Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Cod fiscal care reglementează impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii în România, fiind un document fundamental cu impact direct asupra cetățenilor și entităților economice.
| **Capitolul IX - Venituri din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 573 | 581 | Care sunt cotele de impozit aplicabile la transferul proprietăților imobiliare în funcție de termenul de dobândire? |
| 573 | 581 | În ce situații nu se datorează impozit la transferul dreptului de proprietate asupra imobilelor? |
| 574 | 581 | Cum se stabilește și cine calculează impozitul la transferul imobilelor prin acte notariale sau judecătorești? |
| **Articolul 111 - Definirea venitului din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal** | | |
| start | end | întrebare |
| 574 | 581 | Care este valoarea impozitului datorat la vânzarea unui teren cumpărat cu mai mult de 3 ani în urmă și evaluat la 250.000 lei? |
| 574 | 581 | Ce prevede legea privind impozitul la transferul imobilelor dobândite prin reconstituirea dreptului de proprietate? |
| 574 | 581 | Cum se împarte impozitul datorat la transferul proprietăților imobiliare între bugetul de stat și bugetele locale? |
| **Articolul 112 - Rectificarea impozitului** | | |
| start | end | întrebare |
| 582 | 584 | Ce procedură urmează notarul public dacă se constată o eroare în calculul impozitului la transferul unui imobil? |
| 582 | 584 | În ce condiții este răspunzător notarul public pentru neîncasarea impozitului la transferul unui imobil? |
| 582 | 584 | Cum se procedează în cazul în care impozitul a fost subcalculat la transferul unei proprietăți imobiliare? |
| **Articolul 113 - Obligațiile declarative ale notarilor publici cu privire la transferul proprietăților imobiliare** | | |
| start | end | întrebare |
| 585 | 587 | Ce informații trebuie incluse în declarația informativă depusă de notari privind transferurile imobiliare? |
| 585 | 587 | Cu ce frecvență trebuie să depună notarii publici declarațiile privind transferurile imobiliare? |
| 585 | 587 | Care este documentul esențial în care notarii comunică autorităților fiscale tranzacțiile imobiliare efectuate? |
| **Capitolul X - Venituri din alte surse** | | |
| start | end | întrebare |
| 588 | 597 | Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din alte surse conform Codului fiscal? |
| 588 | 597 | Care este cota de impozitare pentru veniturile din alte surse, cu excepția celor din cesiunea de creanță? |
| 588 | 597 | Ce obligații au contribuabilii care obțin venituri din alte surse în ceea ce privește evidențele contabile? |
| **Articolul 114 - Definirea veniturilor din alte surse** | | |
| start | end | întrebare |
| 589 | 592 | Care sunt exemplele de venituri din alte surse derivate din activitatea de arbitraj comercial? |
| 589 | 592 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din exploatarea masei lemnoase din pădurile proprii? |
| 589 | 592 | Ce se întâmplă cu veniturile primite sub formă de bunuri oferite de o persoană juridică unui participant? |
| **Articolul 115 - Calculul impozitului și termenul de plată** | | |
| 593 | 595 | Cum se calculează impozitul pe venit pentru veniturile din alte surse precum onorariile de arbitraj? |
| 593 | 595 | Când devine final impozitul reținut la sursă pentru veniturile din alte surse? |
| 593 | 595 | Ce obligație are plătitorul de venituri în legătură cu plata impozitului pe venitul din alte surse? |
| **Articolul 116 - Declararea, stabilirea și plata impozitului pentru unele venituri din alte surse** | | |
| 596 | 597 | Ce trebuie să facă un contribuabil care obține venituri din alte surse precum cesiunea de creanță? |
| 596 | 597 | Cum se determină venitul impozabil pentru veniturile din cesiunea de creanță? |
| 596 | 597 | Care este termenul legal pentru depunerea declarației privind venitul din alte surse? |
| **Articolul 117 - Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată** | | |
| 598 | 600 | Cum se impozitează veniturile constatate de organisme fiscale a căror sursă nu este cunoscută? |
| 598 | 600 | Ce cota de impozit se aplică veniturilor a căror proveniență nu poate fi identificată? |
| 598 | 600 | Cine stabilește impozitul și accesoriile pentru veniturile fără sursă identificabilă? |
| **Capitolul XI - Venitul net anual impozabil** | | |
| 601 | 603 | Cum se calculează venitul net anual impozabil pentru veniturile din activități independente? |
| 601 | 603 | Ce se întâmplă cu pierderile fiscale înregistrate într-un an fiscal? |
| 601 | 603 | Care este durata maximă pentru reportarea pierderilor fiscale în România? |
| **Articolul 118 - Stabilirea venitului net anual impozabil** | | |
| 602 | 603 | Cum se determină venitul net anual impozabil pentru veniturile din salarii și din activități independente? |
| 602 | 603 | Ce se întâmplă cu veniturile realizate într-o fracțiune de an din activități independente? |
| 602 | 603 | Care sunt condițiile pentru compensarea pierderilor fiscale din străinătate cu venituri similare? |
| **Articolul 119 - Stabilirea câștigului net anual impozabil** | | |
| 604 | 605 | Cum se calculează câștigul net anual impozabil din tranzacții cu instrumente financiare? |
| 604 | 605 | Ce se întâmplă cu pierderile nete anuale din operațiuni cu titluri de valoare? |
| 604 | 605 | Cum se compensează pierderile din tranzacții cu instrumente financiare derivate în anii următori? |
| **Articolul 120 - Declarații privind venitul estimat/norma de venit** | | |
| 606 | 607 | Cine are obligația să depună declarația privind venitul estimat pentru un nou contribuabil? |
| 606 | 607 | Care este termenul legal pentru depunerea declarației privind venitul estimat? |
| 606 | 607 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil estimează venituri care diferă cu peste 20% față de anul anterior? |
| **Articolul 121 - Stabilirea plăților anticipate de impozit** | | |
| 608 | 610 | Cine trebuie să efectueze plăți anticipate de impozit și la ce termene? |
| 608 | 610 | Pe ce bază se stabilesc plățile anticipate pentru veniturile din arendă? |
| 608 | 610 | Ce se întâmplă dacă un contract de arendă este reziliat în cursul anului fiscal? |
| **Articolul 122 - Declarația privind venitul realizat** | | |
| 610 | 611 | Care este termenul legal pentru depunerea declarației privind venitul realizat? |
| 610 | 611 | Pentru ce categorii de venituri nu este necesară depunerea declarației privind venitul realizat? |
| 610 | 611 | Ce trebuie să conțină declarația privind venitul realizat pentru formele asociative? |
| **Articolul 123 - Stabilirea și plata impozitului anual datorat** | | |
| 612 | 613 | Pe ce bază se stabilește impozitul anual datorat pentru veniturile din activități independente? |
| 612 | 613 | Ce prevede legea privind destinația a până la 2% din impozitul datorat? |
| 612 | 613 | Care este termenul de plată pentru diferența de impozit rămasă după emiterea deciziei de impunere? |
| **Capitolul XII - Proprietatea comună și asociațiile fără personalitate juridică** | | |
| 614 | 617 | Cum se atribuie venitul net din bunuri deținute în comun între mai mulți proprietari? |
| 614 | 617 | Ce reguli se aplică în lipsa unui document oficial care precizează cotele-părți într-o proprietate comună? |
| 614 | 617 | Cine este considerat titular al venitului din exploatarea unui imobil deținut în comun? |
| **Articolul 124 - Venituri din bunuri sau drepturi care sunt deținute în comun** | | |
| 615 | 617 | Cum se distribuie venitul net dintr-un imobil deținut în comun dacă nu sunt cunoscute cotele de proprietate? |
| 615 | 617 | Ce document oficial stabilește împărțirea veniturilor dintr-o proprietate comună? |
| 615 | 617 | Care este procedura fiscală pentru veniturile din exploatarea unui teren deținut în coproprietate? |
| **Articolul 125 - Reguli privind asocierile fără personalitate juridică** | | |
| 618 | 620 | Ce obligații au membrii unei asocieri fără personalitate juridică privind contractul de asociere? |
| 618 | 620 | Ce se întâmplă dacă membrii asociați au legături de rudenie până la gradul IV? |
| 618 | 620 | Care este termenul pentru depunerea declarației anuale de venit pentru asocierile fără personalitate juridică? |
| **Capitolul XIII - Aspecte fiscale internaționale** | | |
| 625 | 639 | Cum sunt impozitate veniturile persoanelor fizice nerezidente din activități independente în România? |
| 625 | 639 | Ce prevederi se aplică persoanelor fizice rezidente în state membre ale UE pentru deducerile fiscale? |
| 625 | 639 | Cum se evită dubla impunere pentru veniturile obținute din străinătate? |
| **Articolul 126 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități independente** | | |
| 626 | 627 | Cum se determină venitul net impozabil pentru activități independente ale nerezidenților în România? |
| 626 | 627 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru includerea veniturilor în baza impozabilă a unui sediu permanent? |
| 626 | 627 | Care sunt categoriile de cheltuieli deductibile pentru nerezidenți cu sediu permanent în România? |
| **Articolul 127 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități dependente** | | |
| 628 | 630 | Cum se impozitează veniturile din activități dependente ale persoanelor fizice nerezidente în România? |
| 628 | 630 | Ce legislație se aplică pentru impunerea veniturilor din salarii ale nerezidenților? |
| 628 | 630 | Care este regimul fiscal pentru veniturile din muncă ale nerezidenților care lucrează în România? |
| **Articolul 128 - Reguli de stabilire a bazei de calcul al veniturilor impozabile pentru persoanele fizice rezidente într-un stat membru al Uniunii Europene sau al Spațiului Economic European** | | |
| 631 | 632 | Ce deduceri beneficiază o persoană fizică rezidentă în UE care obține venituri din România? |
| 631 | 632 | Care sunt condițiile pentru acordarea deducerilor fiscale persoanelor fizice din SEE? |
| 631 | 632 | Pentru care state SEE nu se aplică prevederile privind deduceri fiscale egale? |
| **Articolul 129 - Alte venituri ale persoanelor fizice nerezidente** | | |
| 633 | 634 | Ce alte venituri ale nerezidenților sunt supuse impunerii în România? |
| 633 | 634 | Cum se determină baza de calcul pentru impozitarea veniturilor nerezidenților din alte categorii? |
| 633 | 634 | Ce obligații declarative au persoanele fizice nerezidente care obțin venituri în România? |
| **Articolul 130 - Venituri obținute din străinătate** | | |
| 636 | 637 | Cine trebuie să declare veniturile obținute din străinătate conform Codului fiscal? |
| 636 | 637 | Cum se impozitează veniturile realizate din străinătate de către persoanele fizice rezidente în România? |
| 636 | 637 | Care este termenul pentru depunerea declarației privind veniturile din străinătate? |
| **Articolul 131 - Evitarea dublei impuneri prin metoda creditului fiscal sau metoda scutirii** | | |
| 638 | 639 | Ce metodă de evitare a dublei impuneri se aplică atunci când convenția prevede creditul fiscal? |
| 638 | 639 | Cum se justifică impozitul plătit în străinătate pentru obținerea scutirii în România? |
| 638 | 639 | Care este limita maximă a creditului fiscal care poate fi dedus din impozitul datorat în România? |
| **Capitolul XIV - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri cu reținere la sursă** | | |
| 640 | 641 | Ce obligații declarative au plătitorii de venituri care efectuează reținere la sursă? |
| 640 | 641 | Ce informații trebuie incluse în declarația informativă a plătitorilor de venituri? |
| 640 | 641 | Care este termenul pentru depunerea declarației informativă privind veniturile plătite? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 81,
"chapters_count": 27,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49516,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4270,
"totalTokens": 53786,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}