Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Documentul face parte din Codul de Procedură Fiscală, o lege fundamentală care stabilește reguli generale pentru contribuabili și autorități fiscale în România.
| **Anexa 1, Secțiunea VIII, E - Definiții în contextul raportării fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1189 | 1190 | Cum este definit un "titular de cont" în scopul schimbului de informații financiare? |
| 1189 | 1190 | Cine este considerat titularul unui contract de asigurare cu valoare de răscumpărare din perspectivă fiscală? |
| 1190 | 1192 | Ce se înțelege prin "proceduri AML/KYC" în contextul obligațiilor de raportare ale instituțiilor financiare? |
| 1194 | 1196 | În ce condiții este o entitate considerată "afiliată" altei entități din punct de vedere fiscal? |
| 1198 | 1199 | Ce tipuri de acte sunt acceptate ca "documente justificative" pentru stabilirea rezidenței fiscale a unei persoane sau entități? |
| 1198 | 1199 | Poate o instituție financiară să folosească o clasificare internă a clienților ca document justificativ pentru un cont preexistent? |
| **Anexa 1, Secțiunea IX - Implementarea procedurilor de raportare fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1200 | 1205 | Ce măsuri trebuie să adopte statele pentru a preveni eludarea procedurilor de raportare și diligență fiscală de către instituțiile financiare? |
| 1206 | 1207 | Ce obligații au instituțiile financiare raportoare privind păstrarea evidențelor legate de procedurile de diligență fiscală? |
| 1207 | 1209 | Ce proceduri administrative sunt necesare pentru a verifica conformitatea instituțiilor financiare cu obligațiile de raportare? |
| 1210 | 1211 | Cum se asigură că entitățile definite ca având un risc scăzut de evaziune fiscală își mențin acest statut? |
| **Anexa 1, Secțiunea X - Reguli specifice pentru instituțiile financiare din Austria** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1212 | 1213 | Care sunt termenele specifice de implementare a normelor de raportare pentru instituțiile financiare din Austria? |
| 1212 | 1213 | Ce dată de referință se aplică pentru conturile preexistente deținute la instituții financiare din Austria? |
| **Anexa 2, Pct. 1 - Modificarea circumstanțelor în raportarea fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1221 | 1222 | Ce se consideră a fi o "modificare a circumstanțelor" care poate afecta statutul fiscal al unui titular de cont? |
| 1222 | 1222 | Ce pași trebuie să urmeze o instituție financiară dacă află că documentele justificative ale unui client sunt incorecte sau nefiabile? |
| 1222 | 1222 | În ce termen trebuie o instituție financiară să obțină o nouă autocertificare după descoperirea unei modificări a circumstanțelor? |
| **Anexa 2, Pct. 2 - Autocertificarea pentru conturile de entitate noi** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1223 | 1224 | Pe ce documente se poate baza o instituție financiară pentru a stabili dacă persoana care exercită controlul asupra unei ENFS pasive este o persoană care face obiectul raportării? |
| **Anexa 2, Pct. 3 - Stabilirea rezidenței unei instituții financiare** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1226 | 1227 | Cum se determină statul de rezidență al unei instituții financiare pentru obligațiile de raportare fiscală? |
| 1226 | 1227 | Care sunt criteriile pentru a stabili jurisdicția asupra unei instituții financiare care nu are rezidență fiscală, cum ar fi o entitate transparentă fiscal? |
| 1227 | 1229 | Ce obligații de raportare are o instituție financiară care este considerată rezidentă în mai multe state membre? |
| **Anexa 2, Pct. 4 - Definirea unui cont administrat** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1230 | 1231 | Cine este considerat administratorul unui cont de custodie din perspectiva obligațiilor de raportare fiscală? |
| 1230 | 1231 | Ce instituție financiară este responsabilă pentru raportarea unui cont de depozit? |
| 1230 | 1231 | Cine administrează un contract de asigurare cu valoare de răscumpărare în scopul raportării fiscale? |
| **Anexa 2, Pct. 5 - Tratamentul fiduciilor ca ENFS pasive** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1232 | 1233 | Cum se stabilește rezidența unei entități juridice care nu are rezidență fiscală, pentru a evita raportarea dublă? |
| 1232 | 1233 | De ce o fiducie care este o ENFS pasivă nu este considerată o construcție juridică similară cu o societate civilă în contextul raportării fiscale? |
| **Anexa 2, Pct. 6 - Adresa sediului principal al unei entități** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 1234 | 1235 | Ce se consideră a fi "adresa sediului principal" al unei entități în scopul documentației oficiale pentru raportarea fiscală? |
| 1234 | 1235 | Pot fi considerate o căsuță poștală sau o adresă de corespondență drept sediu principal al unei entități? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 26,
"chapters_count": 17,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 36337,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 1551,
"totalTokens": 42136,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}