```json
{
"documentCategory": "daily_relevant_law",
"categoryReason": "Documentul este Codul Fiscal al României, o lege fundamentală care stabilește regulile generale de impozitare pentru cetățeni și companii, afectând direct viața de zi cu zi și activitățile economice.",
"chapters": [
{
"chapter": "Art. 1 - Scopul și sfera de cuprindere a Codului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Care este scopul principal al Codului Fiscal în România?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Ce se întâmplă în cazul unui conflict între prevederile Codului Fiscal și un tratat internațional la care România este parte?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Ce lege reglementează administrarea impozitelor, taxelor și contribuțiilor sociale obligatorii?",
"s": 9,
"e": 10
}
]
},
{
"chapter": "Art. 2 - Impozite, taxe și contribuții sociale reglementate",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principalele impozite și taxe reglementate de Codul Fiscal?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Ce tipuri de contribuții sociale obligatorii sunt prevăzute de legislația fiscală?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Unde sunt reglementate contribuțiile pentru asigurări de șomaj și cele pentru accidente de muncă?",
"s": 11,
"e": 12
}
]
},
{
"chapter": "Art. 3 - Principiile fiscalității",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principiile fundamentale ale fiscalității în România?",
"s": 14,
"e": 16
},
{
"q": "Ce înseamnă principiul certitudinii impunerii în legislația fiscală?",
"s": 14,
"e": 16
},
{
"q": "Cum este definită echitatea fiscală sau justețea impunerii în cadrul principiilor fiscalității?",
"s": 14,
"e": 16
}
]
},
{
"chapter": "Art. 4 - Modificarea și completarea Codului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul minim de intrare în vigoare pentru modificările aduse Codului Fiscal prin lege?",
"s": 17,
"e": 18
},
{
"q": "Când pot intra în vigoare majorările de impozite sau introducerea de noi taxe conform regulilor fiscale?",
"s": 17,
"e": 18
},
{
"q": "Există excepții de la regula termenului de 6 luni pentru intrarea în vigoare a modificărilor Codului Fiscal?",
"s": 17,
"e": 18
}
]
},
{
"chapter": "Art. 5 - Norme metodologice, instrucțiuni și ordine",
"questions": [
{
"q": "Ce autoritate publică este responsabilă pentru elaborarea normelor de aplicare a Codului Fiscal?",
"s": 19,
"e": 20
},
{
"q": "Cine aprobă normele metodologice pentru aplicarea Codului Fiscal?",
"s": 19,
"e": 20
},
{
"q": "Ce instituții pot emite ordine și instrucțiuni referitoare la administrarea taxelor și impozitelor?",
"s": 19,
"e": 20
}
]
},
{
"chapter": "Art. 6 - Aplicarea unitară a legislației",
"questions": [
{
"q": "Ce instituție asigură aplicarea unitară a Codului Fiscal și a legislației subsecvente?",
"s": 21,
"e": 23
}
]
},
{
"chapter": "Art. 7 - Definiții ale termenilor comuni",
"questions": [
{
"q": "Cum se definește o activitate independentă din punct de vedere fiscal?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Care sunt criteriile pentru a stabili dacă o persoană fizică este considerată rezidentă în România?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Ce se înțelege prin persoane afiliate în contextul legislației fiscale?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Cum este definit dividendul în Codul Fiscal și ce operațiuni sunt exceptate de la această definiție?",
"s": 25,
"e": 87
}
]
},
{
"chapter": "Art. 8 - Definiția sediului permanent",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin sediu permanent al unui nerezident în România?",
"s": 88,
"e": 89
},
{
"q": "În ce condiții un șantier de construcții este considerat sediu permanent?",
"s": 88,
"e": 89
},
{
"q": "Ce obligații de înregistrare a contractelor au persoanele juridice române care beneficiază de servicii de la nerezidenți pe teritoriul României?",
"s": 88,
"e": 89
}
]
},
{
"chapter": "Art. 9 - Moneda de plată și calcul a impozitelor",
"questions": [
{
"q": "În ce monedă se plătesc impozitele, taxele și contribuțiile sociale în România?",
"s": 91,
"e": 92
},
{
"q": "Cum se convertesc în lei sumele exprimate în monedă străină pentru calculul impozitelor?",
"s": 91,
"e": 92
},
{
"q": "Ce curs de schimb valutar se utilizează pentru conversia sumelor din valută în lei în scopuri fiscale?",
"s": 91,
"e": 92
}
]
},
{
"chapter": "Art. 10 - Venituri în natură",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește valoarea veniturilor în natură pentru calculul impozitelor?",
"s": 93,
"e": 94
},
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt incluse în categoria veniturilor impozabile?",
"s": 93,
"e": 94
}
]
},
{
"chapter": "Art. 11 - Prevederi speciale pentru aplicarea Codului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă cu tranzacțiile între persoane afiliate care nu respectă principiul valorii de piață?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Care sunt consecințele fiscale pentru un contribuabil declarat inactiv care desfășoară activități economice?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Cum pot autoritățile fiscale să reîncadreze forma unei tranzacții pentru a reflecta conținutul său economic?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Ce este abuzul de drept în domeniul TVA și care sunt condițiile pentru a-l invoca?",
"s": 95,
"e": 98
}
]
},
{
"chapter": "Art. 12 - Venituri obținute din România de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri obținute de nerezidenți sunt considerate ca fiind obținute din România?",
"s": 99,
"e": 101
},
{
"q": "Veniturile din servicii prestate în România de un nerezident sunt impozabile în România?",
"s": 99,
"e": 101
},
{
"q": "Dividendele primite de la o persoană juridică română de către un nerezident sunt considerate venituri din România?",
"s": 99,
"e": 101
}
]
},
{
"chapter": "Art. 13 - Contribuabili la impozitul pe profit",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti impozit pe profit în România?",
"s": 104,
"e": 105
},
{
"q": "Care sunt persoanele juridice române care nu plătesc impozit pe profit?",
"s": 104,
"e": 105
},
{
"q": "O persoană juridică străină care are locul de exercitare a conducerii efective în România datorează impozit pe profit?",
"s": 104,
"e": 105
}
]
},
{
"chapter": "Art. 14 - Sfera de cuprindere a impozitului pe profit",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror profituri se aplică impozitul pe profit pentru persoanele juridice române?",
"s": 106,
"e": 108
},
{
"q": "Cum se aplică impozitul pe profit în cazul persoanelor juridice străine care desfășoară activitate printr-un sediu permanent în România?",
"s": 106,
"e": 108
}
]
},
{
"chapter": "Art. 15 - Reguli speciale de impozitare",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt considerate neimpozabile pentru cultele religioase la calculul rezultatului fiscal?",
"s": 109,
"e": 110
},
{
"q": "Care este regimul fiscal al veniturilor obținute de organizațiile nonprofit?",
"s": 109,
"e": 110
},
{
"q": "Există un plafon de venituri neimpozabile pentru organizațiile sindicale și patronale?",
"s": 109,
"e": 110
}
]
},
{
"chapter": "Art. 16 - Anul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce este anul fiscal și cum se poate opta pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic?",
"s": 111,
"e": 115
},
{
"q": "Cum se stabilește perioada impozabilă pentru un contribuabil care se înființează sau încetează să existe în cursul anului?",
"s": 111,
"e": 115
},
{
"q": "Care este regula privind anul fiscal în cazul contribuabililor care se dizolvă cu lichidare?",
"s": 111,
"e": 115
}
]
},
{
"chapter": "Art. 17 - Cota de impozitare a profitului",
"questions": [
{
"q": "Care este cota standard de impozit pe profit în România?",
"s": 116,
"e": 118
}
]
},
{
"chapter": "Art. 18 - Regimul special pentru baruri de noapte, cazinouri",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de impozitare se aplică pentru barurile de noapte, cluburile de noapte și cazinouri?",
"s": 119,
"e": 121
},
{
"q": "În ce condiții se aplică o cotă de impozitare de 5% din venituri pentru anumite activități de divertisment?",
"s": 119,
"e": 121
}
]
},
{
"chapter": "Art. 19 - Reguli generale de calcul al rezultatului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează rezultatul fiscal pentru determinarea impozitului pe profit?",
"s": 123,
"e": 124
},
{
"q": "Cum se corectează erorile contabile pentru determinarea rezultatului fiscal?",
"s": 123,
"e": 124
},
{
"q": "Ce este registrul de evidență fiscală și ce obligații au contribuabilii în legătură cu acesta?",
"s": 123,
"e": 124
}
]
},
{
"chapter": "Art. 20 - Deduceri pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare",
"questions": [
{
"q": "Ce stimulente fiscale se acordă pentru activitățile de cercetare-dezvoltare?",
"s": 125,
"e": 126
},
{
"q": "Care sunt condițiile pentru a beneficia de deducerea suplimentară pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare?",
"s": 125,
"e": 126
},
{
"q": "Se recalculează deducerile pentru cercetare-dezvoltare dacă obiectivele proiectului nu sunt atinse?",
"s": 125,
"e": 126
}
]
},
{
"chapter": "Art. 21 - Reguli fiscale pentru contribuabilii care aplică IFRS",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal pentru sumele înregistrate în rezultatul reportat ca urmare a implementării IFRS?",
"s": 127,
"e": 140
},
{
"q": "Cum sunt tratate fiscal rezervele provenite din actualizarea cu rata inflației a mijloacelor fixe la trecerea la IFRS?",
"s": 127,
"e": 140
}
]
},
{
"chapter": "Art. 22 - Scutirea de impozit a profitului reinvestit",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții este scutit de impozit profitul reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
},
{
"q": "Ce tipuri de active sunt eligibile pentru facilitatea de scutire a profitului reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
},
{
"q": "Care este perioada minimă de păstrare în patrimoniu a activelor pentru care s-a beneficiat de scutirea profitului reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
}
]
},
{
"chapter": "Art. 23 - Venituri neimpozabile",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de venituri sunt considerate neimpozabile la calculul impozitului pe profit?",
"s": 143,
"e": 145
},
{
"q": "În ce condiții dividendele primite de la o persoană juridică română sau străină sunt neimpozabile?",
"s": 143,
"e": 145
},
{
"q": "Sunt veniturile din vânzarea titlurilor de participare neimpozabile?",
"s": 143,
"e": 145
}
]
},
{
"chapter": "Art. 24 - Regimul fiscal al dividendelor primite din statele membre UE",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile pentru ca dividendele primite de o societate-mamă din România de la o filială dintr-un stat membru UE să fie neimpozabile?",
"s": 146,
"e": 163
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă la data înregistrării venitului din dividende nu este îndeplinită condiția perioadei minime de deținere de un an?",
"s": 146,
"e": 163
},
{
"q": "Ce se înțelege prin \"filială dintr-un stat membru\" în contextul regimului fiscal al dividendelor?",
"s": 146,
"e": 163
}
]
},
{
"chapter": "Art. 25 - Cheltuieli deductibile, parțial deductibile și nedeductibile",
"questions": [
{
"q": "Care sunt regulile generale pentru ca o cheltuială să fie considerată deductibilă la calculul impozitului pe profit?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "Ce cheltuieli au deductibilitate limitată conform Codului Fiscal?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "Care sunt principalele categorii de cheltuieli nedeductibile la calculul profitului impozabil?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "În ce condiții se pot deduce cheltuielile de sponsorizare și mecenat din impozitul pe profit datorat?",
"s": 164,
"e": 189
}
]
},
{
"chapter": "Art. 26 - Provizioane/ajustări pentru depreciere și rezerve",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții sunt deductibile rezervele legale la calculul impozitului pe profit?",
"s": 190,
"e": 199
},
{
"q": "Cum se tratează fiscal ajustările pentru deprecierea creanțelor?",
"s": 190,
"e": 199
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu un provizion sau o rezervă care a fost anterior dedusă, la momentul reducerii sau anulării acesteia?",
"s": 190,
"e": 199
}
]
},
{
"chapter": "Art. 27 - Cheltuieli cu dobânzile și diferențe de curs valutar",
"questions": [
{
"q": "Care sunt regulile privind deductibilitatea cheltuielilor cu dobânzile în funcție de gradul de îndatorare a capitalului?",
"s": 200,
"e": 201
},
{
"q": "Cum se reportează cheltuielile cu dobânzile și pierderile nete din diferențe de curs valutar care sunt nedeductibile într-un an fiscal?",
"s": 200,
"e": 201
},
{
"q": "Există limite pentru nivelul ratei dobânzii deductibile pentru împrumuturile în lei și în valută?",
"s": 200,
"e": 201
}
]
},
{
"chapter": "Art. 28 - Amortizarea fiscală",
"questions": [
{
"q": "Ce este un mijloc fix amortizabil din punct de vedere fiscal?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Ce metode de amortizare fiscală pot fi utilizate pentru diferite categorii de active?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Cum se calculează amortizarea fiscală pentru investițiile efectuate la mijloacele fixe luate în chirie sau concesiune?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Care este limita de deductibilitate pentru amortizarea autoturismelor?",
"s": 202,
"e": 206
}
]
},
{
"chapter": "Art. 29 - Contracte de leasing",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de proprietar din punct de vedere fiscal în cazul unui contract de leasing financiar?",
"s": 207,
"e": 208
},
{
"q": "Cine deduce amortizarea bunului într-un contract de leasing operațional?",
"s": 207,
"e": 208
},
{
"q": "Ce cheltuieli deduce utilizatorul în cazul unui leasing financiar?",
"s": 207,
"e": 208
}
]
},
{
"chapter": "Art. 30 - Contracte de fiducie",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al transferului masei patrimoniale fiduciare de la constituitor la fiduciar?",
"s": 209,
"e": 210
},
{
"q": "Cum se determină valoarea fiscală a activelor cuprinse în masa patrimonială fiduciară?",
"s": 209,
"e": 210
}
]
},
{
"chapter": "Art. 31 - Pierderi fiscale",
"questions": [
{
"q": "Pe ce perioadă se poate recupera pierderea fiscală anuală din profiturile impozabile viitoare?",
"s": 211,
"e": 212
},
{
"q": "Cum se recuperează pierderea fiscală în cazul unei fuziuni sau divizări?",
"s": 211,
"e": 212
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu pierderea fiscală înregistrată înainte de a deveni plătitor de impozit pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 211,
"e": 212
}
]
},
{
"chapter": "Art. 32 - Regimul fiscal al reorganizărilor între persoane juridice române",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al transferului de active și pasive în cadrul operațiunilor de fuziune sau divizare între persoane juridice române?",
"s": 213,
"e": 217
},
{
"q": "Cum se stabilește valoarea fiscală a titlurilor de participare primite în urma unei fuziuni sau achiziții de titluri?",
"s": 213,
"e": 217
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu rezervele și provizioanele deduse anterior de societatea cedentă în cazul unei reorganizări?",
"s": 213,
"e": 217
}
]
},
{
"chapter": "Art. 33 - Regimul fiscal comun al reorganizărilor între societăți din România și alte state membre UE",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul fiscal aplicabil fuziunilor și divizărilor între societăți din state membre diferite ale UE?",
"s": 218,
"e": 234
},
{
"q": "Ce se înțelege prin \"societate dintr-un stat membru\" în contextul operațiunilor de reorganizare transfrontalieră?",
"s": 218,
"e": 234
},
{
"q": "Cum se tratează fiscal transferul sediului social al unei societăți europene din România în alt stat membru?",
"s": 218,
"e": 234
}
]
},
{
"chapter": "Art. 34 - Asocieri cu sau fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Cum se atribuie veniturile și cheltuielile într-o asociere fără personalitate juridică între persoane juridice române?",
"s": 235,
"e": 236
},
{
"q": "Cum se calculează rezultatul fiscal pentru o persoană juridică română care este parteneră într-o asociere cu personalitate juridică dintr-un stat străin?",
"s": 235,
"e": 236
}
]
},
{
"chapter": "Art. 35 - Reguli generale aplicabile persoanelor juridice cu sediul în România",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli fiscale aplicabile persoanelor juridice române se extind și la persoanele juridice străine cu conducere efectivă în România?",
"s": 237,
"e": 239
}
]
},
{
"chapter": "Art. 36 - Rezultatul fiscal al unui sediu permanent",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină rezultatul fiscal al unui sediu permanent al unei persoane juridice străine în România?",
"s": 241,
"e": 242
},
{
"q": "Cum sunt tratate transferurile între o persoană juridică străină și sediul său permanent la stabilirea rezultatului fiscal?",
"s": 241,
"e": 242
}
]
},
{
"chapter": "Art. 37 - Rezultatul fiscal al mai multor sedii permanente",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are o persoană juridică străină care desfășoară activitate prin mai multe sedii permanente în România?",
"s": 243,
"e": 244
},
{
"q": "Cum se determină rezultatul fiscal în cazul unei persoane juridice străine cu multiple sedii permanente în România?",
"s": 243,
"e": 244
}
]
},
{
"chapter": "Art. 38 - Venituri din transferul proprietăților imobiliare de către persoane juridice străine",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații fiscale au persoanele juridice străine care obțin venituri din transferul proprietăților imobiliare situate în România?",
"s": 245,
"e": 249
},
{
"q": "În ce cazuri se datorează impozit pe profit pentru vânzarea de titluri de participare la o persoană juridică română de către o persoană juridică străină?",
"s": 245,
"e": 249
}
]
},
{
"chapter": "Art. 39 - Evitarea dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se evită dubla impunere pentru profiturile obținute de o persoană juridică română într-un stat străin?",
"s": 250,
"e": 251
},
{
"q": "Ce este metoda creditului fiscal și cum se aplică pentru impozitul pe profit?",
"s": 250,
"e": 251
},
{
"q": "Ce este metoda scutirii și în ce condiții se aplică pentru veniturile obținute de un sediu permanent în străinătate?",
"s": 250,
"e": 251
}
]
},
{
"chapter": "Art. 40 - Pierderi fiscale externe",
"questions": [
{
"q": "Cum se tratează fiscal pierderile realizate printr-un sediu permanent situat în afara Uniunii Europene?",
"s": 252,
"e": 254
},
{
"q": "Pe ce perioadă se pot reporta și recupera pierderile fiscale externe ale unui sediu permanent?",
"s": 252,
"e": 254
}
]
},
{
"chapter": "Art. 41 - Declararea și plata impozitului pe profit",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele pentru declararea și plata trimestrială a impozitului pe profit?",
"s": 256,
"e": 258
},
{
"q": "Ce contribuabili pot opta pentru declararea și plata anuală a impozitului pe profit, cu plăți anticipate trimestriale?",
"s": 256,
"e": 258
},
{
"q": "Ce regim de declarare și plată a impozitului pe profit se aplică persoanelor juridice care se dizolvă cu lichidare?",
"s": 256,
"e": 258
}
]
},
{
"chapter": "Art. 42 - Depunerea declarației de impozit pe profit",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul general pentru depunerea declarației anuale de impozit pe profit?",
"s": 259,
"e": 260
},
{
"q": "Ce termen de depunere a declarației de impozit pe profit se aplică contribuabililor care au optat pentru un an fiscal modificat?",
"s": 259,
"e": 260
}
]
},
{
"chapter": "Art. 43 - Declararea, reținerea și plata impozitului pe dividende",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de impozit pe dividende plătite de o persoană juridică română către o altă persoană juridică română?",
"s": 262,
"e": 263
},
{
"q": "Până la ce dată trebuie plătit impozitul pe dividendele distribuite, dar neplătite până la sfârșitul anului?",
"s": 262,
"e": 263
},
{
"q": "În ce condiții dividendele plătite între persoane juridice române sunt scutite de la reținerea la sursă a impozitului?",
"s": 262,
"e": 263
}
]
},
{
"chapter": "Art. 44 - Pierderi fiscale din perioadele de scutire",
"questions": [
{
"q": "Cum se recuperează pierderea fiscală netă înregistrată în perioada în care un contribuabil a fost scutit de la plata impozitului pe profit?",
"s": 265,
"e": 267
}
]
},
{
"chapter": "Art. 45 - Reguli specifice tranzitorii",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli tranzitorii se aplică pentru contractele de vânzare cu plata în rate încheiate înainte de 30 aprilie 2005?",
"s": 268,
"e": 269
},
{
"q": "Ce obligații au contribuabilii care au beneficiat de deducerea de 20% pentru amortizare la punerea în funcțiune a activelor, facilitate valabilă până la 30 aprilie 2005?",
"s": 268,
"e": 269
}
]
},
{
"chapter": "Art. 46 - Reguli pentru instituții de credit care aplică IFRS",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal tranzitoriu pentru provizioanele specifice înregistrate de instituțiile de credit la trecerea la IFRS?",
"s": 270,
"e": 272
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 1 la Titlul II - Lista societăților pentru regimul dividendelor",
"questions": [
{
"q": "Ce forme de organizare trebuie să aibă o persoană juridică străină pentru a fi considerată societate-mamă sau filială în sensul regimului fiscal al dividendelor?",
"s": 273,
"e": 274
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 2 la Titlul II - Lista impozitelor pentru regimul dividendelor",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de impozite trebuie să plătească o persoană juridică străină pentru a beneficia de regimul fiscal favorabil al dividendelor în UE?",
"s": 275,
"e": 276
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 3 la Titlul II - Lista societăților pentru regimul reorganizărilor",
"questions": [
{
"q": "Ce forme de organizare trebuie să aibă o societate dintr-un stat membru UE pentru a intra sub incidența regimului fiscal comun al fuziunilor și divizărilor?",
"s": 277,
"e": 277
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 4 la Titlul II - Lista impozitelor pentru regimul reorganizărilor",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de impozite trebuie să plătească o societate dintr-un stat membru UE pentru a aplica regimul fiscal comun al reorganizărilor transfrontaliere?",
"s": 278,
"e": 279
}
]
},
{
"chapter": "Art. 47 - Definiția microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile cumulative pe care trebuie să le îndeplinească o persoană juridică română pentru a fi considerată microîntreprindere?",
"s": 281,
"e": 283
},
{
"q": "Care este plafonul de venituri pe care nu trebuie să-l depășească o firmă pentru a fi încadrată ca microîntreprindere?",
"s": 281,
"e": 283
},
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite privind structura capitalului social pentru ca o firmă să fie microîntreprindere?",
"s": 281,
"e": 283
}
]
},
{
"chapter": "Art. 48 - Reguli de aplicare a sistemului de impunere pe veniturile microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Este obligatoriu regimul de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor pentru firmele care îndeplinesc condițiile?",
"s": 284,
"e": 285
},
{
"q": "Ce persoane juridice române sunt excluse de la aplicarea regimului de impozitare a microîntreprinderilor?",
"s": 284,
"e": 285
},
{
"q": "O firmă nou-înființată poate opta să plătească impozit pe profit în loc de impozit pe venitul microîntreprinderilor?",
"s": 284,
"e": 285
}
]
},
{
"chapter": "Art. 49 - Aria de cuprindere a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor",
"questions": [
{
"q": "Asupra cărei baze se aplică impozitul pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 286,
"e": 288
}
]
},
{
"chapter": "Art. 50 - Anul fiscal pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Care este anul fiscal pentru o microîntreprindere?",
"s": 289,
"e": 290
}
]
},
{
"chapter": "Art. 51 - Cotele de impozitare pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Care este cota standard de impozitare pentru veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 291,
"e": 293
},
{
"q": "În ce condiții o microîntreprindere nou-înființată poate beneficia de cota de impozitare redusă de 1%?",
"s": 291,
"e": 293
},
{
"q": "Ce se înțelege prin \"salariat\" în contextul aplicării cotelor de impozitare pentru microîntreprinderi?",
"s": 291,
"e": 293
}
]
},
{
"chapter": "Art. 52 - Reguli de ieșire din sistemul de impunere pe veniturile microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă o microîntreprindere depășește plafonul de venituri de 65.000 euro în cursul anului fiscal?",
"s": 294,
"e": 295
},
{
"q": "De când datorează o microîntreprindere impozit pe profit dacă începe să desfășoare activități excluse de la acest regim?",
"s": 294,
"e": 295
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe profit pentru o firmă care trece de la regimul microîntreprinderilor la cel de plătitor de impozit pe profit în cursul anului?",
"s": 294,
"e": 295
}
]
},
{
"chapter": "Art. 53 - Baza impozabilă pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri se scad din baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 296,
"e": 297
},
{
"q": "Ce elemente se adaugă la baza impozabilă pentru determinarea impozitului pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 296,
"e": 297
},
{
"q": "Valoarea de achiziție a caselor de marcat se poate deduce din baza impozabilă a microîntreprinderilor?",
"s": 296,
"e": 297
}
]
},
{
"chapter": "Art. 54 - Reguli de determinare a condițiilor de aplicare a sistemului",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt luate în calcul pentru a verifica încadrarea în plafonul de 65.000 euro pentru microîntreprinderi?",
"s": 298,
"e": 300
}
]
},
{
"chapter": "Art. 55 - Termenele de declarare a mențiunilor",
"questions": [
{
"q": "Până la ce dată trebuie comunicată organelor fiscale trecerea de la impozit pe profit la impozit pe venitul microîntreprinderilor?",
"s": 301,
"e": 302
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o microîntreprindere care nu mai îndeplinește condițiile de capital social sau de dizolvare?",
"s": 301,
"e": 302
}
]
},
{
"chapter": "Art. 56 - Plata impozitului și depunerea declarațiilor fiscale pentru microîntreprinderi",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul pentru calculul și plata impozitului pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 303,
"e": 304
},
{
"q": "Până la ce dată trebuie depusă declarația de impozit pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 303,
"e": 304
}
]
},
{
"chapter": "Art. 57 - Prevederi fiscale referitoare la amortizare și dividende",
"questions": [
{
"q": "Au microîntreprinderile obligația de a ține evidența amortizării fiscale?",
"s": 305,
"e": 306
},
{
"q": "Ce reguli aplică microîntreprinderile pentru impozitul pe dividende plătite către o persoană juridică română?",
"s": 305,
"e": 306
}
]
},
{
"chapter": "Art. 58 - Contribuabili la impozitul pe venit",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe venit în România?",
"s": 309,
"e": 311
}
]
},
{
"chapter": "Art. 59 - Sfera de cuprindere a impozitului pe venit",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror venituri se aplică impozitul pe venit pentru persoanele fizice rezidente române?",
"s": 312,
"e": 313
},
{
"q": "Cum sunt impozitate persoanele fizice nerezidente pentru veniturile obținute din activități dependente sau independente în România?",
"s": 312,
"e": 313
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană fizică rezidentă română care își schimbă rezidența într-un alt stat?",
"s": 312,
"e": 313
}
]
},
{
"chapter": "Art. 60 - Scutiri de la plata impozitului pe venit",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane fizice sunt scutite de la plata impozitului pe venit?",
"s": 314,
"e": 318
},
{
"q": "În ce condiții veniturile din salarii obținute din activitatea de creare de programe pentru calculator sunt scutite de impozit?",
"s": 314,
"e": 318
},
{
"q": "Persoanele cu handicap grav sau accentuat sunt scutite de impozit pentru veniturile din activități independente?",
"s": 314,
"e": 318
}
]
},
{
"chapter": "Art. 61 - Categorii de venituri supuse impozitului pe venit",
"questions": [
{
"q": "Care sunt categoriile de venituri supuse impozitului pe venit conform Codului Fiscal?",
"s": 319,
"e": 321
}
]
},
{
"chapter": "Art. 62 - Venituri neimpozabile",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de ajutoare și indemnizații sunt considerate venituri neimpozabile?",
"s": 322,
"e": 324
},
{
"q": "Sumele primite cu titlu de moștenire sau donație sunt impozabile?",
"s": 322,
"e": 324
},
{
"q": "Bursele primite de elevi și studenți sunt considerate venituri impozabile?",
"s": 322,
"e": 324
}
]
},
{
"chapter": "Art. 63 - Reguli generale pentru veniturile din operațiuni de fiducie",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile realizate din administrarea unei mase patrimoniale fiduciare?",
"s": 325,
"e": 326
},
{
"q": "Remunerația fiduciarului este considerată venit impozabil?",
"s": 325,
"e": 326
}
]
},
{
"chapter": "Art. 64 - Cotele de impozitare a venitului",
"questions": [
{
"q": "Care este cota generală de impozit pe venit în România?",
"s": 327,
"e": 328
}
]
},
{
"chapter": "Art. 65 - Perioada impozabilă pentru impozitul pe venit",
"questions": [
{
"q": "Care este perioada impozabilă pentru impozitul pe venit?",
"s": 329,
"e": 330
}
]
},
{
"chapter": "Art. 66 - Stabilirea deducerilor personale și a sumelor fixe",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc și se actualizează deducerea personală și alte sume fixe în lei?",
"s": 331,
"e": 332
}
]
},
{
"chapter": "Art. 67 - Definirea veniturilor din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt incluse în categoria veniturilor din activități independente?",
"s": 334,
"e": 335
},
{
"q": "Ce sunt veniturile din profesii liberale?",
"s": 334,
"e": 335
},
{
"q": "Ce cuprind veniturile din valorificarea drepturilor de proprietate intelectuală?",
"s": 334,
"e": 335
}
]
},
{
"chapter": "Art. 68 - Stabilirea venitului net anual din activități independente în sistem real",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină venitul net anual din activități independente în sistem real?",
"s": 336,
"e": 350
},
{
"q": "Ce cheltuieli sunt considerate deductibile limitat pentru veniturile din activități independente?",
"s": 336,
"e": 350
},
{
"q": "Care sunt condițiile generale de deductibilitate a cheltuielilor pentru activitățile independente?",
"s": 336,
"e": 350
}
]
},
{
"chapter": "Art. 69 - Stabilirea venitului net anual pe baza normelor de venit",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce tip de activități se poate determina venitul net anual pe bază de norme de venit?",
"s": 351,
"e": 352
},
{
"q": "Ce obligații de evidență contabilă au contribuabilii impuși pe bază de norme de venit?",
"s": 351,
"e": 352
},
{
"q": "În ce condiții un contribuabil impus la normă de venit trebuie să treacă la determinarea venitului în sistem real?",
"s": 351,
"e": 352
}
]
},
{
"chapter": "Art. 70 - Stabilirea venitului net anual din drepturile de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net din drepturile de proprietate intelectuală?",
"s": 353,
"e": 354
},
{
"q": "Ce cotă forfetară de cheltuieli se aplică pentru determinarea venitului net din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 353,
"e": 354
}
]
},
{
"chapter": "Art. 71 - Opțiunea de a stabili venitul net anual în sistem real",
"questions": [
{
"q": "Contribuabilii impuși la normă de venit pot opta pentru determinarea venitului în sistem real?",
"s": 355,
"e": 356
},
{
"q": "Pentru ce perioadă este obligatorie opțiunea de a determina venitul net în sistem real?",
"s": 355,
"e": 356
}
]
},
{
"chapter": "Art. 72 - Reținerea la sursă a impozitului pentru veniturile din drepturile de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a reține la sursă impozitul pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 357,
"e": 358
},
{
"q": "Ce cotă de impozit se aplică prin reținere la sursă ca plată anticipată pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 357,
"e": 358
}
]
},
{
"chapter": "Art. 73 - Opțiunea pentru stabilirea impozitului final pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Contribuabilii cu venituri din drepturi de proprietate intelectuală pot opta pentru impunerea finală prin reținere la sursă?",
"s": 359,
"e": 360
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul final reținut la sursă pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 359,
"e": 360
}
]
},
{
"chapter": "Art. 74 - Plăți anticipate ale impozitului pe veniturile din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au contribuabilii cu venituri din activități independente privind plățile anticipate de impozit?",
"s": 361,
"e": 363
}
]
},
{
"chapter": "Art. 75 - Recalcularea și impozitarea venitului net din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Cum se recalculează venitul net anual din activități independente de către organul fiscal?",
"s": 364,
"e": 365
}
]
},
{
"chapter": "Art. 76 - Definirea veniturilor din salarii și asimilate salariilor",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră venituri din salarii și asimilate salariilor?",
"s": 367,
"e": 375
},
{
"q": "Ce tipuri de avantaje în bani sau în natură sunt incluse în veniturile salariale?",
"s": 367,
"e": 375
},
{
"q": "Care sunt veniturile asimilate salariilor care nu sunt impozabile?",
"s": 367,
"e": 375
}
]
},
{
"chapter": "Art. 77 - Deducere personală",
"questions": [
{
"q": "Cine are dreptul la deducere personală din venitul net lunar din salarii?",
"s": 376,
"e": 384
},
{
"q": "Cum se acordă deducerea personală în funcție de venitul lunar brut și numărul de persoane în întreținere?",
"s": 376,
"e": 384
},
{
"q": "Ce condiții trebuie să îndeplinească o persoană pentru a fi considerată în întreținere în scopul acordării deducerii personale?",
"s": 376,
"e": 384
}
]
},
{
"chapter": "Art. 78 - Determinarea impozitului pe veniturile din salarii",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină impozitul lunar pe veniturile din salarii la funcția de bază?",
"s": 385,
"e": 390
},
{
"q": "Ce elemente se deduc din venitul brut pentru a stabili baza de calcul a impozitului pe salarii?",
"s": 385,
"e": 390
},
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din salarii stabilite pentru perioade anterioare, în baza unor hotărâri judecătorești?",
"s": 385,
"e": 390
}
]
},
{
"chapter": "Art. 79 - Dispunerea asupra destinației unei sume din impozit",
"questions": [
{
"q": "Cum pot contribuabilii să direcționeze o parte din impozitul pe veniturile din salarii către entități nonprofit?",
"s": 391,
"e": 392
},
{
"q": "Ce procent din impozitul pe venit poate fi direcționat către o cauză socială sau o unitate de cult?",
"s": 391,
"e": 392
}
]
},
{
"chapter": "Art. 80 - Termenul de plată a impozitului pe salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de plată a impozitului pe veniturile din salarii?",
"s": 393,
"e": 394
},
{
"q": "Ce categorii de plătitori de venituri din salarii pot efectua plata impozitului trimestrial?",
"s": 393,
"e": 394
}
]
},
{
"chapter": "Art. 81 - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri din salarii",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venituri din salarii?",
"s": 395,
"e": 396
},
{
"q": "Ce informații trebuie să conțină documentul eliberat la cerere de către angajator privind venitul realizat?",
"s": 395,
"e": 396
}
]
},
{
"chapter": "Art. 82 - Plata impozitului pentru anumite venituri salariale",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații fiscale au persoanele fizice române care obțin venituri din salarii de la misiuni diplomatice acreditate în România?",
"s": 397,
"e": 398
},
{
"q": "Cum se impozitează veniturile sub formă de salarii obținute din străinătate de către persoanele care își desfășoară activitatea în România?",
"s": 397,
"e": 398
}
]
},
{
"chapter": "Art. 83 - Definirea veniturilor impozabile din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 400,
"e": 401
},
{
"q": "În ce condiții veniturile din închiriere sunt calificate ca venituri din activități independente?",
"s": 400,
"e": 401
},
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile din închirierea în scop turistic a camerelor din locuințe proprietate personală?",
"s": 400,
"e": 401
}
]
},
{
"chapter": "Art. 84 - Stabilirea venitului net anual din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 402,
"e": 403
},
{
"q": "Ce cotă forfetară de cheltuieli se aplică la determinarea venitului net din chirii?",
"s": 402,
"e": 403
},
{
"q": "Cum se calculează și se plătește impozitul pe veniturile din arendă?",
"s": 402,
"e": 403
}
]
},
{
"chapter": "Art. 85 - Reguli privind stabilirea impozitului pe venitul din închiriere în scop turistic pe baza normei de venit",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește impozitul pe venit pentru închirierea în scop turistic a unui număr de până la 5 camere?",
"s": 404,
"e": 405
},
{
"q": "Ce obligații declarative au contribuabilii care obțin venituri din închirierea în scop turistic pe bază de normă de venit?",
"s": 404,
"e": 405
},
{
"q": "Care sunt termenele de plată a impozitului pe venitul din închiriere în scop turistic determinat pe bază de normă de venit?",
"s": 404,
"e": 405
}
]
},
{
"chapter": "Art. 86 - Reguli în cazul opțiunii pentru determinarea venitului net în sistem real din închiriere în scop turistic",
"questions": [
{
"q": "Cum pot opta contribuabilii cu venituri din închiriere în scop turistic pentru determinarea venitului net în sistem real?",
"s": 406,
"e": 407
},
{
"q": "Ce obligații declarative au persoanele care optează pentru sistemul real de impunere a veniturilor din închiriere turistică?",
"s": 406,
"e": 407
}
]
},
{
"chapter": "Art. 87 - Reguli în cazul depășirii numărului de 5 camere închiriate în scop turistic",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă un contribuabil depășește numărul de 5 camere închiriate în scop turistic în cursul anului fiscal?",
"s": 408,
"e": 409
},
{
"q": "Ce obligații declarative apar la depășirea numărului de 5 camere închiriate în scop turistic?",
"s": 408,
"e": 409
}
]
},
{
"chapter": "Art. 88 - Plăți anticipate de impozit pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate pentru veniturile din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 410,
"e": 411
},
{
"q": "În ce cazuri plățile anticipate pentru veniturile din chirii sunt considerate impozit final?",
"s": 410,
"e": 411
}
]
},
{
"chapter": "Art. 89 - Impozitarea venitului net din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează venitul net final din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 412,
"e": 413
}
]
},
{
"chapter": "Art. 90 - Reguli aplicabile contribuțiilor sociale pentru veniturile din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină venitul anual realizat din cedarea folosinței bunurilor pentru verificarea încadrării în plafonul CASS?",
"s": 414,
"e": 416
},
{
"q": "Cum se recalculează venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor pentru a deduce contribuțiile sociale obligatorii?",
"s": 414,
"e": 416
}
]
},
{
"chapter": "Art. 91 - Definirea veniturilor din investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt considerate venituri din investiții?",
"s": 418,
"e": 420
}
]
},
{
"chapter": "Art. 92 - Definirea veniturilor din România din transferul titlurilor de valoare",
"questions": [
{
"q": "Când sunt considerate veniturile din transferul titlurilor de valoare ca fiind obținute din România?",
"s": 421,
"e": 423
}
]
},
{
"chapter": "Art. 93 - Venituri neimpozabile din investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri din investiții sunt neimpozabile?",
"s": 424,
"e": 428
},
{
"q": "Veniturile din transferul instrumentelor de datorie publică a statului sunt impozabile?",
"s": 424,
"e": 428
},
{
"q": "Ce operațiuni cu titluri de valoare nu generează venituri impozabile?",
"s": 424,
"e": 428
}
]
},
{
"chapter": "Art. 94 - Determinarea câștigului/pierderii din transferul titlurilor de valoare și aurului financiar",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul sau pierderea din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 429,
"e": 438
},
{
"q": "Care este valoarea fiscală luată în calcul la vânzarea acțiunilor primite gratuit în cadrul Programului de privatizare în masă?",
"s": 429,
"e": 438
},
{
"q": "Cum se stabilește venitul impozabil din lichidarea unei persoane juridice?",
"s": 429,
"e": 438
}
]
},
{
"chapter": "Art. 95 - Stabilirea venitului din operațiuni cu instrumente financiare derivate",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul sau pierderea din operațiuni cu instrumente financiare derivate?",
"s": 439,
"e": 441
},
{
"q": "Cine are obligația de a determina câștigul/pierderea din operațiuni cu instrumente financiare derivate?",
"s": 439,
"e": 441
}
]
},
{
"chapter": "Art. 96 - Determinarea câștigului net anual/pierderii nete anuale din investiții",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul net anual sau pierderea netă anuală din operațiuni cu titluri de valoare și instrumente financiare?",
"s": 442,
"e": 444
},
{
"q": "Ce obligații au intermediarii privind calcularea și raportarea câștigurilor/pierderilor din tranzacții pentru contribuabili?",
"s": 442,
"e": 444
}
]
},
{
"chapter": "Art. 97 - Reținerea impozitului din veniturile din investiții",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile sub formă de dobânzi?",
"s": 445,
"e": 446
},
{
"q": "Ce cotă de impozit se aplică veniturilor din dividende și cine are obligația reținerii?",
"s": 445,
"e": 446
},
{
"q": "Care este termenul de plată a impozitului pe dividendele distribuite, dar neplătite până la sfârșitul anului?",
"s": 445,
"e": 446
}
]
},
{
"chapter": "Art. 98 - Impozitarea câștigului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 447,
"e": 449
}
]
},
{
"chapter": "Art. 99 - Definirea veniturilor din pensii",
"questions": [
{
"q": "Ce sume sunt considerate venituri din pensii?",
"s": 451,
"e": 453
}
]
},
{
"chapter": "Art. 100 - Stabilirea venitului impozabil lunar din pensii",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul impozabil lunar din pensii?",
"s": 454,
"e": 455
},
{
"q": "Care este suma neimpozabilă lunară aplicabilă veniturilor din pensii?",
"s": 454,
"e": 455
}
]
},
{
"chapter": "Art. 101 - Reținerea impozitului din venitul din pensii",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține impozitul pe veniturile din pensii?",
"s": 456,
"e": 458
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru drepturile de pensie restante?",
"s": 456,
"e": 458
},
{
"q": "Impozitul reținut din pensie este un impozit final?",
"s": 456,
"e": 458
}
]
},
{
"chapter": "Art. 102 - Dispunerea asupra destinației unei sume din impozit",
"questions": [
{
"q": "Pensionarii pot direcționa o parte din impozitul pe venit către entități nonprofit?",
"s": 459,
"e": 460
}
]
},
{
"chapter": "Art. 103 - Definirea veniturilor din activități agricole, silvicultură și piscicultură",
"questions": [
{
"q": "Ce cuprind veniturile din activități agricole?",
"s": 462,
"e": 463
},
{
"q": "Ce sunt veniturile din silvicultură și piscicultură?",
"s": 462,
"e": 463
}
]
},
{
"chapter": "Art. 104 - Determinarea venitului net anual în sistem real",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină venitul net anual din silvicultură și piscicultură?",
"s": 464,
"e": 465
},
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile din valorificarea produselor agricole în altă modalitate decât în stare naturală?",
"s": 464,
"e": 465
}
]
},
{
"chapter": "Art. 105 - Venituri neimpozabile din agricultură",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri din activități agricole sunt neimpozabile?",
"s": 466,
"e": 534
},
{
"q": "Care sunt limitele de suprafață sau număr de animale pentru care veniturile agricole sunt neimpozabile?",
"s": 466,
"e": 534
},
{
"q": "Veniturile din exploatarea pășunilor și fânețelor naturale sunt impozabile?",
"s": 466,
"e": 534
}
]
},
{
"chapter": "Art. 106 - Stabilirea venitului anual din activități agricole pe bază de norme de venit",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul dintr-o activitate agricolă pe bază de norme de venit?",
"s": 535,
"e": 536
},
{
"q": "Norma de venit pentru activități agricole poate fi redusă în caz de calamități naturale?",
"s": 535,
"e": 536
}
]
},
{
"chapter": "Art. 107 - Calculul și plata impozitului aferent veniturilor din activități agricole",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe venitul din activități agricole stabilit pe bază de normă de venit?",
"s": 537,
"e": 538
},
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe venitul din activități agricole?",
"s": 537,
"e": 538
}
]
},
{
"chapter": "Art. 108 - Definirea veniturilor din premii și din jocuri de noroc",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră venituri din premii?",
"s": 540,
"e": 541
},
{
"q": "Ce cuprind veniturile din jocuri de noroc?",
"s": 540,
"e": 541
}
]
},
{
"chapter": "Art. 109 - Stabilirea venitului net din premii",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net din premii?",
"s": 542,
"e": 544
}
]
},
{
"chapter": "Art. 110 - Determinarea impozitului aferent veniturilor din premii și din jocuri de noroc",
"questions": [
{
"q": "Cum se impun veniturile sub formă de premii?",
"s": 545,
"e": 572
},
{
"q": "Care este baremul de impunere pentru veniturile din jocuri de noroc?",
"s": 545,
"e": 572
},
{
"q": "Ce venituri din premii și jocuri de noroc sunt neimpozabile?",
"s": 545,
"e": 572
}
]
},
{
"chapter": "Art. 111 - Definirea venitului din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul datorat la transferul dreptului de proprietate asupra construcțiilor și terenurilor?",
"s": 574,
"e": 581
},
{
"q": "În ce cazuri nu se datorează impozit la transferul proprietăților imobiliare?",
"s": 574,
"e": 581
},
{
"q": "Se datorează impozit pentru transmiterea dreptului de proprietate prin moștenire?",
"s": 574,
"e": 581
}
]
},
{
"chapter": "Art. 112 - Rectificarea impozitului pe transferul proprietăților imobiliare",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă se constată erori în calculul impozitului pe transferul proprietăților imobiliare de către notarul public?",
"s": 582,
"e": 584
}
]
},
{
"chapter": "Art. 113 - Obligațiile declarative ale notarilor publici",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au notarii publici cu privire la transferurile de proprietăți imobiliare?",
"s": 585,
"e": 587
}
]
},
{
"chapter": "Art. 114 - Definirea veniturilor din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt veniturile din alte surse și ce exemple sunt incluse în această categorie?",
"s": 589,
"e": 592
}
]
},
{
"chapter": "Art. 115 - Calculul impozitului și termenul de plată pentru venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe veniturile din alte surse și care este cota aplicabilă?",
"s": 593,
"e": 594
},
{
"q": "Impozitul reținut la sursă pentru veniturile din alte surse este final?",
"s": 593,
"e": 594
}
]
},
{
"chapter": "Art. 116 - Declararea, stabilirea și plata impozitului pentru unele venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au contribuabilii care realizează venituri din alte surse pentru care nu se aplică reținerea la sursă?",
"s": 595,
"e": 597
}
]
},
{
"chapter": "Art. 117 - Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile a căror sursă nu a fost identificată de organele fiscale?",
"s": 598,
"e": 600
}
]
},
{
"chapter": "Art. 118 - Stabilirea venitului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net anual impozabil?",
"s": 602,
"e": 603
},
{
"q": "Cum se reportează și se compensează pierderea fiscală anuală din activități independente?",
"s": 602,
"e": 603
}
]
},
{
"chapter": "Art. 119 - Stabilirea câștigului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul net anual impozabil din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 604,
"e": 605
},
{
"q": "Pe ce perioadă se recuperează pierderea netă anuală din operațiuni cu titluri de valoare?",
"s": 604,
"e": 605
}
]
},
{
"chapter": "Art. 120 - Declarații privind venitul estimat/norma de venit",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune declarația privind venitul estimat?",
"s": 606,
"e": 607
},
{
"q": "În ce termen trebuie depusă declarația de venit estimat pentru o activitate nou-începută?",
"s": 606,
"e": 607
}
]
},
{
"chapter": "Art. 121 - Stabilirea plăților anticipate de impozit",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a efectua plăți anticipate cu titlu de impozit pe venit?",
"s": 608,
"e": 609
},
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate de impozit de către organul fiscal?",
"s": 608,
"e": 609
}
]
},
{
"chapter": "Art. 122 - Declarația privind venitul realizat",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune declarația privind venitul realizat și care este termenul?",
"s": 610,
"e": 611
},
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri nu se depune declarația privind venitul realizat?",
"s": 610,
"e": 611
}
]
},
{
"chapter": "Art. 123 - Stabilirea și plata impozitului anual datorat",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește impozitul anual datorat de către organul fiscal?",
"s": 612,
"e": 613
},
{
"q": "Care este termenul de plată pentru diferențele de impozit stabilite prin decizia de impunere anuală?",
"s": 612,
"e": 613
}
]
},
{
"chapter": "Art. 124 - Venituri din bunuri sau drepturi care sunt deținute în comun",
"questions": [
{
"q": "Cum se atribuie venitul net obținut din exploatarea bunurilor deținute în comun?",
"s": 615,
"e": 617
}
]
},
{
"chapter": "Art. 125 - Reguli privind asocierile fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au asociații într-o asociere fără personalitate juridică?",
"s": 618,
"e": 624
},
{
"q": "Cum se distribuie venitul sau pierderea realizată în cadrul unei asocieri fără personalitate juridică?",
"s": 618,
"e": 624
},
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al veniturilor distribuite unei persoane fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică plătitoare de impozit pe profit?",
"s": 618,
"e": 624
}
]
},
{
"chapter": "Art. 126 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate persoanele fizice nerezidente care desfășoară o activitate independentă printr-un sediu permanent în România?",
"s": 626,
"e": 627
}
]
},
{
"chapter": "Art. 127 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități dependente",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate persoanele fizice nerezidente pentru activități dependente desfășurate în România?",
"s": 628,
"e": 630
}
]
},
{
"chapter": "Art. 128 - Reguli pentru persoanele fizice rezidente într-un stat membru UE sau SEE",
"questions": [
{
"q": "Ce deduceri fiscale pot beneficia persoanele fizice rezidente într-un stat membru UE/SEE pentru veniturile obținute din România?",
"s": 631,
"e": 632
}
]
},
{
"chapter": "Art. 129 - Alte venituri ale persoanelor fizice nerezidente",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează alte venituri obținute din România de către persoanele fizice nerezidente?",
"s": 633,
"e": 635
}
]
},
{
"chapter": "Art. 130 - Venituri obținute din străinătate",
"questions": [
{
"q": "Persoanele fizice rezidente în România datorează impozit pentru veniturile obținute din străinătate?",
"s": 636,
"e": 637
},
{
"q": "Care este termenul pentru declararea veniturilor obținute din străinătate?",
"s": 636,
"e": 637
}
]
},
{
"chapter": "Art. 131 - Evitarea dublei impuneri prin metoda creditului fiscal sau metoda scutirii",
"questions": [
{
"q": "Cum se evită dubla impunere pentru veniturile obținute de persoane fizice rezidente din state cu care România are convenții?",
"s": 638,
"e": 639
},
{
"q": "Care sunt condițiile pentru acordarea creditului fiscal sau a scutirii de impozit?",
"s": 638,
"e": 639
}
]
},
{
"chapter": "Art. 132 - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri cu reținere la sursă",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venituri cu regim de reținere la sursă a impozitului?",
"s": 641,
"e": 642
}
]
},
{
"chapter": "Art. 133 - Dispoziții tranzitorii",
"questions": [
{
"q": "Ce reglementări se aplică veniturilor realizate în anul fiscal 2015?",
"s": 644,
"e": 645
}
]
},
{
"chapter": "Art. 134 - Definitivarea impunerii pe anul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Cum se definitivează impunerea pe anul fiscal?",
"s": 646,
"e": 648
}
]
},
{
"chapter": "Art. 135 - Sfera contribuțiilor sociale",
"questions": [
{
"q": "Ce tip de contribuții sunt contribuțiile sociale reglementate de Titlul V al Codului Fiscal?",
"s": 651,
"e": 653
}
]
},
{
"chapter": "Art. 136 - Contribuabilii/Plătitorii la sistemul public de pensii",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul public de pensii?",
"s": 655,
"e": 657
}
]
},
{
"chapter": "Art. 137 - Categorii de venituri supuse contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuții de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 658,
"e": 659
}
]
},
{
"chapter": "Art. 138 - Cotele de contribuții de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale (CAS) în funcție de condițiile de muncă?",
"s": 660,
"e": 662
}
]
},
{
"chapter": "Art. 139 - Baza de calcul pentru CAS la venituri salariale",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din salarii?",
"s": 663,
"e": 668
},
{
"q": "Există un plafon maxim pentru baza de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 663,
"e": 668
}
]
},
{
"chapter": "Art. 140 - Baza de calcul pentru CAS datorată de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări sociale (CAS) datorată de angajatori?",
"s": 669,
"e": 671
}
]
},
{
"chapter": "Art. 141 - Excepții specifice contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 672,
"e": 674
}
]
},
{
"chapter": "Art. 142 - Venituri neincluse în baza de calcul CAS",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri din salarii și asimilate salariilor nu se includ în baza lunară de calcul a contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 675,
"e": 686
}
]
},
{
"chapter": "Art. 143 - Baza de calcul CAS pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele care primesc indemnizație de șomaj?",
"s": 687,
"e": 688
}
]
},
{
"chapter": "Art. 144 - Baza de calcul CAS pentru indemnizații de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele care beneficiază de indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 689,
"e": 691
}
]
},
{
"chapter": "Art. 145 - Baza de calcul CAS pentru personalul în misiune în străinătate",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale (CAS) pentru personalul român trimis în misiune permanentă în străinătate?",
"s": 692,
"e": 693
}
]
},
{
"chapter": "Art. 146 - Stabilirea și plata contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține la sursă contribuțiile individuale de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 694,
"e": 695
},
{
"q": "Până la ce dată se plătesc contribuțiile de asigurări sociale (CAS) la bugetul de stat?",
"s": 694,
"e": 695
}
]
},
{
"chapter": "Art. 147 - Depunerea Declarației 112",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au angajatorii privind depunerea Declarației privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate?",
"s": 696,
"e": 697
},
{
"q": "Ce plătitori de venituri pot depune trimestrial Declarația 112?",
"s": 696,
"e": 697
}
]
},
{
"chapter": "Art. 148 - Baza de calcul CAS pentru venituri din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele cu venituri din activități independente determinate în sistem real?",
"s": 698,
"e": 699
},
{
"q": "Cum se stabilește baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele impuse la normă de venit?",
"s": 698,
"e": 699
},
{
"q": "În ce condiții persoanele cu venituri din activități independente sunt obligate să se asigure în sistemul public de pensii?",
"s": 698,
"e": 699
}
]
},
{
"chapter": "Art. 149 - Baza de calcul CAS pentru venituri din drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 700,
"e": 702
}
]
},
{
"chapter": "Art. 150 - Excepții specifice privind veniturile din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane sunt exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente?",
"s": 703,
"e": 705
}
]
},
{
"chapter": "Art. 151 - Plăți anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele cu venituri din activități independente?",
"s": 706,
"e": 707
},
{
"q": "Persoanele cu venituri din activități independente pot opta pentru cota integrală de contribuție de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 706,
"e": 707
}
]
},
{
"chapter": "Art. 152 - Declararea și definitivarea contribuției de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Cum se definitivează contribuția de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente determinate în sistem real?",
"s": 708,
"e": 709
}
]
},
{
"chapter": "Art. 153 - Contribuabilii/Plătitorii la sistemul de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 711,
"e": 712
}
]
},
{
"chapter": "Art. 154 - Categorii de persoane fizice exceptate de la plata CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane fizice sunt exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 713,
"e": 714
}
]
},
{
"chapter": "Art. 155 - Categorii de venituri supuse CASS",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuții de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 715,
"e": 716
}
]
},
{
"chapter": "Art. 156 - Cotele de contribuții de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru contribuția individuală și cea datorată de angajator?",
"s": 717,
"e": 719
}
]
},
{
"chapter": "Art. 157 - Baza de calcul CASS pentru venituri din salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din salarii?",
"s": 720,
"e": 725
}
]
},
{
"chapter": "Art. 158 - Baza de calcul CASS datorată de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) datorată de angajatori?",
"s": 726,
"e": 727
}
]
},
{
"chapter": "Art. 159 - Prevederi specifice privind contribuția individuală de CASS",
"questions": [
{
"q": "Se datorează contribuție individuală de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru indemnizațiile de incapacitate temporară de muncă ca urmare a unui accident de muncă?",
"s": 728,
"e": 729
}
]
},
{
"chapter": "Art. 160 - Baza de calcul CASS pentru pensii și indemnizații de incapacitate temporară de muncă",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din pensii?",
"s": 730,
"e": 731
}
]
},
{
"chapter": "Art. 161 - Baza de calcul CASS pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele care beneficiază de indemnizație de șomaj?",
"s": 732,
"e": 733
}
]
},
{
"chapter": "Art. 162 - Baza de calcul CASS pentru indemnizația de creștere a copilului",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele care beneficiază de indemnizație pentru creșterea copilului?",
"s": 734,
"e": 735
}
]
},
{
"chapter": "Art. 163 - Baza de calcul CASS pentru persoanele care beneficiază de ajutor social",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele care beneficiază de ajutor social?",
"s": 736,
"e": 738
}
]
},
{
"chapter": "Art. 164 - Baza de calcul CASS pentru persoanele private de libertate",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele care execută o pedeapsă privativă de libertate?",
"s": 739,
"e": 741
}
]
},
{
"chapter": "Art. 165 - Baza de calcul CASS pentru străinii din centrele de cazare",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru străinii aflați în centrele de cazare în vederea returnării?",
"s": 742,
"e": 744
}
]
},
{
"chapter": "Art. 166 - Baza de calcul CASS pentru personalul monahal",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru personalul monahal al cultelor recunoscute?",
"s": 745,
"e": 747
}
]
},
{
"chapter": "Art. 167 - Baza de calcul CASS pentru victimele traficului de persoane",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru cetățenii români care sunt victime ale traficului de persoane?",
"s": 748,
"e": 750
}
]
},
{
"chapter": "Art. 168 - Stabilirea și plata contribuțiilor de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține la sursă contribuțiile individuale de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 751,
"e": 752
},
{
"q": "Până la ce dată se plătesc contribuțiile de asigurări sociale de sănătate (CASS) la bugetul de stat?",
"s": 751,
"e": 752
}
]
},
{
"chapter": "Art. 169 - Depunerea declarațiilor pentru CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au angajatorii pentru contribuțiile de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 753,
"e": 754
}
]
},
{
"chapter": "Art. 170 - Baza de calcul CASS pentru venituri din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din activități independente?",
"s": 755,
"e": 756
}
]
},
{
"chapter": "Art. 171 - Baza de calcul CASS pentru drepturi de proprietate intelectuală și asocieri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 757,
"e": 758
}
]
},
{
"chapter": "Art. 172 - Baza de calcul CASS pentru venituri din activități agricole, silvicultură și piscicultură",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din activități agricole?",
"s": 759,
"e": 760
}
]
},
{
"chapter": "Art. 173 - Baza de calcul CASS pentru venituri din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 761,
"e": 762
}
]
},
{
"chapter": "Art. 174 - Plăți anticipate cu titlu de CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane au obligația de a efectua plăți anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 763,
"e": 764
}
]
},
{
"chapter": "Art. 175 - Declararea și definitivarea CASS",
"questions": [
{
"q": "Cum se definitivează contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru anul fiscal 2016?",
"s": 765,
"e": 766
}
]
},
{
"chapter": "Art. 176 - Baza de calcul CASS pentru venituri din investiții",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din investiții?",
"s": 767,
"e": 768
}
]
},
{
"chapter": "Art. 177 - Baza de calcul CASS pentru venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din alte surse?",
"s": 769,
"e": 770
}
]
},
{
"chapter": "Art. 178 - Stabilirea CASS pentru venituri din investiții și alte surse",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din investiții și/sau din alte surse?",
"s": 771,
"e": 772
}
]
},
{
"chapter": "Art. 179 - Stabilirea contribuției anuale de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește contribuția anuală de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din mai multe surse?",
"s": 773,
"e": 773
}
]
},
{
"chapter": "Art. 180 - Înregistrarea fiscală a persoanelor fizice care nu realizează venituri",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au persoanele fizice care nu realizează venituri în ceea ce privește contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 774,
"e": 775
}
]
},
{
"chapter": "Art. 181 - Depunerea declarației de către persoanele fizice care nu realizează venituri",
"questions": [
{
"q": "Ce declarație trebuie să depună persoanele fizice care nu realizează venituri pentru stabilirea obligațiilor de plată a CASS?",
"s": 776,
"e": 777
}
]
},
{
"chapter": "Art. 182 - Stabilirea și plata CASS de către persoanele fizice care nu realizează venituri",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește și se plătește contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) de către persoanele fizice care nu realizează venituri?",
"s": 778,
"e": 779
}
]
},
{
"chapter": "Art. 183 - Scoaterea din evidența fiscală a persoanelor fizice care nu realizează venituri",
"questions": [
{
"q": "Ce trebuie să facă persoanele care nu realizează venituri pentru a fi scoase din evidența fiscală ca plătitori de CASS?",
"s": 780,
"e": 782
}
]
},
{
"chapter": "Art. 184 - Contribuabilii/plătitorii la sistemul de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul de asigurări pentru șomaj?",
"s": 784,
"e": 786
}
]
},
{
"chapter": "Art. 185 - Categorii de venituri supuse contribuțiilor de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuții de asigurări pentru șomaj?",
"s": 787,
"e": 788
}
]
},
{
"chapter": "Art. 186 - Cotele de contribuții de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuții de asigurări pentru șomaj?",
"s": 789,
"e": 791
}
]
},
{
"chapter": "Art. 187 - Baza de calcul a contribuției individuale de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției individuale de asigurări pentru șomaj pentru veniturile din salarii?",
"s": 792,
"e": 797
}
]
},
{
"chapter": "Art. 188 - Baza de calcul a contribuției de asigurări pentru șomaj datorate de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări pentru șomaj datorată de angajatori?",
"s": 798,
"e": 800
}
]
},
{
"chapter": "Art. 189 - Excepții specifice contribuțiilor de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări pentru șomaj?",
"s": 801,
"e": 809
}
]
},
{
"chapter": "Art. 190 - Stabilirea și plata contribuțiilor de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține la sursă contribuțiile individuale de asigurări pentru șomaj?",
"s": 810,
"e": 811
},
{
"q": "Până la ce dată se plătesc contribuțiile de asigurări pentru șomaj la bugetul de stat?",
"s": 810,
"e": 811
}
]
},
{
"chapter": "Art. 191 - Depunerea Declarației 112 pentru contribuția de șomaj",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au angajatorii pentru contribuțiile de asigurări pentru șomaj?",
"s": 812,
"e": 813
}
]
},
{
"chapter": "Art. 192 - Contribuabilii/plătitorii la sistemul de asigurări sociale de sănătate pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația plății contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 815,
"e": 817
}
]
},
{
"chapter": "Art. 193 - Categorii de venituri supuse contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 818,
"e": 819
}
]
},
{
"chapter": "Art. 194 - Cota de contribuție pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de contribuție pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 820,
"e": 822
}
]
},
{
"chapter": "Art. 195 - Baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 823,
"e": 828
}
]
},
{
"chapter": "Art. 196 - Prevederi specifice contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri suplimentare se includ în baza lunară de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații?",
"s": 829,
"e": 830
}
]
},
{
"chapter": "Art. 197 - Excepții specifice contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției pentru concedii și indemnizații?",
"s": 831,
"e": 833
}
]
},
{
"chapter": "Art. 198 - Baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații pentru persoanele care beneficiază de indemnizație de șomaj?",
"s": 834,
"e": 835
}
]
},
{
"chapter": "Art. 199 - Stabilirea și plata contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 836,
"e": 837
},
{
"q": "Până la ce dată se plătește contribuția pentru concedii și indemnizații?",
"s": 836,
"e": 837
}
]
},
{
"chapter": "Art. 200 - Depunerea declarației pentru contribuția pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venit pentru contribuția pentru concedii și indemnizații?",
"s": 838,
"e": 839
}
]
},
{
"chapter": "Art. 201 - Contribuabilii/plătitorii la sistemul de asigurări pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația plății contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 841,
"e": 843
}
]
},
{
"chapter": "Art. 202 - Categorii de venituri supuse contribuției pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 844,
"e": 846
}
]
},
{
"chapter": "Art. 203 - Cotele de contribuție pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuție de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 847,
"e": 848
}
]
},
{
"chapter": "Art. 204 - Baza de calcul a contribuției pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 849,
"e": 854
}
]
},
{
"chapter": "Art. 205 - Excepții specifice contribuției pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 855,
"e": 857
}
]
},
{
"chapter": "Art. 206 - Baza de calcul a contribuției pentru accidente de muncă și boli profesionale pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției pentru accidente de muncă și boli profesionale pentru șomeri?",
"s": 858,
"e": 860
}
]
},
{
"chapter": "Art. 207 - Stabilirea și plata contribuției pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 861,
"e": 862
},
{
"q": "Până la ce dată se plătește contribuția pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 861,
"e": 862
}
]
},
{
"chapter": "Art. 208 - Depunerea declarației pentru contribuția pentru accidente de muncă și boli profesionale",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venit pentru contribuția pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 863,
"e": 864
}
]
},
{
"chapter": "Art. 209 - Contribuabilii/plătitorii la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația plății contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 867,
"e": 869
}
]
},
{
"chapter": "Art. 210 - Categorii de venituri supuse contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 870,
"e": 871
}
]
},
{
"chapter": "Art. 211 - Cota de contribuție la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de contribuție la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 872,
"e": 874
}
]
},
{
"chapter": "Art. 212 - Baza de calcul a contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 875,
"e": 878
}
]
},
{
"chapter": "Art. 213 - Excepții specifice contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 879,
"e": 881
}
]
},
{
"chapter": "Art. 214 - Stabilirea și plata contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 882,
"e": 883
},
{
"q": "Până la ce dată se plătește contribuția la Fondul de garantare?",
"s": 882,
"e": 883
}
]
},
{
"chapter": "Art. 215 - Depunerea declarației pentru contribuția la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venit pentru contribuția la Fondul de garantare?",
"s": 884,
"e": 885
}
]
},
{
"chapter": "Art. 216 - Contribuțiile sociale obligatorii datorate în România pentru activități în UE",
"questions": [
{
"q": "Ce contribuții sociale se datorează în România pentru veniturile din salarii realizate în afara țării de către o persoană fizică, dacă legislația aplicabilă este cea din România?",
"s": 887,
"e": 888
}
]
},
{
"chapter": "Art. 217 - Înregistrarea în evidența fiscală pentru activități în UE",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații de înregistrare fiscală au persoanele care realizează venituri din activități independente atât în România, cât și în alt stat membru UE?",
"s": 889,
"e": 891
}
]
},
{
"chapter": "Art. 218 - Baza de calcul pentru contribuții sociale pentru activități în UE",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul a contribuțiilor sociale obligatorii pentru veniturile realizate în afara României de către persoanele care desfășoară activități atât în țară, cât și în UE?",
"s": 892,
"e": 894
}
]
},
{
"chapter": "Art. 219 - Stabilirea și plata contribuțiilor sociale pentru activități în UE",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc și se plătesc contribuțiile sociale pentru persoanele care realizează venituri din salarii și/sau activități independente atât în România, cât și în alt stat membru UE?",
"s": 895,
"e": 896
}
]
},
{
"chapter": "Art. 220 - Depunerea declarațiilor pentru contribuții sociale pentru activități în UE",
"questions": [
{
"q": "Cum se declară contribuțiile sociale pentru persoanele care realizează venituri din salarii și/sau activități independente atât în România, cât și în alt stat membru UE?",
"s": 897,
"e": 898
}
]
},
{
"chapter": "Art. 221 - Contribuabili nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti impozit pe veniturile obținute din România de către nerezidenți?",
"s": 901,
"e": 903
}
]
},
{
"chapter": "Art. 222 - Sfera de cuprindere a impozitului pentru nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror venituri se aplică impozitul pe veniturile obținute din România de nerezidenți?",
"s": 904,
"e": 906
}
]
},
{
"chapter": "Art. 223 - Venituri impozabile obținute din România de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute din România de către nerezidenți sunt considerate impozabile?",
"s": 907,
"e": 908
}
]
},
{
"chapter": "Art. 224 - Reținerea impozitului din veniturile nerezidenților",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula, reține și plăti impozitul datorat de nerezidenți pentru veniturile obținute din România?",
"s": 909,
"e": 910
},
{
"q": "Care sunt cotele de impozit aplicabile veniturilor brute obținute din România de nerezidenți?",
"s": 909,
"e": 910
}
]
},
{
"chapter": "Art. 225 - Tratamentul fiscal al veniturilor din dobânzi obținute de persoane juridice rezidente în UE/SEE",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din dobânzi obținute din România de o persoană juridică rezidentă într-un stat membru UE/SEE?",
"s": 911,
"e": 914
}
]
},
{
"chapter": "Art. 226 - Tratamentul fiscal al veniturilor din activități independente obținute de persoane fizice rezidente în UE/SEE",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din activități independente obținute din România de o persoană fizică rezidentă într-un stat membru UE/SEE?",
"s": 915,
"e": 918
}
]
},
{
"chapter": "Art. 227 - Reținerea impozitului din veniturile artiștilor și sportivilor rezidenți în UE/stat cu convenție",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile obținute de artiști sau sportivi rezidenți într-un stat membru UE pentru activitățile desfășurate în România?",
"s": 919,
"e": 922
}
]
},
{
"chapter": "Art. 228 - Venituri neimpozabile în România pentru nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute de nerezidenți nu sunt impozabile în România?",
"s": 923,
"e": 925
}
]
},
{
"chapter": "Art. 229 - Scutiri de la impozitul pentru nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute din România de nerezidenți sunt scutite de impozit?",
"s": 926,
"e": 938
}
]
},
{
"chapter": "Art. 230 - Coroborarea prevederilor Codului fiscal cu cele ale convențiilor de evitare a dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică cota de impozit pentru un nerezident dintr-o țară cu care România are convenție de evitare a dublei impuneri?",
"s": 939,
"e": 942
},
{
"q": "Ce document trebuie să prezinte un nerezident pentru a beneficia de prevederile convenției de evitare a dublei impuneri?",
"s": 939,
"e": 942
}
]
},
{
"chapter": "Art. 231 - Declarații anuale privind reținerea la sursă",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative anuale au plătitorii de venituri cu regim de reținere la sursă a impozitelor pentru nerezidenți?",
"s": 943,
"e": 944
}
]
},
{
"chapter": "Art. 232 - Certificatele de atestare a impozitului plătit de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Cum poate un nerezident să obțină un certificat de atestare a impozitului plătit în România?",
"s": 945,
"e": 946
}
]
},
{
"chapter": "Art. 233 - Asocieri/Entități transparente fiscal fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are persoana desemnată într-o asociere fără personalitate juridică care desfășoară activitate în România?",
"s": 948,
"e": 949
}
]
},
{
"chapter": "Art. 234 - Asocieri/Entități nerezidente care desfășoară activitate în România",
"questions": [
{
"q": "Cum este tratată fiscal o asociere nerezidentă care nu este considerată rezidentă în scopuri fiscale în statul său?",
"s": 950,
"e": 951
}
]
},
{
"chapter": "Art. 235 - Contribuabili la impozitul pe reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti impozit pe reprezentanță în România?",
"s": 953,
"e": 955
}
]
},
{
"chapter": "Art. 236 - Stabilirea impozitului pe reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Care este valoarea impozitului anual pe reprezentanță?",
"s": 956,
"e": 957
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe reprezentanță în cazul înființării sau desființării acesteia în cursul anului fiscal?",
"s": 956,
"e": 957
}
]
},
{
"chapter": "Art. 237 - Plata impozitului și depunerea declarației fiscale pentru reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată a impozitului pe reprezentanță?",
"s": 958,
"e": 959
},
{
"q": "Ce obligații declarative au reprezentanțele firmelor străine în România?",
"s": 958,
"e": 959
}
]
},
{
"chapter": "Art. 238 - Definiția beneficiarului efectiv",
"questions": [
{
"q": "Cine este considerat beneficiar efectiv în contextul impozitării veniturilor din economii?",
"s": 961,
"e": 962
}
]
},
{
"chapter": "Art. 239 - Identitatea și determinarea locului de rezidență a beneficiarilor efectivi",
"questions": [
{
"q": "Cum stabilește un agent plătitor identitatea și rezidența unui beneficiar efectiv?",
"s": 963,
"e": 964
}
]
},
{
"chapter": "Art. 240 - Definiția agentului plătitor",
"questions": [
{
"q": "Cine este considerat agent plătitor în contextul impozitării veniturilor din economii?",
"s": 965,
"e": 966
}
]
},
{
"chapter": "Art. 241 - Definiția autorității competente",
"questions": [
{
"q": "Cine este autoritatea competentă în România pentru impozitarea veniturilor din economii?",
"s": 967,
"e": 969
}
]
},
{
"chapter": "Art. 242 - Definiția plății dobânzilor",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin plată de dobândă în contextul impozitării veniturilor din economii?",
"s": 970,
"e": 971
}
]
},
{
"chapter": "Art. 243 - Sfera teritorială",
"questions": [
{
"q": "Unde se aplică regulile privind impozitarea veniturilor din economii?",
"s": 972,
"e": 974
}
]
},
{
"chapter": "Art. 244 - Informațiile comunicate de un agent plătitor",
"questions": [
{
"q": "Ce informații minime trebuie să comunice un agent plătitor autorității competente din România?",
"s": 975,
"e": 976
}
]
},
{
"chapter": "Art. 245 - Schimbul automat de informații",
"questions": [
{
"q": "Cum se realizează schimbul automat de informații privind veniturile din economii?",
"s": 977,
"e": 978
}
]
},
{
"chapter": "Art. 246 - Perioada de tranziție",
"questions": [
{
"q": "Ce este perioada de tranziție în contextul impozitării veniturilor din economii?",
"s": 979,
"e": 980
}
]
},
{
"chapter": "Art. 247 - Reținerea la sursă",
"questions": [
{
"q": "Ce reținere la sursă se aplică în perioada de tranziție pentru veniturile din economii ale rezidenților români?",
"s": 981,
"e": 982
}
]
},
{
"chapter": "Art. 248 - Distribuirea venitului",
"questions": [
{
"q": "Cum se distribuie venitul obținut din reținerea la sursă în perioada de tranziție?",
"s": 983,
"e": 984
}
]
},
{
"chapter": "Art. 249 - Excepții de la sistemul de reținere la sursă",
"questions": [
{
"q": "Cum pot rezidenții români să evite reținerea la sursă în perioada de tranziție?",
"s": 985,
"e": 986
}
]
},
{
"chapter": "Art. 250 - Măsuri luate de România pentru efectuarea schimbului de informații",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește procedura de administrare a impozitării economiilor în relația cu statele care au perioadă de tranziție?",
"s": 987,
"e": 989
}
]
},
{
"chapter": "Art. 251 - Eliminarea dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se elimină dubla impunere pentru veniturile din economii ale rezidenților români?",
"s": 990,
"e": 991
}
]
},
{
"chapter": "Art. 252 - Titluri de creanțe negociabile",
"questions": [
{
"q": "Ce titluri de creanțe negociabile nu sunt considerate creanțe în perioada de tranziție?",
"s": 992,
"e": 993
}
]
},
{
"chapter": "Art. 253 - Anexa referitoare la lista entităților asimilate",
"questions": [
{
"q": "Ce entități sunt considerate ca acționând ca autoritate publică în contextul titlurilor de creanțe negociabile?",
"s": 994,
"e": 1011
}
]
},
{
"chapter": "Art. 254 - Data aplicării",
"questions": [
{
"q": "Ce directivă europeană este transpusă prin capitolul privind impozitarea veniturilor din economii?",
"s": 1012,
"e": 1014
}
]
},
{
"chapter": "Art. 255 - Sfera de aplicare și procedura pentru redevențe și dobânzi",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții plățile de dobânzi și redevențe din România sunt exceptate de la impozitare?",
"s": 1016,
"e": 1018
}
]
},
{
"chapter": "Art. 256 - Definiția dobânzii",
"questions": [
{
"q": "Ce înseamnă dobândă în contextul plăților între întreprinderi asociate?",
"s": 1019,
"e": 1021
}
]
},
{
"chapter": "Art. 257 - Definiția redevenței",
"questions": [
{
"q": "Ce înseamnă redevență în contextul plăților între întreprinderi asociate?",
"s": 1022,
"e": 1024
}
]
},
{
"chapter": "Art. 258 - Definiția întreprinderii, întreprinderii asociate și a sediului permanent",
"questions": [
{
"q": "Cum se definește o societate a unui stat membru în contextul plăților de dobânzi și redevențe?",
"s": 1025,
"e": 1034
}
]
},
{
"chapter": "Art. 259 - Exceptarea plăților de dobânzi sau de redevențe",
"questions": [
{
"q": "În ce cazuri nu se acordă beneficiile privind scutirea de impozit pentru plățile de dobânzi și redevențe?",
"s": 1035,
"e": 1036
}
]
},
{
"chapter": "Art. 260 - Fraudă și abuz",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă tranzacțiile cu dobânzi și redevențe au drept consecință frauda sau evaziunea fiscală?",
"s": 1037,
"e": 1038
}
]
},
{
"chapter": "Art. 261 - Clauza de delimitare",
"questions": [
{
"q": "Regulile privind scutirea de impozit pentru dobânzi și redevențe exclud aplicarea altor prevederi naționale sau tratate privind dubla impunere?",
"s": 1039,
"e": 1041
}
]
},
{
"chapter": "Art. 262 - Măsuri luate de România",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește procedura de administrare a capitolului privind redevențele și dobânzile la întreprinderi asociate?",
"s": 1042,
"e": 1044
}
]
},
{
"chapter": "Art. 263 - Lista societăților acoperite de prevederile art. 258",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de societăți din statele membre sunt acoperite de prevederile privind plățile de dobânzi și redevențe între întreprinderi asociate?",
"s": 1045,
"e": 1047
}
]
},
{
"chapter": "Art. 264 - Data aplicării",
"questions": [
{
"q": "Ce directivă europeană este transpusă prin capitolul privind redevențele și dobânzile la întreprinderi asociate?",
"s": 1048,
"e": 1050
}
]
},
{
"chapter": "Art. 265 - Definiția taxei pe valoarea adăugată",
"questions": [
{
"q": "Ce este taxa pe valoarea adăugată (TVA)?",
"s": 1053,
"e": 1055
}
]
},
{
"chapter": "Art. 266 - Semnificația unor termeni și expresii în domeniul TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"persoană impozabilă\" în sensul TVA?",
"s": 1056,
"e": 1097
},
{
"q": "Cum se definește \"achiziția intracomunitară\" în legislația TVA?",
"s": 1056,
"e": 1097
},
{
"q": "Ce sunt \"mijloacele de transport noi\" din perspectiva TVA?",
"s": 1056,
"e": 1097
}
]
},
{
"chapter": "Art. 267 - Aplicare teritorială a TVA",
"questions": [
{
"q": "Care este sfera de aplicare teritorială a TVA în Uniunea Europeană?",
"s": 1098,
"e": 1106
},
{
"q": "Ce teritorii sunt excluse din sfera de aplicare a TVA, deși fac parte din teritoriul vamal al UE?",
"s": 1098,
"e": 1106
}
]
},
{
"chapter": "Art. 268 - Operațiuni impozabile din punctul de vedere al TVA",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile cumulative pentru ca o operațiune să fie impozabilă din punctul de vedere al TVA în România?",
"s": 1108,
"e": 1114
},
{
"q": "Ce este plafonul pentru achiziții intracomunitare și cum afectează impozabilitatea acestora?",
"s": 1108,
"e": 1114
},
{
"q": "Ce tipuri de operațiuni impozabile există (taxabile, scutite cu/fără drept de deducere)?",
"s": 1108,
"e": 1114
}
]
},
{
"chapter": "Art. 269 - Persoane impozabile și activitatea economică în domeniul TVA",
"questions": [
{
"q": "Cine este considerat persoană impozabilă în scopuri de TVA?",
"s": 1116,
"e": 1117
},
{
"q": "Ce se înțelege prin activitate economică în sensul TVA?",
"s": 1116,
"e": 1117
},
{
"q": "Instituțiile publice sunt considerate persoane impozabile pentru activitățile desfășurate în calitate de autorități publice?",
"s": 1116,
"e": 1117
}
]
},
{
"chapter": "Art. 270 - Livrarea de bunuri în domeniul TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră livrare de bunuri în sensul TVA?",
"s": 1119,
"e": 1120
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate livrărilor de bunuri efectuate cu plată (livrări către sine)?",
"s": 1119,
"e": 1120
},
{
"q": "Transferul tuturor activelor unei companii constituie o livrare de bunuri impozabilă?",
"s": 1119,
"e": 1120
},
{
"q": "Ce este o livrare intracomunitară de bunuri?",
"s": 1119,
"e": 1120
}
]
},
{
"chapter": "Art. 271 - Prestarea de servicii în domeniul TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră prestare de servicii în sensul TVA?",
"s": 1121,
"e": 1122
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate prestărilor de servicii efectuate cu plată (prestări către sine)?",
"s": 1121,
"e": 1122
},
{
"q": "Utilizarea bunurilor din patrimoniul afacerii în scop personal este considerată prestare de servicii impozabilă?",
"s": 1121,
"e": 1122
}
]
},
{
"chapter": "Art. 272 - Schimbul de bunuri sau servicii",
"questions": [
{
"q": "Cum se tratează din perspectiva TVA o operațiune de schimb de bunuri și/sau servicii?",
"s": 1123,
"e": 1125
}
]
},
{
"chapter": "Art. 273 - Achizițiile intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră achiziție intracomunitară de bunuri din perspectiva TVA?",
"s": 1126,
"e": 1127
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate unei achiziții intracomunitare cu plată?",
"s": 1126,
"e": 1127
}
]
},
{
"chapter": "Art. 274 - Importul de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce reprezintă importul de bunuri în sensul TVA?",
"s": 1128,
"e": 1130
}
]
},
{
"chapter": "Art. 275 - Locul livrării de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Unde se consideră a fi locul livrării de bunuri care sunt transportate?",
"s": 1132,
"e": 1136
},
{
"q": "Care este locul livrării pentru bunurile care fac obiectul unei instalări sau unui montaj?",
"s": 1132,
"e": 1136
},
{
"q": "Ce reguli se aplică pentru a determina locul livrării în cazul vânzărilor la distanță?",
"s": 1132,
"e": 1136
}
]
},
{
"chapter": "Art. 276 - Locul achiziției intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Unde se consideră a fi locul unei achiziții intracomunitare de bunuri?",
"s": 1137,
"e": 1138
},
{
"q": "Ce regulă specială se aplică pentru locul achiziției intracomunitare dacă cumpărătorul comunică un cod de TVA dintr-un alt stat membru?",
"s": 1137,
"e": 1138
}
]
},
{
"chapter": "Art. 277 - Locul importului de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Unde se consideră a fi locul importului de bunuri?",
"s": 1139,
"e": 1140
}
]
},
{
"chapter": "Art. 278 - Locul prestării de servicii",
"questions": [
{
"q": "Care este regula generală pentru stabilirea locului de prestare a serviciilor între persoane impozabile (B2B)?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Care este regula generală pentru stabilirea locului de prestare a serviciilor către persoane neimpozabile (B2C)?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Unde se consideră a fi locul prestării pentru serviciile legate de bunuri imobile?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Care sunt regulile speciale pentru stabilirea locului prestării serviciilor de transport, restaurant și catering, sau închiriere mijloace de transport?",
"s": 1141,
"e": 1157
}
]
},
{
"chapter": "Art. 279 - Locul operațiunilor legate de podul Calafat-Vidin",
"questions": [
{
"q": "Care sunt regulile speciale privind locul operațiunilor impozabile pentru podul de frontieră Calafat-Vidin?",
"s": 1158,
"e": 1159
}
]
},
{
"chapter": "Art. 280 - Faptul generator și exigibilitatea TVA - definiții",
"questions": [
{
"q": "Care este diferența dintre faptul generator și exigibilitatea TVA?",
"s": 1161,
"e": 1162
},
{
"q": "Ce regim de impozitare se aplică operațiunilor impozabile?",
"s": 1161,
"e": 1162
}
]
},
{
"chapter": "Art. 281 - Faptul generator pentru livrări de bunuri și prestări de servicii",
"questions": [
{
"q": "Când intervine faptul generator de TVA pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii?",
"s": 1163,
"e": 1164
},
{
"q": "Când se consideră efectuată o livrare de bunuri sau o prestare de servicii care se desfășoară în mod continuu?",
"s": 1163,
"e": 1164
}
]
},
{
"chapter": "Art. 282 - Exigibilitatea pentru livrări de bunuri și prestări de servicii",
"questions": [
{
"q": "Când intervine exigibilitatea TVA în mod normal?",
"s": 1165,
"e": 1168
},
{
"q": "Ce este sistemul TVA la încasare și cine este eligibil să îl aplice?",
"s": 1165,
"e": 1168
},
{
"q": "În ce situații intervine exigibilitatea TVA înainte de faptul generator?",
"s": 1165,
"e": 1168
}
]
},
{
"chapter": "Art. 283 - Exigibilitatea pentru livrări intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Când intervine exigibilitatea TVA pentru o livrare intracomunitară de bunuri scutită de taxă?",
"s": 1169,
"e": 1170
}
]
},
{
"chapter": "Art. 284 - Faptul generator și exigibilitatea pentru achiziții intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Când intervine faptul generator și exigibilitatea TVA pentru o achiziție intracomunitară de bunuri?",
"s": 1171,
"e": 1172
}
]
},
{
"chapter": "Art. 285 - Faptul generator și exigibilitatea pentru importul de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Când intervine faptul generator și exigibilitatea TVA pentru importul de bunuri?",
"s": 1173,
"e": 1174
}
]
},
{
"chapter": "Art. 286 - Baza de impozitare pentru livrări de bunuri și prestări de servicii în interiorul țării",
"questions": [
{
"q": "Din ce este constituită baza de impozitare a TVA pentru livrări de bunuri și prestări de servicii?",
"s": 1176,
"e": 1182
},
{
"q": "Ce elemente sunt incluse în baza de impozitare a TVA?",
"s": 1176,
"e": 1182
},
{
"q": "Ce elemente nu sunt incluse în baza de impozitare a TVA?",
"s": 1176,
"e": 1182
}
]
},
{
"chapter": "Art. 287 - Ajustarea bazei de impozitare a TVA",
"questions": [
{
"q": "În ce situații se reduce baza de impozitare a TVA?",
"s": 1183,
"e": 1185
},
{
"q": "Se poate ajusta baza de impozitare a TVA dacă contravaloarea bunurilor nu se poate încasa din cauza falimentului beneficiarului?",
"s": 1183,
"e": 1185
}
]
},
{
"chapter": "Art. 288 - Baza de impozitare pentru achizițiile intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește baza de impozitare pentru achizițiile intracomunitare de bunuri?",
"s": 1186,
"e": 1188
}
]
},
{
"chapter": "Art. 289 - Baza de impozitare pentru import",
"questions": [
{
"q": "Din ce este formată baza de impozitare pentru importul de bunuri?",
"s": 1188,
"e": 1189
}
]
},
{
"chapter": "Art. 290 - Cursul de schimb valutar pentru TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce curs de schimb valutar se utilizează pentru stabilirea bazei de impozitare a TVA dacă elementele se exprimă în valută?",
"s": 1190,
"e": 1191
}
]
},
{
"chapter": "Art. 291 - Cotele de TVA",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de TVA aplicabile în România?",
"s": 1193,
"e": 1201
},
{
"q": "Pentru ce bunuri și servicii se aplică cota redusă de TVA de 9%?",
"s": 1193,
"e": 1201
},
{
"q": "În ce condiții se aplică cota redusă de TVA de 5% pentru livrarea de locuințe?",
"s": 1193,
"e": 1201
}
]
},
{
"chapter": "Art. 292 - Scutiri de TVA pentru anumite activități",
"questions": [
{
"q": "Ce operațiuni de interes general sunt scutite de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Serviciile medicale și de învățământ sunt scutite de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Închirierea de bunuri imobile este o operațiune scutită de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Livrarea de construcții vechi și terenuri neconstruibile este scutită de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
}
]
},
{
"chapter": "Art. 293 - Scutiri pentru importuri și achiziții intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Ce importuri de bunuri și achiziții intracomunitare sunt scutite de TVA?",
"s": 1219,
"e": 1220
}
]
},
{
"chapter": "Art. 294 - Scutiri pentru exporturi, livrări intracomunitare și transport internațional",
"questions": [
{
"q": "Livrările de bunuri expediate în afara Uniunii Europene sunt scutite de TVA?",
"s": 1221,
"e": 1236
},
{
"q": "În ce condiții livrările intracomunitare de bunuri sunt scutite de TVA?",
"s": 1221,
"e": 1236
},
{
"q": "Transportul internațional de persoane este o operațiune scutită de TVA?",
"s": 1221,
"e": 1236
}
]
},
{
"chapter": "Art. 295 - Scutiri speciale legate de traficul internațional de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce scutiri speciale de TVA se aplică pentru bunurile plasate în regimuri vamale suspensive?",
"s": 1237,
"e": 1246
}
]
},
{
"chapter": "Art. 296 - Scutiri pentru intermediari",
"questions": [
{
"q": "Serviciile prestate de intermediari în legătură cu operațiuni scutite sunt, la rândul lor, scutite de TVA?",
"s": 1247,
"e": 1249
}
]
},
{
"chapter": "Art. 297 - Sfera de aplicare a dreptului de deducere a TVA",
"questions": [
{
"q": "Când ia naștere dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1251,
"e": 1252
},
{
"q": "Pentru ce operațiuni are o persoană impozabilă dreptul de a deduce TVA?",
"s": 1251,
"e": 1252
},
{
"q": "TVA aferentă achizițiilor de băuturi alcoolice și produse din tutun este deductibilă?",
"s": 1251,
"e": 1252
}
]
},
{
"chapter": "Art. 298 - Limitări speciale ale dreptului de deducere a TVA",
"questions": [
{
"q": "Există limitări ale dreptului de deducere a TVA pentru vehiculele rutiere motorizate?",
"s": 1253,
"e": 1254
},
{
"q": "În ce cazuri nu se aplică limitarea la 50% a dreptului de deducere a TVA pentru vehicule?",
"s": 1253,
"e": 1254
}
]
},
{
"chapter": "Art. 299 - Condiții de exercitare a dreptului de deducere a TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce documente trebuie să dețină o persoană impozabilă pentru a-și exercita dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1255,
"e": 1256
}
]
},
{
"chapter": "Art. 300 - Deducerea taxei pentru persoana impozabilă cu regim mixt și persoana parțial impozabilă",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină dreptul de deducere a TVA pentru o persoană impozabilă cu regim mixt?",
"s": 1257,
"e": 1262
},
{
"q": "Ce este pro rata de deducere a TVA și cum se calculează?",
"s": 1257,
"e": 1262
}
]
},
{
"chapter": "Art. 301 - Dreptul de deducere exercitat prin decontul de taxă",
"questions": [
{
"q": "Cum se exercită dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1263,
"e": 1264
},
{
"q": "În cât timp poate fi exercitat dreptul de deducere a TVA dacă nu a fost exercitat în perioada fiscală corespunzătoare?",
"s": 1263,
"e": 1264
}
]
},
{
"chapter": "Art. 302 - Rambursarea taxei către persoane impozabile neînregistrate în scopuri de TVA în România",
"questions": [
{
"q": "Cum poate o persoană impozabilă nestabilită în România să obțină rambursarea TVA aferente achizițiilor efectuate în România?",
"s": 1265,
"e": 1266
}
]
},
{
"chapter": "Art. 303 - Rambursările de taxă către persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA",
"questions": [
{
"q": "Cum pot persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA să solicite rambursarea soldului sumei negative a taxei?",
"s": 1267,
"e": 1268
},
{
"q": "Există un plafon minim pentru solicitarea rambursării de TVA?",
"s": 1267,
"e": 1268
}
]
},
{
"chapter": "Art. 304 - Ajustarea taxei deductibile pentru bunuri, altele decât bunurile de capital",
"questions": [
{
"q": "În ce cazuri se ajustează deducerea inițială a TVA pentru achizițiile de servicii și bunuri, altele decât bunurile de capital?",
"s": 1269,
"e": 1270
}
]
},
{
"chapter": "Art. 305 - Ajustarea taxei deductibile în cazul bunurilor de capital",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt bunurile de capital în sensul TVA?",
"s": 1271,
"e": 1279
},
{
"q": "Care este perioada de ajustare a TVA pentru bunurile de capital?",
"s": 1271,
"e": 1279
},
{
"q": "În ce situații se efectuează ajustarea taxei deductibile pentru bunurile de capital?",
"s": 1271,
"e": 1279
}
]
},
{
"chapter": "Art. 306 - Dispoziții tranzitorii privind ajustarea TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli tranzitorii se aplică pentru ajustarea TVA pentru activele corporale fixe care nu erau considerate bunuri de capital înainte de 2016?",
"s": 1280,
"e": 1281
}
]
},
{
"chapter": "Art. 307 - Persoana obligată la plata taxei pentru operațiunile taxabile din România",
"questions": [
{
"q": "Cine este persoana obligată la plata TVA pentru operațiunile taxabile din România?",
"s": 1283,
"e": 1287
},
{
"q": "În ce cazuri beneficiarul unei livrări de bunuri sau prestări de servicii este obligat la plata TVA (taxare inversă)?",
"s": 1283,
"e": 1287
}
]
},
{
"chapter": "Art. 308 - Persoana obligată la plata taxei pentru achiziții intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Cine este persoana obligată la plata TVA pentru o achiziție intracomunitară de bunuri taxabilă?",
"s": 1288,
"e": 1289
}
]
},
{
"chapter": "Art. 309 - Persoana obligată la plata taxei pentru importul de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Cine este obligat la plata TVA pentru importul de bunuri?",
"s": 1290,
"e": 1292
}
]
},
{
"chapter": "Art. 310 - Regimul special de scutire pentru întreprinderile mici",
"questions": [
{
"q": "Care este plafonul de scutire de TVA pentru întreprinderile mici?",
"s": 1294,
"e": 1295
},
{
"q": "Ce obligații are o persoană impozabilă care depășește plafonul de scutire pentru întreprinderi mici?",
"s": 1294,
"e": 1295
},
{
"q": "O persoană impozabilă înregistrată în scopuri de TVA poate solicita scoaterea din evidență dacă cifra sa de afaceri scade sub plafon?",
"s": 1294,
"e": 1295
}
]
},
{
"chapter": "Art. 311 - Regimul special pentru agențiile de turism",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică regimul special de TVA pentru agențiile de turism?",
"s": 1296,
"e": 1297
},
{
"q": "Cum se determină baza de impozitare a TVA pentru serviciul unic prestat de o agenție de turism?",
"s": 1296,
"e": 1297
}
]
},
{
"chapter": "Art. 312 - Regimuri speciale pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecție și antichități",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică regimul special de TVA pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecție și antichități?",
"s": 1298,
"e": 1310
},
{
"q": "Ce este marja profitului în contextul regimului special pentru bunuri second-hand?",
"s": 1298,
"e": 1310
}
]
},
{
"chapter": "Art. 313 - Regimul special pentru aurul de investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră aur de investiții din perspectiva TVA?",
"s": 1311,
"e": 1316
},
{
"q": "Ce operațiuni cu aur de investiții sunt scutite de TVA?",
"s": 1311,
"e": 1316
}
]
},
{
"chapter": "Art. 314 - Regimul special pentru servicii electronice prestate de persoane nestabilite în UE (MOSS)",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de TVA se aplică pentru serviciile electronice, de telecomunicații, de radiodifuziune sau de televiziune prestate de persoane impozabile nestabilite în UE?",
"s": 1317,
"e": 1318
}
]
},
{
"chapter": "Art. 315 - Regimul special pentru servicii electronice prestate de persoane stabilite în UE (MOSS)",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de TVA se aplică pentru serviciile electronice, de telecomunicații, de radiodifuziune sau de televiziune prestate de persoane impozabile stabilite în UE, dar într-un alt stat membru decât cel de consum?",
"s": 1319,
"e": 1320
}
]
},
{
"chapter": "Art. 316 - Înregistrarea persoanelor impozabile în scopuri de TVA",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația să solicite înregistrarea în scopuri de TVA în România?",
"s": 1322,
"e": 1333
},
{
"q": "În ce situații organele fiscale pot anula din oficiu înregistrarea unei persoane în scopuri de TVA?",
"s": 1322,
"e": 1333
},
{
"q": "Ce este Registrul persoanelor impozabile înregistrate în scopuri de TVA?",
"s": 1322,
"e": 1333
}
]
},
{
"chapter": "Art. 317 - Înregistrarea în scopuri de TVA a altor persoane",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația să solicite un cod special de înregistrare în scopuri de TVA pentru operațiuni intracomunitare?",
"s": 1334,
"e": 1335
},
{
"q": "Codul special de înregistrare în scopuri de TVA conferă drept de deducere a taxei?",
"s": 1334,
"e": 1335
}
]
},
{
"chapter": "Art. 318 - Prevederi generale referitoare la înregistrare",
"questions": [
{
"q": "Ce prefix are codul de înregistrare în scopuri de TVA din România?",
"s": 1336,
"e": 1339
}
]
},
{
"chapter": "Art. 319 - Facturarea",
"questions": [
{
"q": "Ce informații trebuie să conțină în mod obligatoriu o factură fiscală?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Până la ce dată trebuie emisă o factură pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Ce este factura electronică și care sunt condițiile pentru utilizarea ei?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Este obligatorie semnarea și ștampilarea facturilor?",
"s": 1340,
"e": 1344
}
]
},
{
"chapter": "Art. 320 - Alte documente",
"questions": [
{
"q": "În ce situații trebuie emisă o autofactură?",
"s": 1345,
"e": 1346
}
]
},
{
"chapter": "Art. 321 - Evidența operațiunilor",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au persoanele impozabile privind evidența operațiunilor în scopuri de TVA?",
"s": 1347,
"e": 1348
}
]
},
{
"chapter": "Art. 322 - Perioada fiscală pentru TVA",
"questions": [
{
"q": "Care este perioada fiscală standard pentru TVA?",
"s": 1349,
"e": 1350
},
{
"q": "În ce condiții o persoană impozabilă poate utiliza trimestrul calendaristic ca perioadă fiscală pentru TVA?",
"s": 1349,
"e": 1350
}
]
},
{
"chapter": "Art. 323 - Decontul de taxă",
"questions": [
{
"q": "Până la ce dată trebuie depus decontul de TVA?",
"s": 1351,
"e": 1352
},
{
"q": "Cum se pot corecta datele înscrise incorect într-un decont de TVA?",
"s": 1351,
"e": 1352
}
]
},
{
"chapter": "Art. 324 - Decontul special de taxă și alte declarații",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune decontul special de TVA?",
"s": 1353,
"e": 1354
}
]
},
{
"chapter": "Art. 325 - Declarația recapitulativă",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să depună declarația recapitulativă (formularul 390) și ce operațiuni se declară?",
"s": 1355,
"e": 1357
}
]
},
{
"chapter": "Art. 326 - Plata taxei la buget",
"questions": [
{
"q": "Până la ce dată trebuie achitată TVA la bugetul de stat?",
"s": 1358,
"e": 1359
},
{
"q": "Cum se declară și se plătește TVA pentru achizițiile intracomunitare de către o persoană înregistrată normal în scopuri de TVA?",
"s": 1358,
"e": 1359
}
]
},
{
"chapter": "Art. 327 - Responsabilitatea plătitorilor și a organelor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Cine poartă răspunderea pentru calcularea corectă și plata la termen a TVA?",
"s": 1360,
"e": 1362
}
]
},
{
"chapter": "Art. 328 - Baza de date privind operațiunile intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Ce bază de date electronică este creată pentru schimbul de informații în domeniul TVA cu statele membre UE?",
"s": 1363,
"e": 1365
}
]
},
{
"chapter": "Art. 329 - Registrul operatorilor intracomunitari",
"questions": [
{
"q": "Ce este Registrul operatorilor intracomunitari și cine trebuie să se înscrie în acesta?",
"s": 1366,
"e": 1367
},
{
"q": "Care sunt consecințele neînscrierii în Registrul operatorilor intracomunitari?",
"s": 1366,
"e": 1367
}
]
},
{
"chapter": "Art. 330 - Corectarea facturilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se corectează o factură care a fost deja transmisă beneficiarului?",
"s": 1368,
"e": 1370
}
]
},
{
"chapter": "Art. 331 - Măsuri de simplificare (taxare inversă)",
"questions": [
{
"q": "Ce este taxarea inversă și pentru ce operațiuni se aplică?",
"s": 1371,
"e": 1378
},
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite pentru aplicarea taxării inverse?",
"s": 1371,
"e": 1378
}
]
},
{
"chapter": "Art. 332 - Dispoziții tranzitorii în contextul aderării la UE",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli tranzitorii se aplică pentru ajustarea TVA pentru bunurile imobile construite sau achiziționate înainte de data aderării la UE?",
"s": 1380,
"e": 1381
}
]
},
{
"chapter": "Art. 333 - Operațiuni efectuate înainte și de la data aderării",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli tranzitorii se aplică pentru bunurile plasate în regimuri suspensive înainte de data aderării la UE?",
"s": 1382,
"e": 1385
}
]
},
{
"chapter": "Art. 334 - Directive transpuse",
"questions": [
{
"q": "Ce directive europene sunt transpuse prin Titlul VII al Codului Fiscal privind TVA?",
"s": 1386,
"e": 1388
}
]
},
{
"chapter": "Art. 335 - Sfera de aplicare a accizelor armonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt accizele armonizate și asupra căror produse se percep?",
"s": 1391,
"e": 1392
}
]
},
{
"chapter": "Art. 336 - Definiții în domeniul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce este un antrepozit fiscal și un antrepozitar autorizat?",
"s": 1393,
"e": 1423
},
{
"q": "Ce se înțelege prin regim suspensiv de accize?",
"s": 1393,
"e": 1423
}
]
},
{
"chapter": "Art. 337 - Teritorii terțe",
"questions": [
{
"q": "Ce teritorii sunt considerate teritorii terțe în sensul accizelor?",
"s": 1424,
"e": 1425
}
]
},
{
"chapter": "Art. 338 - Faptul generator pentru accize",
"questions": [
{
"q": "Când sunt produsele accizabile supuse regimului accizelor (faptul generator)?",
"s": 1426,
"e": 1428
}
]
},
{
"chapter": "Art. 339 - Exigibilitatea accizelor",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele?",
"s": 1429,
"e": 1430
}
]
},
{
"chapter": "Art. 340 - Eliberarea pentru consum",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin eliberare pentru consum în cazul produselor accizabile?",
"s": 1431,
"e": 1432
},
{
"q": "Distrugerea totală sau pierderea iremediabilă a produselor accizabile este considerată eliberare pentru consum?",
"s": 1431,
"e": 1432
}
]
},
{
"chapter": "Art. 341 - Plătitori de accize",
"questions": [
{
"q": "Cine este persoana plătitoare de accize în cazul ieșirii produselor dintr-un regim suspensiv?",
"s": 1433,
"e": 1436
}
]
},
{
"chapter": "Art. 342 - Nivelul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Unde este prevăzut nivelul accizelor pentru diverse produse?",
"s": 1437,
"e": 1445
},
{
"q": "Cum se actualizează anual nivelul accizelor?",
"s": 1437,
"e": 1445
}
]
},
{
"chapter": "Art. 343 - Calculul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează acciza pentru țigarete?",
"s": 1446,
"e": 1449
},
{
"q": "Ce este prețul mediu ponderat de vânzare cu amănuntul și cum se stabilește?",
"s": 1446,
"e": 1449
}
]
},
{
"chapter": "Art. 344 - Responsabilitățile plătitorilor de accize",
"questions": [
{
"q": "Ce responsabilități au plătitorii de accize?",
"s": 1450,
"e": 1451
}
]
},
{
"chapter": "Art. 345 - Plata accizelor la bugetul de stat",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul general de plată a accizelor?",
"s": 1452,
"e": 1453
},
{
"q": "Ce reguli speciale de plată a accizelor se aplică pentru produsele energetice?",
"s": 1452,
"e": 1453
}
]
},
{
"chapter": "Art. 346 - Depunerea declarațiilor de accize",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de accize?",
"s": 1454,
"e": 1456
}
]
},
{
"chapter": "Art. 347 - Documente fiscale pentru accize",
"questions": [
{
"q": "Cum trebuie dovedită proveniența produselor accizabile deținute în afara antrepozitului fiscal?",
"s": 1456,
"e": 1458
}
]
},
{
"chapter": "Art. 348 - Garanții pentru accize",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune o garanție pentru plata accizelor?",
"s": 1459,
"e": 1460
}
]
},
{
"chapter": "Art. 349 - Bere",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră bere în sensul accizelor?",
"s": 1461,
"e": 1464
},
{
"q": "În ce condiții se aplică un nivel redus al accizelor pentru berea produsă de mici fabrici de bere independente?",
"s": 1461,
"e": 1464
}
]
},
{
"chapter": "Art. 350 - Vinuri",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt definite vinurile liniștite și spumoase în scopul accizării?",
"s": 1465,
"e": 1470
}
]
},
{
"chapter": "Art. 351 - Băuturi fermentate, altele decât bere și vinuri",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin băuturi fermentate, altele decât bere și vinuri, în sensul accizelor?",
"s": 1471,
"e": 1476
}
]
},
{
"chapter": "Art. 352 - Produse intermediare",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt produsele intermediare din perspectiva accizelor?",
"s": 1477,
"e": 1478
}
]
},
{
"chapter": "Art. 353 - Alcool etilic",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră alcool etilic în sensul accizelor?",
"s": 1479,
"e": 1482
},
{
"q": "Ce regim de accizare se aplică pentru țuica și rachiurile de fructe destinate consumului propriu?",
"s": 1479,
"e": 1482
}
]
},
{
"chapter": "Art. 354 - Tutun prelucrat",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră tutun prelucrat în sensul accizelor?",
"s": 1483,
"e": 1486
}
]
},
{
"chapter": "Art. 355 - Produse energetice",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt produsele energetice în sensul accizelor?",
"s": 1487,
"e": 1488
},
{
"q": "Pentru ce produse energetice se datorează accize?",
"s": 1487,
"e": 1488
}
]
},
{
"chapter": "Art. 356 - Gaz natural",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele pentru gazul natural?",
"s": 1489,
"e": 1490
}
]
},
{
"chapter": "Art. 357 - Cărbune, cocs și lignit",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele pentru cărbune, cocs și lignit?",
"s": 1491,
"e": 1493
}
]
},
{
"chapter": "Art. 358 - Energie electrică",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele pentru energia electrică?",
"s": 1494,
"e": 1495
}
]
},
{
"chapter": "Art. 359 - Reguli generale de autorizare a operatorilor economici",
"questions": [
{
"q": "Cine autorizează antrepozitele fiscale, destinatarii înregistrați, expeditorii înregistrați și importatorii autorizați?",
"s": 1496,
"e": 1497
}
]
},
{
"chapter": "Art. 360 - Comisia pentru autorizarea operatorilor cu produse supuse accizelor armonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce atribuții are Comisia pentru autorizarea operatorilor cu produse supuse accizelor armonizate?",
"s": 1498,
"e": 1500
}
]
},
{
"chapter": "Art. 361 - Comisiile teritoriale",
"questions": [
{
"q": "Ce competențe au comisiile teritoriale în domeniul accizelor?",
"s": 1500,
"e": 1502
}
]
},
{
"chapter": "Art. 362 - Reguli generale privind regimul de antrepozitare",
"questions": [
{
"q": "Unde este permisă producția, transformarea și deținerea produselor accizabile în regim suspensiv?",
"s": 1503,
"e": 1504
}
]
},
{
"chapter": "Art. 363 - Cererea de autorizare ca antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "Cum se obține autorizația de antrepozit fiscal?",
"s": 1505,
"e": 1506
}
]
},
{
"chapter": "Art. 364 - Condiții de autorizare a antrepozitului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile pentru autorizarea unui loc ca antrepozit fiscal?",
"s": 1507,
"e": 1520
}
]
},
{
"chapter": "Art. 365 - Autorizarea ca antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de antrepozit fiscal?",
"s": 1521,
"e": 1522
},
{
"q": "Care este perioada de valabilitate a unei autorizații de antrepozit fiscal?",
"s": 1521,
"e": 1522
}
]
},
{
"chapter": "Art. 366 - Respingerea cererii de autorizare",
"questions": [
{
"q": "Ce căi de atac există în cazul respingerii cererii de autorizare ca antrepozit fiscal?",
"s": 1523,
"e": 1524
}
]
},
{
"chapter": "Art. 367 - Obligațiile antrepozitarului autorizat",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are un antrepozitar autorizat?",
"s": 1525,
"e": 1526
}
]
},
{
"chapter": "Art. 368 - Netransmisibilitatea autorizației de antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "Autorizația de antrepozit fiscal este transferabilă?",
"s": 1527,
"e": 1528
}
]
},
{
"chapter": "Art. 369 - Anularea, revocarea și suspendarea autorizației de antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi anulată, revocată sau suspendată autorizația de antrepozit fiscal?",
"s": 1529,
"e": 1535
}
]
},
{
"chapter": "Art. 370 - Reguli generale pentru destinatarul înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să se autorizeze ca destinatar înregistrat?",
"s": 1536,
"e": 1537
}
]
},
{
"chapter": "Art. 371 - Cererea de autorizare ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Cum se obține autorizația de destinatar înregistrat?",
"s": 1538,
"e": 1539
}
]
},
{
"chapter": "Art. 372 - Condiții de autorizare ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile pentru a fi autorizat ca destinatar înregistrat?",
"s": 1540,
"e": 1541
}
]
},
{
"chapter": "Art. 373 - Autorizarea ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de destinatar înregistrat?",
"s": 1542,
"e": 1543
}
]
},
{
"chapter": "Art. 374 - Respingerea cererii de autorizare ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce căi de atac există în cazul respingerii cererii de autorizare ca destinatar înregistrat?",
"s": 1544,
"e": 1545
}
]
},
{
"chapter": "Art. 375 - Obligațiile destinatarului înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are un destinatar înregistrat?",
"s": 1546,
"e": 1547
}
]
},
{
"chapter": "Art. 376 - Netransferabilitatea autorizației de destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Autorizația de destinatar înregistrat este transferabilă?",
"s": 1548,
"e": 1549
}
]
},
{
"chapter": "Art. 377 - Revocarea autorizației de destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi revocată autorizația de destinatar înregistrat?",
"s": 1550,
"e": 1551
}
]
},
{
"chapter": "Art. 378 - Reguli generale pentru expeditorul înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să se autorizeze ca expeditor înregistrat?",
"s": 1552,
"e": 1554
}
]
},
{
"chapter": "Art. 379 - Cererea de autorizare ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Cum se obține autorizația de expeditor înregistrat?",
"s": 1555,
"e": 1556
}
]
},
{
"chapter": "Art. 380 - Condiții de autorizare ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile pentru a fi autorizat ca expeditor înregistrat?",
"s": 1557,
"e": 1559
}
]
},
{
"chapter": "Art. 381 - Autorizarea ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de expeditor înregistrat?",
"s": 1560,
"e": 1561
}
]
},
{
"chapter": "Art. 382 - Respingerea cererii de autorizare ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce căi de atac există în cazul respingerii cererii de autorizare ca expeditor înregistrat?",
"s": 1562,
"e": 1563
}
]
},
{
"chapter": "Art. 383 - Obligațiile expeditorului înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are un expeditor înregistrat?",
"s": 1564,
"e": 1565
}
]
},
{
"chapter": "Art. 384 - Netransferabilitatea autorizației de expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Autorizația de expeditor înregistrat este transferabilă?",
"s": 1566,
"e": 1568
}
]
},
{
"chapter": "Art. 385 - Revocarea autorizației de expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi revocată autorizația de expeditor înregistrat?",
"s": 1569,
"e": 1570
}
]
},
{
"chapter": "Art. 386 - Reguli generale pentru importatorul autorizat",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să se autorizeze ca importator pentru produse accizabile supuse marcării?",
"s": 1571,
"e": 1572
}
]
},
{
"chapter": "Art. 387 - Cererea de autorizare ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Cum se obține autorizația de importator autorizat?",
"s": 1573,
"e": 1574
}
]
},
{
"chapter": "Art. 388 - Condiții de autorizare ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile pentru a fi autorizat ca importator de produse accizabile supuse marcării?",
"s": 1575,
"e": 1577
}
]
},
{
"chapter": "Art. 389 - Autorizarea ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de importator autorizat?",
"s": 1578,
"e": 1579
}
]
},
{
"chapter": "Art. 390 - Respingerea cererii de autorizare ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Ce căi de atac există în cazul respingerii cererii de autorizare ca importator autorizat?",
"s": 1580,
"e": 1581
}
]
},
{
"chapter": "Art. 391 - Obligațiile importatorului autorizat",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are un importator autorizat?",
"s": 1582,
"e": 1583
}
]
},
{
"chapter": "Art. 392 - Netransferabilitatea autorizației de importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Autorizația de importator autorizat este transferabilă?",
"s": 1584,
"e": 1586
}
]
},
{
"chapter": "Art. 393 - Revocarea autorizației de importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi revocată autorizația de importator autorizat?",
"s": 1587,
"e": 1588
}
]
},
{
"chapter": "Art. 394 - Excepții de la regimul de accizare pentru produse energetice și energie electrică",
"questions": [
{
"q": "Ce utilizări ale produselor energetice și energiei electrice sunt exceptate de la regimul de accizare?",
"s": 1589,
"e": 1594
}
]
},
{
"chapter": "Art. 395 - Scutiri generale de la plata accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce produse accizabile sunt scutite de la plata accizelor?",
"s": 1595,
"e": 1596
}
]
},
{
"chapter": "Art. 396 - Scutiri speciale pentru magazinele duty-free",
"questions": [
{
"q": "Ce produse accizabile sunt scutite de la plata accizelor în cazul magazinelor duty-free?",
"s": 1597,
"e": 1598
}
]
},
{
"chapter": "Art. 397 - Scutiri pentru alcool etilic și alte produse alcoolice",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții alcoolul etilic și alte produse alcoolice sunt scutite de la plata accizelor?",
"s": 1599,
"e": 1600
}
]
},
{
"chapter": "Art. 398 - Scutiri pentru tutun prelucrat",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții tutunul prelucrat este scutit de la plata accizelor?",
"s": 1601,
"e": 1602
}
]
},
{
"chapter": "Art. 399 - Scutiri pentru produse energetice și energie electrică",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții produsele energetice și energia electrică sunt scutite de la plata accizelor?",
"s": 1603,
"e": 1608
}
]
},
{
"chapter": "Art. 400 - Restituiri de accize",
"questions": [
{
"q": "În ce situații pot fi restituite accizele plătite la bugetul de stat?",
"s": 1609,
"e": 1610
}
]
},
{
"chapter": "Art. 401 - Deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv de accize",
"questions": [
{
"q": "Cum se pot deplasa produsele accizabile în regim suspensiv de accize pe teritoriul Uniunii Europene?",
"s": 1611,
"e": 1618
}
]
},
{
"chapter": "Art. 402 - Documentul administrativ electronic",
"questions": [
{
"q": "Ce document trebuie să însoțească deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv de accize?",
"s": 1619,
"e": 1620
}
]
},
{
"chapter": "Art. 403 - Divizarea deplasării produselor energetice în regim suspensiv de accize",
"questions": [
{
"q": "Este permisă divizarea deplasării produselor energetice în regim suspensiv de accize?",
"s": 1621,
"e": 1625
}
]
},
{
"chapter": "Art. 404 - Primirea produselor accizabile în regim suspensiv de accize",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are destinatarul la primirea produselor accizabile în regim suspensiv de accize?",
"s": 1626,
"e": 1629
}
]
},
{
"chapter": "Art. 405 - Raportul de export",
"questions": [
{
"q": "Ce este raportul de export și cine îl întocmește?",
"s": 1630,
"e": 1631
}
]
},
{
"chapter": "Art. 406 - Proceduri în cazul în care sistemul informatizat este indisponibil la expediție",
"questions": [
{
"q": "Ce procedură se aplică dacă sistemul informatizat pentru accize este indisponibil la expediție?",
"s": 1632,
"e": 1633
}
]
},
{
"chapter": "Art. 407 - Proceduri în cazul în care sistemul informatizat este indisponibil la destinație",
"questions": [
{
"q": "Ce procedură se aplică dacă sistemul informatizat pentru accize este indisponibil la destinație?",
"s": 1634,
"e": 1635
}
]
},
{
"chapter": "Art. 408 - Încheierea deplasării produselor accizabile în regim suspensiv de accize",
"questions": [
{
"q": "Ce documente constituie dovada încheierii deplasării produselor accizabile în regim suspensiv de accize?",
"s": 1636,
"e": 1638
}
]
},
{
"chapter": "Art. 409 - Structura și conținutul informațiilor",
"questions": [
{
"q": "Unde sunt stabilite structura și conținutul informațiilor schimbate în sistemul informatizat pentru accize?",
"s": 1638,
"e": 1640
}
]
},
{
"chapter": "Art. 410 - Proceduri simplificate",
"questions": [
{
"q": "Există proceduri simplificate pentru deplasările frecvente și regulate de produse accizabile?",
"s": 1640,
"e": 1642
}
]
},
{
"chapter": "Art. 411 - Deplasarea unui produs accizabil în regim suspensiv după ce a fost în liberă circulație",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții se poate efectua în regim suspensiv de accize deplasarea produselor accizabile puse în liberă circulație?",
"s": 1642,
"e": 1646
}
]
},
{
"chapter": "Art. 412 - Nereguli și abateri",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă se produce o neregulă în cursul unei deplasări de produse accizabile în regim suspensiv de accize?",
"s": 1647,
"e": 1648
}
]
},
{
"chapter": "Art. 413 - Deplasarea intracomunitară de produse accizabile de către persoane fizice",
"questions": [
{
"q": "Unde sunt exigibile accizele pentru produsele accizabile achiziționate de o persoană fizică pentru uz propriu și transportate personal dintr-un stat membru în România?",
"s": 1649,
"e": 1650
}
]
},
{
"chapter": "Art. 414 - Produse cu accize plătite, deținute în scopuri comerciale în România",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă cu produsele accizabile care au fost deja eliberate pentru consum într-un stat membru și sunt deținute în scopuri comerciale în România?",
"s": 1651,
"e": 1652
}
]
},
{
"chapter": "Art. 415 - Deplasarea intracomunitară a produselor cu accize plătite",
"questions": [
{
"q": "Ce document trebuie să însoțească produsele accizabile cu accize plătite care circulă între statele membre?",
"s": 1653,
"e": 1654
}
]
},
{
"chapter": "Art. 416 - Documentul de însoțire",
"questions": [
{
"q": "Cum se utilizează documentul de însoțire pentru produsele accizabile cu accize plătite?",
"s": 1655,
"e": 1656
}
]
},
{
"chapter": "Art. 417 - Vânzarea la distanță și reprezentantul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce este vânzarea la distanță în contextul accizelor și cum se impozitează?",
"s": 1657,
"e": 1658
}
]
},
{
"chapter": "Art. 418 - Distrugeri și pierderi",
"questions": [
{
"q": "Accizele sunt exigibile în cazul distrugerii totale sau al pierderii iremediabile a produselor accizabile în cursul transportului?",
"s": 1659,
"e": 1660
}
]
},
{
"chapter": "Art. 419 - Nereguli apărute pe parcursul deplasării produselor accizabile",
"questions": [
{
"q": "Unde sunt exigibile accizele dacă se comite o neregulă în cursul unei deplasări a produselor accizabile?",
"s": 1661,
"e": 1662
}
]
},
{
"chapter": "Art. 420 - Deplasarea produselor accizabile în regim de exceptare sau de scutire directă",
"questions": [
{
"q": "Ce document trebuie să însoțească produsele accizabile care se deplasează în regim de exceptare sau de scutire directă?",
"s": 1663,
"e": 1664
}
]
},
{
"chapter": "Art. 421 - Reguli generale de marcare a produselor alcoolice și a tutunului prelucrat",
"questions": [
{
"q": "Ce produse accizabile trebuie marcate?",
"s": 1665,
"e": 1666
}
]
},
{
"chapter": "Art. 422 - Responsabilitatea marcării",
"questions": [
{
"q": "Cine are responsabilitatea marcării produselor accizabile?",
"s": 1667,
"e": 1669
}
]
},
{
"chapter": "Art. 423 - Proceduri de marcare",
"questions": [
{
"q": "Cum se efectuează marcarea produselor accizabile?",
"s": 1670,
"e": 1671
}
]
},
{
"chapter": "Art. 424 - Eliberarea marcajelor",
"questions": [
{
"q": "Cine aprobă eliberarea marcajelor pentru produsele accizabile?",
"s": 1672,
"e": 1673
}
]
},
{
"chapter": "Art. 425 - Reguli generale de marcare și colorare a păcurii",
"questions": [
{
"q": "Ce produse energetice trebuie marcate și colorate?",
"s": 1674,
"e": 1676
}
]
},
{
"chapter": "Art. 426 - Substanțe utilizate pentru marcare și colorare a păcurii",
"questions": [
{
"q": "Ce substanțe se utilizează pentru marcarea și colorarea produselor energetice?",
"s": 1677,
"e": 1678
}
]
},
{
"chapter": "Art. 427 - Responsabilitatea marcării și colorării păcurii",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația marcării și colorării produselor energetice?",
"s": 1679,
"e": 1680
}
]
},
{
"chapter": "Art. 428 - Reguli generale de marcare și colorare a motorinei",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții motorina poate fi utilizată în scutire directă de la plata accizelor?",
"s": 1681,
"e": 1682
}
]
},
{
"chapter": "Art. 429 - Substanțe utilizate pentru marcare și colorare a motorinei",
"questions": [
{
"q": "Ce substanțe se utilizează pentru marcarea și colorarea motorinei?",
"s": 1683,
"e": 1684
}
]
},
{
"chapter": "Art. 430 - Responsabilitatea marcării și colorării motorinei",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația marcării și colorării motorinei?",
"s": 1685,
"e": 1686
}
]
},
{
"chapter": "Art. 431 - Confiscarea tutunului prelucrat",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă cu tutunul prelucrat confiscat sau intrat în proprietatea statului?",
"s": 1687,
"e": 1688
}
]
},
{
"chapter": "Art. 432 - Controlul operatorilor economici cu produse accizabile",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au operatorii economici cu produse accizabile în ceea ce privește controlul?",
"s": 1689,
"e": 1690
}
]
},
{
"chapter": "Art. 433 - Întârzieri la plata accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă în cazul întârzierii la plata accizelor?",
"s": 1691,
"e": 1693
}
]
},
{
"chapter": "Art. 434 - Procedura de import pentru produse energetice",
"questions": [
{
"q": "Unde se efectuează formalitățile vamale de import pentru benzine și motorine?",
"s": 1694,
"e": 1696
}
]
},
{
"chapter": "Art. 435 - Condiții de distribuție și comercializare a produselor accizabile",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au operatorii economici care distribuie și comercializează angro produse accizabile?",
"s": 1697,
"e": 1698
}
]
},
{
"chapter": "Art. 436 - Decontările între operatorii economici cu produse accizabile",
"questions": [
{
"q": "Cum se fac decontările între operatorii economici cu produse accizabile?",
"s": 1699,
"e": 1700
}
]
},
{
"chapter": "Art. 437 - Valorificarea produselor accizabile intrate în proprietatea statului",
"questions": [
{
"q": "Cum se valorifică produsele accizabile intrate în proprietatea statului?",
"s": 1701,
"e": 1702
}
]
},
{
"chapter": "Art. 438 - Valorificarea produselor accizabile aflate în proprietatea operatorilor economici în faliment",
"questions": [
{
"q": "Cum se valorifică produsele accizabile ale operatorilor economici în faliment?",
"s": 1703,
"e": 1704
}
]
},
{
"chapter": "Art. 439 - Sfera de aplicare a accizelor nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt accizele nearmonizate și asupra căror produse se percep?",
"s": 1706,
"e": 1707
}
]
},
{
"chapter": "Art. 440 - Faptul generator pentru accizele nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Când sunt produsele supuse accizelor nearmonizate?",
"s": 1708,
"e": 1710
}
]
},
{
"chapter": "Art. 441 - Exigibilitatea accizelor nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Când intervine momentul exigibilității accizelor nearmonizate?",
"s": 1711,
"e": 1713
}
]
},
{
"chapter": "Art. 442 - Nivelul și calculul accizelor nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Care este nivelul accizelor pentru produsele supuse accizelor nearmonizate?",
"s": 1714,
"e": 1717
}
]
},
{
"chapter": "Art. 443 - Scutiri pentru accizele nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții se pot restitui accizele nearmonizate virate bugetului de stat?",
"s": 1718,
"e": 1719
}
]
},
{
"chapter": "Art. 444 - Plătitori de accize nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Cine sunt plătitorii de accize nearmonizate?",
"s": 1720,
"e": 1721
}
]
},
{
"chapter": "Art. 445 - Obligațiile plătitorilor de accize nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au plătitorii de accize nearmonizate?",
"s": 1722,
"e": 1724
}
]
},
{
"chapter": "Art. 446 - Declarațiile de accize nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de accize nearmonizate?",
"s": 1725,
"e": 1727
}
]
},
{
"chapter": "Art. 447 - Termenul de plată a accizelor nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de plată a accizelor nearmonizate?",
"s": 1728,
"e": 1729
}
]
},
{
"chapter": "Art. 448 - Regimul produselor accizabile deținute de operatorii economici cu obligații restante",
"questions": [
{
"q": "Cum se valorifică produsele accizabile deținute de operatorii economici cu obligații fiscale restante?",
"s": 1730,
"e": 1731
}
]
},
{
"chapter": "Art. 449 - Contravenții și sancțiuni în domeniul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce fapte constituie contravenții în domeniul accizelor?",
"s": 1733,
"e": 1734
},
{
"q": "Care sunt sancțiunile pentru contravențiile din domeniul accizelor?",
"s": 1733,
"e": 1734
}
]
},
{
"chapter": "Art. 450 - Constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor",
"questions": [
{
"q": "Cine constată și sancționează contravențiile din domeniul accizelor?",
"s": 1735,
"e": 1736
}
]
},
{
"chapter": "Art. 451 - Dispoziții aplicabile contravențiilor",
"questions": [
{
"q": "Ce lege se aplică contravențiilor din domeniul accizelor?",
"s": 1737,
"e": 1739
}
]
},
{
"chapter": "Art. 452 - Infracțiuni în domeniul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce fapte constituie infracțiuni în domeniul accizelor?",
"s": 1741,
"e": 1742
},
{
"q": "Care sunt pedepsele pentru infracțiunile din domeniul accizelor?",
"s": 1741,
"e": 1742
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 1 la Titlul VIII - Nivelul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Care este nivelul accizelor pentru bere, vinuri și alcool etilic?",
"s": 1743,
"e": 1935
},
{
"q": "Care este nivelul accizelor pentru țigarete și alte produse din tutun?",
"s": 1743,
"e": 1935
},
{
"q": "Care este nivelul accizelor pentru produse energetice precum benzina, motorina și păcura?",
"s": 1743,
"e": 1935
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 2 la Titlul VIII - Nivelul accizelor nearmonizate",
"questions": [
{
"q": "Care este nivelul accizelor pentru lichidul care conține nicotină și pentru tutunul încălzit?",
"s": 1936,
"e": 1955
}
]
},
{
"chapter": "Art. 453 - Definiții în domeniul impozitelor și taxelor locale",
"questions": [
{
"q": "Cum se definește o clădire în sensul impozitelor locale?",
"s": 1958,
"e": 1960
},
{
"q": "Care este diferența dintre o clădire rezidențială, nerezidențială și mixtă?",
"s": 1958,
"e": 1960
}
]
},
{
"chapter": "Art. 454 - Impozite și taxe locale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principalele impozite și taxe locale prevăzute de Codul Fiscal?",
"s": 1961,
"e": 1963
}
]
},
{
"chapter": "Art. 455 - Reguli generale pentru impozitul și taxa pe clădiri",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe clădiri?",
"s": 1965,
"e": 1966
},
{
"q": "Ce este taxa pe clădiri și cine o datorează?",
"s": 1965,
"e": 1966
}
]
},
{
"chapter": "Art. 456 - Scutiri de la impozitul/taxa pe clădiri",
"questions": [
{
"q": "Ce clădiri sunt scutite de la plata impozitului/taxei pe clădiri?",
"s": 1967,
"e": 1968
},
{
"q": "Clădirile lăcașurilor de cult sunt scutite de impozit?",
"s": 1967,
"e": 1968
},
{
"q": "Ce facilități fiscale pot acorda consiliile locale pentru clădirile monument istoric?",
"s": 1967,
"e": 1968
}
]
},
{
"chapter": "Art. 457 - Calculul impozitului pe clădirile rezidențiale ale persoanelor fizice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice?",
"s": 1969,
"e": 2059
},
{
"q": "Cum influențează vechimea clădirii valoarea impozabilă a acesteia?",
"s": 1969,
"e": 2059
}
]
},
{
"chapter": "Art. 458 - Calculul impozitului pe clădirile nerezidențiale ale persoanelor fizice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice?",
"s": 2060,
"e": 2061
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă valoarea unei clădiri nerezidențiale a unei persoane fizice nu poate fi stabilită printr-un raport de evaluare?",
"s": 2060,
"e": 2061
}
]
},
{
"chapter": "Art. 459 - Calculul impozitului pe clădirile cu destinație mixtă ale persoanelor fizice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru clădirile cu destinație mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice?",
"s": 2062,
"e": 2063
}
]
},
{
"chapter": "Art. 460 - Calculul impozitului/taxei pe clădirile deținute de persoanele juridice",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe clădirile rezidențiale și nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor juridice?",
"s": 2064,
"e": 2065
},
{
"q": "La ce interval de timp trebuie actualizată valoarea impozabilă a clădirilor deținute de persoane juridice?",
"s": 2064,
"e": 2065
},
{
"q": "Care este cota de impozit aplicabilă dacă o persoană juridică nu actualizează valoarea impozabilă a unei clădiri nerezidențiale?",
"s": 2064,
"e": 2065
}
]
},
{
"chapter": "Art. 461 - Declararea, dobândirea, înstrăinarea și modificarea clădirilor",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozitul pe clădiri în cazul înstrăinării unei clădiri în cursul anului?",
"s": 2066,
"e": 2067
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană care dobândește sau construiește o clădire?",
"s": 2066,
"e": 2067
}
]
},
{
"chapter": "Art. 462 - Plata impozitului/taxei pe clădiri",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe clădiri?",
"s": 2068,
"e": 2070
},
{
"q": "Se acordă bonificație pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri?",
"s": 2068,
"e": 2070
}
]
},
{
"chapter": "Art. 463 - Reguli generale pentru impozitul și taxa pe teren",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe teren?",
"s": 2072,
"e": 2073
},
{
"q": "Ce este taxa pe teren și cine o datorează?",
"s": 2072,
"e": 2073
}
]
},
{
"chapter": "Art. 464 - Scutiri de la impozitul/taxa pe teren",
"questions": [
{
"q": "Ce terenuri sunt scutite de la plata impozitului/taxei pe teren?",
"s": 2074,
"e": 2076
},
{
"q": "Ce facilități fiscale pot acorda consiliile locale pentru anumite categorii de terenuri?",
"s": 2074,
"e": 2076
}
]
},
{
"chapter": "Art. 465 - Calculul impozitului/taxei pe teren",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește impozitul/taxa pe terenul amplasat în intravilan?",
"s": 2077,
"e": 2242
},
{
"q": "Cum se stabilește impozitul/taxa pe terenul amplasat în extravilan?",
"s": 2077,
"e": 2242
}
]
},
{
"chapter": "Art. 466 - Declararea și datorarea impozitului și a taxei pe teren",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozitul pe teren în cazul înstrăinării unui teren în cursul anului?",
"s": 2243,
"e": 2244
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană care dobândește un teren?",
"s": 2243,
"e": 2244
}
]
},
{
"chapter": "Art. 467 - Plata impozitului și a taxei pe teren",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe teren?",
"s": 2245,
"e": 2246
},
{
"q": "Se acordă bonificație pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren?",
"s": 2245,
"e": 2246
}
]
},
{
"chapter": "Art. 468 - Reguli generale pentru impozitul pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe mijloacele de transport?",
"s": 2248,
"e": 2249
},
{
"q": "Cine datorează impozitul pe mijlocul de transport în cazul unui contract de leasing financiar?",
"s": 2248,
"e": 2249
}
]
},
{
"chapter": "Art. 469 - Scutiri de la impozitul pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Ce mijloace de transport sunt scutite de la plata impozitului?",
"s": 2250,
"e": 2251
},
{
"q": "Autovehiculele acționate electric sunt scutite de impozit?",
"s": 2250,
"e": 2251
}
]
},
{
"chapter": "Art. 470 - Calculul impozitului pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru autoturisme, în funcție de capacitatea cilindrică?",
"s": 2252,
"e": 2635
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru autovehiculele de transport de marfă cu masa totală autorizată de peste 12 tone?",
"s": 2252,
"e": 2635
},
{
"q": "Ce reducere de impozit se aplică pentru mijloacele de transport hibride?",
"s": 2252,
"e": 2635
}
]
},
{
"chapter": "Art. 471 - Declararea și datorarea impozitului pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative are proprietarul unui mijloc de transport nou înmatriculat?",
"s": 2636,
"e": 2637
},
{
"q": "De când încetează obligația de plată a impozitului în cazul radierii unui mijloc de transport?",
"s": 2636,
"e": 2637
}
]
},
{
"chapter": "Art. 472 - Plata impozitului pe mijloacele de transport",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe mijloacele de transport?",
"s": 2638,
"e": 2639
}
]
},
{
"chapter": "Art. 473 - Reguli generale pentru taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor și a autorizațiilor",
"questions": [
{
"q": "Când trebuie plătită taxa pentru eliberarea unui certificat, aviz sau autorizație?",
"s": 2641,
"e": 2643
}
]
},
{
"chapter": "Art. 474 - Taxa pentru eliberarea certificatelor de urbanism și a autorizațiilor de construire",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism?",
"s": 2644,
"e": 2662
},
{
"q": "Cum se calculează taxa pentru eliberarea unei autorizații de construire pentru o clădire rezidențială?",
"s": 2644,
"e": 2662
}
]
},
{
"chapter": "Art. 475 - Taxa pentru eliberarea autorizațiilor pentru desfășurarea unor activități",
"questions": [
{
"q": "Ce taxă se datorează pentru eliberarea autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică?",
"s": 2663,
"e": 2664
}
]
},
{
"chapter": "Art. 476 - Scutiri de la taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizațiilor",
"questions": [
{
"q": "Cine este scutit de taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizațiilor?",
"s": 2665,
"e": 2666
}
]
},
{
"chapter": "Art. 477 - Taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate?",
"s": 2668,
"e": 2669
},
{
"q": "Serviciile de reclamă și publicitate realizate prin mass-media sunt supuse acestei taxe?",
"s": 2668,
"e": 2669
}
]
},
{
"chapter": "Art. 478 - Taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate?",
"s": 2670,
"e": 2671
},
{
"q": "Cum se calculează taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate?",
"s": 2670,
"e": 2671
}
]
},
{
"chapter": "Art. 479 - Scutiri de la taxa pentru reclamă și publicitate",
"questions": [
{
"q": "Cine este scutit de taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate și taxa pentru afișaj?",
"s": 2672,
"e": 2673
}
]
},
{
"chapter": "Art. 480 - Reguli generale pentru impozitul pe spectacole",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti impozitul pe spectacole?",
"s": 2675,
"e": 2676
}
]
},
{
"chapter": "Art. 481 - Calculul impozitului pe spectacole",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe spectacole?",
"s": 2677,
"e": 2678
},
{
"q": "Ce cote de impozit se pot stabili pentru diferite tipuri de spectacole?",
"s": 2677,
"e": 2678
}
]
},
{
"chapter": "Art. 482 - Scutiri de la impozitul pe spectacole",
"questions": [
{
"q": "Ce spectacole sunt scutite de la plata impozitului?",
"s": 2679,
"e": 2681
}
]
},
{
"chapter": "Art. 483 - Plata impozitului pe spectacole",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de plată a impozitului pe spectacole?",
"s": 2682,
"e": 2683
}
]
},
{
"chapter": "Art. 484 - Taxe speciale",
"questions": [
{
"q": "În ce scopuri pot consiliile locale să instituie taxe speciale?",
"s": 2685,
"e": 2686
}
]
},
{
"chapter": "Art. 485 - Scutiri de la taxele speciale",
"questions": [
{
"q": "Cine poate beneficia de reduceri sau scutiri de la plata taxelor speciale?",
"s": 2687,
"e": 2688
}
]
},
{
"chapter": "Art. 486 - Alte taxe locale",
"questions": [
{
"q": "Ce alte taxe locale pot institui consiliile locale?",
"s": 2690,
"e": 2691
}
]
},
{
"chapter": "Art. 487 - Scutiri de la alte taxe locale",
"questions": [
{
"q": "Cine poate beneficia de reduceri sau scutiri de la plata altor taxe locale?",
"s": 2692,
"e": 2694
}
]
},
{
"chapter": "Art. 488 - Contracte de fiducie",
"questions": [
{
"q": "Cine plătește impozitele și taxele locale pentru bunurile dintr-o masă patrimonială fiduciară?",
"s": 2695,
"e": 2697
}
]
},
{
"chapter": "Art. 489 - Majorarea impozitelor și taxelor locale",
"questions": [
{
"q": "Pot consiliile locale să majoreze impozitele și taxele locale?",
"s": 2699,
"e": 2700
},
{
"q": "Cu cât poate fi majorat impozitul pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv?",
"s": 2699,
"e": 2700
}
]
},
{
"chapter": "Art. 490 - Controlul și colectarea impozitelor și taxelor locale",
"questions": [
{
"q": "Cine este responsabil pentru stabilirea, controlul și colectarea impozitelor și taxelor locale?",
"s": 2701,
"e": 2703
}
]
},
{
"chapter": "Art. 491 - Indexarea impozitelor și taxelor locale",
"questions": [
{
"q": "Cum se indexează anual impozitele și taxele locale?",
"s": 2704,
"e": 2705
}
]
},
{
"chapter": "Art. 492 - Elaborarea normelor",
"questions": [
{
"q": "Cine elaborează normele pentru Titlul IX - Impozite și taxe locale?",
"s": 2706,
"e": 2708
}
]
},
{
"chapter": "Art. 493 - Sancțiuni pentru impozitele și taxele locale",
"questions": [
{
"q": "Ce fapte constituie contravenții în domeniul impozitelor și taxelor locale?",
"s": 2710,
"e": 2711
},
{
"q": "Care sunt amenzile pentru nedepunerea sau depunerea peste termen a declarațiilor de impunere locale?",
"s": 2710,
"e": 2711
}
]
},
{
"chapter": "Art. 494 - Implicații bugetare ale impozitelor și taxelor locale",
"questions": [
{
"q": "La ce buget se fac venit impozitele și taxele locale?",
"s": 2713,
"e": 2714
}
]
},
{
"chapter": "Art. 495 - Dispoziții tranzitorii pentru impozitele și taxele locale",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au avut persoanele fizice și juridice pentru stabilirea impozitelor și taxelor locale pentru anul 2016?",
"s": 2715,
"e": 2717
}
]
},
{
"chapter": "Art. 496 - Contribuabili la impozitul pe construcții",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a plăti impozit pe construcții?",
"s": 2719,
"e": 2720
}
]
},
{
"chapter": "Art. 497 - Definiția construcțiilor pentru impozitul pe construcții",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin construcții în sensul impozitului pe construcții?",
"s": 2721,
"e": 2723
}
]
},
{
"chapter": "Art. 498 - Cota de impozitare și baza impozabilă pentru impozitul pe construcții",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe construcții?",
"s": 2724,
"e": 2726
},
{
"q": "Ce elemente se scad din baza de impozitare a impozitului pe construcții?",
"s": 2724,
"e": 2726
}
]
},
{
"chapter": "Art. 499 - Plata impozitului și depunerea declarației fiscale pentru impozitul pe construcții",