 | Care sunt cheltuielile deductibile în scopul determinării rezultatului fiscal? |
| 193 | 197 | Ce limite se aplică cheltuielilor sociale ale angajatorilor în raport cu salariile personalului? |
| 198 | 205 | În ce condiții cheltuielile privind vehiculele rutiere sunt deductibile în proporție de 50%? |
| **Articolul 26 - Provizioane/ajustări pentru depreciere și rezerve** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 232 | 238 | Care sunt condițiile pentru deducerea ajustărilor pentru deprecierea creanțelor în limita a 30% din valoarea acestora? |
| 232 | 238 | Ce tipuri de provizioane tehnice sunt deductibile pentru societățile de asigurări și administratorii de fonduri de pensii? |
| 236 | 238 | În ce situații ajustările pentru deprecierea creanțelor pot fi deductibile 100%, chiar dacă debitorul este în faliment? |
| **Articolul 28 - Amortizarea fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 247 | 248 | Ce condiții trebuie să îndeplinească un mijloc fix pentru a fi considerat amortizabil fiscal? |
| 247 | 248 | Ce categorii de investiții sunt considerate mijloace fixe amortizabile chiar dacă nu sunt înregistrate complet ca imobilizări corporale? |
| 247 | 248 | Care sunt activele biologice și cele legate de învățământul profesional incluse în categoria mijloacelor fixe amortizabile? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 36,
"chapters_count": 25,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49430,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 2018,
"totalTokens": 51448,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}