```json
{
"documentCategory": "daily_relevant_law",
"categoryReason": "Codul Fiscal este o lege fundamentală în România, stabilind cadrul legal pentru toate impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii aplicabile persoanelor fizice și juridice, afectând direct viața de zi cu zi a cetățenilor și activitatea economică.",
"chapters": [
{
"chapter": "Art. 1 - Scopul și sfera de cuprindere",
"questions": [
{
"q": "Care este cadrul legal general pentru impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii în România?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă o prevedere din legislația fiscală contravine unui tratat internațional la care România este parte?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Cum se acordă măsurile de natură fiscală care constituie ajutor de stat?",
"s": 9,
"e": 10
}
]
},
{
"chapter": "Art. 2 - Impozite, taxe și contribuții sociale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principalele tipuri de impozite și taxe reglementate de legislația fiscală din România?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Ce contribuții sociale obligatorii sunt prevăzute de cadrul fiscal românesc?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Cine datorează contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 11,
"e": 12
}
]
},
{
"chapter": "Art. 3 - Principiile fiscalității",
"questions": [
{
"q": "Pe ce principii se bazează sistemul de impozite și taxe din România?",
"s": 14,
"e": 16
},
{
"q": "Ce înseamnă principiul certitudinii impunerii în contextul fiscalității românești?",
"s": 14,
"e": 16
},
{
"q": "Cum asigură legislația fiscală predictibilitatea și stabilitatea impozitelor pe parcursul unui an?",
"s": 14,
"e": 16
}
]
},
{
"chapter": "Art. 4 - Modificarea și completarea Codului fiscal",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții se pot modifica legile fiscale și care este termenul minim de intrare în vigoare?",
"s": 17,
"e": 18
},
{
"q": "Care este regula generală privind data intrării în vigoare a noilor impozite sau a majorărilor celor existente?",
"s": 17,
"e": 18
},
{
"q": "Se pot introduce modificări fiscale prin ordonanțe cu termene mai scurte de intrare în vigoare?",
"s": 17,
"e": 18
}
]
},
{
"chapter": "Art. 5 - Norme metodologice, instrucțiuni și ordine",
"questions": [
{
"q": "Ce instituție publică este responsabilă pentru elaborarea normelor de aplicare a legislației fiscale?",
"s": 19,
"e": 20
},
{
"q": "Cine aprobă normele metodologice pentru aplicarea cadrului fiscal?",
"s": 19,
"e": 20
},
{
"q": "Pot alte instituții publice, în afara Ministerului Finanțelor Publice, să emită norme legate de legislația fiscală?",
"s": 19,
"e": 20
}
]
},
{
"chapter": "Art. 6 - Aplicarea unitară a legislației",
"questions": [
{
"q": "Cum se asigură aplicarea unitară a legislației fiscale în România?",
"s": 21,
"e": 23
},
{
"q": "Ce rol are Comisia fiscală centrală în aplicarea legislației fiscale?",
"s": 21,
"e": 23
}
]
},
{
"chapter": "Art. 7 - Definiții ale termenilor comuni",
"questions": [
{
"q": "Care sunt criteriile legale pentru a stabili dacă o activitate desfășurată de o persoană fizică este considerată independentă?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Cum se definește un contract de leasing financiar în legislația fiscală?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "În ce condiții sunt considerate două persoane (fizice sau juridice) ca fiind afiliate din punct de vedere fiscal?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Care sunt criteriile pentru a stabili dacă o persoană fizică este considerată rezidentă în România din punct de vedere fiscal?",
"s": 25,
"e": 87
}
]
},
{
"chapter": "Art. 8 - Definiția sediului permanent",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"sediu permanent\" al unui nerezident în România?",
"s": 88,
"e": 89
},
{
"q": "În ce condiții un șantier de construcții este considerat sediu permanent?",
"s": 88,
"e": 89
},
{
"q": "Care sunt activitățile desfășurate de un nerezident care nu sunt considerate a constitui un sediu permanent?",
"s": 88,
"e": 89
}
]
},
{
"chapter": "Art. 9 - Moneda de plată și de calcul",
"questions": [
{
"q": "În ce monedă se plătesc impozitele, taxele și contribuțiile sociale în România?",
"s": 91,
"e": 92
},
{
"q": "Cum se convertesc în lei sumele exprimate în monedă străină pentru calculul impozitelor?",
"s": 91,
"e": 92
}
]
},
{
"chapter": "Art. 10 - Venituri în natură",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc veniturile impozabile care sunt încasate în natură (bunuri sau servicii)?",
"s": 93,
"e": 94
}
]
},
{
"chapter": "Art. 11 - Prevederi speciale pentru aplicarea Codului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Cum pot autoritățile fiscale să reîncadreze o tranzacție pentru a reflecta conținutul său economic real?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Ce se înțelege prin \"principiul valorii de piață\" în cazul tranzacțiilor între persoane afiliate?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Care sunt consecințele fiscale pentru un contribuabil declarat inactiv care desfășoară activități economice?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Poate fi dedusă TVA pentru achiziții de la persoane cărora li s-a anulat înregistrarea în scopuri de TVA?",
"s": 95,
"e": 98
}
]
},
{
"chapter": "Art. 12 - Venituri obținute din România de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt considerate ca fiind obținute din România de către nerezidenți?",
"s": 99,
"e": 101
},
{
"q": "Veniturile din servicii de consultanță prestate de un nerezident unui rezident român sunt considerate obținute din România?",
"s": 99,
"e": 101
},
{
"q": "Dividendele, dobânzile și redevențele primite de la un rezident român sunt impozabile în România pentru un nerezident?",
"s": 99,
"e": 101
}
]
},
{
"chapter": "Art. 13 - Contribuabili la impozitul pe profit",
"questions": [
{
"q": "Cine sunt contribuabilii obligați la plata impozitului pe profit în România?",
"s": 104,
"e": 105
},
{
"q": "Ce persoane juridice române sunt exceptate de la plata impozitului pe profit?",
"s": 104,
"e": 105
}
]
},
{
"chapter": "Art. 14 - Sfera de cuprindere a impozitului pe profit",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror profituri se aplică impozitul în cazul persoanelor juridice române?",
"s": 106,
"e": 108
},
{
"q": "Cum se aplică impozitul pe profit pentru persoanele juridice străine care activează în România printr-un sediu permanent?",
"s": 106,
"e": 108
}
]
},
{
"chapter": "Art. 15 - Reguli speciale de impozitare a profitului",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt considerate neimpozabile pentru cultele religioase la calculul rezultatului fiscal?",
"s": 109,
"e": 110
},
{
"q": "Care este regimul fiscal al veniturilor pentru organizațiile nonprofit, sindicale sau patronale?",
"s": 109,
"e": 110
},
{
"q": "Există un plafon de venituri neimpozabile pentru organizațiile nonprofit, dincolo de cele specific enumerate?",
"s": 109,
"e": 110
}
]
},
{
"chapter": "Art. 16 - Anul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Care este definiția anului fiscal standard și cum se stabilește perioada impozabilă la înființarea sau încetarea activității?",
"s": 111,
"e": 115
},
{
"q": "Pot contribuabilii să opteze pentru un an fiscal diferit de anul calendaristic?",
"s": 111,
"e": 115
},
{
"q": "Cum se stabilește perioada impozabilă în cazul dizolvării unei companii cu lichidare?",
"s": 111,
"e": 115
}
]
},
{
"chapter": "Art. 17 - Cota de impozitare a profitului",
"questions": [
{
"q": "Care este cota standard de impozit pe profit aplicabilă în România?",
"s": 116,
"e": 118
}
]
},
{
"chapter": "Art. 18 - Regim special pentru baruri, cluburi, cazinouri",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de impozitare se aplică pentru barurile de noapte, cluburile de noapte, discotecile sau cazinourile?",
"s": 119,
"e": 121
},
{
"q": "Când sunt obligați contribuabilii din domeniul jocurilor de noroc sau al cluburilor de noapte să plătească un impozit de 5% din venituri?",
"s": 119,
"e": 121
}
]
},
{
"chapter": "Art. 19 - Calculul rezultatului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează rezultatul fiscal pentru determinarea impozitului pe profit?",
"s": 123,
"e": 124
},
{
"q": "Cum se corectează erorile contabile pentru determinarea rezultatului fiscal?",
"s": 123,
"e": 124
},
{
"q": "Ce este registrul de evidență fiscală și ce obligații au contribuabilii în legătură cu acesta?",
"s": 123,
"e": 124
}
]
},
{
"chapter": "Art. 20 - Deduceri pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare",
"questions": [
{
"q": "Ce stimulente fiscale se acordă pentru activitățile de cercetare-dezvoltare?",
"s": 125,
"e": 126
},
{
"q": "Se pot recalcula deducerile pentru cercetare-dezvoltare dacă obiectivele proiectului nu sunt atinse?",
"s": 125,
"e": 126
}
]
},
{
"chapter": "Art. 21 - Reguli fiscale pentru contribuabilii care aplică IFRS",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal pentru sumele înregistrate în rezultatul reportat ca urmare a implementării Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)?",
"s": 127,
"e": 140
},
{
"q": "Cum sunt tratate din punct de vedere fiscal ajustările din contabilitate la trecerea la IFRS?",
"s": 127,
"e": 140
}
]
},
{
"chapter": "Art. 22 - Scutirea de impozit a profitului reinvestit",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții este profitul reinvestit scutit de impozit?",
"s": 141,
"e": 142
},
{
"q": "Ce tipuri de active sunt eligibile pentru facilitatea de scutire a profitului reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
},
{
"q": "Care este perioada minimă de păstrare în patrimoniu a activelor pentru care s-a aplicat scutirea de impozit pe profitul reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
}
]
},
{
"chapter": "Art. 23 - Venituri neimpozabile",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt considerate neimpozabile la calculul impozitului pe profit?",
"s": 143,
"e": 145
},
{
"q": "În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din vânzarea titlurilor de participare deținute la o persoană juridică română sau străină?",
"s": 143,
"e": 145
},
{
"q": "Dividendele primite de la o persoană juridică română sunt considerate venituri neimpozabile?",
"s": 143,
"e": 145
}
]
},
{
"chapter": "Art. 24 - Regimul fiscal al dividendelor primite din statele membre UE",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul fiscal aplicabil dividendelor primite de o societate-mamă din România de la o filială situată într-un alt stat membru UE?",
"s": 146,
"e": 163
},
{
"q": "Ce condiții trebuie să îndeplinească o persoană juridică română pentru ca dividendele primite de la o filială din UE să fie neimpozabile?",
"s": 146,
"e": 163
}
]
},
{
"chapter": "Art. 25 - Cheltuieli deductibile, parțial deductibile și nedeductibile",
"questions": [
{
"q": "Care este regula generală pentru ca o cheltuială să fie considerată deductibilă la calculul impozitului pe profit?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "Ce tipuri de cheltuieli au deductibilitate limitată și care sunt aceste limite?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "Care sunt cheltuielile considerate integral nedeductibile la calculul impozitului pe profit?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "În ce condiții pot fi scăzute din impozitul pe profit datorat cheltuielile cu sponsorizarea și mecenatul?",
"s": 164,
"e": 189
}
]
},
{
"chapter": "Art. 26 - Provizioane, ajustări pentru depreciere și rezerve",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții sunt deductibile rezervele legale și provizioanele pentru garanții de bună execuție?",
"s": 190,
"e": 199
},
{
"q": "Când sunt deductibile ajustările pentru deprecierea creanțelor?",
"s": 190,
"e": 199
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu un provizion sau o rezervă care a fost anterior dedusă, la momentul reducerii sau anulării acesteia?",
"s": 190,
"e": 199
}
]
},
{
"chapter": "Art. 27 - Cheltuieli cu dobânzile și diferențe de curs valutar",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină deductibilitatea cheltuielilor cu dobânzile în funcție de gradul de îndatorare a capitalului?",
"s": 200,
"e": 201
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu cheltuielile cu dobânzile și pierderile din curs valutar care sunt nedeductibile într-un an fiscal?",
"s": 200,
"e": 201
},
{
"q": "Există limite specifice pentru nivelul dobânzilor deductibile la împrumuturile de la alte entități decât cele bancare?",
"s": 200,
"e": 201
}
]
},
{
"chapter": "Art. 28 - Amortizarea fiscală",
"questions": [
{
"q": "Ce este un mijloc fix amortizabil din punct de vedere fiscal și care sunt condițiile pe care trebuie să le îndeplinească?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Care sunt metodele de amortizare fiscală recunoscute și cum se aplică?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Care este regimul de amortizare pentru cheltuielile cu imobilizările necorporale, cum ar fi brevetele sau licențele?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Există limitări ale deductibilității amortizării pentru autoturisme?",
"s": 202,
"e": 206
}
]
},
{
"chapter": "Art. 29 - Contracte de leasing",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de proprietar din punct de vedere fiscal în cazul unui contract de leasing financiar, respectiv operațional?",
"s": 207,
"e": 208
},
{
"q": "Cine are dreptul să deducă amortizarea pentru un bun care face obiectul unui contract de leasing?",
"s": 207,
"e": 208
}
]
},
{
"chapter": "Art. 30 - Contracte de fiducie",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al transferului masei patrimoniale într-un contract de fiducie unde constituitorul este și beneficiar?",
"s": 209,
"e": 210
},
{
"q": "Cum se impozitează remunerația fiduciarului într-un contract de fiducie?",
"s": 209,
"e": 210
}
]
},
{
"chapter": "Art. 31 - Pierderi fiscale",
"questions": [
{
"q": "Pe ce perioadă se poate recupera pierderea fiscală anuală din profiturile impozabile viitoare?",
"s": 211,
"e": 212
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu pierderea fiscală în cazul unei fuziuni sau divizări a unei companii?",
"s": 211,
"e": 212
}
]
},
{
"chapter": "Art. 32 - Regimul fiscal pentru fuziuni și divizări între persoane juridice române",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al transferului de active și pasive în cadrul operațiunilor de fuziune sau divizare între persoane juridice române?",
"s": 213,
"e": 217
},
{
"q": "Cum se stabilește valoarea fiscală a activelor și titlurilor de participare după o operațiune de reorganizare?",
"s": 213,
"e": 217
}
]
},
{
"chapter": "Art. 33 - Regimul fiscal comun pentru fuziuni și divizări între societăți din România și alte state membre UE",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul fiscal aplicabil operațiunilor de fuziune, divizare sau transfer de active între societăți din România și alte state membre UE?",
"s": 218,
"e": 234
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu pierderea fiscală a unei societăți românești cedente în cazul unei fuziuni cu o societate dintr-un alt stat membru UE?",
"s": 218,
"e": 234
}
]
},
{
"chapter": "Art. 34 - Asocieri cu sau fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Cum se atribuie veniturile și cheltuielile într-o asociere fără personalitate juridică între persoane juridice române?",
"s": 235,
"e": 236
},
{
"q": "Cum se determină profitul impozabil pentru un partener persoană juridică română într-o asociere cu personalitate juridică înregistrată în străinătate?",
"s": 235,
"e": 236
}
]
},
{
"chapter": "Art. 35 - Reguli generale pentru persoanele juridice cu sediul în România",
"questions": [
{
"q": "Ce prevederi fiscale se aplică persoanelor juridice cu sediul în România, înființate conform legislației europene?",
"s": 237,
"e": 239
},
{
"q": "Care sunt regulile fiscale aplicabile persoanelor juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România?",
"s": 237,
"e": 239
}
]
},
{
"chapter": "Art. 36 - Rezultatul fiscal al unui sediu permanent",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină rezultatul fiscal pentru un sediu permanent al unei persoane juridice străine în România?",
"s": 241,
"e": 242
},
{
"q": "Ce reguli se aplică pentru alocarea cheltuielilor de la sediul principal către sediul permanent din România?",
"s": 241,
"e": 242
}
]
},
{
"chapter": "Art. 37 - Rezultatul fiscal al persoanei juridice străine cu mai multe sedii permanente",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină rezultatul fiscal dacă o persoană juridică străină are mai multe sedii permanente în România?",
"s": 243,
"e": 244
},
{
"q": "Ce obligații are sediul permanent desemnat în cazul unei persoane juridice străine cu multiple sedii în România?",
"s": 243,
"e": 244
}
]
},
{
"chapter": "Art. 38 - Venituri din transferul proprietăților imobiliare deținute de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează profitul unei persoane juridice străine obținut din vânzarea unei proprietăți imobiliare din România?",
"s": 245,
"e": 249
},
{
"q": "Ce obligații declarative și de plată are o persoană juridică străină care vinde titluri de participare la o firmă românească?",
"s": 245,
"e": 249
}
]
},
{
"chapter": "Art. 39 - Evitarea dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se evită dubla impunere pentru o persoană juridică română care obține venituri dintr-un stat cu care România are convenție?",
"s": 250,
"e": 251
},
{
"q": "Ce este metoda creditului fiscal și cum se aplică pentru impozitul plătit în străinătate?",
"s": 250,
"e": 251
}
]
},
{
"chapter": "Art. 40 - Pierderi fiscale externe",
"questions": [
{
"q": "Cum se tratează pierderile fiscale realizate printr-un sediu permanent situat în afara Uniunii Europene?",
"s": 252,
"e": 254
}
]
},
{
"chapter": "Art. 41 - Declararea și plata impozitului pe profit",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de declarare și plată a impozitului pe profit?",
"s": 256,
"e": 258
},
{
"q": "Ce contribuabili pot opta pentru declararea și plata anuală a impozitului pe profit, cu plăți anticipate trimestriale?",
"s": 256,
"e": 258
},
{
"q": "Cum se determină plățile anticipate trimestriale pentru impozitul pe profit?",
"s": 256,
"e": 258
}
]
},
{
"chapter": "Art. 42 - Depunerea declarației de impozit pe profit",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul general pentru depunerea declarației anuale de impozit pe profit?",
"s": 259,
"e": 260
},
{
"q": "Ce termen special se aplică pentru depunerea declarației de impozit pe profit de către contribuabilii cu an fiscal modificat?",
"s": 259,
"e": 260
}
]
},
{
"chapter": "Art. 43 - Declararea, reținerea și plata impozitului pe dividende",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de impozit pe dividende plătite de o persoană juridică română către o altă persoană juridică română?",
"s": 262,
"e": 263
},
{
"q": "Când se declară și se plătește impozitul pe dividende?",
"s": 262,
"e": 263
},
{
"q": "În ce condiții nu se reține impozit pentru dividendele plătite între persoane juridice române?",
"s": 262,
"e": 263
}
]
},
{
"chapter": "Art. 44 - Pierderi fiscale din perioadele de scutire",
"questions": [
{
"q": "Cum se recuperează pierderile fiscale nete apărute în perioada în care un contribuabil a fost scutit de la plata impozitului pe profit?",
"s": 265,
"e": 267
}
]
},
{
"chapter": "Art. 45 - Reguli specifice tranzitorii",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul fiscal pentru contractele de vânzare cu plata în rate încheiate înainte de 30 aprilie 2005?",
"s": 268,
"e": 269
},
{
"q": "Ce obligații au contribuabilii care au beneficiat de deducerea de 20% pentru amortizare până la 30 aprilie 2005?",
"s": 268,
"e": 269
}
]
},
{
"chapter": "Art. 47 - Definiția microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile cumulative pe care trebuie să le îndeplinească o persoană juridică pentru a fi considerată microîntreprindere?",
"s": 281,
"e": 283
},
{
"q": "Care este plafonul de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere?",
"s": 281,
"e": 283
}
]
},
{
"chapter": "Art. 48 - Reguli de aplicare a sistemului de impunere pe veniturile microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Este obligatoriu regimul de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor pentru firmele care îndeplinesc condițiile?",
"s": 284,
"e": 285
},
{
"q": "Ce persoane juridice sunt excluse de la aplicarea sistemului de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 284,
"e": 285
},
{
"q": "Poate o firmă nou-înființată să opteze pentru impozit pe profit în loc de impozit pe venitul microîntreprinderilor?",
"s": 284,
"e": 285
}
]
},
{
"chapter": "Art. 49 - Aria de cuprindere a impozitului",
"questions": [
{
"q": "Asupra cărei baze se aplică impozitul pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 286,
"e": 288
}
]
},
{
"chapter": "Art. 50 - Anul fiscal pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Care este anul fiscal pentru o microîntreprindere?",
"s": 289,
"e": 290
}
]
},
{
"chapter": "Art. 51 - Cotele de impozitare pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Care este cota standard de impozitare pentru veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 291,
"e": 293
},
{
"q": "În ce condiții se poate aplica o cotă redusă de impozitare pentru microîntreprinderile nou-înființate?",
"s": 291,
"e": 293
}
]
},
{
"chapter": "Art. 52 - Reguli de ieșire din sistemul de impunere pe veniturile microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Când este obligată o microîntreprindere să treacă la sistemul de impozit pe profit în cursul anului fiscal?",
"s": 294,
"e": 295
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe profit după ieșirea din sistemul de impunere pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 294,
"e": 295
}
]
},
{
"chapter": "Art. 53 - Baza impozabilă pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină baza impozabilă pentru impozitul pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 296,
"e": 297
},
{
"q": "Ce venituri se scad din totalul veniturilor pentru a stabili baza impozabilă a unei microîntreprinderi?",
"s": 296,
"e": 297
}
]
},
{
"chapter": "Art. 54 - Reguli de determinare a condițiilor de aplicare a sistemului micro",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri se iau în calcul pentru încadrarea în plafonul de venituri al unei microîntreprinderi?",
"s": 298,
"e": 300
}
]
},
{
"chapter": "Art. 55 - Termenele de declarare a mențiunilor",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au microîntreprinderile la ieșirea din sistemul de impunere pe venit?",
"s": 301,
"e": 302
},
{
"q": "Până la ce dată trebuie comunicată organelor fiscale trecerea de la impozit pe profit la impozit pe venitul microîntreprinderilor?",
"s": 301,
"e": 302
}
]
},
{
"chapter": "Art. 56 - Plata impozitului și depunerea declarațiilor fiscale pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele pentru calculul, plata și declararea impozitului pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 303,
"e": 304
}
]
},
{
"chapter": "Art. 57 - Prevederi fiscale referitoare la amortizare și impozitul pe dividende",
"questions": [
{
"q": "Au microîntreprinderile obligația de a ține evidența amortizării fiscale?",
"s": 305,
"e": 306
},
{
"q": "Ce reguli se aplică pentru impozitul pe dividendele plătite de o microîntreprindere?",
"s": 305,
"e": 306
}
]
},
{
"chapter": "Art. 58 - Contribuabili la impozitul pe venit",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe venit în România?",
"s": 309,
"e": 311
}
]
},
{
"chapter": "Art. 59 - Sfera de cuprindere a impozitului pe venit",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror venituri se aplică impozitul pe venit pentru persoanele fizice rezidente?",
"s": 312,
"e": 313
},
{
"q": "Cum se impozitează veniturile persoanelor fizice nerezidente care desfășoară activități în România?",
"s": 312,
"e": 313
}
]
},
{
"chapter": "Art. 60 - Scutiri de la plata impozitului pe venit",
"questions": [
{
"q": "Ce persoane fizice sunt scutite de la plata impozitului pe venit?",
"s": 314,
"e": 318
},
{
"q": "Veniturile din crearea de programe pentru calculator sunt scutite de impozit?",
"s": 314,
"e": 318
}
]
},
{
"chapter": "Art. 61 - Categorii de venituri supuse impozitului pe venit",
"questions": [
{
"q": "Care sunt categoriile de venituri supuse impozitului pe venit conform legislației fiscale?",
"s": 319,
"e": 321
}
]
},
{
"chapter": "Art. 62 - Venituri neimpozabile",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de ajutoare și indemnizații sunt considerate venituri neimpozabile?",
"s": 322,
"e": 324
},
{
"q": "Sumele primite cu titlu de moștenire sau donație sunt impozabile?",
"s": 322,
"e": 324
},
{
"q": "Bursele primite de elevi și studenți sunt considerate venituri impozabile?",
"s": 322,
"e": 324
}
]
},
{
"chapter": "Art. 63 - Reguli generale aplicabile veniturilor din fiducie",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt tratate fiscal veniturile realizate din operațiunea de fiducie?",
"s": 325,
"e": 326
},
{
"q": "Transferul masei patrimoniale de la constituitor la fiduciar generează venituri impozabile?",
"s": 325,
"e": 326
}
]
},
{
"chapter": "Art. 64 - Cotele de impozitare a venitului",
"questions": [
{
"q": "Care este cota standard de impozit pe venit aplicabilă în România?",
"s": 327,
"e": 328
}
]
},
{
"chapter": "Art. 65 - Perioada impozabilă pentru impozitul pe venit",
"questions": [
{
"q": "Care este perioada impozabilă pentru impozitul pe venit?",
"s": 329,
"e": 330
}
]
},
{
"chapter": "Art. 66 - Stabilirea deducerilor personale și a sumelor fixe",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc sumele fixe, cum ar fi deducerea personală, în legislația fiscală?",
"s": 331,
"e": 332
}
]
},
{
"chapter": "Art. 67 - Definirea veniturilor din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt incluse în categoria veniturilor din activități independente?",
"s": 334,
"e": 335
},
{
"q": "Ce sunt considerate venituri din profesii liberale?",
"s": 334,
"e": 335
}
]
},
{
"chapter": "Art. 68 - Reguli generale de stabilire a venitului net anual din activități independente în sistem real",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină venitul net anual din activități independente în sistem real?",
"s": 336,
"e": 350
},
{
"q": "Ce cheltuieli sunt considerate deductibile limitat pentru veniturile din activități independente?",
"s": 336,
"e": 350
},
{
"q": "Cheltuielile cu sponsorizarea și mecenatul sunt deductibile pentru persoanele fizice cu activități independente?",
"s": 336,
"e": 350
}
]
},
{
"chapter": "Art. 69 - Stabilirea venitului net anual pe baza normelor de venit",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce tipuri de activități independente se poate determina venitul net anual pe bază de norme de venit?",
"s": 351,
"e": 352
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă un contribuabil la normă de venit depășește un anumit plafon de venit brut anual?",
"s": 351,
"e": 352
}
]
},
{
"chapter": "Art. 70 - Stabilirea venitului net anual din drepturile de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net din drepturile de proprietate intelectuală?",
"s": 353,
"e": 354
},
{
"q": "Ce cotă forfetară de cheltuieli se aplică la determinarea venitului net din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 353,
"e": 354
}
]
},
{
"chapter": "Art. 71 - Opțiunea de a stabili venitul net anual, utilizându-se datele din contabilitate",
"questions": [
{
"q": "Pot contribuabilii impuși la normă de venit să opteze pentru determinarea venitului net în sistem real?",
"s": 355,
"e": 356
},
{
"q": "Cât timp este obligatorie menținerea opțiunii pentru determinarea venitului net în sistem real?",
"s": 355,
"e": 356
}
]
},
{
"chapter": "Art. 72 - Reținerea la sursă a impozitului pentru veniturile din drepturile de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a reține la sursă impozitul pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 357,
"e": 358
},
{
"q": "Care este cota de impozit reținută la sursă ca plată anticipată pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 357,
"e": 358
}
]
},
{
"chapter": "Art. 73 - Opțiunea pentru stabilirea impozitului final pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Pot contribuabilii să opteze pentru ca impozitul reținut la sursă pe veniturile din drepturi de proprietate intelectuală să fie impozit final?",
"s": 359,
"e": 360
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul final reținut la sursă pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 359,
"e": 360
}
]
},
{
"chapter": "Art. 74 - Plăți anticipate ale impozitului pe veniturile din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Persoanele care realizează venituri din activități independente trebuie să efectueze plăți anticipate în contul impozitului anual?",
"s": 361,
"e": 363
}
]
},
{
"chapter": "Art. 75 - Recalcularea și impozitarea venitului net din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Cum se recalculează venitul net anual din activități independente pentru a lua în calcul contribuțiile sociale obligatorii?",
"s": 364,
"e": 365
}
]
},
{
"chapter": "Art. 76 - Definirea veniturilor din salarii și asimilate salariilor",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt considerate venituri din salarii și asimilate salariilor?",
"s": 367,
"e": 375
},
{
"q": "Ce avantaje în natură primite de un angajat sunt considerate venituri salariale?",
"s": 367,
"e": 375
},
{
"q": "Ce tipuri de venituri primite de salariați nu sunt impozabile?",
"s": 367,
"e": 375
},
{
"q": "Cadourile oferite de angajatori salariaților sunt venituri impozabile?",
"s": 367,
"e": 375
}
]
},
{
"chapter": "Art. 77 - Deducere personală",
"questions": [
{
"q": "Cine are dreptul la deducere personală din venitul net lunar din salarii?",
"s": 376,
"e": 384
},
{
"q": "Cum se acordă deducerea personală în funcție de venitul brut lunar și numărul de persoane în întreținere?",
"s": 376,
"e": 384
},
{
"q": "Cine poate fi considerat persoană în întreținere pentru acordarea deducerii personale?",
"s": 376,
"e": 384
}
]
},
{
"chapter": "Art. 78 - Determinarea impozitului pe veniturile din salarii",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină impozitul lunar pe veniturile din salarii?",
"s": 385,
"e": 390
},
{
"q": "Ce elemente se deduc din venitul net din salarii pentru a stabili baza de calcul a impozitului?",
"s": 385,
"e": 390
}
]
},
{
"chapter": "Art. 79 - Dispunerea asupra destinației unei sume din impozit",
"questions": [
{
"q": "Pot contribuabilii să direcționeze o parte din impozitul pe veniturile din salarii către entități nonprofit sau unități de cult?",
"s": 391,
"e": 392
},
{
"q": "Ce procent din impozitul pe veniturile din salarii poate fi direcționat către o cauză socială?",
"s": 391,
"e": 392
}
]
},
{
"chapter": "Art. 80 - Termenul de plată a impozitului pe salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul general de plată la buget a impozitului pe veniturile din salarii reținut de angajator?",
"s": 393,
"e": 394
},
{
"q": "Ce plătitori de venituri din salarii pot plăti impozitul trimestrial?",
"s": 393,
"e": 394
}
]
},
{
"chapter": "Art. 81 - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri din salarii",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venituri din salarii?",
"s": 395,
"e": 396
},
{
"q": "Ce document trebuie să elibereze angajatorul unui salariat la cererea acestuia privind veniturile și impozitul reținut?",
"s": 395,
"e": 396
}
]
},
{
"chapter": "Art. 82 - Plata impozitului pentru anumite venituri salariale",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații fiscale au persoanele fizice române care obțin venituri salariale de la misiuni diplomatice acreditate în România?",
"s": 397,
"e": 398
},
{
"q": "Cum se impozitează veniturile salariale obținute din străinătate de către persoanele care își desfășoară activitatea în România?",
"s": 397,
"e": 398
}
]
},
{
"chapter": "Art. 83 - Definirea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt considerate venituri din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 400,
"e": 401
},
{
"q": "Când devin veniturile din închirieri calificate drept venituri din activități independente?",
"s": 400,
"e": 401
}
]
},
{
"chapter": "Art. 84 - Stabilirea venitului net anual din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 402,
"e": 403
},
{
"q": "Care este regimul de impozitare pentru veniturile din arendarea bunurilor agricole?",
"s": 402,
"e": 403
},
{
"q": "Pot contribuabilii cu venituri din chirii să opteze pentru determinarea venitului net în sistem real?",
"s": 402,
"e": 403
}
]
},
{
"chapter": "Art. 85 - Reguli privind stabilirea impozitului pe venitul din închirierea în scop turistic",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din închirierea în scop turistic a camerelor în locuințe proprietate personală (până la 5 camere)?",
"s": 404,
"e": 405
},
{
"q": "Cine stabilește norma anuală de venit pentru închirierea în scop turistic?",
"s": 404,
"e": 405
}
]
},
{
"chapter": "Art. 86 - Reguli în cazul opțiunii pentru sistemul real",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au contribuabilii care realizează venituri din închirierea în scop turistic și optează pentru determinarea venitului în sistem real?",
"s": 406,
"e": 407
},
{
"q": "Cum se stabilesc și se plătesc plățile anticipate pentru impozitul pe venit din închirierea turistică în sistem real?",
"s": 406,
"e": 407
}
]
},
{
"chapter": "Art. 87 - Reguli în cazul depășirii numărului de 5 camere în cursul anului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă un contribuabil care închiriază în scop turistic depășește numărul de 5 camere în cursul anului?",
"s": 408,
"e": 409
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană care depășește limita de 5 camere închiriate în scop turistic?",
"s": 408,
"e": 409
}
]
},
{
"chapter": "Art. 88 - Plăți anticipate de impozit pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Contribuabilii care realizează venituri din cedarea folosinței bunurilor datorează plăți anticipate?",
"s": 410,
"e": 411
},
{
"q": "Când este considerat final impozitul plătit prin plăți anticipate pentru veniturile din chirii?",
"s": 410,
"e": 411
}
]
},
{
"chapter": "Art. 89 - Impozitarea venitului net din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează venitul net final din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 412,
"e": 413
}
]
},
{
"chapter": "Art. 90 - Reguli aplicabile contribuțiilor sociale aferente veniturilor din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină venitul anual realizat din cedarea folosinței bunurilor pentru verificarea încadrării în plafonul pentru contribuția la sănătate?",
"s": 414,
"e": 416
},
{
"q": "Cum se recalculează venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor pentru a deduce contribuțiile sociale obligatorii?",
"s": 414,
"e": 416
}
]
},
{
"chapter": "Art. 91 - Definirea veniturilor din investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de câștiguri sunt considerate venituri din investiții?",
"s": 418,
"e": 420
}
]
},
{
"chapter": "Art. 92 - Definirea veniturilor din România din transferul titlurilor de valoare",
"questions": [
{
"q": "Când sunt considerate veniturile din transferul titlurilor de valoare ca fiind obținute din România?",
"s": 421,
"e": 423
}
]
},
{
"chapter": "Art. 93 - Venituri neimpozabile din investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri din investiții sunt considerate neimpozabile?",
"s": 424,
"e": 428
},
{
"q": "Veniturile din transferul de titluri de stat sunt impozabile?",
"s": 424,
"e": 428
},
{
"q": "Transferul de titluri de valoare prin moștenire sau donație generează venituri impozabile?",
"s": 424,
"e": 428
}
]
},
{
"chapter": "Art. 94 - Determinarea câștigului/pierderii din transferul titlurilor de valoare",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul sau pierderea din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 429,
"e": 438
},
{
"q": "Cum se stabilește venitul impozabil din lichidarea unei persoane juridice?",
"s": 429,
"e": 438
},
{
"q": "Care este valoarea fiscală a acțiunilor dobândite prin moștenire sau donație la momentul înstrăinării ulterioare?",
"s": 429,
"e": 438
}
]
},
{
"chapter": "Art. 95 - Stabilirea venitului din operațiuni cu instrumente financiare derivate",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul sau pierderea din operațiuni cu instrumente financiare derivate?",
"s": 439,
"e": 441
},
{
"q": "Cine are obligația determinării câștigului din operațiuni cu instrumente financiare derivate?",
"s": 439,
"e": 441
}
]
},
{
"chapter": "Art. 96 - Determinarea câștigului net anual din transferul titlurilor de valoare",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul net anual sau pierderea netă anuală din operațiuni cu titluri de valoare?",
"s": 442,
"e": 444
},
{
"q": "Ce obligații declarative au intermediarii pentru tranzacțiile cu titluri de valoare ale persoanelor fizice?",
"s": 442,
"e": 444
}
]
},
{
"chapter": "Art. 97 - Reținerea impozitului din veniturile din investiții",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile sub formă de dobânzi?",
"s": 445,
"e": 446
},
{
"q": "Care este cota de impozit pentru veniturile din dividende și cine are obligația reținerii la sursă?",
"s": 445,
"e": 446
}
]
},
{
"chapter": "Art. 98 - Impozitarea câștigului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează câștigul net anual din transferul titlurilor de valoare și alte operațiuni cu instrumente financiare?",
"s": 447,
"e": 449
}
]
},
{
"chapter": "Art. 99 - Definirea veniturilor din pensii",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin venituri din pensii supuse impozitării?",
"s": 451,
"e": 453
}
]
},
{
"chapter": "Art. 100 - Stabilirea venitului impozabil lunar din pensii",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul impozabil lunar din pensii?",
"s": 454,
"e": 455
},
{
"q": "Există o sumă neimpozabilă lunară pentru veniturile din pensii?",
"s": 454,
"e": 455
}
]
},
{
"chapter": "Art. 101 - Reținerea impozitului din venitul din pensii",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține impozitul pe veniturile din pensii?",
"s": 456,
"e": 458
},
{
"q": "Cum se impozitează drepturile de pensie restante sau cele stabilite prin hotărâri judecătorești?",
"s": 456,
"e": 458
}
]
},
{
"chapter": "Art. 102 - Acordarea dreptului contribuabilului de a dispune asupra destinației unei sume din impozit",
"questions": [
{
"q": "Pot pensionarii să direcționeze o parte din impozitul pe venit către entități nonprofit?",
"s": 459,
"e": 460
}
]
},
{
"chapter": "Art. 103 - Definirea veniturilor din activități agricole, silvicultură și piscicultură",
"questions": [
{
"q": "Ce cuprind veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură?",
"s": 462,
"e": 463
}
]
},
{
"chapter": "Art. 104 - Determinarea venitului net anual în sistem real",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din silvicultură și piscicultură?",
"s": 464,
"e": 465
},
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din valorificarea produselor agricole în altă modalitate decât în stare naturală?",
"s": 464,
"e": 465
}
]
},
{
"chapter": "Art. 105 - Venituri neimpozabile din activități agricole",
"questions": [
{
"q": "Care sunt limitele de suprafață sau număr de animale pentru care veniturile din activități agricole sunt neimpozabile?",
"s": 466,
"e": 534
},
{
"q": "Veniturile din exploatarea pădurilor proprietate personală sunt impozabile?",
"s": 466,
"e": 534
}
]
},
{
"chapter": "Art. 106 - Stabilirea venitului anual din activități agricole pe bază de norme de venit",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul anual din activități agricole pentru culturile și animalele care depășesc plafoanele neimpozabile?",
"s": 535,
"e": 536
},
{
"q": "Poate fi redusă norma de venit în cazul unor calamități naturale?",
"s": 535,
"e": 536
}
]
},
{
"chapter": "Art. 107 - Calculul și plata impozitului aferent veniturilor din activități agricole",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe venitul din activități agricole stabilit pe bază de normă de venit?",
"s": 537,
"e": 538
},
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe veniturile agricole?",
"s": 537,
"e": 538
}
]
},
{
"chapter": "Art. 108 - Definirea veniturilor din premii și din jocuri de noroc",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin venituri din premii și venituri din jocuri de noroc?",
"s": 540,
"e": 541
}
]
},
{
"chapter": "Art. 109 - Stabilirea venitului net din premii",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net din premii?",
"s": 542,
"e": 544
}
]
},
{
"chapter": "Art. 110 - Determinarea impozitului aferent veniturilor din premii și din jocuri de noroc",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din premii?",
"s": 545,
"e": 572
},
{
"q": "Care este baremul de impozitare pentru veniturile din jocuri de noroc?",
"s": 545,
"e": 572
},
{
"q": "Există plafoane neimpozabile pentru veniturile din premii sau jocuri de noroc?",
"s": 545,
"e": 572
}
]
},
{
"chapter": "Art. 111 - Venitul din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul datorat la transferul dreptului de proprietate asupra construcțiilor și terenurilor?",
"s": 574,
"e": 581
},
{
"q": "Se datorează impozit la transferul proprietăților imobiliare prin moștenire?",
"s": 574,
"e": 581
},
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și încasă impozitul pe transferul proprietăților imobiliare?",
"s": 574,
"e": 581
}
]
},
{
"chapter": "Art. 112 - Rectificarea impozitului",
"questions": [
{
"q": "Cum se procedează dacă se constată erori în calculul impozitului pe transferul proprietăților imobiliare după autentificarea actului?",
"s": 582,
"e": 584
}
]
},
{
"chapter": "Art. 113 - Obligațiile declarative ale notarilor publici",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au notarii publici cu privire la transferurile de proprietăți imobiliare?",
"s": 585,
"e": 587
}
]
},
{
"chapter": "Art. 114 - Definirea veniturilor din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt încadrate în categoria \"venituri din alte surse\"?",
"s": 589,
"e": 592
},
{
"q": "Primele de asigurări suportate de o entitate pentru o persoană fizică cu care nu are o relație de angajare sunt considerate venituri impozabile?",
"s": 589,
"e": 592
}
]
},
{
"chapter": "Art. 115 - Calculul impozitului și termenul de plată pentru venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru veniturile din alte surse și cine îl reține?",
"s": 593,
"e": 594
}
]
},
{
"chapter": "Art. 116 - Declararea, stabilirea și plata impozitului pentru unele venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au contribuabilii care realizează venituri din alte surse pentru care impozitul nu se reține la sursă?",
"s": 595,
"e": 597
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru veniturile din cesiunea de creanță?",
"s": 595,
"e": 597
}
]
},
{
"chapter": "Art. 117 - Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile constatate de organele fiscale a căror sursă nu poate fi identificată?",
"s": 598,
"e": 600
}
]
},
{
"chapter": "Art. 118 - Stabilirea venitului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net anual impozabil pentru a calcula impozitul pe venit?",
"s": 602,
"e": 603
},
{
"q": "Cum se reportează și se compensează pierderea fiscală anuală pentru persoanele fizice?",
"s": 602,
"e": 603
}
]
},
{
"chapter": "Art. 119 - Stabilirea câștigului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 604,
"e": 605
},
{
"q": "Cum se recuperează pierderea netă anuală din operațiuni cu titluri de valoare?",
"s": 604,
"e": 605
}
]
},
{
"chapter": "Art. 120 - Declarații privind venitul estimat/norma de venit",
"questions": [
{
"q": "Când trebuie depusă declarația privind venitul estimat/norma de venit?",
"s": 606,
"e": 607
},
{
"q": "Ce contribuabili au obligația depunerii declarației de venit estimat?",
"s": 606,
"e": 607
}
]
},
{
"chapter": "Art. 121 - Stabilirea plăților anticipate de impozit",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de contribuabili sunt obligați să efectueze plăți anticipate în contul impozitului pe venit?",
"s": 608,
"e": 609
},
{
"q": "Cum stabilește organul fiscal plățile anticipate de impozit pe venit?",
"s": 608,
"e": 609
}
]
},
{
"chapter": "Art. 122 - Declarația privind venitul realizat",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune declarația privind venitul realizat și care este termenul limită?",
"s": 610,
"e": 611
},
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri nu este obligatorie depunerea declarației privind venitul realizat?",
"s": 610,
"e": 611
}
]
},
{
"chapter": "Art. 123 - Stabilirea și plata impozitului anual datorat",
"questions": [
{
"q": "Cum stabilește organul fiscal impozitul anual datorat de o persoană fizică?",
"s": 612,
"e": 613
},
{
"q": "Cum pot contribuabilii să direcționeze o parte din impozitul anual datorat către entități nonprofit?",
"s": 612,
"e": 613
}
]
},
{
"chapter": "Art. 124 - Venituri din bunuri sau drepturi deținute în comun",
"questions": [
{
"q": "Cum se atribuie venitul net obținut din exploatarea bunurilor deținute în comun de mai multe persoane?",
"s": 615,
"e": 617
}
]
},
{
"chapter": "Art. 125 - Reguli privind asocierile fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Cum se distribuie și se impozitează venitul realizat în cadrul unei asocieri fără personalitate juridică?",
"s": 618,
"e": 624
},
{
"q": "Ce reguli fiscale se aplică în cazul unei asocieri între o persoană juridică plătitoare de impozit pe profit și o persoană fizică?",
"s": 618,
"e": 624
}
]
},
{
"chapter": "Art. 126 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează persoanele fizice nerezidente care desfășoară o activitate independentă printr-un sediu permanent în România?",
"s": 626,
"e": 627
}
]
},
{
"chapter": "Art. 127 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități dependente",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează persoanele fizice nerezidente care desfășoară activități dependente în România?",
"s": 628,
"e": 630
}
]
},
{
"chapter": "Art. 128 - Reguli de stabilire a bazei de calcul pentru rezidenți UE",
"questions": [
{
"q": "Persoanele fizice rezidente într-un stat membru UE beneficiază de aceleași deduceri ca rezidenții români pentru veniturile obținute din România?",
"s": 631,
"e": 632
}
]
},
{
"chapter": "Art. 129 - Alte venituri ale persoanelor fizice nerezidente",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează alte venituri obținute din România de către persoanele fizice nerezidente?",
"s": 633,
"e": 635
}
]
},
{
"chapter": "Art. 130 - Venituri obținute din străinătate",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au persoanele fizice rezidente care obțin venituri din străinătate?",
"s": 636,
"e": 637
},
{
"q": "Cum se impozitează veniturile realizate din străinătate de către rezidenții români?",
"s": 636,
"e": 637
}
]
},
{
"chapter": "Art. 131 - Evitarea dublei impuneri prin metoda creditului fiscal sau a scutirii",
"questions": [
{
"q": "Cum se evită dubla impunere pentru persoanele fizice rezidente care obțin venituri impozitate atât în România, cât și în alt stat?",
"s": 638,
"e": 639
},
{
"q": "Ce este metoda creditului fiscal și cum se aplică pentru impozitul pe venit plătit în străinătate?",
"s": 638,
"e": 639
}
]
},
{
"chapter": "Art. 132 - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri cu reținere la sursă",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venituri cu reținere la sursă a impozitului?",
"s": 640,
"e": 642
}
]
},
{
"chapter": "Art. 133 - Dispoziții tranzitorii pentru impozitul pe venit",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli se aplică pentru veniturile realizate în anul fiscal 2015?",
"s": 644,
"e": 645
},
{
"q": "De când se aplică noile prevederi ale titlului IV privind impozitul pe venit?",
"s": 644,
"e": 645
}
]
},
{
"chapter": "Art. 136 - Contribuabilii/Plătitorii de venit la sistemul public de pensii",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul public de pensii din România?",
"s": 655,
"e": 657
}
]
},
{
"chapter": "Art. 137 - Categorii de venituri supuse contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuții de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 658,
"e": 659
}
]
},
{
"chapter": "Art. 138 - Cotele de contribuții de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale (CAS) în funcție de condițiile de muncă?",
"s": 660,
"e": 662
}
]
},
{
"chapter": "Art. 139 - Baza de calcul pentru CAS la venituri din salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția individuală de asigurări sociale (CAS) în cazul veniturilor din salarii?",
"s": 663,
"e": 668
},
{
"q": "Există un plafon maxim pentru baza de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale?",
"s": 663,
"e": 668
}
]
},
{
"chapter": "Art. 140 - Baza de calcul a CAS datorate de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări sociale (CAS) datorată de angajatori?",
"s": 669,
"e": 671
}
]
},
{
"chapter": "Art. 141 - Excepții specifice contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 672,
"e": 674
}
]
},
{
"chapter": "Art. 142 - Venituri din salarii care nu se cuprind în baza de calcul a CAS",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri de natură salarială nu se includ în baza lunară de calcul a contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 675,
"e": 686
}
]
},
{
"chapter": "Art. 143 - Baza de calcul a CAS pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele care beneficiază de indemnizație de șomaj?",
"s": 687,
"e": 688
}
]
},
{
"chapter": "Art. 146 - Stabilirea și plata contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula, reține și plăti contribuțiile de asigurări sociale pentru veniturile din salarii?",
"s": 694,
"e": 695
},
{
"q": "Cum se calculează contribuțiile de asigurări sociale (CAS) pentru sumele stabilite prin hotărâri judecătorești?",
"s": 694,
"e": 695
}
]
},
{
"chapter": "Art. 147 - Depunerea Declarației privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul pentru depunerea Declarației privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate?",
"s": 696,
"e": 697
},
{
"q": "Ce angajatori pot depune trimestrial declarația privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale?",
"s": 696,
"e": 697
}
]
},
{
"chapter": "Art. 148 - Baza de calcul a CAS pentru venituri din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele cu venituri din activități independente în sistem real?",
"s": 698,
"e": 699
},
{
"q": "Cum se stabilește baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele impuse pe bază de norme de venit?",
"s": 698,
"e": 699
},
{
"q": "Când devin persoanele cu venituri din activități independente asigurate obligatoriu în sistemul public de pensii?",
"s": 698,
"e": 699
}
]
},
{
"chapter": "Art. 149 - Baza de calcul a CAS pentru venituri din drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală cu reținere la sursă?",
"s": 700,
"e": 702
}
]
},
{
"chapter": "Art. 150 - Excepții specifice privind veniturile din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Pensionarii datorează contribuție de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente?",
"s": 703,
"e": 705
}
]
},
{
"chapter": "Art. 151 - Plăți anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate pentru contribuția de asigurări sociale (CAS) datorată de persoanele cu venituri din activități independente?",
"s": 706,
"e": 707
},
{
"q": "Pot persoanele cu venituri din activități independente să opteze pentru plata cotei integrale de CAS?",
"s": 706,
"e": 707
}
]
},
{
"chapter": "Art. 152 - Declararea și definitivarea contribuției de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Cum se definitivează contribuția de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente determinate în sistem real?",
"s": 708,
"e": 709
}
]
},
{
"chapter": "Art. 153 - Contribuabilii la sistemul de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 711,
"e": 712
}
]
},
{
"chapter": "Art. 154 - Categorii de persoane fizice exceptate de la plata CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane fizice sunt exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 713,
"e": 714
}
]
},
{
"chapter": "Art. 155 - Categorii de venituri supuse CASS",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 715,
"e": 716
}
]
},
{
"chapter": "Art. 156 - Cotele de contribuții de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru angajat și angajator?",
"s": 717,
"e": 719
}
]
},
{
"chapter": "Art. 157 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din salarii?",
"s": 720,
"e": 725
}
]
},
{
"chapter": "Art. 158 - Baza de calcul a CASS datorate de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul pentru contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) datorată de angajatori?",
"s": 726,
"e": 727
}
]
},
{
"chapter": "Art. 160 - Baza de calcul a CASS pentru pensionari",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din pensii?",
"s": 730,
"e": 731
}
]
},
{
"chapter": "Art. 168 - Stabilirea și plata CASS",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține la sursă contribuțiile individuale de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 751,
"e": 752
},
{
"q": "Cum se calculează contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din pensii obținute din alt stat?",
"s": 751,
"e": 752
}
]
},
{
"chapter": "Art. 170 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din activități independente?",
"s": 755,
"e": 756
}
]
},
{
"chapter": "Art. 171 - Baza de calcul a CASS pentru drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 757,
"e": 758
}
]
},
{
"chapter": "Art. 172 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din activități agricole",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din activități agricole?",
"s": 759,
"e": 760
}
]
},
{
"chapter": "Art. 173 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din chirii și arendă?",
"s": 761,
"e": 762
}
]
},
{
"chapter": "Art. 174 - Plăți anticipate cu titlu de CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane au obligația de a efectua plăți anticipate pentru contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 763,
"e": 764
},
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate pentru CASS în cazul veniturilor din activități independente sau chirii?",
"s": 763,
"e": 764
}
]
},
{
"chapter": "Art. 176 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din investiții",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din investiții (dividende, dobânzi, câștiguri de capital)?",
"s": 767,
"e": 768
}
]
},
{
"chapter": "Art. 177 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din alte surse?",
"s": 769,
"e": 770
}
]
},
{
"chapter": "Art. 179 - Stabilirea contribuției anuale de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește contribuția anuală de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri multiple?",
"s": 773,
"e": 773
},
{
"q": "Există un plafon minim și maxim pentru baza anuală de calcul a CASS?",
"s": 773,
"e": 773
}
]
},
{
"chapter": "Art. 180 - CASS pentru persoanele fizice care nu realizează venituri",
"questions": [
{
"q": "Ce contribuție de asigurări sociale de sănătate (CASS) datorează persoanele fizice care nu realizează venituri?",
"s": 774,
"e": 775
},
{
"q": "Care este baza de calcul a CASS pentru persoanele fără venituri?",
"s": 774,
"e": 775
}
]
},
{
"chapter": "Art. 184 - Contribuabilii la sistemul de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul de asigurări pentru șomaj?",
"s": 784,
"e": 786
}
]
},
{
"chapter": "Art. 185 - Categorii de venituri supuse contribuției de șomaj",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări pentru șomaj?",
"s": 787,
"e": 788
}
]
},
{
"chapter": "Art. 186 - Cotele de contribuții de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuție de asigurări pentru șomaj pentru angajat și angajator?",
"s": 789,
"e": 791
}
]
},
{
"chapter": "Art. 187 - Baza de calcul a contribuției de șomaj la venituri din salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția individuală de asigurări pentru șomaj în cazul veniturilor din salarii?",
"s": 792,
"e": 797
}
]
},
{
"chapter": "Art. 188 - Baza de calcul a contribuției de șomaj datorate de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul pentru contribuția de asigurări pentru șomaj datorată de angajatori?",
"s": 798,
"e": 800
}
]
},
{
"chapter": "Art. 189 - Excepții specifice contribuțiilor de șomaj",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției de asigurări pentru șomaj?",
"s": 801,
"e": 809
}
]
},
{
"chapter": "Art. 190 - Stabilirea și plata contribuțiilor de șomaj",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula, reține și plăti contribuțiile de asigurări pentru șomaj?",
"s": 810,
"e": 811
}
]
},
{
"chapter": "Art. 192 - Contribuabili la contribuția pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 815,
"e": 817
}
]
},
{
"chapter": "Art. 193 - Categorii de venituri supuse contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 818,
"e": 819
}
]
},
{
"chapter": "Art. 194 - Cota de contribuție pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de contribuție pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 820,
"e": 822
}
]
},
{
"chapter": "Art. 195 - Baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 823,
"e": 828
}
]
},
{
"chapter": "Art. 201 - Contribuabili la contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 841,
"e": 843
}
]
},
{
"chapter": "Art. 203 - Cotele de contribuție de asigurare pentru accidente de muncă",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuție de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 847,
"e": 848
}
]
},
{
"chapter": "Art. 204 - Baza de calcul a contribuției de asigurare pentru accidente de muncă",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 849,
"e": 854
}
]
},
{
"chapter": "Art. 209 - Contribuabili la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 867,
"e": 869
}
]
},
{
"chapter": "Art. 211 - Cota de contribuție la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de contribuție la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 872,
"e": 874
}
]
},
{
"chapter": "Art. 212 - Baza de calcul a contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 875,
"e": 878
}
]
},
{
"chapter": "Art. 223 - Venituri impozabile obținute din România de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute din România de nerezidenți sunt considerate impozabile?",
"s": 907,
"e": 908
}
]
},
{
"chapter": "Art. 224 - Reținerea impozitului din veniturile nerezidenților",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține impozitul pe veniturile obținute din România de nerezidenți?",
"s": 909,
"e": 910
},
{
"q": "Care sunt cotele de impozit aplicabile veniturilor brute obținute de nerezidenți din România?",
"s": 909,
"e": 910
}
]
},
{
"chapter": "Art. 229 - Scutiri de la impozitul pe veniturile nerezidenților",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute din România de nerezidenți sunt scutite de impozit?",
"s": 926,
"e": 938
},
{
"q": "În ce condiții sunt scutite de impozit dividendele plătite de o persoană juridică română unei persoane juridice rezidente în alt stat membru UE?",
"s": 926,
"e": 938
}
]
},
{
"chapter": "Art. 230 - Coroborarea Codului fiscal cu convențiile de evitare a dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică impozitul pe veniturile nerezidenților dacă există o convenție de evitare a dublei impuneri între România și statul de rezidență?",
"s": 939,
"e": 942
},
{
"q": "Ce document trebuie să prezinte un nerezident pentru a beneficia de prevederile convenției de evitare a dublei impuneri?",
"s": 939,
"e": 942
}
]
},
{
"chapter": "Art. 235 - Contribuabili la impozitul pe reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe reprezentanță în România?",
"s": 953,
"e": 955
}
]
},
{
"chapter": "Art. 236 - Stabilirea impozitului pe reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Care este cuantumul impozitului anual pe reprezentanță?",
"s": 956,
"e": 957
}
]
},
{
"chapter": "Art. 237 - Plata impozitului și depunerea declarației fiscale pentru reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe reprezentanță?",
"s": 958,
"e": 959
}
]
},
{
"chapter": "Art. 268 - Operațiuni impozabile din punctul de vedere al TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce condiții trebuie să îndeplinească o operațiune pentru a fi considerată impozabilă din punctul de vedere al TVA în România?",
"s": 1108,
"e": 1114
},
{
"q": "Ce este plafonul pentru achiziții intracomunitare și cum influențează impozabilitatea acestora?",
"s": 1108,
"e": 1114
}
]
},
{
"chapter": "Art. 269 - Persoane impozabile și activitatea economică",
"questions": [
{
"q": "Cine este considerat persoană impozabilă din punctul de vedere al TVA?",
"s": 1116,
"e": 1117
},
{
"q": "Ce se înțelege prin activitate economică în sensul TVA?",
"s": 1116,
"e": 1117
},
{
"q": "Instituțiile publice sunt considerate persoane impozabile pentru TVA?",
"s": 1116,
"e": 1117
}
]
},
{
"chapter": "Art. 270 - Livrarea de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră livrare de bunuri în sensul TVA?",
"s": 1119,
"e": 1120
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate livrărilor de bunuri efectuate cu plată?",
"s": 1119,
"e": 1120
},
{
"q": "Transferul tuturor activelor unei companii este considerat o livrare de bunuri impozabilă?",
"s": 1119,
"e": 1120
}
]
},
{
"chapter": "Art. 271 - Prestarea de servicii",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră prestare de servicii în sensul TVA?",
"s": 1121,
"e": 1122
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate prestărilor de servicii efectuate cu plată?",
"s": 1121,
"e": 1122
}
]
},
{
"chapter": "Art. 273 - Achizițiile intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră achiziție intracomunitară de bunuri?",
"s": 1126,
"e": 1127
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate unei achiziții intracomunitare de bunuri cu plată?",
"s": 1126,
"e": 1127
}
]
},
{
"chapter": "Art. 274 - Importul de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin import de bunuri din perspectiva TVA?",
"s": 1128,
"e": 1130
}
]
},
{
"chapter": "Art. 275 - Locul livrării de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Unde se consideră a fi locul livrării de bunuri care sunt transportate?",
"s": 1132,
"e": 1136
},
{
"q": "Care sunt regulile pentru stabilirea locului livrării în cazul vânzărilor la distanță?",
"s": 1132,
"e": 1136
}
]
},
{
"chapter": "Art. 276 - Locul achiziției intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Unde se consideră a fi locul unei achiziții intracomunitare de bunuri?",
"s": 1137,
"e": 1138
},
{
"q": "Cum influențează comunicarea unui cod de TVA dintr-un alt stat membru locul achiziției intracomunitare?",
"s": 1137,
"e": 1138
}
]
},
{
"chapter": "Art. 278 - Locul prestării de servicii",
"questions": [
{
"q": "Care este regula generală pentru stabilirea locului de prestare a serviciilor între persoane impozabile (B2B)?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Care este regula generală pentru stabilirea locului de prestare a serviciilor către persoane neimpozabile (B2C)?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Unde este locul prestării pentru serviciile legate de bunuri imobile?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Care sunt regulile pentru stabilirea locului prestării serviciilor de telecomunicații, radiodifuziune și electronice către persoane neimpozabile?",
"s": 1141,
"e": 1157
}
]
},
{
"chapter": "Art. 282 - Exigibilitatea pentru livrări de bunuri și prestări de servicii",
"questions": [
{
"q": "Când intervine exigibilitatea taxei pe valoarea adăugată (TVA) pentru livrări de bunuri și prestări de servicii?",
"s": 1165,
"e": 1168
},
{
"q": "Ce este sistemul TVA la încasare și cine este eligibil să îl aplice?",
"s": 1165,
"e": 1168
},
{
"q": "Care este plafonul cifrei de afaceri pentru aplicarea sistemului TVA la încasare?",
"s": 1165,
"e": 1168
}
]
},
{
"chapter": "Art. 286 - Baza de impozitare pentru livrări de bunuri și prestări de servicii",
"questions": [
{
"q": "Din ce este constituită baza de impozitare a TVA pentru livrări de bunuri și prestări de servicii?",
"s": 1176,
"e": 1182
},
{
"q": "Ce elemente se includ în baza de impozitare a TVA, pe lângă contrapartida operațiunii?",
"s": 1176,
"e": 1182
},
{
"q": "Ce elemente nu se cuprind în baza de impozitare a TVA?",
"s": 1176,
"e": 1182
}
]
},
{
"chapter": "Art. 287 - Ajustarea bazei de impozitare",
"questions": [
{
"q": "În ce situații se ajustează (reduce) baza de impozitare a TVA?",
"s": 1183,
"e": 1185
},
{
"q": "Se poate ajusta baza de impozitare a TVA dacă un client intră în faliment și nu se poate încasa contravaloarea?",
"s": 1183,
"e": 1185
}
]
},
{
"chapter": "Art. 291 - Cotele de TVA",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de taxă pe valoarea adăugată (TVA) aplicabile în România?",
"s": 1193,
"e": 1201
},
{
"q": "Pentru ce bunuri și servicii se aplică cota redusă de TVA de 9%?",
"s": 1193,
"e": 1201
},
{
"q": "În ce condiții se aplică cota redusă de TVA de 5% pentru livrarea de locuințe?",
"s": 1193,
"e": 1201
}
]
},
{
"chapter": "Art. 292 - Scutiri pentru anumite activități de interes general",
"questions": [
{
"q": "Ce operațiuni de interes general sunt scutite de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Serviciile medicale și de învățământ sunt scutite de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Închirierea de bunuri imobile este o operațiune scutită de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Se poate opta pentru taxarea operațiunilor imobiliare care sunt, în principiu, scutite de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
}
]
},
{
"chapter": "Art. 293 - Scutiri pentru importuri și achiziții intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Ce importuri de bunuri și achiziții intracomunitare sunt scutite de TVA?",
"s": 1219,
"e": 1220
}
]
},
{
"chapter": "Art. 294 - Scutiri pentru exporturi, livrări intracomunitare și transport internațional",
"questions": [
{
"q": "Livrările de bunuri expediate în afara Uniunii Europene (exporturile) sunt scutite de TVA?",
"s": 1221,
"e": 1236
},
{
"q": "În ce condiții sunt scutite de TVA livrările intracomunitare de bunuri?",
"s": 1221,
"e": 1236
},
{
"q": "Care este regimul de TVA pentru livrările de bunuri către nave și aeronave?",
"s": 1221,
"e": 1236
}
]
},
{
"chapter": "Art. 297 - Sfera de aplicare a dreptului de deducere a TVA",
"questions": [
{
"q": "Când ia naștere dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1251,
"e": 1252
},
{
"q": "Pentru ce tipuri de operațiuni are o persoană impozabilă dreptul de a deduce TVA?",
"s": 1251,
"e": 1252
},
{
"q": "Care este regula privind deducerea TVA pentru achizițiile de la un furnizor care aplică sistemul TVA la încasare?",
"s": 1251,
"e": 1252
}
]
},
{
"chapter": "Art. 298 - Limitări speciale ale dreptului de deducere",
"questions": [
{
"q": "Există limitări ale dreptului de deducere a TVA pentru vehiculele rutiere motorizate?",
"s": 1253,
"e": 1254
},
{
"q": "În ce cazuri nu se aplică limitarea de 50% a dreptului de deducere a TVA pentru vehicule?",
"s": 1253,
"e": 1254
}
]
},
{
"chapter": "Art. 299 - Condiții de exercitare a dreptului de deducere",
"questions": [
{
"q": "Ce documente trebuie să dețină o persoană impozabilă pentru a-și exercita dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1255,
"e": 1256
}
]
},
{
"chapter": "Art. 300 - Deducerea taxei pentru persoana cu regim mixt și persoana parțial impozabilă",
"questions": [
{
"q": "Cum se exercită dreptul de deducere a TVA de către o persoană impozabilă care realizează atât operațiuni taxabile, cât și operațiuni scutite (regim mixt)?",
"s": 1257,
"e": 1262
},
{
"q": "Ce este pro rata de deducere a TVA și cum se calculează?",
"s": 1257,
"e": 1262
}
]
},
{
"chapter": "Art. 301 - Dreptul de deducere exercitat prin decontul de taxă",
"questions": [
{
"q": "Cum se exercită efectiv dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1263,
"e": 1264
},
{
"q": "Se poate exercita dreptul de deducere a TVA într-o perioadă fiscală ulterioară celei în care a luat naștere?",
"s": 1263,
"e": 1264
}
]
},
{
"chapter": "Art. 303 - Rambursările de taxă către persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA",
"questions": [
{
"q": "Cum poate o persoană impozabilă să solicite rambursarea soldului sumei negative de TVA?",
"s": 1267,
"e": 1268
},
{
"q": "Există un plafon minim pentru solicitarea rambursării de TVA?",
"s": 1267,
"e": 1268
}
]
},
{
"chapter": "Art. 304 - Ajustarea taxei deductibile pentru bunuri și servicii",
"questions": [
{
"q": "În ce situații se ajustează deducerea inițială a TVA pentru achizițiile de servicii și bunuri, altele decât bunurile de capital?",
"s": 1269,
"e": 1270
}
]
},
{
"chapter": "Art. 305 - Ajustarea taxei deductibile în cazul bunurilor de capital",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt bunurile de capital din perspectiva TVA și care este perioada de ajustare a deducerii pentru acestea?",
"s": 1271,
"e": 1279
},
{
"q": "În ce situații trebuie ajustată taxa deductibilă aferentă bunurilor de capital?",
"s": 1271,
"e": 1279
}
]
},
{
"chapter": "Art. 307 - Persoana obligată la plata taxei pentru operațiuni din România",
"questions": [
{
"q": "Cine este, în general, persoana obligată la plata TVA pentru operațiunile taxabile din România?",
"s": 1283,
"e": 1287
},
{
"q": "În ce cazuri este beneficiarul obligat la plata TVA (taxare inversă) pentru servicii primite de la un prestator nestabilit în România?",
"s": 1283,
"e": 1287
}
]
},
{
"chapter": "Art. 310 - Regimul special de scutire pentru întreprinderile mici",
"questions": [
{
"q": "Care este plafonul de cifră de afaceri pentru aplicarea regimului special de scutire de TVA pentru întreprinderile mici?",
"s": 1294,
"e": 1295
},
{
"q": "Ce obligații are o persoană impozabilă care aplică regimul de scutire atunci când depășește plafonul?",
"s": 1294,
"e": 1295
},
{
"q": "Poate o persoană impozabilă înregistrată în scopuri de TVA să solicite scoaterea din evidență pentru a aplica regimul de scutire?",
"s": 1294,
"e": 1295
}
]
},
{
"chapter": "Art. 311 - Regimul special pentru agențiile de turism",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează TVA pentru serviciile prestate de agențiile de turism?",
"s": 1296,
"e": 1297
},
{
"q": "Ce este marja de profit în cazul regimului special pentru agențiile de turism?",
"s": 1296,
"e": 1297
},
{
"q": "Pot agențiile de turism să opteze pentru aplicarea regimului normal de TVA?",
"s": 1296,
"e": 1297
}
]
},
{
"chapter": "Art. 312 - Regimuri speciale pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecție și antichități",
"questions": [
{
"q": "Ce este regimul special de taxare la marja profitului pentru bunurile second-hand?",
"s": 1298,
"e": 1310
},
{
"q": "Cine poate aplica regimul special pentru bunuri second-hand, opere de artă și antichități?",
"s": 1298,
"e": 1310
}
]
},
{
"chapter": "Art. 313 - Regimul special pentru aurul de investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră aur de investiții și care este regimul de TVA aplicabil?",
"s": 1311,
"e": 1316
},
{
"q": "Se poate opta pentru taxarea livrărilor de aur de investiții?",
"s": 1311,
"e": 1316
}
]
},
{
"chapter": "Art. 316 - Înregistrarea persoanelor impozabile în scopuri de TVA",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația să solicite înregistrarea în scopuri de TVA în România?",
"s": 1322,
"e": 1333
},
{
"q": "În ce situații poate fi anulat din oficiu codul de înregistrare în scopuri de TVA?",
"s": 1322,
"e": 1333
},
{
"q": "Ce se întâmplă după anularea înregistrării în scopuri de TVA și cum se poate solicita reînregistrarea?",
"s": 1322,
"e": 1333
}
]
},
{
"chapter": "Art. 317 - Înregistrarea în scopuri de TVA a altor persoane",
"questions": [
{
"q": "Ce persoane, care nu sunt obligate la înregistrarea normală, trebuie să solicite un cod special de TVA?",
"s": 1334,
"e": 1335
},
{
"q": "Ce drepturi și obligații conferă înregistrarea în scopuri de TVA conform regulilor speciale pentru achiziții intracomunitare sau servicii?",
"s": 1334,
"e": 1335
}
]
},
{
"chapter": "Art. 319 - Facturarea",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a emite factură din punct de vedere al TVA?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Ce informații trebuie să conțină în mod obligatoriu o factură fiscală?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Care este termenul limită pentru emiterea unei facturi?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Este obligatorie semnarea și ștampilarea facturilor?",
"s": 1340,
"e": 1344
}
]
},
{
"chapter": "Art. 322 - Perioada fiscală pentru TVA",
"questions": [
{
"q": "Care este perioada fiscală standard pentru TVA?",
"s": 1349,
"e": 1350
},
{
"q": "Ce persoane impozabile pot utiliza trimestrul calendaristic ca perioadă fiscală pentru TVA?",
"s": 1349,
"e": 1350
},
{
"q": "Când se schimbă perioada fiscală de la trimestru la lună?",
"s": 1349,
"e": 1350
}
]
},
{
"chapter": "Art. 323 - Decontul de taxă",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de depunere a decontului de TVA?",
"s": 1351,
"e": 1352
},
{
"q": "Cum se pot corecta datele înscrise incorect într-un decont de TVA?",
"s": 1351,
"e": 1352
}
]
},
{
"chapter": "Art. 324 - Decontul special de taxă și alte declarații",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune decontul special de TVA?",
"s": 1353,
"e": 1354
}
]
},
{
"chapter": "Art. 325 - Declarația recapitulativă",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune declarația recapitulativă (formularul 390 VIES)?",
"s": 1355,
"e": 1357
},
{
"q": "Ce operațiuni se declară în declarația recapitulativă?",
"s": 1355,
"e": 1357
}
]
},
{
"chapter": "Art. 326 - Plata taxei la buget",
"questions": [
{
"q": "Până la ce dată trebuie achitată la buget TVA de plată?",
"s": 1358,
"e": 1359
},
{
"q": "Cine poate beneficia de amânare de la plata TVA în vamă?",
"s": 1358,
"e": 1359
}
]
},
{
"chapter": "Art. 329 - Registrul operatorilor intracomunitari",
"questions": [
{
"q": "Ce este Registrul operatorilor intracomunitari și cine trebuie să se înscrie în el?",
"s": 1367,
"e": 1367
},
{
"q": "Ce consecințe are neînscrierea în Registrul operatorilor intracomunitari pentru o persoană care efectuează operațiuni intracomunitare?",
"s": 1367,
"e": 1367
}
]
},
{
"chapter": "Art. 330 - Corectarea facturilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se corectează o factură fiscală care conține informații eronate?",
"s": 1368,
"e": 1370
}
]
},
{
"chapter": "Art. 331 - Măsuri de simplificare (taxare inversă)",
"questions": [
{
"q": "Ce este taxarea inversă și pentru ce operațiuni se aplică în România?",
"s": 1371,
"e": 1378
},
{
"q": "Care sunt condițiile pentru aplicarea măsurilor de simplificare (taxare inversă)?",
"s": 1371,
"e": 1378
},
{
"q": "Se aplică taxare inversă la livrarea de clădiri, terenuri, cereale sau deșeuri?",
"s": 1371,
"e": 1378
}
]
},
{
"chapter": "Art. 335 - Sfera de aplicare a accizelor armonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt accizele armonizate și asupra căror produse se percep?",
"s": 1391,
"e": 1392
}
]
},
{
"chapter": "Art. 340 - Eliberarea pentru consum",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"eliberare pentru consum\" în cazul produselor accizabile?",
"s": 1431,
"e": 1432
},
{
"q": "Distrugerea totală sau pierderea iremediabilă a produselor accizabile este considerată eliberare pentru consum?",
"s": 1431,
"e": 1432
}
]
},
{
"chapter": "Art. 341 - Plătitori de accize",
"questions": [
{
"q": "Cine este persoana plătitoare de accize în cazul ieșirii produselor dintr-un regim suspensiv?",
"s": 1433,
"e": 1436
}
]
},
{
"chapter": "Art. 342 - Nivelul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Unde sunt prevăzute nivelurile accizelor pentru diversele produse?",
"s": 1437,
"e": 1445
},
{
"q": "Cum se actualizează anual nivelul accizelor?",
"s": 1437,
"e": 1445
},
{
"q": "Există un nivel redus de accize pentru motorina utilizată în transportul rutier de mărfuri și persoane?",
"s": 1437,
"e": 1445
}
]
},
{
"chapter": "Art. 343 - Calculul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează acciza datorată pentru țigarete?",
"s": 1446,
"e": 1449
},
{
"q": "Este interzisă vânzarea țigaretelor sub prețul de vânzare cu amănuntul declarat?",
"s": 1446,
"e": 1449
}
]
},
{
"chapter": "Art. 345 - Plata accizelor la bugetul de stat",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul general de plată a accizelor?",
"s": 1452,
"e": 1453
},
{
"q": "Există condiții speciale pentru livrarea produselor energetice din antrepozite fiscale legate de plata accizelor?",
"s": 1452,
"e": 1453
}
]
},
{
"chapter": "Art. 348 - Garanții",
"questions": [
{
"q": "Ce operatori economici au obligația de a depune o garanție pentru plata accizelor?",
"s": 1459,
"e": 1460
}
]
},
{
"chapter": "Art. 349 - Bere",
"questions": [
{
"q": "Există un nivel redus al accizelor pentru micii producători de bere?",
"s": 1461,
"e": 1464
},
{
"q": "Este exceptată de la plata accizelor berea fabricată pentru consum propriu?",
"s": 1461,
"e": 1464
}
]
},
{
"chapter": "Art. 353 - Alcool etilic",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul de accizare pentru țuica și rachiurile de fructe destinate consumului propriu?",
"s": 1479,
"e": 1482
},
{
"q": "Micile distilerii beneficiază de un nivel redus al accizelor pentru alcoolul etilic?",
"s": 1479,
"e": 1482
}
]
},
{
"chapter": "Art. 354 - Tutun prelucrat",
"questions": [
{
"q": "Ce produse sunt considerate tutun prelucrat în sensul legii accizelor?",
"s": 1483,
"e": 1486
},
{
"q": "Cum este definit tutunul de fumat fin tăiat, destinat rulării în țigarete?",
"s": 1483,
"e": 1486
}
]
},
{
"chapter": "Art. 355 - Produse energetice",
"questions": [
{
"q": "Ce produse sunt considerate produse energetice supuse accizării?",
"s": 1487,
"e": 1488
},
{
"q": "Cum se accizează produsele energetice care sunt utilizate drept combustibil pentru motor sau pentru încălzire, dar nu sunt listate expres?",
"s": 1487,
"e": 1488
}
]
},
{
"chapter": "Art. 362 - Reguli generale privind regimul de antrepozitare",
"questions": [
{
"q": "Unde este permisă producția, transformarea și deținerea produselor accizabile pentru care nu s-au plătit accizele?",
"s": 1503,
"e": 1504
},
{
"q": "Este permisă vânzarea cu amănuntul a produselor accizabile dintr-un antrepozit fiscal?",
"s": 1503,
"e": 1504
}
]
},
{
"chapter": "Art. 364 - Condiții de autorizare a antrepozitului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite pentru autorizarea unui loc ca antrepozit fiscal?",
"s": 1507,
"e": 1508
}
]
},
{
"chapter": "Art. 369 - Anularea, revocarea și suspendarea autorizației de antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi revocată sau suspendată autorizația de antrepozit fiscal?",
"s": 1529,
"e": 1535
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu stocurile de produse accizabile în cazul revocării sau anulării autorizației de antrepozit fiscal?",
"s": 1529,
"e": 1535
}
]
},
{
"chapter": "Art. 395 - Scutiri generale de la plata accizelor",
"questions": [
{
"q": "În ce situații sunt produsele accizabile scutite de la plata accizelor?",
"s": 1595,
"e": 1596
},
{
"q": "Care este regimul de accizare pentru produsele destinate forțelor armate ale statelor membre NATO?",
"s": 1595,
"e": 1596
}
]
},
{
"chapter": "Art. 396 - Scutiri speciale (duty-free)",
"questions": [
{
"q": "Produsele accizabile vândute în magazinele duty-free sunt scutite de accize?",
"s": 1597,
"e": 1598
}
]
},
{
"chapter": "Art. 397 - Scutiri pentru alcool etilic și alte produse alcoolice",
"questions": [
{
"q": "Când este scutit de la plata accizelor alcoolul etilic?",
"s": 1599,
"e": 1600
}
]
},
{
"chapter": "Art. 399 - Scutiri pentru produse energetice și energie electrică",
"questions": [
{
"q": "În ce scopuri sunt scutite de la plata accizelor produsele energetice și energia electrică?",
"s": 1603,
"e": 1608
},
{
"q": "Este scutit de accize combustibilul pentru aviație sau navigație?",
"s": 1603,
"e": 1608
}
]
},
{
"chapter": "Art. 400 - Restituiri de accize",
"questions": [
{
"q": "În ce situații se pot restitui accizele plătite la bugetul de stat?",
"s": 1609,
"e": 1610
}
]
},
{
"chapter": "Art. 401 - Deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv",
"questions": [
{
"q": "Între ce destinații pot fi deplasate produsele accizabile în regim suspensiv de accize?",
"s": 1611,
"e": 1618
}
]
},
{
"chapter": "Art. 402 - Documentul administrativ electronic",
"questions": [
{
"q": "Ce document trebuie să însoțească produsele accizabile care se deplasează în regim suspensiv de accize?",
"s": 1619,
"e": 1620
}
]
},
{
"chapter": "Art. 413 - Deplasarea produselor accizabile de către persoane fizice",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul de accizare pentru produsele cumpărate de o persoană fizică pentru uz propriu dintr-un alt stat membru UE?",
"s": 1649,
"e": 1650
},
{
"q": "Cum se stabilește dacă produsele accizabile transportate de o persoană fizică sunt destinate uzului propriu sau scopurilor comerciale?",
"s": 1649,
"e": 1650
}
]
},
{
"chapter": "Art. 417 - Vânzarea la distanță",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul de accizare pentru produsele vândute la distanță dintr-un alt stat membru către un consumator din România?",
"s": 1657,
"e": 1658
},
{
"q": "Cine este persoana plătitoare de accize în cazul vânzării la distanță?",
"s": 1657,
"e": 1658
}
]
},
{
"chapter": "Art. 421 - Marcarea produselor alcoolice și a tutunului prelucrat",
"questions": [
{
"q": "Ce produse accizabile trebuie să fie marcate cu timbre sau banderole?",
"s": 1665,
"e": 1666
}
]
},
{
"chapter": "Art. 423 - Proceduri de marcare",
"questions": [
{
"q": "Cum trebuie aplicate marcajele (timbre sau banderole) pe ambalajul produselor accizabile?",
"s": 1670,
"e": 1671
}
]
},
{
"chapter": "Art. 435 - Condiții de distribuție și comercializare",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au operatorii economici care doresc să comercializeze angro băuturi alcoolice, tutun prelucrat sau produse energetice?",
"s": 1697,
"e": 1698
}
]
},
{
"chapter": "Art. 439 - Sfera de aplicare a accizelor nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt accizele nearmonizate și asupra căror produse se percep?",
"s": 1706,
"e": 1707
}
]
},
{
"chapter": "Art. 442 - Nivelul și calculul accizelor nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează accizele nearmonizate pentru produsele din tutun încălzit și lichidele cu nicotină?",
"s": 1715,
"e": 1717
}
]
},
{
"chapter": "Art. 444 - Plătitori de accize nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Cine sunt plătitorii de accize nearmonizate?",
"s": 1720,
"e": 1721
}
]
},
{
"chapter": "Art. 452 - Infracțiuni în domeniul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce fapte sunt considerate infracțiuni în domeniul accizelor?",
"s": 1741,
"e": 1742
},
{
"q": "Care sunt pedepsele pentru producerea de produse accizabile în afara unui antrepozit fiscal autorizat?",
"s": 1741,
"e": 1742
},
{
"q": "Deținerea de produse accizabile nemarcate peste anumite limite cantitative constituie infracțiune?",
"s": 1741,
"e": 1742
}
]
},
{
"chapter": "Art. 453 - Definiții pentru impozite și taxe locale",
"questions": [
{
"q": "Cum se definește o clădire rezidențială, nerezidențială și cu destinație mixtă în scopul impozitării locale?",
"s": 1958,
"e": 1960
}
]
},
{
"chapter": "Art. 454 - Impozite și taxe locale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principalele impozite și taxe locale stabilite de legislația fiscală?",
"s": 1961,
"e": 1963
}
]
},
{
"chapter": "Art. 455 - Reguli generale pentru impozitul pe clădiri",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe clădiri în România?",
"s": 1965,
"e": 1966
},
{
"q": "Ce este taxa pe clădiri și cine o datorează?",
"s": 1965,
"e": 1966
}
]
},
{
"chapter": "Art. 456 - Scutiri de la plata impozitului pe clădiri",
"questions": [
{
"q": "Ce clădiri sunt scutite de la plata impozitului pe clădiri?",
"s": 1967,
"e": 1968
},
{
"q": "Clădirile deținute de cultele religioase sau de unitățile de învățământ sunt scutite de impozit?",
"s": 1967,
"e": 1968
},
{
"q": "Pot consiliile locale să acorde scutiri sau reduceri suplimentare la impozitul pe clădiri?",
"s": 1967,
"e": 1968
}
]
},
{
"chapter": "Art. 457 - Calculul impozitului pe clădirile rezidențiale ale persoanelor fizice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru clădirile rezidențiale deținute de persoane fizice?",
"s": 1969,
"e": 2009
},
{
"q": "Cum se determină valoarea impozabilă a unei clădiri rezidențiale?",
"s": 1969,
"e": 2009
}
]
},
{
"chapter": "Art. 458 - Calculul impozitului pe clădirile nerezidențiale ale persoanelor fizice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru clădirile nerezidențiale deținute de persoane fizice?",
"s": 2060,
"e": 2061
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă valoarea unei clădiri nerezidențiale nu poate fi stabilită pe baza unui raport de evaluare sau a unui act de dobândire recent?",
"s": 2060,
"e": 2061
}
]
},
{
"chapter": "Art. 459 - Calculul impozitului pe clădirile cu destinație mixtă ale persoanelor fizice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru o clădire cu destinație mixtă (rezidențială și nerezidențială) deținută de o persoană fizică?",
"s": 2062,
"e": 2063
}
]
},
{
"chapter": "Art. 460 - Calculul impozitului pe clădirile deținute de persoanele juridice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe clădiri pentru persoanele juridice?",
"s": 2064,
"e": 2065
},
{
"q": "La ce interval de timp trebuie actualizată valoarea impozabilă a clădirilor deținute de persoane juridice?",
"s": 2064,
"e": 2065
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă o persoană juridică nu actualizează valoarea impozabilă a unei clădiri în termenul legal?",
"s": 2064,
"e": 2065
}
]
},
{
"chapter": "Art. 461 - Declararea, dobândirea, înstrăinarea și modificarea clădirilor",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozitul pe clădiri în anul în care are loc înstrăinarea unei clădiri?",
"s": 2066,
"e": 2067
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană care dobândește o clădire?",
"s": 2066,
"e": 2067
}
]
},
{
"chapter": "Art. 462 - Plata impozitului pe clădiri",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe clădiri?",
"s": 2068,
"e": 2070
},
{
"q": "Se acordă bonificație pentru plata anticipată a impozitului pe clădiri?",
"s": 2068,
"e": 2070
}
]
},
{
"chapter": "Art. 463 - Reguli generale pentru impozitul pe teren",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe teren în România?",
"s": 2072,
"e": 2073
}
]
},
{
"chapter": "Art. 464 - Scutiri de la plata impozitului pe teren",
"questions": [
{
"q": "Ce terenuri sunt scutite de la plata impozitului pe teren?",
"s": 2074,
"e": 2076
}
]
},
{
"chapter": "Art. 465 - Calculul impozitului pe teren",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe terenul situat în intravilan?",
"s": 2077,
"e": 2242
},
{
"q": "Cum se stabilește impozitul pe terenul situat în extravilan?",
"s": 2077,
"e": 2242
}
]
},
{
"chapter": "Art. 466 - Declararea și datorarea impozitului pe teren",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozitul pe teren în anul în care are loc înstrăinarea unui teren?",
"s": 2243,
"e": 2244
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană care dobândește un teren?",
"s": 2243,
"e": 2244
}
]
},
{
"chapter": "Art. 467 - Plata impozitului pe teren",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe teren?",
"s": 2245,
"e": 2246
}
]
},
{
"chapter": "Art. 468 - Reguli generale pentru impozitul pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe mijloacele de transport?",
"s": 2248,
"e": 2249
},
{
"q": "Cine plătește impozitul pentru un vehicul aflat în leasing financiar?",
"s": 2248,
"e": 2249
}
]
},
{
"chapter": "Art. 469 - Scutiri de la plata impozitului pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane sau mijloace de transport sunt scutite de la plata impozitului pe mijloacele de transport?",
"s": 2250,
"e": 2251
}
]
},
{
"chapter": "Art. 470 - Calculul impozitului pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru autoturisme?",
"s": 2252,
"e": 2635
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru autovehiculele de transport de marfă?",
"s": 2252,
"e": 2635
},
{
"q": "Există reduceri de impozit pentru mijloacele de transport hibride?",
"s": 2252,
"e": 2635
}
]
},
{
"chapter": "Art. 471 - Declararea și datorarea impozitului pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană care dobândește un mijloc de transport?",
"s": 2636,
"e": 2637
},
{
"q": "De când se datorează impozitul pentru un mijloc de transport nou înmatriculat?",
"s": 2636,
"e": 2637
}
]
},
{
"chapter": "Art. 472 - Plata impozitului pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe mijloacele de transport?",
"s": 2638,
"e": 2639
}
]
},
{
"chapter": "Art. 474 - Taxa pentru eliberarea certificatelor de urbanism și a autorizațiilor de construire",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism?",
"s": 2644,
"e": 2662
},
{
"q": "Cum se calculează taxa pentru eliberarea unei autorizații de construire?",
"s": 2644,
"e": 2662
}
]
},
{
"chapter": "Art. 477 - Taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate?",
"s": 2668,
"e": 2669
},
{
"q": "Cum se calculează taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate?",
"s": 2668,
"e": 2669
}
]
},
{
"chapter": "Art. 478 - Taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate?",
"s": 2670,
"e": 2671
},
{
"q": "Cum se calculează taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate?",
"s": 2670,
"e": 2671
}
]
},
{
"chapter": "Art. 480 - Reguli generale pentru impozitul pe spectacole",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti impozitul pe spectacole?",
"s": 2675,
"e": 2676
}
]
},
{
"chapter": "Art. 481 - Calculul impozitului pe spectacole",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe spectacole?",
"s": 2677,
"e": 2678
},
{
"q": "Care sunt cotele de impozit pe spectacole?",
"s": 2677,
"e": 2678
}
]
},
{
"chapter": "Art. 484 - Taxe speciale",
"questions": [
{
"q": "În ce scop pot consiliile locale să instituie taxe speciale?",
"s": 2685,
"e": 2686
}
]
},
{
"chapter": "Art. 489 - Majorarea impozitelor și taxelor locale",
"questions": [
{
"q": "Pot consiliile locale să majoreze impozitele și taxele locale peste nivelurile maxime stabilite prin lege?",
"s": 2699,
"e": 2700
},
{
"q": "Se poate majora impozitul pentru terenul agricol nelucrat sau pentru clădirile și terenurile neîngrijite?",
"s": 2699,
"e": 2700
}
]
},
{
"chapter": "Art. 491 - Indexarea impozitelor și taxelor locale",
"questions": [
{
"q": "Cum se indexează anual impozitele și taxele locale?",
"s": 2704,
"e": 2705
}
]
},
{
"chapter": "Art. 493 - Sancțiuni",
"questions": [
{
"q": "Ce fapte constituie contravenții în domeniul impozitelor și taxelor locale?",
"s": 2710,
"e": 2711
},
{
"q": "Care sunt amenzile pentru nedepunerea la termen a declarațiilor de impunere locale?",
"s": 2710,
"e": 2711
}
]
},
{
"chapter": "Art. 496 - Contribuabili la impozitul pe construcții",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti impozit pe construcții?",
"s": 2719,
"e": 2720
}
]
},
{
"chapter": "Art. 498 - Cota de impozitare și baza impozabilă pentru impozitul pe construcții",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe construcții?",
"s": 2724,
"e": 2726
},
{
"q": "Ce elemente se scad din valoarea construcțiilor pentru a determina baza impozabilă a impozitului pe construcții?",
"s": 2724,
"e": 2726
}
]
},
{
"chapter": "Art. 499 - Plata impozitului și depunerea declarației fiscale pentru construcții",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de declarare și plată pentru impozitul pe construcții?",
"s": 2727,
"e": 2728
}
]
},
{
"chapter": "Art. 500 - Perioada de aplicare a impozitului pe construcții",
"questions": [
{
"q": "Până la ce dată se aplică prevederile privind impozitul pe construcții?",
"s": 2729,
"e": 2731
}
]
}
],
"allChaptersCovered": true
}
```