Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Lege-cadru privind sistemul fiscal, cu aplicare generală și impact direct asupra contribuabililor
| **Articolul 23 - Venituri neimpozabile** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 294 | 297 | Care sunt veniturile unei persoane juridice străine considerate obținute din România în contextul transferului proprietăților imobiliare, exploatarei resurselor naturale sau vânzării titlurilor de participare? |
| 294 | 297 | În ce condiții este datorat impozit pe profit de către o persoană juridică străină pentru vânzarea titlurilor de participare deținute la o persoană juridică română? |
| 294 | 297 | Care sunt operațiunile desfășurate de o persoană juridică străină care atrag obligația de plată a impozitului pe profit în România? |
| **Articolul 39 - Evitarea dublei impuneri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 298 | 301 | Care este metoda aplicabilă pentru evitarea dublei impuneri atunci când o persoană juridică română obține venituri într-un stat străin și impozitul a fost plătit în acel stat? |
| 298 | 301 | Cum se deduce impozitul plătit într-un stat membru al Uniunii Europene atunci când un sediu permanent din România obține venituri din acel stat? |
| 298 | 301 | Cum se aplică creditul de impozit pentru impozitele plătite într-un stat străin în raport cu profitul impozabil realizat în acel stat? |
| **Articolul 40 - Pierderi fiscale externe** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 300 | 301 | Care este regula privind recuperarea pierderilor fiscale realizate printr-un sediu permanent situat într-un stat non-UE? |
| 300 | 301 | În ce condiții este deductibilă o pierdere realizată printr-un sediu permanent situat într-un stat fără convenție de evitare a dublei impuneri? |
| 300 | 301 | Pe ce durată se pot reporta pierderile fiscale externe neacoperite conform Codului Fiscal? |
| **Articolul 40^1 - Definiții specifice** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 305 | 317 | Ce se înțelege prin „costurile excedentare ale îndatorării” în contextul reglementărilor fiscale românești? |
| 305 | 317 | Care sunt criteriile pentru considerarea unei entități ca fiind „întreprindere asociată” în cadrul regimului împotriva evitării obligațiilor fiscale? |
| 305 | 317 | Ce se înțelege prin „transferul rezidenței fiscale” și care este impactul său asupra dreptului României de a impozita activele transferate? |
| **Articolul 40^2 - Reguli privind limitarea deductibilității dobânzii și a altor costuri echivalente dobânzii din punct de vedere economic** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 319 | 324 | Care este plafonul deductibil pentru costurile excedentare ale îndatorării într-o perioadă fiscală conform reglementărilor românești? |
| 319 | 324 | Cum se calculează baza de calcul pentru deductibilitatea costurilor excedentare ale îndatorării? |
| 319 | 324 | În ce condiții sunt integral deductibile costurile excedentare ale îndatorării în cazul entităților independente? |
| **Articolul 40^3 - Regimul fiscal al transferurilor de active, de rezidență fiscală și/sau de activitate economică desfășurată printr-un sediu permanent pentru care România pierde dreptul de impozitare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 326 | 328 | Care sunt consecințele fiscale ale transferului de active din România într-un stat terț dacă România pierde dreptul de impozitare? |
| 326 | 328 | În ce condiții contribuabilii beneficiază de eșalonarea la plată a impozitului aferent transferului de active sau rezidenței fiscale? |
| 326 | 328 | Cum se stabilește valoarea de piață a activelor în cazul transferurilor care atrag impozitarea României? |
| **Articolul 40^4 - Regula generală antiabuz** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 329 | 331 | În ce situații un demers fiscal este considerat abuziv și nu este luat în considerare pentru stabilirea obligațiilor fiscale? |
| 329 | 331 | Care sunt criteriile pentru aprecierea caracterului onest al unui demers fiscal în contextul evitării avantajelor fiscale? |
| 329 | 331 | Cum se recalculează obligația fiscală dacă un demers este considerat abuziv conform regulii generale antiabuz? |
| **Articolul 40^5 - Reguli privind societățile străine controlate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 332 | 335 | Care sunt condițiile pentru ca o entitate străină să fie considerată „societate străină controlată” supusă includerii veniturilor în baza impozabilă din România? |
| 332 | 335 | În ce condiții nu se aplică regula privind societățile străine controlate pentru entitățile din statele SEE care desfășoară activități economice semnificative? |
| 332 | 335 | Cum se evită dubla impunere atunci când o entitate controlată distribuie profit contribuabilului român? |
| **Articolul 40^6 - Compatibilitatea cu legislația europeană** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 336 | 339 | Ce directive europene sunt transpuse în Codul Fiscal prin dispozițiile privind normele antiabuz și prevenirea evitării obligațiilor fiscale? |
| 336 | 339 | Care este motivul pentru care prevederile privind tratamentul elementelor hibride au fost amânate în transpunerea directivei UE? |
| 336 | 339 | Cum asigură legislația fiscală românească compatibilitatea cu normele interne ale pieței europene? |
| **Articolul 41 - Declararea și plata impozitului pe profit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 341 | 342 | Care sunt termenele trimestriale pentru declararea și plata impozitului pe profit conform Codului Fiscal? |
| 341 | 342 | În ce condiții pot opta contribuabilii pentru plata anuală a impozitului pe profit în locul celei trimestriale? |
| 341 | 342 | Care sunt regimurile speciale de plată a impozitului pe profit aplicabile instituțiilor de credit și altor categorii de contribuabili? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 30,
"chapters_count": 10,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 47086,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 2092,
"totalTokens": 49178,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}