```json
{
"documentCategory": "decision_modification",
"categoryReason": "Documentul modifică și completează un act normativ existent (Codul de procedură fiscală), încadrându-se astfel în categoria deciziilor de modificare a legislației.",
"chapters": [
{
"chapter": "Art. 2 - Administrarea creanțelor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Cum se realizează administrarea creanțelor fiscale de către instituțiile publice care nu sunt organe fiscale centrale sau locale?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Pot unitățile administrativ-teritoriale să încheie acorduri de cooperare pentru administrarea în comun a creanțelor fiscale locale?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Ce reguli procedurale se aplică instituțiilor publice din administrația centrală care administrează creanțe fiscale?",
"s": 9,
"e": 10
}
]
},
{
"chapter": "Art. 8 - Utilizarea limbii române în administrația fiscală",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă un contribuabil depune la organul fiscal documente într-o limbă străină fără traducere autorizată?",
"s": 10,
"e": 11
},
{
"q": "Poate organul fiscal să ignore documentele justificative depuse într-o limbă străină dacă nu sunt traduse?",
"s": 10,
"e": 11
},
{
"q": "În ce condiții sunt luate în considerare petițiile sau înscrisurile redactate într-o limbă străină de către autoritățile fiscale?",
"s": 10,
"e": 11
}
]
},
{
"chapter": "Art. 11 - Acordul contribuabilului pentru furnizarea de informații",
"questions": [
{
"q": "În ce format trebuie să fie acordul unui contribuabil pentru ca organul fiscal să poată furniza informații despre el unui terț?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Este valabil un acord în formă electronică pentru divulgarea de informații fiscale către un solicitant?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca informațiile fiscale ale unui plătitor să poată fi comunicate unui alt solicitant?",
"s": 11,
"e": 12
}
]
},
{
"chapter": "Art. 23 - Răspunderea persoanelor fizice cu profesii libere",
"questions": [
{
"q": "Cum răspunde o persoană fizică ce desfășoară o profesie liberă pentru obligațiile fiscale datorate?",
"s": 12,
"e": 13
},
{
"q": "Ce bunuri pot fi urmărite dacă patrimoniul de afectațiune al unei persoane cu profesie liberă nu acoperă datoriile fiscale?",
"s": 12,
"e": 13
},
{
"q": "Ce prevederi din Codul Civil se aplică în cazul executării silite a bunurilor unei persoane fizice care exercită o profesie liberă?",
"s": 12,
"e": 13
}
]
},
{
"chapter": "Art. 25 - Răspunderea emitentului scrisorii de garanție",
"questions": [
{
"q": "În ce situație răspunde solidar cu debitorul emitentul unei scrisori de garanție fiscală?",
"s": 13,
"e": 14
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă instituția care a confirmat o poliță de asigurare de garanție nu virează sumele solicitate de organul fiscal?",
"s": 13,
"e": 14
},
{
"q": "Care sunt consecințele pentru un garant dacă nu transferă banii în conturile bugetare la cererea autorității fiscale?",
"s": 13,
"e": 14
}
]
},
{
"chapter": "Art. 25 - Răspunderea solidară în caz de insolvență",
"questions": [
{
"q": "Cine răspunde solidar cu un debitor pentru obligațiile fiscale restante atunci când se solicită deschiderea procedurii de insolvență?",
"s": 14,
"e": 15
},
{
"q": "Ce condiție trebuie îndeplinită pentru a se atrage răspunderea solidară a unor persoane pentru datoriile fiscale ale unei firme în insolvență?",
"s": 14,
"e": 15
},
{
"q": "Pot fi trase la răspundere persoanele care au determinat cu rea-credință acumularea de datorii fiscale de către o companie?",
"s": 14,
"e": 15
}
]
},
{
"chapter": "Art. 32 - Modificarea domiciliului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce efect are modificarea sediului social al unei firme asupra domiciliului fiscal?",
"s": 15,
"e": 16
},
{
"q": "Este necesară depunerea unei cereri de modificare a domiciliului fiscal dacă se schimbă sediul social?",
"s": 15,
"e": 16
},
{
"q": "În cât timp se transferă dosarul fiscal la noul organ fiscal competent după modificarea sediului social al unui contribuabil?",
"s": 15,
"e": 16
}
]
},
{
"chapter": "Art. 36 - Competența teritorială după schimbarea domiciliului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Când se transferă competența teritorială la noul organ fiscal în cazul modificării automate a domiciliului fiscal?",
"s": 16,
"e": 17
},
{
"q": "Care este momentul de la care noul organ fiscal devine competent după schimbarea sediului social al unei firme?",
"s": 16,
"e": 17
}
]
},
{
"chapter": "Art. 47 - Comunicarea actului administrativ fiscal",
"questions": [
{
"q": "Prin ce metode poate fi comunicat un act administrativ fiscal emis pe suport de hârtie?",
"s": 17,
"e": 19
},
{
"q": "Cum se realizează comunicarea unui act fiscal prin publicitate și când se consideră efectuată?",
"s": 17,
"e": 19
},
{
"q": "Care este procedura de comunicare a actelor administrative fiscale emise în formă electronică și care este termenul legal?",
"s": 17,
"e": 19
},
{
"q": "În cât timp trebuie organul fiscal să inițieze acțiunile de comunicare a unui act administrativ fiscal de la data emiterii acestuia?",
"s": 17,
"e": 19
}
]
},
{
"chapter": "Art. 50 - Anularea actelor administrative fiscale",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții poate organul fiscal să emită o decizie de anulare pentru acte administrative fiscale rămase definitive?",
"s": 19,
"e": 20
},
{
"q": "Poate un contribuabil să solicite anularea unui act administrativ fiscal devenit definitiv în sistemul căilor de atac?",
"s": 19,
"e": 20
}
]
},
{
"chapter": "Art. 67 - Refuzul de a furniza informații fiscale",
"questions": [
{
"q": "Ce profesii pot refuza să furnizeze informații organelor fiscale despre datele de care au luat cunoștință în exercitarea activității?",
"s": 20,
"e": 21
},
{
"q": "Pot avocații sau consultanții fiscali să refuze furnizarea de informații despre propriile lor obligații fiscale?",
"s": 20,
"e": 21
},
{
"q": "Există excepții de la dreptul anumitor profesii, precum medicii sau preoții, de a păstra confidențialitatea informațiilor față de fisc?",
"s": 20,
"e": 21
}
]
},
{
"chapter": "Art. 80 - Utilizarea sistemului de comunicare electronică ANAF",
"questions": [
{
"q": "Poate sistemul de comunicare electronică al ANAF fi utilizat și de alte instituții publice?",
"s": 21,
"e": 22
},
{
"q": "Ce este necesar pentru ca alte autorități publice să poată folosi sistemul electronic al Ministerului Finanțelor pentru comunicarea de acte?",
"s": 21,
"e": 22
},
{
"q": "Cum se stabilește procedura de comunicare a documentelor între ANAF și alte instituții publice care doresc să utilizeze platforma electronică?",
"s": 21,
"e": 22
}
]
},
{
"chapter": "Art. 82 - Înregistrarea fiscală și termene",
"questions": [
{
"q": "Care este codul de identificare fiscală pentru persoanele fizice în scopul administrării impozitului pe venit și a contribuțiilor sociale?",
"s": 22,
"e": 24
},
{
"q": "În ce termen trebuie depusă declarația de înregistrare fiscală de către o persoană juridică nou înființată?",
"s": 22,
"e": 24
},
{
"q": "Care este termenul de depunere a declarației de înregistrare fiscală pentru o persoană fizică ce începe o activitate economică independentă?",
"s": 22,
"e": 24
}
]
},
{
"chapter": "Art. 83 - Înregistrarea fiscală a nerezidenților",
"questions": [
{
"q": "Cum obțin un număr de identificare fiscală persoanele nerezidente care deschid un cont bancar în România?",
"s": 24,
"e": 27
},
{
"q": "Ce rol au instituțiile de credit în procesul de înregistrare fiscală a clienților nerezidenți?",
"s": 24,
"e": 27
},
{
"q": "Cum poate organul fiscal să comunice informațiile din certificatul de înregistrare fiscală unui contribuabil nerezident care nu are sediu permanent în România?",
"s": 24,
"e": 27
}
]
},
{
"chapter": "Art. 85 - Declararea sediilor secundare",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul pentru declararea la organul fiscal a înființării unui sediu secundar?",
"s": 27,
"e": 29
},
{
"q": "În ce situații nu este necesară depunerea declarației de mențiuni pentru modificarea datelor de înregistrare fiscală?",
"s": 27,
"e": 29
},
{
"q": "Ce obligații declarative are un contribuabil la înființarea de sedii secundare?",
"s": 27,
"e": 29
}
]
},
{
"chapter": "Art. 92 - Declararea inactivității fiscale în caz de insolvență",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții specifice este declarat inactiv un contribuabil care a intrat în procedura simplificată de insolvență sau în faliment?",
"s": 29,
"e": 30
},
{
"q": "Se aplică toate motivele de declarare a inactivității fiscale unui contribuabil aflat în dizolvare?",
"s": 29,
"e": 30
}
]
},
{
"chapter": "Art. 103 - Depunerea declarației fiscale la un organ necompetent",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă o declarație fiscală este depusă și înregistrată la un organ fiscal care nu are competență teritorială?",
"s": 30,
"e": 31
},
{
"q": "Se consideră valabilă o declarație fiscală depusă la un organ fiscal greșit?",
"s": 30,
"e": 31
},
{
"q": "Ce obligație are organul fiscal necompetent care primește o declarație fiscală?",
"s": 30,
"e": 31
}
]
},
{
"chapter": "Art. 116 - Metode de inspecție fiscală",
"questions": [
{
"q": "Care sunt metodele de inspecție fiscală ce pot fi utilizate de autorități?",
"s": 31,
"e": 32
},
{
"q": "Ce presupune inspecția fiscală prin sondaj?",
"s": 31,
"e": 32
},
{
"q": "În ce constă inspecția fiscală electronică?",
"s": 31,
"e": 32
}
]
},
{
"chapter": "Art. 117 - Selectarea perioadelor pentru inspecție fiscală",
"questions": [
{
"q": "Pe ce criteriu se selectează perioadele care vor fi supuse inspecției fiscale?",
"s": 32,
"e": 33
},
{
"q": "Poate fi extinsă o inspecție fiscală și asupra altor perioade fiscale neverificate inițial?",
"s": 32,
"e": 33
}
]
},
{
"chapter": "Art. 134 - Derularea controlului inopinat concomitent cu inspecția fiscală",
"questions": [
{
"q": "Se poate derula un control inopinat în același timp cu o inspecție fiscală la același contribuabil?",
"s": 33,
"e": 34
},
{
"q": "În ce situație excepțională este permis un control inopinat în timpul unei inspecții fiscale în derulare?",
"s": 33,
"e": 34
},
{
"q": "Durata unui control inopinat efectuat în timpul unei inspecții fiscale se adaugă la durata totală a inspecției?",
"s": 33,
"e": 34
}
]
},
{
"chapter": "Art. 138 - Verificarea situației fiscale a persoanelor fizice",
"questions": [
{
"q": "Ce presupune verificarea situației fiscale personale a unei persoane fizice de către organul fiscal central?",
"s": 34,
"e": 36
},
{
"q": "Care este pragul pentru o diferență semnificativă între veniturile estimate și cele declarate care poate declanșa o verificare fiscală personală?",
"s": 34,
"e": 36
},
{
"q": "Ce obligații are o persoană fizică înștiințată despre o verificare fiscală a situației sale personale?",
"s": 34,
"e": 36
},
{
"q": "Ce metode poate utiliza organul fiscal pentru a stabili veniturile unei persoane fizice în cadrul verificării situației fiscale personale?",
"s": 34,
"e": 36
}
]
},
{
"chapter": "Art. 139 - Obiectul raportului de verificare fiscală",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente trebuie să conțină raportul întocmit la finalizarea verificării situației fiscale personale?",
"s": 36,
"e": 37
},
{
"q": "Cum se stabilește baza de impozitare ajustată în urma unei verificări fiscale a unei persoane fizice?",
"s": 36,
"e": 37
}
]
},
{
"chapter": "Art. 140 - Durata verificării situației fiscale personale",
"questions": [
{
"q": "Care este durata maximă a unei verificări a situației fiscale personale a unei persoane fizice?",
"s": 37,
"e": 38
},
{
"q": "De la ce moment se calculează durata efectuării verificării situației fiscale personale?",
"s": 37,
"e": 38
}
]
},
{
"chapter": "Art. 141 - Conținutul avizului de verificare fiscală",
"questions": [
{
"q": "Ce informații trebuie să conțină avizul de verificare fiscală transmis unei persoane fizice?",
"s": 38,
"e": 40
},
{
"q": "Poate avizul de verificare să includă solicitarea de depunere a declarației de patrimoniu și de venituri?",
"s": 38,
"e": 40
}
]
},
{
"chapter": "Art. 144 - Reverificarea fiscală a unei perioade",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții poate fi reverificată o perioadă fiscală pentru care s-a încheiat deja o verificare?",
"s": 40,
"e": 43
},
{
"q": "Cine are autoritatea de a decide reverificarea unei perioade fiscale?",
"s": 40,
"e": 43
},
{
"q": "Ce justificare este necesară pentru a iniția o reverificare fiscală după încheierea controlului inițial?",
"s": 40,
"e": 43
}
]
},
{
"chapter": "Art. 145 - Finalizarea verificării situației fiscale personale",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă la finalizarea verificării situației fiscale personale a unei persoane fizice?",
"s": 43,
"e": 44
},
{
"q": "Are contribuabilul dreptul de a-și exprima punctul de vedere asupra constatărilor din cadrul verificării fiscale?",
"s": 43,
"e": 44
},
{
"q": "Perioada de audiere a contribuabilului se include în calculul duratei totale a verificării fiscale?",
"s": 43,
"e": 44
}
]
},
{
"chapter": "Art. 150 - Calificarea proceselor-verbale de sesizare penală",
"questions": [
{
"q": "Sunt procesele-verbale prin care organele fiscale sesizează organele de urmărire penală considerate acte administrativ-fiscale?",
"s": 44,
"e": 45
},
{
"q": "Ce statut juridic au procesele-verbale încheiate de fisc la solicitarea organelor de urmărire penală pentru evaluarea prejudiciului?",
"s": 44,
"e": 45
}
]
},
{
"chapter": "Art. 151 - Acțiuni de prevenire și conformare în controlul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Poate controlul fiscal să includă și acțiuni de prevenire și conformare?",
"s": 45,
"e": 46
},
{
"q": "Ce tip de acțiuni, pe lângă cele de verificare, pot desfășura organele de control fiscal?",
"s": 45,
"e": 46
}
]
},
{
"chapter": "Art. 153 - Evidența creanțelor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Prin ce act normativ se aprobă normele privind evidența creanțelor fiscale organizate de organul fiscal central?",
"s": 46,
"e": 47
}
]
},
{
"chapter": "Art. 155 - Scadența obligațiilor fiscale stabilite prin decizie de impunere",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de scadență pentru obligațiile fiscale stabilite printr-o decizie de impunere comunicată după termenul normal de plată?",
"s": 47,
"e": 48
},
{
"q": "Ce condiție trebuie să îndeplinească contribuabilul pentru a beneficia de termenul de scadență de 5 zile de la comunicarea deciziei de impunere?",
"s": 47,
"e": 48
}
]
},
{
"chapter": "Art. 156 - Termenul de plată a obligațiilor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de plată pentru diferențele de obligații fiscale principale stabilite printr-o declarație rectificativă?",
"s": 48,
"e": 50
},
{
"q": "Când devin scadente obligațiile fiscale stabilite printr-o decizie de impunere a căror scadență era deja împlinită la data comunicării?",
"s": 48,
"e": 50
}
]
},
{
"chapter": "Art. 157 - Definirea obligațiilor fiscale restante",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de obligații fiscale nu sunt considerate restante?",
"s": 50,
"e": 53
},
{
"q": "Se consideră un contribuabil ca având obligații restante dacă are de încasat sume de la stat mai mari decât datoriile sale?",
"s": 50,
"e": 53
},
{
"q": "Obligațiile fiscale pentru care s-au acordat înlesniri la plată sunt considerate restante?",
"s": 50,
"e": 53
}
]
},
{
"chapter": "Art. 158 - Valabilitatea certificatului de atestare fiscală",
"questions": [
{
"q": "În cât timp se emite certificatul de atestare fiscală de la data depunerii cererii?",
"s": 53,
"e": 54
},
{
"q": "Care este perioada de valabilitate a unui certificat de atestare fiscală pentru o persoană juridică?",
"s": 53,
"e": 54
},
{
"q": "Ce perioadă de valabilitate are certificatul de atestare fiscală eliberat pentru o persoană fizică care nu desfășoară activități economice?",
"s": 53,
"e": 54
}
]
},
{
"chapter": "Art. 160 - Certificatul de atestare fiscală în procedura succesorală",
"questions": [
{
"q": "În ce situații nu este necesar certificatul de atestare fiscală la dezbaterea unei succesiuni?",
"s": 54,
"e": 55
},
{
"q": "Ce obligații are notarul public după finalizarea unei proceduri succesorale care include datorii fiscale?",
"s": 54,
"e": 55
},
{
"q": "Cum se realizează comunicarea electronică între notari, birourile de cadastru și organele fiscale în cadrul procedurilor succesorale?",
"s": 54,
"e": 55
}
]
},
{
"chapter": "Art. 163 - Plata obligațiilor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Cum se efectuează plata creanțelor fiscale administrate de organul fiscal central sau local?",
"s": 55,
"e": 57
},
{
"q": "Cine stabilește tipurile de obligații fiscale care se plătesc într-un cont unic la Trezoreria Statului?",
"s": 55,
"e": 57
}
]
},
{
"chapter": "Art. 165 - Înștiințarea debitorului privind stingerea obligațiilor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Poate un debitor să solicite să fie înștiințat despre modul în care i-au fost stinse obligațiile fiscale?",
"s": 57,
"e": 58
},
{
"q": "În ce termen comunică organul fiscal modul de stingere a obligațiilor fiscale, la cererea debitorului?",
"s": 57,
"e": 58
}
]
},
{
"chapter": "Art. 168 - Restituirea sumelor virate eronat de instituțiile de credit",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă o instituție de credit virează eronat către organul fiscal sume reprezentând credite nerambursabile destinate unui contribuabil?",
"s": 58,
"e": 59
},
{
"q": "Se restituie sumele virate eronat de bănci din conturi de finanțări sau proiecte, chiar dacă beneficiarul are datorii fiscale?",
"s": 58,
"e": 59
}
]
},
{
"chapter": "Art. 171 - Regularizarea obligațiilor fiscale după reconsiderarea unei tranzacții",
"questions": [
{
"q": "Cum se regularizează obligațiile fiscale stabilite de fisc după reconsiderarea unei tranzacții?",
"s": 59,
"e": 60
},
{
"q": "Ce statut au sumele deja achitate de un contribuabil pentru o tranzacție care este ulterior reconsiderată de organul fiscal?",
"s": 59,
"e": 60
}
]
},
{
"chapter": "Art. 173 - Comunicarea deciziilor de accesorii",
"questions": [
{
"q": "În funcție de ce criterii se realizează comunicarea deciziilor privind obligațiile fiscale accesorii?",
"s": 60,
"e": 61
},
{
"q": "Cine aprobă procedura de comunicare a deciziilor referitoare la obligațiile fiscale accesorii administrate de organul fiscal central?",
"s": 60,
"e": 61
}
]
},
{
"chapter": "Art. 174 - Calculul dobânzilor pentru debitorii insolvabili",
"questions": [
{
"q": "Până la ce moment se calculează dobânzi pentru obligațiile fiscale ale unui debitor declarat insolvabil?",
"s": 61,
"e": 62
},
{
"q": "Când reîncepe calculul dobânzilor pentru un debitor care a fost declarat insolvabil?",
"s": 61,
"e": 62
}
]
},
{
"chapter": "Art. 175 - Aplicarea regulilor de dobânzi la contribuții sociale",
"questions": [
{
"q": "Se aplică regulile privind calculul dobânzilor și în cazul contribuțiilor sociale neplătite la termen?",
"s": 62,
"e": 63
}
]
},
{
"chapter": "Art. 176 - Neaplicarea penalității de întârziere",
"questions": [
{
"q": "În ce situație nu se aplică penalitatea de întârziere pentru obligațiile fiscale principale?",
"s": 63,
"e": 64
}
]
},
{
"chapter": "Art. 181 - Penalitatea de nedeclarare în verificarea fiscală personală",
"questions": [
{
"q": "Se aplică penalitatea de nedeclarare pentru obligațiile fiscale stabilite în urma verificării situației fiscale personale?",
"s": 64,
"e": 65
},
{
"q": "De la ce dată se calculează penalitatea de nedeclarare în cazul unei decizii de impunere emise după verificarea situației fiscale personale?",
"s": 64,
"e": 65
}
]
},
{
"chapter": "Art. 184 - Eșalonarea la plată a obligațiilor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Care este perioada maximă pentru care se poate acorda o eșalonare la plată a datoriilor fiscale?",
"s": 65,
"e": 66
},
{
"q": "Ce perioadă de eșalonare se poate acorda unui debitor care nu poate constitui nicio garanție?",
"s": 65,
"e": 66
}
]
},
{
"chapter": "Art. 186 - Eșalonarea la plată fără garanții suficiente",
"questions": [
{
"q": "Poate fi acordată eșalonarea la plată unui debitor care nu deține bunuri suficiente pentru a constitui garanții?",
"s": 66,
"e": 67
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu penalitățile de întârziere în cazul unei eșalonări acordate fără garanții?",
"s": 66,
"e": 67
}
]
},
{
"chapter": "Art. 191 - Valabilitatea certificatului de atestare fiscală pentru eșalonare",
"questions": [
{
"q": "Ce valabilitate are certificatul de atestare fiscală utilizat în procedura de eșalonare la plată?",
"s": 67,
"e": 69
},
{
"q": "Ce obligații fiscale restante sunt incluse în certificatul de atestare fiscală depus pentru o cerere de eșalonare?",
"s": 67,
"e": 69
}
]
},
{
"chapter": "Art. 192 - Plata diferențiată a ratelor de eșalonare",
"questions": [
{
"q": "Poate un contribuabil să solicite plata diferențiată a ratelor de eșalonare?",
"s": 69,
"e": 70
},
{
"q": "În ce condiții poate organul fiscal să aprobe un grafic de eșalonare cu rate de valoare diferită?",
"s": 69,
"e": 70
}
]
},
{
"chapter": "Art. 193 - Garanții pentru eșalonarea la plată",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de instituții publice sunt scutite de la constituirea de garanții pentru eșalonarea la plată?",
"s": 70,
"e": 73
},
{
"q": "Pot bunurile perisabile să fie folosite ca garanție pentru o eșalonare la plată?",
"s": 70,
"e": 73
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă bunurile constituite ca garanție pentru o eșalonare la plată se degradează?",
"s": 70,
"e": 73
}
]
},
{
"chapter": "Art. 194 - Condiții de menținere a valabilității eșalonării",
"questions": [
{
"q": "În ce termen trebuie achitate obligațiile fiscale nestinse care nu fac obiectul eșalonării la plată?",
"s": 73,
"e": 75
},
{
"q": "Care este termenul pentru reconstituirea garanțiilor dacă organul fiscal solicită acest lucru pe parcursul eșalonării?",
"s": 73,
"e": 75
}
]
},
{
"chapter": "Art. 195 - Modificarea deciziei de eșalonare la plată",
"questions": [
{
"q": "În cât timp trebuie constituite garanțiile după emiterea acordului de principiu pentru modificarea unei decizii de eșalonare?",
"s": 75,
"e": 79
},
{
"q": "Se poate modifica o decizie de eșalonare dacă actul administrativ fiscal care stă la baza ei este anulat?",
"s": 75,
"e": 79
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu penalitățile de întârziere la modificarea unei decizii de eșalonare pentru un debitor cu garanții insuficiente?",
"s": 75,
"e": 79
}
]
},
{
"chapter": "Art. 199 - Penalitatea de nedeclarare în cazul pierderii eșalonării",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă cu penalitatea de nedeclarare în cazul pierderii valabilității unei eșalonări la plată?",
"s": 79,
"e": 80
}
]
},
{
"chapter": "Art. 200 - Menținerea unei eșalonări pierdute",
"questions": [
{
"q": "Poate un debitor să solicite menținerea unei eșalonări la plată a cărei valabilitate a fost pierdută?",
"s": 80,
"e": 81
},
{
"q": "De câte ori într-un an poate fi solicitată menținerea unei eșalonări pierdute?",
"s": 80,
"e": 81
}
]
},
{
"chapter": "Art. 201 - Dobânzi la pierderea eșalonării",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă cu dobânzile în cazul pierderii valabilității unei eșalonări la plată?",
"s": 81,
"e": 83
}
]
},
{
"chapter": "Art. 204 - Regimul special al obligațiilor fiscale pentru menținerea autorizațiilor",
"questions": [
{
"q": "Se acordă eșalonare la plată pentru obligațiile fiscale de a căror achitare depinde menținerea unei autorizații de funcționare?",
"s": 83,
"e": 86
}
]
},
{
"chapter": "Art. 206 - Condiții pentru eșalonare la debitorii cu risc fiscal mic",
"questions": [
{
"q": "Care este vechimea maximă a obligațiilor fiscale restante pentru a putea beneficia de eșalonare simplificată?",
"s": 86,
"e": 88
},
{
"q": "Ce procent din dobânzi se amână la plată în cazul eșalonării simplificate pentru debitorii cu risc fiscal mic?",
"s": 86,
"e": 88
}
]
},
{
"chapter": "Art. 207 - Executarea garanțiilor în eșalonarea simplificată",
"questions": [
{
"q": "Poate organul fiscal să execute o scrisoare de garanție pentru plata ratelor de eșalonare la scadența acestora?",
"s": 88,
"e": 89
},
{
"q": "Ce se emite atunci când se modifică graficul de eșalonare la plată?",
"s": 88,
"e": 89
}
]
},
{
"chapter": "Art. 208 - Amânarea la plată a penalităților de întârziere",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă cu penalitățile de întârziere pe perioada derulării unei eșalonări la plată?",
"s": 89,
"e": 90
}
]
},
{
"chapter": "Art. 211 - Tipuri de garanții acceptate de organul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce condiții trebuie să îndeplinească o scrisoare de garanție emisă de o instituție financiară din Uniunea Europeană pentru a fi acceptată de fisc?",
"s": 90,
"e": 91
},
{
"q": "Ce tipuri de instrumente de garantare sunt acceptate pentru suspendarea executării silite sau pentru eșalonări la plată?",
"s": 90,
"e": 91
}
]
},
{
"chapter": "Art. 212 - Executarea garanțiilor",
"questions": [
{
"q": "Cum procedează organul fiscal pentru a executa o scrisoare de garanție sau o poliță de asigurare?",
"s": 91,
"e": 92
}
]
},
{
"chapter": "Art. 213 - Măsuri asigurătorii în procedura fiscală",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții pot fi dispuse măsuri asigurătorii de către organul fiscal?",
"s": 92,
"e": 96
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu măsurile asigurătorii instituite dacă au fost sesizate organele de urmărire penală?",
"s": 92,
"e": 96
},
{
"q": "În ce situații nu se dispun măsuri asigurătorii împotriva unui debitor?",
"s": 92,
"e": 96
}
]
},
{
"chapter": "Art. 214 - Ridicarea măsurilor asigurătorii",
"questions": [
{
"q": "Când se ridică măsurile asigurătorii instituite de creditorul fiscal?",
"s": 96,
"e": 97
},
{
"q": "Poate fi ridicată o măsură asigurătorie dacă debitorul constituie o garanție?",
"s": 96,
"e": 97
}
]
},
{
"chapter": "Art. 217 - Întreruperea termenului de prescripție a executării silite",
"questions": [
{
"q": "Ce efect are emiterea mai multor somații pentru același titlu executoriu asupra termenului de prescripție?",
"s": 97,
"e": 100
},
{
"q": "Ce acte întrerup cursul prescripției dreptului de a cere executarea silită a creanțelor fiscale?",
"s": 97,
"e": 100
}
]
},
{
"chapter": "Art. 227^1 - Reguli speciale privind executarea silită",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică măsurile de executare silită în funcție de caracteristicile creanțelor fiscale?",
"s": 99,
"e": 101
},
{
"q": "Cine stabilește procedura de aplicare diferențiată a măsurilor de executare silită?",
"s": 99,
"e": 101
}
]
},
{
"chapter": "Art. 230 - Notarea urmăririi imobiliare în cartea funciară",
"questions": [
{
"q": "Se poate nota în cartea funciară urmărirea silită a unui imobil deținut în coproprietate?",
"s": 101,
"e": 102
}
]
},
{
"chapter": "Art. 233 - Suspendarea executării silite",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții se suspendă sau nu începe executarea silită dacă debitorul notifică depunerea unei scrisori de garanție?",
"s": 102,
"e": 104
},
{
"q": "Pe ce perioadă poate fi suspendată executarea silită prin hotărâre de Guvern în cazuri excepționale?",
"s": 102,
"e": 104
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă debitorul nu depune scrisoarea de garanție în termen de 45 de zile de la comunicarea deciziei de impunere?",
"s": 102,
"e": 104
}
]
},
{
"chapter": "Art. 236 - Poprirea executorie",
"questions": [
{
"q": "Sumele reprezentând credite nerambursabile sau finanțări din proiecte pot fi supuse executării silite prin poprire?",
"s": 104,
"e": 107
},
{
"q": "Cum devine executorie o poprire înființată anterior ca măsură asigurătorie?",
"s": 104,
"e": 107
}
]
},
{
"chapter": "Art. 238 - Condiții pentru nesechestrarea bunurilor",
"questions": [
{
"q": "În ce situații bunurile unui debitor nu se sechestrează în cadrul executării silite?",
"s": 107,
"e": 108
}
]
},
{
"chapter": "Art. 239 - Conținutul procesului-verbal de sechestru",
"questions": [
{
"q": "Ce informații specifice trebuie să conțină procesul-verbal de sechestru pentru bunuri imobile?",
"s": 108,
"e": 109
}
]
},
{
"chapter": "Art. 240 - Ridicarea și depozitarea bunurilor sechestrate",
"questions": [
{
"q": "Unde se depun sumele de bani, metalele prețioase sau obiectele de artă sechestrate?",
"s": 109,
"e": 110
},
{
"q": "În ce termen trebuie ridicate și depozitate la unități specializate bunurile de valoare sechestrate?",
"s": 109,
"e": 110
}
]
},
{
"chapter": "Art. 242 - Executarea silită imobiliară",
"questions": [
{
"q": "Cum se procedează la executarea silită a unui bun imobil deținut în proprietate comună?",
"s": 110,
"e": 113
},
{
"q": "Ce obligație are organul de executare silită după sechestrarea unui bun imobil?",
"s": 110,
"e": 113
},
{
"q": "Ce obligații au ceilalți creditori ai debitorului după intabularea ipotecii legale asupra unui imobil?",
"s": 110,
"e": 113
}
]
},
{
"chapter": "Art. 247 - Modalități de valorificare a bunurilor sechestrate",
"questions": [
{
"q": "Pot fi vândute bunurile sechestrate prin licitație electronică?",
"s": 113,
"e": 115
},
{
"q": "Cine aprobă procedura de vânzare la licitație prin mijloace electronice?",
"s": 113,
"e": 115
}
]
},
{
"chapter": "Art. 250 - Publicitatea vânzării și reguli de licitație",
"questions": [
{
"q": "Prin ce mijloace se realizează publicitatea vânzării bunurilor sechestrate?",
"s": 115,
"e": 118
},
{
"q": "La ce preț poate fi vândut un bun la a treia licitație fiscală?",
"s": 115,
"e": 118
},
{
"q": "Care este condiția de preț pentru vânzarea unui imobil dacă la licitație se prezintă un singur ofertant?",
"s": 115,
"e": 118
}
]
},
{
"chapter": "Art. 253 - Plata în rate a bunurilor vândute la licitație fiscală",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții poate un cumpărător să solicite plata în rate pentru un bun adjudecat la o licitație organizată de fisc?",
"s": 118,
"e": 120
},
{
"q": "Care este avansul minim necesar pentru plata în rate a bunurilor vândute la licitație de organul fiscal?",
"s": 118,
"e": 120
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă un cumpărător nu respectă termenele de plată a ratelor pentru un bun adjudecat la licitație fiscală?",
"s": 118,
"e": 120
}
]
},
{
"chapter": "Art. 254 - Procesul-verbal de adjudecare",
"questions": [
{
"q": "În ce termen se încheie procesul-verbal de adjudecare după plata prețului la o licitație fiscală?",
"s": 120,
"e": 122
},
{
"q": "Ce rol are procesul-verbal de adjudecare și ce informații trebuie să conțină?",
"s": 120,
"e": 122
}
]
},
{
"chapter": "Art. 255 - Reluarea procedurii de vânzare",
"questions": [
{
"q": "Care este prețul de pornire la reluarea unei licitații pentru bunuri care nu au fost vândute?",
"s": 122,
"e": 123
}
]
},
{
"chapter": "Art. 257 - Virarea sumelor realizate din executare silită",
"questions": [
{
"q": "În ce termen virează organul fiscal sumele realizate din executarea silită a titlurilor transmise de alte instituții?",
"s": 123,
"e": 124
}
]
},
{
"chapter": "Art. 264 - Conversia în acțiuni a obligațiilor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de obligații fiscale pot fi convertite în acțiuni la contribuabilii unde statul este acționar majoritar?",
"s": 124,
"e": 125
},
{
"q": "Care obligații fiscale sunt exceptate de la procedura de conversie în acțiuni?",
"s": 124,
"e": 125
}
]
},
{
"chapter": "Art. 265 - Declararea stării de insolvabilitate",
"questions": [
{
"q": "Când este considerat un debitor insolvabil în sensul codului de procedură fiscală?",
"s": 125,
"e": 127
},
{
"q": "Ce categorii de debitori sunt considerați ca neavând venituri sau bunuri urmăribile?",
"s": 125,
"e": 127
}
]
},
{
"chapter": "Art. 266 - Anularea creanțelor fiscale",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții se anulează obligațiile fiscale ale persoanelor fizice sau asocierilor radiate din registre?",
"s": 127,
"e": 129
},
{
"q": "Când se anulează creanțele fiscale restante după închiderea unei proceduri de insolvență sau reorganizare judiciară?",
"s": 127,
"e": 129
}
]
},
{
"chapter": "Capitolul XII^1 - Executarea silită a creanțelor din hotărâri penale",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de creanțe bugetare stabilite prin hotărâri penale sunt supuse executării silite în cazuri speciale?",
"s": 129,
"e": 139
},
{
"q": "Cum se comunică actele de executare silită unui debitor care este arestat preventiv sau deținut în penitenciar?",
"s": 129,
"e": 139
},
{
"q": "Se aplică regulile insolvenței pentru executarea silită a creanțelor provenite din infracțiuni?",
"s": 129,
"e": 139
},
{
"q": "Este necesară emiterea unui nou titlu executoriu de către organul fiscal pentru a executa silit creanțele stabilite prin hotărâri judecătorești penale?",
"s": 129,
"e": 139
}
]
},
{
"chapter": "Art. 276 - Susținerea orală a contestației",
"questions": [
{
"q": "Poate un contribuabil să solicite susținerea orală a contestației sale fiscale?",
"s": 139,
"e": 140
},
{
"q": "În ce termen poate fi solicitată susținerea orală a unei contestații fiscale?",
"s": 139,
"e": 140
}
]
},
{
"chapter": "Art. 278 - Efectele suspendării executării actului administrativ fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce efecte are suspendarea executării unui act administrativ fiscal dispusă de instanța de judecată?",
"s": 140,
"e": 143
},
{
"q": "Se calculează penalități de întârziere pe perioada în care executarea unui act administrativ fiscal este suspendată de instanță?",
"s": 140,
"e": 143
},
{
"q": "Este necesară o nouă cauțiune pentru suspendarea unui act administrativ fiscal dacă una a fost deja consemnată într-o altă etapă a procesului?",
"s": 140,
"e": 143
}
]
},
{
"chapter": "Art. 279 - Soluționarea contestației prin desființarea actului",
"questions": [
{
"q": "În ce situație poate organul de soluționare a contestației să desființeze actul administrativ atacat?",
"s": 143,
"e": 144
},
{
"q": "Ce obligație are organul fiscal după ce actul său a fost desființat în urma unei contestații?",
"s": 143,
"e": 144
},
{
"q": "De câte ori poate fi desființat un act administrativ fiscal pentru aceeași creanță și perioadă?",
"s": 143,
"e": 144
}
]
},
{
"chapter": "Art. 281 - Căi de atac și termene în contencios administrativ",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă organul fiscal nu soluționează o contestație în termen de 6 luni?",
"s": 144,
"e": 146
},
{
"q": "În ce termen trebuie emis noul act administrativ fiscal dacă decizia de desființare este atacată în instanță?",
"s": 144,
"e": 146
}
]
},
{
"chapter": "Titlul X, Capitolul III - Asistența reciprocă internațională pentru recuperarea creanțelor",
"questions": [
{
"q": "În baza căror instrumente juridice internaționale se realizează asistența reciprocă pentru recuperarea creanțelor fiscale?",
"s": 146,
"e": 153
},
{
"q": "Ce tipuri de creanțe pot fi recuperate prin mecanismele de asistență reciprocă internațională?",
"s": 146,
"e": 153
},
{
"q": "Care este autoritatea competentă în România pentru aplicarea dispozițiilor de asistență reciprocă la recuperarea creanțelor fiscale?",
"s": 146,
"e": 153
}
]
},
{
"chapter": "Art. 336 - Contravenții fiscale",
"questions": [
{
"q": "Ce sancțiune se aplică pentru nerespectarea măsurilor dispuse de inspectorii antifraudă?",
"s": 153,
"e": 155
},
{
"q": "Care este sancțiunea pentru o persoană fizică supusă verificării situației fiscale personale care nu depune declarația de patrimoniu și venituri?",
"s": 153,
"e": 155
}
]
},
{
"chapter": "Art. 336 - Contravenții specifice",
"questions": [
{
"q": "Ce sancțiune se aplică pentru nedepunerea la termen a chestionarului de stabilire a rezidenței fiscale?",
"s": 155,
"e": 156
},
{
"q": "Care este amenda pentru un debitor care nu depune scrisoarea de garanție în termenul legal după ce a notificat organul fiscal pentru suspendarea executării?",
"s": 155,
"e": 156
}
]
},
{
"chapter": "Art. 342 - Aprobarea formularelor și avizarea actelor normative",
"questions": [
{
"q": "Cine aprobă formularele necesare pentru administrarea creanțelor bugetare de către alte autorități publice?",
"s": 156,
"e": 158
},
{
"q": "Ce tip de aviz trebuie să obțină ordinele președintelui ANAF cu caracter normativ de la Ministerul Finanțelor Publice?",
"s": 156,
"e": 158
}
]
},
{
"chapter": "Art. 343 - Scutirea organelor fiscale de plata taxelor",
"questions": [
{
"q": "Sunt organele fiscale scutite de la plata taxelor pentru acțiunile de administrare a creanțelor fiscale?",
"s": 158,
"e": 161
},
{
"q": "Există excepții de la scutirea organelor fiscale de la plata taxelor?",
"s": 158,
"e": 161
}
]
},
{
"chapter": "Art. II - Dispoziții tranzitorii",
"questions": [
{
"q": "Când intră în vigoare prevederile privind utilizarea sistemului de comunicare electronică de către alte instituții?",
"s": 161,
"e": 162
},
{
"q": "Se aplică noile reguli privind eșalonarea la plată și pentru eșalonările aflate deja în derulare la data intrării în vigoare a ordonanței?",
"s": 161,
"e": 162
},
{
"q": "Cum se aplică noile reguli privind verificarea situației fiscale personale pentru verificările deja începute?",
"s": 161,
"e": 162
}
]
},
{
"chapter": "Art. III - Republicarea legii",
"questions": [
{
"q": "Ce se va întâmpla cu Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală după aprobarea modificărilor prin lege?",
"s": 162,
"e": 164
}
]
}
],
"allChaptersCovered": true
}
```